Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai

Tuy nhiên, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng, sự biến động của nền kinh tế đặt ra nhiệm vụ cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cũng như Chi nhánh Hoàng

LỜI CẢM ƠN

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô đã cung cấp cho em những kiến thức vô cùng quý báu trong suốt quá trình học tập tại Khoa Tài chính – Ngân hàng trường Đại học Đại Nam

Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, các cô chú, anh chị công tác tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoàng Mai, Hà Nội đã tạo điều kiện thuận lợi, hướng dẫn em trong quá trình thực tập và hoàn thành khóa luận.Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn và chỉ bảo nhiệt tình của Th.S Nguyễn Thị Hương Lan đã giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp

Cuối cùng em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè, những người đó luôn ở bên và quan tâm, động viên em trong suốt quá trình học tập và hoàn thành khóa luận này

Em xin chân thành cảm ơn !

Sinh viênDương Trà Linh

Doanh nghiệpNgân hàng nhà nướcNgân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông ThônHuy động

Tổ chức tín dụng

Tổ chức kinh tế

Tổ chức xã hộiTiền gửi dân cưTiền gửi tổ chức kinh tế

Dư nợ ngắn hạn

Dư nợ trung dài hạn

Nợ quá hạn

MỤC LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Trang

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng là hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại và tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng luôn là hoạt động chứa đựng rủi

ro cao, gây hậu quả nặng nề không chỉ đối với ngân hàng, hệ thống ngân hàng mà còn đối với cả nền kinh tế Đặc biệt là trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều phức tạp và biến động bất thường, hoạt động tín dụng ngày càng ẩn chứa nhiều rủi ro

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam và có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng, sự biến động của nền kinh tế đặt ra nhiệm vụ cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cũng như Chi nhánh Hoàng Mai phải nâng cao các giải pháp phòng ngừa để hạn chế rủi ro, tăng lợi nhuận, đem lại sự an toàn cho hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung

Nhận thấy sự cấp thiết của đề tài, sau một thời gian thực tập và tìm hiểu thực tế tại chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hoàng Mai, em đã

chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai” với mục tiêu tìm ra tồn tại, nguyên

nhân và đề xuất một số biện pháp khắc phục nhằm tăng cường hiệu quả công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận về RRTD trong hoạt động kinh doanh NHTM

- Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai

- Đưa ra những giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường hiệu quả trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.

- Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai

- Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng

và rủi ro tín dụng trong 3 năm từ năm 2009 đến năm 2011

4 Phương pháp nghiên cứu.

Khóa luận sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, suy luận logic, thống kê, so sánh…

5 Kết cấu khóa luận.

Ngoài lời mở đầu và kết luận, khóa luận tốt nghiệp được kết cấu gồm 3 chương như sau :

Chương 1 : Lý luận chung về tín dụng Ngân hàng và RRTD trong hoạt động NHTM

Chương 2 : Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai

Chương 3 : Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoàng Mai

CHƯƠNG I

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của tín dụng

1.1.1.1 Khái niệm

Tín dụng là từ ngữ ám chỉ sự tin tưởng, trong thực tế thuật ngữ này được

sử dụng trong nhiều ngữ cảnh khác nhau Tùy theo góc độ nhìn nhận khác nhau

mà “tín dụng” sẽ mang các đặc tính khác nhau Tuy nhiên trong phạm vi nghiên cứu dưới đây, “tín dụng” sẽ được hiểu như là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay (Ngân hàng) với bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định có thỏa thuận trước Khi đến hạn thanh toán, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay.

1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng

a Đặc trưng cơ bản

Trên thực tế, “tín dụng” mang 5 đặc trưng cơ bản nhất:

Thứ nhất: Tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả

nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn.

Thứ hai: Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị (tiền tệ hoặc hiện vật)

có thời hạn Ngân hàng là trung gian tài chính "đi vay để cho vay", nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động.

Thứ ba: Tính hoàn trả Nếu không có sự hoàn trả thì không coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu, nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá

của quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi này bù đắp chi phí hoạt động và tạo lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Thứ tư: Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai… khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả

nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng.

Thứ năm: Tín dụng trên nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh … trong khi đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn.

b Nguyên tắc cơ bản

Thứ nhất: vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

Thứ hai: vốn vay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng

1.1.2 Phân loại tín dụng

1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

 Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến một năm và được sử dụng

để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân

 Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một đến năm năm và sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung hạn còn là nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập.

 Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn như xây dựng cơ bản (nhà xưởng, dây chuyền sản xuất…), xây dựng cơ sở hạ tầng (đường xá, cảng biển, sân bay…), cải tiến mở

rộng sản xuất có quy mô lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài nên tín dụng dài hạn thường áp dụng các hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến

độ dự án Nhìn chung tín dụng dài hạn thì thường biến động không dự tính có thể xảy ra càng lớn.

1.1.2.2 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng

 Tín dụng có bảo đảm: là tín dụng có tài sản cầm cố thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba Đối với những khách hàng không đủ uy tín đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý

để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu thứ nhất thiếu chắc chắn, tạo áp lực buộc khách hàng trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng

 Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đó là những khách hàng trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính mạnh …

1.1.2.3 Căn cứ vào mục đích tín dụng

 Tín dụng bất động sản: là tín dụng liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

 Tín dụng công nghiệp và thương mại: là loại tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua nguyên vật liệu, trả thuế và chi trả lương

 Tín dụng nông nghiệp: là khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp nhằm trang trải các chi phí trong các hoạt động trồng trọt, chăn nuôi…

 Tín dụng các định chế tài chính: cấp tín dụng cho các ngân hàng, các công ty tài chính, công ty bảo hiểm…

 Tín dụng tiêu dùng: là khoản tín dụng cấp cho các cá nhân, hộ gia đình nhằm phục vụ nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng đắt tiền, các khoản để trang trải chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

1.1.2.4 Căn cứ vào chủ thể vay vốn

 Tín dụng doanh nghiệp: các doanh nghiệp thường vay những khoản vay có giá trị lớn

 Tín dụng cá nhân và hộ gia đình: thường là các khoản vay có giá trị nhỏ phục

vụ mục đích tiêu dùng

 Tín dụng cho các tổ chức tài chính : là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính, và các tổ chức tài chính khác, những khoản đi vay này trở thành nguồn vốn của ngân hàng đi vay, chúng có thể dùng

để trả nợ hay cho vay lại

1.1.2.5 Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay

 Tín dụng trả góp: là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài

 Tín dụng hoàn trả một lần: là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc

và lãi vay một lần đến hạn Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay nhỏ có thời hạn ngắn

 Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: loại tín dụng khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào Loại tín dụng này thường được áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng

1.1.2.6 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

 Tín dụng bằng tiền: là tín dụng có hình thái giá trị bằng tiền

 Tín dụng bằng tài sản (cho thuê tài chính): là tín dụng mà hình thái giá trị của

nó bằng tài sản

 Tín dụng bằng uy tín (bảo lãnh ngân hàng): là tín dụng mà hình thái của

nó bằng uy tín.

1.1.2.7 Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng

 Tín dụng trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng

 Tín dụng gián tiếp: là khoản vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán.

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

a Đối với nền kinh tế

- Vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng ngân hàng là luân chuyển vốn từ những chủ thể trong xã hội (cá nhân, hộ gia đình, công ty và chính phủ) có nguồn vốn thặng

dư đến những chủ thể thiếu hụt nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng Giúp phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế, thúc đẩy

sự tăng trưởng kinh tế một cách hiệu quả

- Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào các ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại, hợp lý và hiệu quả

- Góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước

- Mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước thông qua thuế thu nhập và lãi

từ ủy thác đầu tư vốn của chính phủ

- Là kênh truyền tải vốn tài trợ của nhà nước đến nông nghiệp nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị xã hội

b Đối với khách hàng

- Đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng

- Giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn

để mở rộng sản xuất kinh doanh, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản tiền chi tiêu, nâng cao chất lượng cuộc sống

- Buộc khách hàng nỗ lực tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp

và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

c Đối với ngân hàng

- Tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản

có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng ( từ 70 đến 90% )

- Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro

- Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn…

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm và phân loại RRTD

1.2.1.1 Khái niệm

Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hoạt động tín dụng ngày nay tạo ra phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song cũng ẩn chứa rủi ro cao và có thể đem lại hậu quả nặng nề, có khi dẫn đến việc ngân hàng bị phá sản

Theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt và

quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN: “Rủi ro tín dụng(RRTD) là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”

Như vậy RRTD là kết quả của việc NH cấp tín dụng cho khách hàng và ngân hàng nhận được sự cam kết của con nợ sẽ thanh toán cả gốc lẫn lãi đầy đủ khi đến hạn Tuy nhiên vì một lý do nào đó mà con nợ lại không muốn trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ theo đúng cam kết, khi ấy tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu chính là RRTD

RRTD không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn ở nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, những chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu…), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

Hiện nay hầu hết các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên thị trường đều phải vay ngân hàng, các Ngân hàng cấp tín dụng cho nhiều giai đoạn của quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa; cấp tín dụng cho nhiều doanh nghiệp ở mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi ngành, mỗi lĩnh vực đều có tính đặc thù, sự phức tạp và rủi ro riêng,

do đó Ngân hàng phải tìm hiểu cặn kẽ để có cách thức phù hợp phòng tránh những rủi

- Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

- Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.

 Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.

- Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay.

- Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử

lý các khoản cho vay có vấn đề

b Căn cứ vào khả năng trả nợ cho ngân hàng trên cả hai khía cạnh: thời gian và số lượng, rủi ro tín dụng gồm hai loại: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn:

 Rủi ro đọng vốn : xảy ra khi khách hàng không thể trả nợ đúng hạn đã thỏa thuận với ngân hàng hay nói cách khác khách hàng đã trì hoãn trả nợ Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, gây cản trở và khó khăn cho việc chi trả người gửi tiền, tăng chi phí cho ngân hàng (chi phí cơ hội, chi phí xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi, chi phí giám sát và chi phí pháp lý).

 Rủi ro mất vốn : xảy ra khi khách hàng không trả được một phần hoặc toàn

bộ nợ vay, làm cho dòng tiền của ngân hàng giảm sút đồng thời doanh thu

bị chậm lại hoặc mất đi.

1.2.2 Các dấu hiệu nhận biết RRTD

1.2.2.1 Các dấu hiệu tài chính

Các dấu hiệu tài chính là các biểu hiện thông qua các chỉ tiêu định lượng Nó

bao gồm: các chỉ số thanh khoản như hệ số thanh toán nhanh , hệ số thanh toán tức thời…, cơ cấu vốn được biểu hiện bằng hệ số nợ , các vòng quay hoạt động như vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu , các chỉ số khả năng sinh lời ROA (tỷ lệ lợi nhuận/ tổng Tài sản), ROE(tỷ lệ lợi nhuận/vốn chủ sở hữu), EBIT(lợi nhuận sau thuế và lãi vay)… Các chỉ số trên cho phép ta đánh giá được thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính cũng như khả năng trả nợ của DN , phát hiện

ra những dấu hiệu của RRTD

1.2.2.2 Các dấu hiệu phi tài chính

a Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:

 Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm:

- Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối; khó khăn trong thanh toán lương;

Sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi; Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản; Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau

 Các hoạt động cho vay: Mức độ vay thường xuyên gia tăng; Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi; Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn; Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến

 Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn; Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất; Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu

b Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng

 Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành

 Xuất hiện sự bất đồng trong hệ thống điều hành; Điều hành độc đoán hoặc quá phân tán; Tranh chấp trong quá trình quản lý

 Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện: được hoạch định bởi Hội đồng quản trị hoặc Giám đốc điều hành ít hay không có kinh nghiệm, thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông và chủ nợ

 Chi phí quản lý bất hợp lý: tập trung quá mức vào chi phí thiết bị văn phòng hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền…

 Quản lý có tính gia đình: cho các thành viên của gia đình nắm giữ các vị trí then chốt trong khi những người này chưa được đào tạo đầy đủ và chưa

đủ kinh nghiệm để đảm đương các vị trí quan trọng đó

c Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu về vấn đề kỹ thuật và thương mại

 Khó khăn trong phát triển sản phẩm, không có các sản phẩm thay thế thu hút khách hàng, mất thị phần trên thị trường, mất các khách hàng lớn, giá trị đơn đặt hàng giảm sút gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

 Trang thiết bị không được duy trì bảo hành và nâng cấp thường xuyên, chất lượng sản phẩm giảm sút, có biểu hiện cắt giảm chi phí

d Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu xử lý thông tin tài chính

 Các số liệu về tài chính chuẩn bị không đầy đủ, chậm chễ hoặc trì hoãn

 Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên

 Kế hoạch sử dụng vốn và trả nợ không rõ ràng.

e Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu khác

 Cơ chế chính sách (chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động) thay đổi ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn.

 Giá cả thị trường thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến giá cả đầu ra, đầu vào của sản phẩm mà khoản vốn đó đầu tư.

1.2.3 Đo lường RRTD

1.2.3.1 Đo lường RRTD của từng khoản vay

a Mô hình 6C

Mô hình 6C có thể sử dụng để đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định

và ra quyết định cho vay 1 khoản vay riêng lẻ, và cũng có thể được sử dụng trong quá trình giám sát sau khi cho vay để theo dõi chất lượng khoản vay đã được thực hiện Khi sử dụng mô hình này, ngân hàng định kỳ cần phải phân tích lại mô hình cho các khoản vay được xem là có vấn đề

Mô hình 6C cho phép ngân hàng trả lời câu hỏi người xin vay có tín nhiệm không, tức là nguời vay có thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn hay không Các khía cạnh cần xem xét trong mô hình 6C gồm:

(1) Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải có cơ sở rõ ràng về

mục đích sử dụng vốn vay của người đi vay rằng người xin vay có mục đích tín dụng

rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

(2) Năng lực của người vay(Capacity): Ngân hàng phải chắc chắn rằng người

vay có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Tiêu chí này nhằm đảm bảo quyền lợi của ngân hàng, đảm bảo được bảo vệ trước pháp luật

(3) Thu nhập của nguời vay (Cash): Tiêu chí này tập trung vào câu hỏi: Nguời

vay có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ không? Khả năng tạo tiền của khách hàng gồm: (i) luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, (ii) bán thanh lý tài sản, (iii) tiền từ phát hành chứng khoán hay chứng khoán vốn

(4) Đảm bảo tiền vay (Collateral): Khi đánh giá khía cạnh đảm bảo tiền vay cán

bộ tín dụng phải đặc biệt chú ý đến các yếu tố nhạy cảm như: tuổi thọ, điều kiện, mức

độ chuyên dụng của tài sản người vay…

(5) Các điều kiện (Conditions): Cán bộ tín dụng phải đánh giá được xu hướng

hiện hành của công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay nói riêng cũng như thay đổi của môi trường kinh tế nói chung nhằm đánh giá được những ảnh hưởng tới khoản tín dụng

(6) Kiểm soát (Control): Ngân hàng cần tập trung vào những vấn đề như: Các

thay đổi trong luật pháp và quy chế có ảnh hưởng đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng và của nhà quản lý chất lượng tín dụng hay không?

b Mô hình điểm số Z

Mô hình điểm số Z được sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay sau khi đã cho vay và so sánh với điểm số trước khi cho vay xem điểm số Z của khách hàng vay vốn thay đổi thế nào từ đó đánh giá sự thay đổi chất lượng khoản vay

Mô hình điểm số Z do E.I.Altman dùng cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng với người vay và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của nguời vay (Xj)

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Altman xây dựng mô hình điểm số sau:

Z = 1,2X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5

Trong đó :

X1: Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2: Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3: Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4: Hệ số giá thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổng nợ

X5: Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Khi trị số Z thấp hoặc âm thì là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

1.2.3.2 Các chỉ tiêu đo lường RRTD

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng, các chỉ tiêu đo lường RRTD gồm:

18/2007/QĐ-a Nợ quá hạn và tỉ lệ nợ quá hạn.

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn Ngân hàng nào có tỉ lệ nợ quá hạn cao thì rủi ro lớn hơn vì với những khoản nợ quá hạn không thu hồi được sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình khai thác và sử dụng vốn của ngân hàng, phá vỡ kế hoạch kinh doanh và đặc biệt nó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của tổ chức tín dụng.

Nợ quá hạn làm tăng chi phí của ngân hàng.Với một khoản tín dụng đang gặp rủi ro, ngân hàng phải tốn các chi phí giám sát, xử lý tài sản đảm bảo, chi phí pháp lí.Trong khi đó, các khoản nợ này không mang lại cho ngân hàng nguồn thu để trả lãi cho vốn vay, vốn huy động từ khách hàng.

Nợ quá hạn còn làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả kinh doanh Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, giảm uy tín, khả năng cạnh tranh của ngân hàng.

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 91-180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4;

Nhóm 5 (Nợ có khả năng bị mất vốn)

- Nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5

Tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Nếu tỉ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng càng cao vì đây là những khách hàng có dấu hiệu khó khăn về tài chính nên gặp khó khăn trong việc trả

bù đắp tổn thất đó và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn

sẽ là vấn đề khó khăn cho ngân hàng Như vậy, các ngân hàng phải thường xuyên đánh giá và kiểm tra phát hiện nợ xấu để có cơ sở trích lập dự phòng và đưa ra biện pháp bảo toàn vốn.

d Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng RRTD

Tỉ lệ trích lập dự phòng RRTD= - x 100

(%) Tổng dư nợ kì báo cáo dự phòng RRTD

Tại Việt Nam, việc trích lập dự phòng RRTD của các ngân hàng đều theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Trong

đó tùy vào việc phân loại nợ vào nhóm nào mà có tỷ lệ trích lập tương ứng theo nguyên tắc: thời gian quá hạn càng cao thì tỉ lệ trích lập càng lớn Cụ thể: nhóm

1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%, nhóm 5 là 100% Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng càng lớn thì rủi ro tín dụng càng lớn.

e Mức độ tập trung tín dụng

Mức độ tập trung tín dụng là tỷ trọng vốn đầu tư tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, từng nhóm khách hàng, từng ngành, từng thời hạn, từng loại tiền và từng khu vực địa lý Mức độ tập trung tín dụng có thể đối với chỉ tiêu là bao nhiêu tuỳ thuộc vào chính sách tín dụng, vào chiến lược và mục tiêu của từng ngân hàng trong từng thời kỳ.

 Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh :

Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh là mức độ dồn vốn tín dụng theo danh mục ngành nghề kinh tế như: ngành điện, ngành xi măng, xây lắp … Mức độ này còn tuỳ thuộc vào nhiều nhân tố như chính sách tín dụng , mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ và trạng thái nền kinh tế và định hướng chung của Nhà nước mà mỗi ngành kinh tế có những xu hướng phát triển khác nhau, mở rộng hay thu hẹp

 Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn :

Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn là tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào các hình thức tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong danh mục đầu tư của ngân hàng Mức độ tập trung tín dụng càng cao thì rủi ro càng lớn

Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền là tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào VNĐ hay ngoại tệ, phụ thuộc vào chính sách tín dụng của từng ngân hàng trong từng thời

kỳ Tỷ trọng dư nợ tín dụng bằng đồng tiền nào càng cao thì rủi ro gặp phải càng lớn

 Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng:

Đối tượng khách hàng được xem xét ở đây bao gồm: một khách hàng và một nhóm khách hàng

Tỷ trọng dư nợ TD của một Dư nợ tín dụng của một hoặc một nhóm KH hoặc một nhóm KH = - x 100

(%) Tổng dư nợ

Nếu tập trung tín dụng vào một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng càng lớn thì điều này càng giúp cho ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận nhưng cũng tương đương với việc là có thể gặp phải rủi ro rất lớn.Vì vậy trước khi quyết định cho vay, ngân hàng cần phải thẩm định khách hàng hoặc một nhóm khách hàng thật kỹ lưỡng

để tránh RRTD có thể xảy ra

 Mức độ tập trung theo khu vực địa lý :

Mức độ tập trung theo khu vực địa lý là việc dồn vốn tín dụng cho một hoặc một số khu vực địa lý nào đó trong nước hay nước ngoài

1.2.4 Tác động của RRTD

a) Đối với nền kinh tế

Bắt nguồn từ chức năng và bản chất của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất chủ sở hữu của những khoản vay chính là những người đã gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi RRTD xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng

bị ảnh hưởng

Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997), cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002) và mới nhất chính là khủng hoảng tín dụng Mỹ đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu

tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên RRTD tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan.

b) Đối với Ngân hàng

Khi gặp RRTD, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả Khi gặp phải RRTD ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, bị cấp trên khiển trách Đối với cấp dưới, do gặp phải RRTD nên không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng

Nói tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và

hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.

1.2.5 Nguyên nhân RRTD

1.2.5.1 Nguyên nhân chủ quan

a) Nguyên nhân từ phía khách hàng

 Khách hàng cá nhân:

Khách hàng vay vốn Ngân hàng chủ yếu phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân, một phần nhỏ để kinh doanh Nguồn trả nợ chủ yếu là các nguồn như tiền lương, thưởng, thu nhập phụ Vì vậy với đối tượng này khi cho vay Ngân hàng cần xem xét

kỹ nguy cơ gây nên rủi ro khi khách hàng suy giảm hoặc mất nguồn thu nhập thường xuyên, có thể do người vay vốn bị thất nghiệp tạm thời hoặc lâu dài Rủi ro cũng có thể xẩy ra khi khách hàng đang sử dụng vốn sai mục đích, chẳng hạn vốn vay họ không sử dụng cho tiêu dùng, hoặc để sản xuất kinh doanh như dự kiến thì họ lại để cho vay lấy lãi suất cao, đánh đề, chơi bạc…

Cũng có thể khách hàng gặp bất trắc trong đời sống như ốm đau, bệnh tật, tai nạn, vợ chồng ly dị, chủ gia đình chết mà không để lại di chúc và có sự cạnh tranh giữa những người thừa kế hợp pháp, hoặc người đi vay có hành vi gian lận, lừa đảo,

chiếm đoạt vốn của ngân hàng Vì vậy khi cho vay đối tượng này tuy số tiền không lớn nhưng cần xem xét kỹ lưỡng qua những thông số đáng tin cậy của anh em họ hàng, bạn bè, chính quyền vì Ngân hàng không phải tổ chức từ thiện mà Ngân hàng đi vay

để cho vay nên phải kinh doanh có hiệu quả

 Khách hàng doanh nghiệp:

Nhóm khách hàng này vay vốn của NH với mục đích sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do đó khi khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc trả nợ không đúng hẹn là do những nguyên nhân sau :

• Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay, cố tình lừa đảo ngân hàng.

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

• Khả năng quản lý kinh doanh kém:

Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực

• Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp VN Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực

b) Nguyên nhân từ phía ngân hàng

• Chính sách tín dụng không hợp lý:

Sự không hợp lý thể hiện ở chỗ ngân hàng quá đề cao mục tiêu lợi nhuận mà không chú ý đến mục tiêu an toàn, hiệu quả và lành mạnh Hay ngân hàng quá quan tâm về vấn đề lợi nhuận mà đơn giản hóa việc phân tích, đánh giá khách hàng.

• Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để đánh giá

khách hàng dẫn đến xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng

• Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức

• Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ:

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

• Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:

Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

• Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm coi đó như sự bảo

đảm chắc chắn cho việc thu hồi cả gốc và lãi tiền vay.

• Ngân hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản

lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro trong từng thời kỳ.

• Ngân hàng không giải quyết hợp lý mối quan hệ giữa nguồn vốn huy động

và nguồn vốn sử dụng, cụ thể là dự trữ vốn quá ít so với nhu cầu đảm bảo khả

năng thanh toán, từ đó dẫn đến mất khả năng thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều hoặc dự trữ quá nhiều gây ứ đọng vốn, lãng phí trong việc sử dụng vốn…

1.2.5.2 Nguyên nhân khách quan

a) Yếu tố thuộc về môi trường kinh tế

Trong các yếu tố thuộc về môi trường kinh tế như: chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, thất nghiệp, lãi suất, chính sách tiền tệ… thì yếu tố điển hình thường được đề cập là chu kỳ kinh tế RRTD thường xảy ra khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái Khi đó, lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp và sự thắt chặt trong chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương sẽ càng làm cho các chủ thể kinh tế hoạt động kém hiệu quả, lợi nhuận suy giảm Điều này tất yếu làm việc thanh toán nợ gặp khó khăn, lúc này đương nhiên RRTD sẽ xuất hiện Thông thường khi nền kinh tế suy thoái thì ngân hàng đặc biệt gặp nguy hiểm với các khoản vay của các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa tiêu dùng cao cấp như: ô tô,

tủ lạnh, máy giặt,… vì trong thời kỳ này, người ta thường cắt giảm các khoản chi tiêu cho những nhu cầu cao cấp và chỉ duy trì những nhu cầu thiết yếu Ngược lại, khi nền kinh tế đang trên đà tăng trưởng, các ngành kinh doanh đều thuận lợi thì việc thanh toán nợ gốc và lãi nói chung được thực hiện đều đặn sẽ giúp tỷ lệ thu hồi nợ tăng lên, các khoản nợ xấu sẽ có xu hướng giảm

b) Yếu tố thuộc về môi trường chính trị - pháp luật

Hoạt động của ngân hàng luôn chịu ảnh hưởng của môi trường chính trị và hệ thống pháp luật cụ thể Mỗi khi môi trường chính trị có biến động hoặc luật pháp thay đổi thì chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nếu như trong nước xảy ra sự mất ổn định về chính trị thì ngay lập tức tình hình kinh tế của đất nước sẽ thay đổi theo chiều hướng xấu, kinh doanh bị ngưng trệ, thu nhập giảm khiến khả năng trả nợ ngân hàng giảm, RRTD có nguy cơ gia tăng Mặt khác, kinh doanh ngân hàng chịu sự giám sát chặt chẽ của pháp luật Môi trường pháp lý thay đổi sẽ mang đến cho ngân hàng cả những cơ hội và thách thức, chẳng hạn như việc nới lỏng trong quản lý hay cho phép thành lập các ngân hàng nước ngoài sẽ đặt ngân hàng nước đó vào tình thế cạnh tranh gay gắt hơn…

c) Yếu tố thuộc về văn hóa – xã hội

Đó là ảnh hưởng của việc thay đổi tập quán tiêu dùng trong xã hội, nhất là trong giai đoạn chuyển giao của nền kinh tế nước ta Đó là sự thay đổi trong suy nghĩ, nhận thức về thói quen tiêu dùng, nếu doanh nghiệp không có sự nắm bắt kịp thời thì sẽ gặp

khó khăn trong hoạt động kinh doanh, thậm chí dẫn tới phá sản Điều này tất yếu gây

ra rủi ro cho hoạt động của ngân hàng

d) Yếu tố thuộc về môi trường công nghệ

Môi trường công nghệ trong nước và thực trạng ứng dụng công nghệ của từng doanh nghiệp cũng tác động trực tiếp đến hoạt động, khả năng tiêu thụ, doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp Tất yếu, nó sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của doanh nghiệp

1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TRÊN THẾ GIỚI 1.3.1 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới

1.3.1.1 Thái Lan

Mặc dù có bề dầy hoạt động hàng trăm năm nhưng vào năm 1997 – 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan vẫn bị chao đảo trước cơn khủng hoảng tài chính – tiền tệ Trước tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng

Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay Có thể thấy điều này ở các ngân hàng Bangkok bank và Siam Comercial bank (SCB) Còn quy trình cho vay của Kasikorn bank lại được tổng kết như sau: tiếp xúc khách hàng/ phân tích tín dụng/ thẩm định tín dụng/ đánh giá rủi ro/ quyết định cho vay/ thủ tục giấy tờ hợp đồng/ đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay

Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng Nhiều ngân hàng của Thái Lan trước đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay Vì thế hậu quả tín dụng là nợ xấu có lúc lên đến 40% (1997 – 1998) Sở dĩ có điều này là do một số ngân hàng đã không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay Nhưng giờ đây, nhiều ngân hàng không chỉ triệt để chấp hành nguyên tắc tín dụng mà còn quan tâm rất nhiều đến thông tin của khách hàng như: tư cách/ hiệu quả kinh doanh/ mục đích vay/ dòng tiền và khả năng trả nợ/ khả năng kiểm soát vay/ năng lực quản trị và điều hành / thực trạng tài chính…

Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay Điển hình cho hình thức này là Siam city bank hay Kasikorn bank

Thứ tư, tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng Theo đó, họ quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm nguời hay hội đồng quản trị Ví dụ: > 10 triệu Baht: 1 người chịu trách nhiệm; = 100 triệu Baht: phải qua 2 người chịu trách nhiệm; = 3 tỷ Baht phải do HĐQT quyết định.

Thứ năm, giám sát khoản cho vay Sau khi cho vay, ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro

1.3.1.2 Mỹ

Để giải quyết nợ quá hạn, Mỹ thành lập các công ty quản lý tài sản (asset management company – AMC) Công ty này có nhiệm vụ mua lại số nợ khó đòi của NHTM AMC phát hành trái phiếu do Chính Phủ (Bộ Tài Chính) đứng ra bảo lãnh và các NH sẽ mua toàn bộ số trái phiếu này, AMC dùng số tiền thu được từ việc phát hành trái phiếu đó để mua lại toàn bộ số nợ của các NH (theo tỷ lệ chiết khấu nhất định) Sau đó AMC sẽ dùng mọi cách tối đa hóa khả năng thu hồi nợ thông qua các biện pháp khác nhau như sử dụng tài sản thế chấp để góp vốn liên doanh liên kết, cho thuê, chuyển nợ thành cổ phần… Như vậy, thực chất của quá trình trên là NH đổi nợ của mình để lấy trái phiếu do AMC phát hành và thu lại tiền khi đến hạn

Mô hình đó đã tỏ ra rất thành công ở Mỹ, được Trung Quốc thử nghiệm và các NHTM Việt Nam cũng đang tham khảo mô hình hoạt động của các AMC của Mỹ để

áp dụng vào các công ty quản lý tài sản ở Việt Nam

1.3.1.3 Nhật Bản

Chính phủ Nhật Bản giải quyết nợ quá hạn thông qua các công ty thu và xử lý

nợ (Resolution and collection company – RCC) được thành lập vào các năm

1999 RCC có trách nhiệm là mua lại các khoản nợ từ những NH có các khoản

nợ khó đòi Chính phủ Nhật đưa ra yêu cầu: trong vòng 2 năm, các NH phải phân loại những người đi vay trong tình trạng phá sản và sắp phá sản Các khoản

nợ quá hạn mới giảm đi trong vòng 3 năm kể từ ngày NH phân loại những công

ty này, RCC sẽ tham gia vào mua lại các khoản nợ khó đòi và bất động sản thế chấp, RCC sẽ mua lại các khoản nợ quá hạn với giá cả linh hoạt.

1.3.1.4 Singapore

NHTW Singapore ( MAS – Monetary Authority of Singapore ) xây dựng những quy định để điều chỉnh các hoạt động ngành ngân hàng an toàn và hiệu quả nhằm mang đến cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất MAS giúp các NHTM triển khai các tiêu chuẩn an toàn bằng các nghiên cứu bối cảnh an ninh quốc ở các quốc gia khác và xây dựng tiêu chuẩn phù hợp cho Singapore Vai trò của chính phủ Singapore là xây dựng và ban hành các tiêu chuẩn, các quy định và định hướng để các NHTM tuân theo Chính phủ Singapore cũng cho MAS được quyền đưa ra các luật và quy định, ví

dụ như MAS ban hành luật về hoạt động của ngân hàng (Bankung Act – Đạo luật ngân hàng ) Các ngân hàng ở Singapore nếu không tuân thủ các nghị định hướng dẫn sẽ buộc phải đóng cửa Những quy định được đưa ra khuyến khích các NHTM tham gia thực hiện, nếu không tham gia sẽ có những chế tài áp đặt Tháng 12 năm 2006, Singapore chính thức đưa vào vận hành hệ thống 2FA (Two factor authentication – hệ thống xác thực 2 nhân tố ) để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng tại quốc gia này

Tại Singapore, hiệp hội ngân hàng tổ chức và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn Các ngân hàng ở Singapore không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính Cũng không được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài chính Mức đầu tư vốn vào 1 công ty đơn lẻ giới hạn ở 2% VTC của ngân hàng Tổng nguồn vốn đầu tư giới hạn ở 10% VTC của ngân hàng

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Thành lập các công ty chuyên kinh doanh thông tin tín dụng để cung cấp cho ngân hàng và các nhà đầu tư những thông tin tín dụng cần thiết Tổng hợp và phân tích đầy đủ thông tin hữu ích giúp ngân hàng nhận định được các rủi ro tín dụng có thể gặp phải

Đã đến lúc Việt Nam cần mạnh dạn trong việc nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích đánh giá RRTD, thực hiện chấm điểm tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Triển khai hệ thống I – B (Internet Banking) của các nước trên thế giới, bởi giá của các giải pháp an ninh cho hệ thống IB ở thời điểm này đã hợp lý hơn Nên triển khai I-B rồi mới triển khai hệ thống an toàn thông tin kiểu 2FA Về phía cơ quan quản lý nhà nước cũng cần đưa ra một hệ thống chính sách an toàn thông tin hoàn thiện để giúp các ngân hàng giảm thiểu rủi ro.

Thành lập và đúc rút kinh nghiệm từ hoạt động của các công ty quản lý tài sản để hạn chế sự gia tăng của các khoản nợ có vấn đề và nợ khó đòi, chính phủ (Bộ Tài Chính) cần xem xét để đưa ra sự hỗ trợ cần thiết cho các công ty quản lý tài sản nhằm giúp các công ty này hoạt động hiệu quả hơn.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

CHI NHÁNH HOÀNG MAI

2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HOÀNG MAI

2.1.1Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hoàng Mai (NHNo&PTNT Hoàng Mai) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động theo quyết định số 305/QĐ/HĐQT - TCCB từ ngày 16/08/2004, hoạt động theo quy chế tổ chức

và hoạt động ban hành theo Quyết Định số 454/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2004 của Chủ tịch HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam Là chi nhánh cấp 2 hạng 1 trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Đến nay NH đã phát triển mạnh và mở rộng thêm chi nhánh

để phát triển lên chi nhánh cấp 1 Như vậy ta thấy được những cố gắng và nỗ lực của đội ngũ cán bộ trong chi nhánh trong việc xây dựng và phát triển chi nhánh Khởi đầu chi nhánh còn eo hẹp về mọi mặt cả văn phòng và địa điểm làm việc Nhưng trong thời gian sắp tới chi nhánh sẽ mở rộng diện tích văn phòng của chi nhánh thông qua việc thuê toàn bộ tòa nhà để mở rộng diện tích làm việc và kinh doanh Hiện nay chi nhánh được đặt tại một vị trí thuận lợi cho việc phát triển kinh doanh Tuy nhiên bên cạnh đó

là sự cạnh tranh của hai NH lớn là Vietcombank và Techcombank

NHNo&PTNT Hoàng Mai được thành lập năm 2004 cho tới nay được 8 năm Đây

là khoảng thời gian khá nhỏ cho một sự phát triển của một ngân hàng Tuy nhiên, với một tập thể đoàn kết và vững mạnh đã tạo nên một kỳ tích Chỉ vẻn vẹn trong khoảng thời gian 8 năm từ một phòng giao dịch nhỏ đến nay đã phát triển thành chi nhánh cấp

I Đó là một sự phát triển mạnh mẽ và vượt trội

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy

Cơ cấu tổ chức bộ máy trong NH là phải làm sao đáp ứng được đầy đủ mục tiêu

cơ bản của hoạt động NH đặt ra Điểm mấu chốt để xây dựng một bộ máy hoàn thiện

là phải xây dựng được một cơ cấu tổ chức có thể tuân thủ mọi chính sách và quy trình trong NH, đồng thời tối ưu hóa các cấp bậc cán bộ và sử dụng chi phí nhân lực sao cho

do điều kiện không cho phép nên em chỉ có thể giới thiệu về một bộ phận trong toàn

bộ máy của chi nhánh, đó là về bộ phận tín dụng trong chi nhánh Hoạt động tín dụng

là một trong những hoạt động đem lại lợi nhuận chính cho NH vì vậy đây là một bộ phận rất được quan tâm và chú trọng Phòng tín dụng luôn được trang bị tốt hơn so với các phòng khác và cũng là phòng có tính bảo mật cao Đồng thời đây là phòng có công việc nặng nhọc nhất và cũng đi liền với trách nhiệm cao Tuy nhiên mặc dù chỉ là phòng tín dụng nhưng mọi quy trình trong hoạt động tín dụng đều có sự tham gia của giám đốc chi nhánh trong việc giám sát và quản lý tín dụng Sau đây là sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng tại chi nhánh

Vai trò của người giám đốc trong chi nhánh đó là điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng trong phạm vi thẩm quyền được phép Những hoạt động cụ thể liên quan đến quản lý tín dụng bao gồm:

• Xem xét nội dung thẩm định do Phòng tín dụng đem lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình

• Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ khác do khách hàng và ngân hàng cùng lập

BAN GIÁM ĐỐC

PHÒNG QUẢN

LÝ RỦI RO

PHÒNG THẨM ĐỊNHPHÒNG TÍN

DỤNG

• Quyết định các biện pháp xử lý nợ và cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, chuyển kỳ nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng.

Trong bộ máy vai trò của giám đốc là vô cùng quan trọng nhưng không thể thiếu được vai trò của hai phòng tín dụng và phòng thẩm định Trong đó vai trò của phòng tín dụng được thể hiện bởi nhiệm vụ sau đây

• Phòng tín dụng

- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và

đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông, tiêu dùng

- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao

- Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền

- Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình NHNo&PTNT cấp trên theo phân cấp ủy quyền

- Tiếp nhận thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước và nước ngoài Trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn thuộc Chính Phủ, Bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước

- Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất Tổng giám đốc cho phép nhân rộng

- Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục

- Giúp Giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHNo&PTNT trực thuộc trên địa bàn

- Thẩm định các khoản vay vượt mức phán quyết của Giám đốc chi nhánh cấp II, đồng thời lập hồ sơ trình Giám đốc Chi nhánh cấp I (qua phòng thẩm định) để xem xét phê duyệt

- Thẩm định khoản vay do Tổng giám đốc quy định hoặc do Giám đốc Chi nhánh cấp I quy định trong mức phán quyết cho vay của Giám Đốc Chi nhánh cấp I

hoặc do Giám đốc Chi nhánh cấp II quy định trong mức phán quyết cho vay của Giám đốc Chi nhánh cấp II.

- Tổ chức kiểm tra công tác thẩm định của Chi Nhánh

- Thực hiện chế độ thông tin, báo cáo theo quy định

2.1.1.3 Tình hình hoạt động và kinh doanh

2.1.1.3.1 Công tác huy động vốn

Từ khi mới thành lập Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai luôn xác định tầm quan trọng của công tác huy động vốn, đó là khâu đầu tiên quyết định quy mô và cơ cấu hoạt động NH Trong những năm qua, NH luôn chú trọng tới công tác huy động vốn bằng cách sử dụng nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất phù hợp cho từng thời kỳ như tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, lãi suất bậc thang, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá,… Quan tâm đổi mới phong cách phục vụ khách hàng, đẩy mạnh quảng bá, giới thiệu sản phẩm, tiện ích đến khách hàng, mở rộng mạng lưới hoạt động nhằm khai thác mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế nhằm đạt và vượt mục tiêu nguồn vốn mà ngân hàng cấp trên giao cho Nhờ vậy mà trong những năm qua nguồn vốn huy động của NH luôn tăng trưởng vững chắc

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn qua các năm 2009-2011

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tăng (giảm) nguồn vốn HĐ so với năm trước 68% 48% -10%

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh Hoàng Mai)

Để thấy rõ tình hình tăng trưởng của nguồn vốn huy động tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai, ta có biểu đồ sau:

Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động tại Chi nhánh

NHNo&PTNT Hoàng Mai năm 2009-2011

Biểu đồ trên thể hiện mức tăng trưởng nguồn vốn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai trong giai đoạn từ 2009-2011 Nhìn chung ta thấy mức tăng trưởng nguồn vốn có nhiều biến động qua các năm Tổng nguồn vốn huy động của từng năm lần lượt

là 1.352 tỷ, 1.994 tỷ, 1.793 tỷ So với năm 2009 thì năm 2010 tổng nguồn vốn huy động đạt 1.994 tỷ tăng 642 tỷ so năm 2009, tương đương với tỷ lệ tăng 48% Sang năm

2011, tổng nguồn vốn huy động giảm xuống còn 1.793 tỷ giảm 201 tỷ so năm 2010, tương đương tỷ lệ giảm 10% so với năm 2010 Nguyên nhân của sự chênh lệch này là

do việc thực hiện chỉ đạo của Hội sở chính về huy động vốn chưa đồng đều như tiết kiệm dự thưởng, kỳ phiếu ngắn hạn, chứng chỉ tiền gửi, phát hành trái phiếu, bảo hiểm tiền gửi…