Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung, dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu kết quả nêu trong chuyên đề là trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Sinh viên Bùi Quang Hà Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa CNH – HĐH Công nghiệp hoá hiện đại hoá DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân HTX Hợp tác xã NHNN Ngân sách nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn NHTW Ngân hàng Trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TDH Trung dài hạn TNHH Trách nhiệm hữu hạn TT Thị trường Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng MỤC LỤC Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI NÓI ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài . Trong nền kinh tế thị trường khi mà các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày càng được mở rộng thì nhu cầu giao lưu kinh tế xã hội giữa các nước ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách. Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó. Vì vậy nền tài chính của mỗi nước cũng phải hòa nhập với nền tài chính quốc tế và Ngân hàng cùng các hoạt động kinh doanh của mình đã đóng góp một vai trò vô cùng quan trọng trong sự hoà nhập này. Đặc biệt trong năm 2010-2012 vừa qua tình hình kinh tế thế giới rơi vào tình trạng khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nền kinh tế Việt nam bị ảnh hưởng tiêu cực - Các doanh nghiệp Việt Nam, trong đó có các Ngân hàng thương mại, phải đối mặt với những khó khăn, thách thức mới. Trong hoàn cảnh khó khăn chung của hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng trung, dài hạn của các Ngân hàng Việt Nam hiện nay còn chứa đựng rất nhiều rủi ro. Bất kỳ một sự tác động nào ảnh hưởng đến tính khả thi và tính sinh lời của dự án đều có thể gây thiệt hại cho Ngân hàng, nhẹ thì cũng làm giảm tính cạnh tranh của các Ngân hàng, nặng thì sẽ gây tổn thất cho người gửi tiền và cho toàn bộ nền kinh tế do bản chất hoạt động của Ngân hàng là đi vay để cho vay. Trong những năm vừa qua, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ( NHNo&PTNT) đã có nhiều giải pháp tích cực và đã đạt được những thành tựu nhất định như dư nợ tín dụng có tốc độ tăng trưỏng cao, giảm tỷ lệ nợ xấu là yếu tố luôn ảnh hưởng dến hiệu quả kinh doanh của toàn hệ thống . Xuất phát từ bối cảnh chung của NHNo&PTNT, em đã nghiên cứu và lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung, dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành”. Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH 5 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 2. Mục đích nghiên cứu . Bài viết sẽ hệ thống lại những vấn đề có tính lý luận về rủi ro tín dụng trung dài hạn để khẳng định rằng rủi ro tín dụng là một tất yếu song có thể hạn chế đến mức thấp nhất để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lợi của Ngân hàng. Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành, chuyên đề sẽ rút ra các vấn đề còn tồn tại, đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT Việt Nam trong thời gian tới. 3. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu Do rủi ro tín dụng là một vấn đề rộng và phức tạp, trong phạm vi Chuyên đề này, em xin chỉ tập trung vào đối tượng nghiên cứu là hình thức cho vay trung dài hạn đối với các tổ chức kinh tế, phạm vi nghiên cứu là các dự án được thực hiện tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành trong những năm gần đây. 4. Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng các phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng, duy vật lịch sử. Sử dụng các số liệu thực tế để luận chứng thông qua các phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị… 5. Kết cấu của đề tài . Đề tài được kết cấu gồm 3 phần: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng thương mại Chương 2:Thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành, tỉnh Hải Dương Hoàn thành chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn, chỉ bảo tận tình của các thầy cô trong khoa Ngân Hàng – Học viện Ngân Hàng, cùng Ban giám đốc, các phòng nghiệp vụ NHNo&PTNT huyện Kim Thành - Hải Dương. Do còn nhiều hạn chế về trình độ cũng như thời gian Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH 6 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng nghiên cứu, bài chuyên đề chắc chắn không tránh khỏi thiếu sót, em mong được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô giáo cùng các anh chị. Hà Nội, ngày 10 tháng 6 năm 2013 Sinh viên Bùi Quang Hà Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH 7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI ROTÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Vai trò của tín dụng trung dài hạn trong nền kinh tế thị trường 1.1.1. Khái niệm tín dụng trung dài hạn Hoạt động Ngân hàng ra đời khi quan hệ sản xuất và trao đổi hàng hoá của xã hội đã phát triển ở mức độ cao, và cùng với thời gian, hệ thống Ngân hàng đã đóng một vai trò không thể thiếu trong sự phát triển của nền kinh tế. Ngày nay, các Ngân hàng hiện đại có thể làm thoả mãn mọi đối tượng khách hàng là cá nhân hay doanh nghiệp bởi một khối lượng dịch vụ rất đa dạng và phong phú bao gồm nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán, bảo lãnh, uỷ thác đầu tư, dịch vụ tư vấn, dịch vụ đối ngoại, dịch vụ bảo quản và ký gửi tài sản… Song dù các Ngân hàng có mở rộng và đa dạng hoá các dịch vụ cung ứng đến thế nào, nó cũng không thể tách rời hoạt động tín dụng, bởi hoạt động tín dụng chiếm một tỷ lệ lớn trong nghiệp vụ sử dụng vốn và mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng. Có thể định nghĩa tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hay hàng hoá), giữa bên cho vay (là Ngân hàng) với bên đi vay (là các cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác), trong đó, Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận. Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho Ngân hàng khi đến hạn thanh toán. Nền kinh tế càng phát triển, hoạt động tín dụng cũng phát triển ngày càng phong phú và đa dạng với rất nhiều hình thức khác nhau. Các hình thức tín dụng càng đa dạng, thì các loại rủi ro đi kèm với nó cũng càng đa dạng và phức tạp hơn. Để quản lý hoạt động tín dụng, các Ngân hàng phải đưa ra rất nhiều tiêu chí khác nhau để phân loại tín dụng, trên cơ sở đó đề ra các biện Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH 8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng pháp quản lý thích hợp nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Có rất nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng như phân loại theo thời gian tín dụng, theo đối tượng tín dụng, theo xuất xứ của tín dụng, theo mục đích sử dụng vốn… Nếu sử dụng tiêu thức thời hạn cho vay để phân loại tín dụng, ta có thể đưa ta khái niệm về tín dụng trung dài hạn của các Ngân hàng như sau: Tín dụng trung dài hạn là hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ một năm trở lên. Trong đó, các Ngân hàng thường qui định: - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 đến 5 năm. - Tín dụng dài hạn: là các khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Tín dụng trung dài hạn có các loại sau : tín dụng trung và dài hạn theo dự án đầu tư, tín dụng thuê mua, tín dụng tuần hoàn, cho vay đồng tài trợ. Tín dụng trung dài hạn là một nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng. Mục đích của tín dụng trung dài hạn là đầu tư cho các dự án xây mới, hoặc tài trợ cho các chương trình mở rộng, cải tạo khôi phục, ứng dụng khoa học, đổi mới kỹ thuật… của doanh nghiệp. 1.1.2. Đặc điểm của tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn có các đặc trưng riêng so với các loại tín dụng khác bao gồm: - Vốn đầu tư lớn : Việc đầu tư trung dài hạn nhằm vào các dự án lớn như xây dựng nhà máy, cầu cảng, cơ sở hạ tầng, hoặc dây chuyền sản xuất… do đó mà số vốn cần thiết cho mỗi dự án lớn gấp nhiều lần cho vay ngắn hạn. - Thời hạn đầu tư dài : Các dự án đầu tư thường là để tài trợ nhu cầu vốn cố định của doanh nghiệp, tuy toàn bộ số vốn tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh nhưng nó chỉ chuyển một phần giá trị vào các sản phẩm được sản xuất ra trong suốt Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH 9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng quá trình khấu hao. Do đó, việc thu nợ phải thực hiện trong thời gian dài qua nhiều kỳ hạn nợ. - Tính rủi ro cao : Các dự án đầu tư mà Ngân hàng tài trợ có thể có quy mô rất lớn và liên quan tới nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác nhau. Hơn nữa, vì thời gian thu nợ kéo dài, trong thời gian đó có thể xảy ra nhiều thay đổi với vị thế của doanh nghiệp về sản phẩm được cung cấp, sự xuất hiện sản phẩm mới ưu việt hơn, sự thay đổi công nghệ sản xuất, nguyên liệu sản xuất, hoặc biến động về kinh tế – chính trị… tất cả các yếu tố này đều có thể gây khó khăn cho sự trả nợ của doanh nghiệp. - Lãi suất cao : Lãi suất cho vay, ngoài lãi suất cơ bản còn phụ thuộc vào cấu trúc rủi ro và cấu trúc kỳ hạn của lãi suất. Mức độ rủi ro càng cao, thời hạn cho vay càng dài thì mức bù rủi ro cho Ngân hàng càng lớn, do đó, lãi suất càng cao và ngược lại. Ngoài ra, Ngân hàng cũng phải tốn nhiều chi phí trong huy động vốn, thẩm định, thực hiện và giám sát khoản cho vay…Chính vì vậy, lãi suất trong cho vay trung dài hạn thường cao hơn so với cho vay ngắn hạn. Các đặc điểm của cho trung dài hạn theo dự án đầu tư đòi hỏi Ngân hàng phải tăng cường việc thẩm định, quản lý và giám sát khoản vay. Việc này khiến Ngân hàng tốn khá nhiều công sức và chi phí. Bù lại, các dự án trung dài hạn có giá trị rất lớn. Giá trị của một khoản vay trung dài hạn có thể bằng rất nhiều khoản vay nhỏ lẻ gộp lại trong một thời kỳ. Hơn nữa, những Ngân hàng thành công trong việc đầu tư theo dự án thường tạo được danh tiếng và ưu thế cạnh tranh rất lớn. Chính vì vậy, các Ngân hàng luôn coi trọng hoạt động tín dụng trung dài hạn. 1.1.3. Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với nền kinh tế Tín dụng trung dài hạn không chỉ là nghiệp vụ mang lại nguồn thu Bùi Quang Hà LTĐH8 - NHH 10 [...]... hiện đại, đặc biệt là trong công tác quản trị rủi ro và kiểm tra, kiểm toán nội bộ 2.3.2 Đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành 2.3.2.1 Những kết quả đã đạt được Trong năm vừa qua với những nỗ lực trong việc hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Kim Thành đã đạt được một số kết quả như sau: Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn trên tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn đã giảm hơn so với... chức tín dụng việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành đã được thực hiện triệt để trong năm 2011, tại thời 31/12/2012 tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ là 0,5% giảm hơn nhiều so với năm 2011, do đó trong năm 2012 NHNo&PTNT huyện Kim Thành đã phải trích 12.956 trđ cho dự phòng rủi ro tín dụng trung dài hạn, tăng so với năm 2011 (4.356 trđ) 2.3 Những thành tựu mà NHNo&PTNT huyện. .. nhờ vào những nỗ lực của NHNo&PTNT huyện Kim Thành trong thời gian qua Song để tương xứng hơn với tiềm lực về vốn của NHNo&PTNT huyện Kim Thành thì NH trong thời gian tới cần có nhiều biện pháp mạnh mẽ và tích cực hơn nữa 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành Rủi ro tín dụng là một tất yếu trong hoạt động tín dụng và các Ngân hàng phải chấp nhận rủi ro ở một mức độ có thể chấp... NHNo&PTNT huyện Kim Thành đã thực hiện trong thời gian qua: Đưa ra chính sách tín dụng hợp lý Với chính sách tín dụng mà NHNo&PTNT huyện Kim Thành áp dụng, chất lượng của các khoản cho vay trung dài hạn của NHNo&PTNT huyện Kim Thành ngày càng được nâng cao, nhờ đó mà tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn tăng nhưng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ trung dài hạn giảm Thực hiện thành công đề án tái cơ cấu Áp dụng. .. xấu trung dài hạn của NHNo&PTNT huyện Kim Thành qua ba năm 2010-2012 đã tăng dần, từ 2,94% năm 2010 lên 4,12% năm 2011 và đến năm 2012 là 6,6% Đây là kết quả mà NHNo&PTNT huyện Kim Thành cần lưu ý trong việc xử lý nợ xấu 2.2.3 Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Ngay từ khái niệm của rủi ro tín dụng là: rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho... hạn đầu tư kéo dài hàng chục năm Trong một thời gian dài, bản thân dự án cũng như khách hàng có nhiều thay đổi khó dự đoán Vì vậy, tín dụng trung dài hạn thường có độ rủi ro cao hơn trong các loại tín dụng Khó có thể liệt kê một cách đầy đủ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong tín dụng trung dài hạn Xét một cách khái quát, có thể kể đến ba nhóm nguyên nhân chính như sau: • Nguyên nhân rủi ro. .. nợ tín dụng trung dài hạn trong tổng dư nợ Cho đến nay, hoạt động cho vay trung dài hạn ngày càng phát triển ở NHNo&PTNT huyện Kim Thành, có thể thấy qua biều đồ sau: Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung dài hạn của NHNo&PTNT huyện Kim Thành trong những năm gần đây (Đơn vị: triệu đồng) (Nguồn: Báo cáo thường niên của chi nhánh các năm 2010 – 2012) Trong những năm qua dư nợ tín dụng trung dài. .. lãnh đạo NHNo&PTNT huyện Kim Thành đã nhấn mạnh nhiệm vụ đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, tuy nhiên việc triển khai còn chậm, thiếu giải pháp, biện pháp mạnh mẽ quyết liệt Nhìn chung hoạt động tín dụng trung dài hạn chưa trở thành thế mạnh của NHNo&PTNT huyện Kim Thành chưa tương xứng với tiềm lực về vốn và uy tín của NHNo&PTNT huyện Kim Thành trên thương trường Tuy nhiên chất lượng tín dụng trong những... lệ dư nợ tín dụng trung dài hạn để phục vụ quá trình CNH-HĐH đất nước 1.2 Rủi ro tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 1.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng trung dài hạn Hiện nay, hoạt động tín dụng của các Ngân hàng Việt Nam vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản có (trên 60%), nguy cơ phát triển tín dụng nóng vẫn chưa được ngăn chặn hữu hiệu, kinh doanh tín dụng là... vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của Ngân hàng Tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện theo đúng quy định 493/2005/QĐ-NHNN, tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành như sau: Bảng 2.6: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro củaNHNo&PTNT huyện Kim Thành qua các năm (Đơn vị: . trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành, chuyên đề sẽ rút ra các vấn đề còn tồn tại, đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn. bản về rủi ro tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng thương mại Chương 2:Thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương Chương 3: Một số giải pháp và. năm. - Tín dụng dài hạn: là các khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Tín dụng trung dài hạn có các loại sau : tín dụng trung và dài hạn theo dự án đầu tư, tín dụng thuê mua, tín dụng tuần hoàn,