2.3.1.1. Nợ quá hạn
NHNo&PTNT TP.Ninh Bình là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, do đú trong hoạt động của mình NHNo&PTNT TP.Ninh Bình khụng thể trỏnh khỏi rủi ro, mà chủ yếu và hàng đầu là rủi ro tớn dụng. Biểu hiện trực tiếp và đầu tiờn của rủi ro tớn dụng là tình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi. Chúng ta hãy cùng xem xét tỷ lệ nợ quá hạn tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình trong thời gian qua.
Bảng 5 - TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN
( Đơn vị: Triệu đồng)
Tình trạng nợ quá hạn dù cho đến năm 2011 còn khoảng 0,79% nhưng vẫn là một con số khụng an toàn chỳt nào cho Ngõn hàng. Số nợ này đều nằm trong cỏc khoản cho vay ngoài quốc doanh. Nợ khú đòi phát sinh, khó có khả năng thu hồi, lãi treo, dẫn đến kết quả kinh doanh thua lỗ. Chi phớ cho quỏ trình thu nợ lớn, liờn quan đến nhiều vụ ỏn. Chỉ tớnh riờng năm 2010, NHNo&PTNT TP. Ninh Bình đã thua lỗ hơn 500 triệu đồng trong đú chủ yếu là do vẫn phải trả lãi cho vốn huy động trong khi nợ khụng thu hồi về được, phải bỏ ra nhiều chi phớ cho việc giỏm sỏt, thu hồi nợ, chi phớ cho điều tra vụ ỏn…
Việc thực hiện việc phõn loại nợ quá hạn theo những tiờu thức khác nhau giúp ngõn hàng thấy được tớnh cấp thiết của các khoản nợ quá hạn. Chúng ta hãy xem xét bảng sau:
Bảng 6 - TÌNH HÌNHNỢ QUÁ HẠN THEO THỜI GIAN
(Đơn vị: Triệu đồng)
Đinh Th
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dư nợ tớn dụng 523.589 455.862 538.693
Nợ quá hạn 2.207 5.303 4.279
Tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ 0,42% 1,16% 0,79%
Với sự phõn loại như bảng trờn ( bao gồm cả phõn loại nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn sẽ được đề cập đến ở mục 2.3.3.2 ) sẽ cho chỳng ta thấy được bức tranh toàn cảnh về nợ quỏ hạn. Nợ quỏ hạn bình thường chiếm tỷ lệ bao nhiờu? Nợ khú đòi có lớn hay khụng?... Trong số nợ quá hạn của 3 năm thì năm 2011 nợ khú đòi (trờn 12 tháng) chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ quỏ hạn. Phõn loại một cách rõ ràng, chi tiết như vậy chỳng ta mới thấy được từng nguyờn nhõn cụ thể gõy ra nợ quỏ hạn để từ đú đưa ra cỏc giải phỏp hữu hiệu nhằm ngăn chặn xử lý kịp thời nợ quá hạn.
Mặt khác, nếu xét theo thời gian của khoản cho vay thì nợ quá hạn của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình thường tập trung vào khối lượng tớn dụng ngắn hạn, nợ quá hạn của khoản cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ, khụng đỏng kể. Qua cỏc năm 2009 - 2011, tình trạng nợ tín dụng của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình tập trung phần lớn vào cho vay ngắn hạn, rất ít các dự án trung và dài hạn được xột duyệt cho vay. ở đõy cú hai lý do cần quan tõm đú là:
- Thứ nhất về phớa Ngõn hàng:
Với trờn 90% tỷ trọng vốn của ngõn hàng hiện nay là nguồn vốn ngắn hạn, gõy khú khăn cho cỏc ngõn hàng thương mại trong việc quản trị nguồn vốn, khú bảo đảm cõn đối kỳ hạn. Kỳ hạn huy động vốn bỡnh quõn cú xu hướng rỳt ngắn trong khi kỳ hạn cho vay bỡnh quõn dài, tạo nguy cơ rủi ro kỳ hạn và lãi suṍt. Hơn nữa, sự mất cõn đối kỳ hạn vốn của ngõn hàng hiện nay cũng là một trong
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Tổng số nợ quá hạn 2.207 100 5.303 100 4.279 100
Nợ quỏ hạn dưới 180 ngày
(NQH bình thường) 1329 60.24 4156 78,37 2329 54,43 Nợ quá hạn từ 180 - 360 ngày (NQH cú vấn đề) 676 30,63 492 9,28 1204 28,14 Nợ quá hạn trờn 360 ngày (NQH khú đòi) 202 9,19 655 12,35 746 17,43
những nguyờn nhõn khiến nhiều ngõn hàng khụng thể đỏp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa, do cỏc doanh nghiệp này chủ yếu vay vốn trung và dài hạn để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh. Về tăng trưởng tớn dụng, trờn cơ sở ý kiến của cỏc hội viờn, VNBA cho rằng, do hàng tồn kho lớn, sản xuất của cỏc khỏch hàng đang suy giảm nghiờm trọng, cỏc ngõn hàng khú khăn trong thu nợ (gốc, lói), nợ xấu cú xu hướng tăng cao. Một số lĩnh vực cho vay cần ưu tiờn như cho vay nụng nghiệp, nụng thụn gặp nhiều khú khăn do khỏch hàng vay khụng đủ điều kiện để ngõn hàng xem xột cho vay (khụng cú phương ỏn sản xuất - kinh doanh cú hiệu quả khụng cú hoặc khụng đủ tài sản bảo đảm, tỡnh hỡnh tài chớnh khụng minh bạch, nợ xấu phỏt sinh do khụng tiờu thụ được sản phẩm...).
- Thứ hai về phía khách hàng: Do khách hàng của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình chủ yếu hoạt động trờn lĩnh vực thương mại - dịch vụ, nờn vốn quay vòng nhanh do đú chỉ cần vay trong thời gian ngắn khi thu được tiền về thì trả luụn Ngõn hàng, nếu cần thiết họ xin vay tiếp. Mặt khác, số doanh nghiệp Nhà nước quan hệ với Ngõn hàng khụng nhiều nờn còn thiếu các dự ỏn hoạt động trong thời gian dài, nếu cú lại khụng khả thi, khụng đủ điều kiện vay vốn ở Ngõn hàng.
2.3.1.2. Nợ xấu
Trong việc quản lý nợ hiện nay, cỏc NH đang tiến hàng phõn loại nợ theo quy định mới để giỳp NH dễ dàng trong quản lớ danh mục đầu tư tớn dụng của mình. Theo đú cỏc khoản nợ chia thành 5 nhúm và nợ xấu ( bad debt ) của cỏc TCTD căn cứ vào mức độ tớn nhiệm của khỏch hàng mà khụng căn cứ vào thời gian quỏ hạn của khoản nợ như điều 6 Quyết định 493. Cỏc khoản nợ nhúm 3, 4, 5 được coi là nợ xấu và được trích tỷ lệ dự phòng tương ứng là 20%, 50%, 100%.
Ta hãy xem lại bảng 5 vờ̀ tình hình nợ xấu của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình qua cỏc năm như sau:
TÌNH HÌNH NỢ XẤU – NỢ QUÁ HẠN
( Đơn vị: Triệu đồng)
Nhìn vào bảng: Tình hình nợ xấu tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình ta thấy cụng tác quản lý nợ của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình võ̃n tụ̀n tại tỷ lợ̀ nợ xṍu thay đụ̉i bṍt thường qua các năm. Trong năm 2009 tỷ lợ̀ nợ xṍu ở mức 0,42% nhưng đờ́n năm 2010 tỷ lợ̀ này lại tăng lờn đáng kờ̉ là 1,16%. Tuy nhiờn, trong năm 2011 nợ quỏ hạn đã thu hồi được một phần nào đó nờn nợ xấu có xu hướng giảm còn 0,79% ( thṍp hơn thỷ lợ̀ nợ xṍu năm 2010 nhưng võ̃n cao hơn tỷ lợ̀ này ở năm 2009 ). Tỷ lợ̀ nợ xṍu qua các năm đã gõy ảnh hưởng khụng nhỏ đến thu nhập của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình. Đõy cú thể núi là rủi ro của ngõn hàng do việc quản lý nợ khụng chặt chẽ.
Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Rủi ro tớn dụng làm giảm tương đối lớn tổng lãi thu được từ hoạt động kinh doanh tớn dụng của Ngõn hàng. Tớnh đến ngày 31/12/2009 tổng lãi thu được từ hoạt động kinh doanh tớn dụng của Ngõn hàng chỉ đạt 7.554 triệu đồng, giảm so với cựng kỳ năm trước là 3.328 triệu đồng.
- Rủi ro tớn dụng đã gõy sức ép nặng nề về tõm lý đối với hầu hết cỏn bộ tớn dụng của Ngõn hàng.
- Vấn đề nợ quỏ hạn tồn đọng lớn trong thời gian gần đõy, buộc NHNo&PTNT TP.Ninh Bình phải thành lập Ban thu nợ, nờn đã gõy khụng ít tốn kém về vật lực và trí lực của Ngõn hàng. Đõy cũng là một trong những nguyờn nhõn làm giảm đỏng kể doanh số cho vay của ngõn hàng hiện tại.
- Rủi ro tớn dụng lớn, buộc Ngõn hàng phải thắt chặt quy chế tớn dụng nờn rất cú thể sẽ bỏ qua những khoản cho vay "hơi mạo hiểm" mà cỏc thời điểm bình thường khỏc Ngõn hàng cú thế chấp nhận cho vay.
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dư nợ tớn dụng 523.589 455.862 538.693
Nợ xấu 2.207 5.303 4.279
2.3.2. Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP. Ninh Bình NHNo&PTNT TP. Ninh Bình
Chi nhỏnh thực hiện việc phõn loại nợ và trớch lập dự pḥng rủi ro theo quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN VN và quyết định số 234/QĐ-NHCT. Trờn cơ sở phõn loại nợ, chi nhỏnh đă tiến hành trích lập DPRR để xử lớ rủi ro trong hoạt động tớn dụng. Định kỳ hàng thỏng, chi nhỏnh thực hiện việc phõn loại nợ, trích lập dự phòng và xét duyệt các khoản nợ rủi ro, đồng thời lập dự ỏn thu hồi nợ đú xử lí rủi ro. Tình hình trích lập của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình được thể hiện ở bảng sau đõy :
Bảng 7 - TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO
( Đơn vị: Triệu đồng)
Như vậy, cú thể đỏnh giỏ rằng chất lượng tớn dụng tại NHNo&PTNT TP. Ninh Bình là khá tốt, cụng tỏc phõn tớch và thẩm định khỏch hàng vay vốn càng ngày càng phỏt huy hiệu quả.Tuy nhiờn, trong năm 2009 - 2011, do biến động khỏch quan của mụi trường kinh tế – chớnh trị – xã hội phức tạp đã tỏc động trực tiếp và giỏn tiếp đến cỏc khoản nợ xấu, nợ quỏ hạn của NH và làm cho tỷ lệ trớch lập DPRR của NH cao hơn năm trước. Tuy nhiờn, năm 2010 mức độ lợi nhuận kinh doanh của NH vẫn khụng ngừng tăng cao. Điều đú càng khẳng định chi phớ DPRR tăng chỉ đảm bảo tớnh năng an toàn khoản vay cho chi nhỏnh, mà khụng ảnh hưởng gì đến kết quả tài chớnh của chi nhỏnh, và khẳng định chất lượng tớn dụng của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình ngày càng đi lờn.
2.3.3. Nguyờn nhõn gõy nờn tình trạng nợ quá hạn và nợ xṍu ở NHNo&PTNT TP.Ninh Bình NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
2.3.3.1. Nguyờn nhõn khách quan
Mụi trường kinh tế của Việt Nam chưa lành mạnh
Đinh Th
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Trích lập dự phòng rủi ro 2.618 6.530 5.271
DPRR/ Dư nợ tớn dụng 0,5% 1,43% 0,98%
Nợ quá hạn/ dư nợ tớn dụng 0,42% 1,16% 0,79%
Từ sau đại Đảng lần thứ VI năm 1986, đỏnh dấu sự thay đổi căn bản trong đường lối chớnh sỏch của Đảng và Nhà nước, nhằm chuyển đổi cơ chế kế hoạch hoỏ tập trung sang cơ chế cú sự quản lý của Nhà nước. Cụng cuộc đổi mới đa dạng mang lại những thành tựu đỏng khớch lệ như tăng trưởng kinh tế tương đối ổn định, đú ngăn chặn được tình trạng siờu lạm phỏt, cơ cấu kinh tế nhiều thành phần đú khơi dậy tiềm năng lớn trong sản xuất kinh doanh. Tuy nhiờn bờn cạnh những thành tớch đú đạt được thực tế cho thấy nền kinh tế ở nước ta vẫn còn nhiều mặt yếu kém như: Hiệu quả nền kinh tế còn thấp, tỷ lệ tích luỹ đầu tư còn nhỏ, trình độ quản lý vĩ mụ còn yếu kém bộc lộ nhiều sơ hở và thiếu sút thể hiện rõ nhất ở sự ra đời ồ ạt cỏc doanh nghiệp tư nhõn, Cụng ty TNHH, HTX tớn dụng… nhưng chỉ cú ớt trong số đú là kinh doanh lành mạnh và làm ăn cú hiệu quả.
Sự phối hợp giữa cỏc ngành, cỏc cấp thiếu đồng bộ. Nền kinh tế cứ khắc phục được sự mất cõn đối này lại nảy sinh sự mất cõn đối khỏc. Vớ dụ như trong lĩnh vực xuất nhập khẩu mặc dự Nhà nước chỳ trọng quản lý điều hành nhưng trờn thực tế lại vụ cựng phức tạp và lộn xộn, là khõu đầu tiờn thường dẫn đến mất cõn đối cung cầu, rối loại giỏ cả hàng hoỏ… và nhiều khi là vật cản trở đối với sản xuất kinh doanh trong nước. Chỉ đơn cử ra một khỏch hàng nợ quỏ hạn của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình đú là Cụng ty TNHH Tài Anh hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu gỗ. Khi Nhà nước thay đổi chớnh sỏch, cấm xuất khẩu gỗ Pơmu, đã khiến cho Cụng ty khụng bán được hàng của mình, khụng thu hồi được vốn dẫn đến khụng cú khả năng trả nợ ngõn hàng. Số nợ đú đú quá hạn hơn 2 năm rồi mà khú cú khả năng thu hồi, gõy thất thu cho NHNo&PTNT TP. Ninh Bình. Giỏ như chớnh phủ xem xột kỹ càng hơn, tớnh toỏn hợp lý hơn, tạo điều kiện và định hướng cho cụng ty TNHH Hoà Bình trước hoặc sau khi ban hành chớnh sỏch thì có phải sẽ khụng cú một mún nợ quỏ hạn lớn như vậy. Đến bao giờ NHNo&PTNT TP.Ninh Bình mới cú thể thu hồi được mún nợ đú.
Mụi trường pháp lý khụng thuận lợi
Do hệ thống phỏp luật ban hành thiếu đồng bộ, chưa đỏp ứng được yờu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh trong cơ chế thị trường dẫn đến tình trạng các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhõn đã lợi dụng sơ hở để cố tình làm sai gõy thất thoát của ngõn hàng nhiều tỷ đồng.
Ngành Ngõn hàng đã ra đời từ lõu và được coi như một ngành kinh doanh mạo hiểm nhất vậy mà đến tận cuối năm 1997, luật ngõn hàng mới chớnh thức được ban hành nhưng trong đú còn nhiều lĩnh vực chưa được quy định chặt chẽ. Ngay cả trong cụng tỏc tớn dụng cũng vậy, cuối năm 1996 Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam mới cú văn bản về quy trình hướng dẫn cho vay và quy trình thẩm định dự ỏn. Chớnh sự thiếu đồng bộ và lỏng lẻo này đú gõy khụng ít khó khăn cho cả Ngõn hàng và khỏch hàng.
2.3.3.2. Nguyờn nhõn chủ quan
Nguyờn nhõn về phía ngõn hàng
• Cho vay khụng đỳng nguyờn tắc
Bảng 8 - TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO NGUYấN NHÂN
( Đơn vị: Triệu đồng) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số lượng % Số
lượng %
Số
lượng %
Nợ quá hạn theo nguyờn nhõn 2.207 100 5.303 100 4.279 100
1. Do chủ quan - - 208 3,9 - -
2. Do khách quan 2.207 100 5.095 96,2 4.279 100
+ Bất khả kháng 375 17 828 15,6 675 15,8
+ Sai mục đớch lừa đảo 1.324 60 3.414 64,4 2.719 63,5
+ Nguyờn nhõn khác 485 22 853 16,1 885 20,7
Năm 2010 nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn chủ quan về phớa ngõn hàng vẫn còn do sự thiếu cẩn trọng của cán bộ ngõn hàng. Tuy nhiờn, trong năm 2011, số nợ quá hạn do nguyờn nhõn chủ quan về phớa ngõn hàng là khụng cú so với tổng nợ quỏ hạn. Điều này chứng tỏ ngõn hàng đã có nhiều cố gắng trong cụng tác cho vay, thực hiện nghiờm túc quy chế cho vay, song do nhiều nguyờn nhõn khác nhau trong đú nguyờn nhõn chủ yếu là về phớa khỏch hàng nờn tổng dư nợ của ngõn hàng vẫn còn cao.
• Kiểm tra kiểm soát khụng tốt
Hoạt động tớn dụng là hoạt động rất phức tạp và nhạy cảm, luụn cú sự biến động từ thỏi cực này sang thỏi cực khỏc. Trong khi đú cỏn bộ tớn dụng hay làm việc
theo thúi quen. Việc kiểm tra, giám sát khoản cho vay tốt sẽ giúp cho họ sớm nhận ra sai sỳt, nắm bắt và xử lý kịp thời những khoản cho vay có vấn đề. Trong thực tế, những nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng ở NHNo&PTNT TP.Ninh Bình khụng tốt cụ thể là:
Hệ thống thanh tra Ngõn hàng Nhà nước kiểm soỏt hoạt động của cỏc Ngõn hàng thương mại khụng thường xuyờn và kộm hiệu quả. Thụng thường họ chỉ cú mặt khi sự việc đú vỡ lở, cũng có khi phát hiện được vấn đề lại khụng cú biện phỏp xử lý kịp thời.
Việc kiểm soát của ngay chính bản thõn NHNo&PTNT TP.Ninh Bình cũng tỏ ra lỏng lẻo. Phòng kiểm soát nằm xa trung tõm, ít tiếp xúc với cán bộ tín dụng do đú tạo điều kiện cho một số cỏn bộ tớn dụng làm bừa làm ẩu và thiếu trỏch nhiệm, dẫn đến những rủi ro khụng đỏng cú.
• Quỏ tin tưởng vào tài sản thế chấp
Mặc dự biết rằng nguyờn tắc cho vay là phải cú tài sản thế chấp song cỏn bộ tớn dụng cũng khụng nờn cứng nhắc trong điều kiện này. Cú đơn vị sản xuất kinh doanh tốt thì có thể khụng cần tài sản thế chấp vẫn yờn tõm cho vay được. Ngược lại cú những khỏch hàng vay với tài sản thế chấp lớn nhưng làm ăn thua lỗ dẫn đến ngõn hàng phải phỏt mại tài sản đến thu hồi nợ, nhưng việc bỏn cỏc tài sản thế chấp