Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương

Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH ------***------  CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương” Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo Sinh viên thực hiện : Phạm Văn Long Chuyên ngành : Ngân hàng Lớp : NGÂN HÀNG 10B Khoá học : 2009 - 2011 Mã SV : LT106113 Hà Nội - 2010 2 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng biểu Nội dung Trang Bảng 2.1 Số liệu tổng hợp từ năm 2007 đến năm 2009 24 Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động 26 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trưởng cho vay tại Oceanbank 27 Bảng 2.4 Kết quả kinh doanh của Oceanbank 30 Bảng 2.5 Nợ quá hạn theo nhóm (2007-2009) 31 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu (2007-2009) 33 Bảng 2.7 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (2007-2009) 34 Bảng 2.8 Chỉ tiêu xếp hạng tín dụng 35 Bảng 3.1 Kế hoạch kinh doanh 45 Bảng 3.2 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 48 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng OJB 23 3 CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Nguyên văn 1 Cty CP Công ty cổ phần 2 DN Doanh nghiệp 3 DPRR Dự phòng rủi ro 4 OJB Oceanbank – Ngân hàng Đại Dương 5 NHNN Ngân hàng nhà nước 6 NHTM Ngân hàng thương mại 7 NHTW Ngân hàng trung ương 8 NQH Nợ quá hạn 9 QHKH Quan hệ khách hàng 10 QLRR Quản lý rủi ro 11 QTTD Quản lý tín dụng 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 TMCP Thương mại cổ phần 14 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 15 TSCĐ Tài sản cố định 16 Vốn CSH Vốn chủ sở hữu 4 Lời mở đầu Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao của nền kinh tế, của các hoạt động kinh tế xã hội, thị trường ngày càng mở rộng và phát triển trong mối quan hệ kinh tế khu vực và quốc tế. Đây là điều kiện thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển. Tuy nhiên, mức độ rủi ro tiềm ẩn trong nền kinh tế hiện đại cũng nhiều hơn gắn liền với những cơ hội và thách thức nền kinh tế hội nhập mang lại. Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, có quan hệ mật thiết, hữu cơ với khách hàng và nền kinh tế thông qua quá trình thực hiện các hoạt động kinh doanh, dịch vụ ngân hàng. Chính vì lẽ đó rủi ro hoạt động ngân hàng rất đa dạng, tiềm ẩn và xuất hiện gắn liền với mỗi hoạt động dịch vụ và tác động, ảnh hưởng với những mức độ khác nhau, trong đó rủi ro tín dụng, nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng bởi chính đặc thù trong hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng. Thật vậy, rủi ro tín dụng có mối liên hệ với các loại rủi ro khác, rủi ro tín dụng càng lớn sẽ kéo theo những rủi ro khác như rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất…Kết quả gây ảnh hưởng dây chuyền không những đến khách hàng trong mối quan hệ là người đi vay mà cả khách hàng trong mối quan hệ là người cho vay đối với ngân hàng. Hiện nay ngành ngân hàng còn chưa ổn định thật sự, còn đang trong quá trình hội nhập với ngành ngân hàng trong khu vực và trên thế giới nên tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng vẫn còn chưa cao. Vì vậy, việc giải quyết được vấn đề rủi ro tín dụng đang là bài toán khó đối với các NHTM. Nhận thức được vấn đề đó, em xin chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương” để làm đề tài thực tâp của mình, với mong muốn đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương nói riêng và NHTM Việt Nam nói chung. 5 Kết cấu của khóa luận bao gồm Chương1: Lý luận chung về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 6 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỂ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về tín dụng 1.1.1. Khái niệm tín dụng Thuật ngữ tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latinh là credo, có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm với nhau. Tín dụng được ra đời và phát triển cùng với nền sản xuất hàng hoá. Khi nền sản xuất hàng hoá phát triển thì tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá. Trong những trường hợp cụ thể, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo một nội dung riêng. Xét trong phạm vi quan hệ tài chính, tín dụng được hiểu: + Là sự chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người đi vay +Là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có sự hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định giữa hai chủ thể +Là số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng Ở một số hoàn cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với cho vay Đối với ngân hàng thương mại, tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó bên cho vay (ngân hàng) cung cấp tài sản (tiền hoặc hàng hoá) cho bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận và khi đến hạn thanh toán bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả vốn gốc và lãi cho bên cho vay. Theo Luật Tổ chức tín dụng của Việt Nam năm 2004, sửa đổi năm 1997: “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” và “ tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng nhà nước” Bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả với các đặc trưng cơ bản: + Tài sản giao dịch bao gồm hai hình thức là cho vay bằng tiền và cho thuê (bất động sản và động sản). Những năm 60 về trước hoạt động tín dụng chỉ là cho vay bằng tiền, điều này là nguyên nhân mà từ tín dụng được coi là đồng nghĩa với 7 cho vay. Tuy nhiên, từ những năm 70 đến nay các ngân hàng và định chế tài chính khác mở rộng cung cấp thêm cho thuê vận hành và cho thuê tài chính, bảo lãnh… cho khách hàng. + Là hoạt động chính, đem lại nguồn thu nhập quan trọng nhất cho ngân hàng + Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nên người cho vay khi chuyển giao tài sản người đi vay phải chú ý đến cơ sở để người đi vay trả đầy đủ cả gốc và lãi vào đúng hạn. Điều này quan trọng trong việc quản trị rủi ro tín dụng vì đây là hoạt động chức nhiều rủi ro tiềm ẩn cao + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện của bên đi vay đối với của bên cho vay khi đến hạn thanh toán + Người đi vay khi đến hạn thanh toán phải trả cho người cho vay một khoản lớn hơn lúc đi vay đó là lãi. Để thực hiện được nguyên tắc này, ngân hàng thương mại phải xác định được lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) hay có nghĩa lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát. 1.1.2. Vai trò của tín dụng đối với ngân hàng thương mại 1.1.2.1. Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các xí nghiệp phải tạm thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông nên hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xãy ra ở các doanh nghiệp. Từ đó tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn tạo điều kiện sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn. Mặt khác, với mục tiêu mở rộng sản xuất kinh doanh đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra. Bởi lẽ, đẩy mạnh tiến độ sản xuất không chỉ trông chờ vào nguồn vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng những dòng chảy khác của vốn trong xã hội. Từ đó, tín dụng với với chức năng là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển. Như vậy, vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn, nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung vốn và tích lũy vốn cho nền kinh tế. 8 1.1.2.2. Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả Khi thực hiện chức năng trên, tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng đã làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trông lưu thông. Do đó tín dụng được xem là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát và ổn định tiền tệ. Mặt khác do cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa làm ra ngày càng nhiều đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội. Chính nhờ đó mà tín dụng góp phần ổn định thị trường giá cả trong nước. 1.1.2.3.Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội Đây là hệ quả tất yếu của hai vai trò tín dụng nêu trên: nền kinh tế phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ là điều kiện để nâng cao đời sống của các thành viên trong xả hội từ đó rút ngắn sự chênh lệch giữa các giai cấp. Trên cơ sở đa dạng hoá các hình thức cho vay, tín dụng không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư trong xã hội. Hiện nay, ngoài việc phát triển các loại hình tín dụng dân cư, Nhà nước còn thành lập các quỹ xoá đói giảm nghèo, cho vay theo chương trình tín dụng… nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý của các cá nhân như phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa thiết bị sinh hoạt… từ đó tạo công ăn việc làm và mức sống ổn định cho cá nhân, gia đình góp phần ổn định xã hội. 1.1.2.4. Tạo điều kiện phát triển mối quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện hiện nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho nền kinh tế “mở”. Và tín dụng đã trở thành một trong những biện pháp nối liền quan hệ kinh tế giữa các nước với nhau. Đối với các nước đang phát triển và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá hiện đại hoá nền kinh tế. 1.2. Khái quát về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Về nhận thức thực tiễn cũng như về lí luận, nếu như nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu quan trọng trong hoạt động tín dụng, thì phòng ngừa rủi ro có thể 9 coi như một giải pháp quan trọng có tính chất quyết định để nâng cao chất lượng tín dụng. Hai nội dung này tất nhiên có mối quan hệ mật thiết với nhau. Đây là vấn đề luôn luôn thời sự đối với hoạt động Ngân hàng ở nước ta, nhất là trong bối cảnh hiện nay ở nước ta khi tín dụng có xu hướng tăng trưởng nhanh, lãi suất cho vay cao, doanh nghiệp thành lập nhiều, thị trường diễn biến phức tạp, nhiều vụ việc xảy ra đối với doanh nghiệp có liên quan đến pháp luật,… thì lại càng phải quan tâm đồng thời đến mở rộng tín dụng, gắn với nâng cao chất lượng tín dụng. Khi viết về rủi ro tín dụng chính là rủi ro về phía Ngân hàng, rủi ro tín dụng là rủi ro NHTM. Trong kinh doanh của Ngân hàng tại Việt Nam lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng thu nhập chủ yếu của các NHTM, tuy nhiên hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao. Đặc biệt là các nước có nền kinh tế mới phát triển như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch trình độ quản lý rủi ro còn hạn chế, tính chuyên nghiệp của Ngân Hàng chưa cao nói cách khác rủi ro là một tất yếu trong hoạt động kinh doanh tín dụng. P.Volker cựu Chủ tịch Cục dự trữ Liên bang Mỹ nói “Nếu Ngân Hàng không có rủi ro và các khoản nợ xấu thì không phải là hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng” điều đó cho thấy rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứ Ngân Hàng nào kể cả các Ngân Hàng hàng đầu trên thế giới bởi có những rủi ro nằm ngoài khả năng kiểm soát của con người. Tuy nhiên sự khác biệt cơ bản của các Ngân Hàng có năng lực quản trị rủi ro tín dụng để mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng là khả năng khống chế rủi ro và nợ xấu ở một tỷ lệ nhờ xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng. Như trên đã nói muốn nâng cao và mở rộng tín dụng thì phải giảm thiểu rủi ro. Như vậy ta phải nhận biết rủi ro: 1.2.1. Khái niệm và bản chất của rủi ro tín dụng Rủi ro (risk) là một sự không chắc chắn (uncertainty) hay một tình trạng bất ổn một biến cố có khả năng xảy ra và cũng có khả năng không xảy ra. Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro. Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác xuất xảy ra mới được xem là rủi ro. Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không bình thường do chủ quan hay khách quan khiến cho khách hàng không hoàn trả được nợ cho ngân hàng cả gốc và lãi khi đến hạn. 10