Một số giải pháp góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Hà Nôi

Cấp tín dụng của Ngân hàng được coi là “Đòn bẩy” cho sự phát triển kinh tế, phát triển nguồn vốn trong nước. Giống như mọi hoạt động kinh doanh khác,hoạt động cho vay cũng chứa đựng những rủi ro. Rủi ro xảy ra trong hoạt động Ngân hàng (Nói chung) và rủi ro trong cho vay (Nói riêng) còn nguy hiểm hơn rất nhiều so với rủi ro trong các ngành kinh doanh khác. Hậu quả của nó là dễ lan truyền trong cả hệ thống, gây ra sự sụp đổ hàng loạt Ngân hàng và những hâu quả nghiêm trọng về kinh tế xã hội.

Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng Thương Mại NHTMCP : Ngân hàng Thương Mại cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà Nước DN : Doanh Nghiệp SXKD : Sản xuất kinh doanh TTQT : Thanh toán quốc tế TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng NQH : Nợ quá hạn Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn LỜI MỞ ĐẦU Trong những năm qua cùng với sự phát triển của đất nước hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã có bước đổi mới sâu sắc. Ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng thương mại nói riêng cũng đạt được những thành tựu đáng kể góp phần quan trọng vào sự phát triển của đất nước. Tuy nhiên kinh tế ngày càng phát triển, cạnh tranh giữa các chủ thể kinh tế ngày càng khốc liệt thì rủi ro càng nhiều.Rủi ro tồn tại ngoài ý muốn của con người, thường gây ra những hậu quả khó lường cho hoạt động kinh doanh nói chung và cho Ngân hàng nói riêng.Trong thưc tế, không thể loại trừ được rủi ro ra khỏi môi trường kinh doanh mà chúng ta chỉ có thể nghiên cứu để hạn chế nó. Cấp tín dụng của Ngân hàng được coi là “Đòn bẩy” cho sự phát triển kinh tế, phát triển nguồn vốn trong nước. Giống như mọi hoạt động kinh doanh khác,hoạt động cho vay cũng chứa đựng những rủi ro. Rủi ro xảy ra trong hoạt động Ngân hàng (Nói chung) và rủi ro trong cho vay (Nói riêng) còn nguy hiểm hơn rất nhiều so với rủi ro trong các ngành kinh doanh khác. Hậu quả của nó là dễ lan truyền trong cả hệ thống, gây ra sự sụp đổ hàng loạt Ngân hàng và những hâu quả nghiêm trọng về kinh tế xã hội. Với các kiến thức tiếp thu được trong quá trình học tập ở trường, đặc biệt là trong thời gian thực tập thực tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chi nhánh Hà Nội, em nhận thấy rằng việc nghiên cứu đề ra các giải pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động của các Ngân hàng Thương mại là hết sức cần thiết.Vì vậy em đã lựa chọn đề tài “Một số giải pháp góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Hà Nôi” để làm luận văn tốt nghiệp. Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn Kết cấu chuyên đề ( Ngoài phần mở đầu và kết luận )gồm 3 chương : Chương 1 : Những cơ sở lý luận về cho vay và rủi ro trong cho vay của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. Chương 2 : Thực trạng về cho vay và rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Hà Nội. Chương 3 : Một số giải pháp nhằm góp phần phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Hà Nội. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các cô chú, anh chị trong chi nhánh đã tận tình chỉ bảo và tạo điều kiện giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập. Đăc biệt em xin tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất tới PGS.TS.Mai Văn Bạn, người thầy đã chỉ bảo và hướng dẫn tận tình cho em trong suốt thời gian hoàn thành luận văn này. Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn CHƯƠNG 1 NHỮNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1. Những vấn đề cơ bản trong cấp tín dụng của Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm trong cấp tín dụng của Ngân hàng Thương mai Trong lịch sử phát triển của kinh tế hàng hóa, cấp tín dụng của Ngân hàng đã trải qua một quá trình phát triển từ đơn giản đến phức tạp về kỹ thuật và nghiệp vụ, từ phạm vi hẹp đến phạm vi rộng lớn về không gian, phù hợp với quá trình phát triển của nền sản xuất hàng hóa ngày càng hoàn thiện. Cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại là mối quan hệ bằng tiền mặt giữa một bên là Ngân hàng thương mại ( Người cho vay ) với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội ( Người đi vay ).Trong đó NHTM chuyển nhượng quyền sử dụng môt lương giá trị (vốn ) cho khách hàng vay để sử dụng và sau một thời gian sử dụng nhất định lượng vồn đó, khách hàng vay phải chuyển trả lại một lượng giá trị bao gồm cả gốc và lãi ( một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị mà Ngân hàng đã chuyển cho khách hàng vay ) trong thời hạn nhất đinh được xác định trong hợp đồng cho vay. Với tư cách là người đi vay, Ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng các hình thức : Nhận tiền gửi, phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, thẻ tiết kiệm. Với tư cách là người cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, các tổ chức,cá nhân khi có nhu cầu vốn cần được bổ sung cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, phát triển đời sống và tiêu dùng. Đặc điểm cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại : Một là: Cấp tín dụng của NHTM dưa trên cơ sở, sự tin tưởng giữa người đi vay (Khách hàng) và người cho vay (Ngân hàng). Đây là điều kiên để thiết Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn lập quan hệ vay vốn.Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn, người đi vay cũng tin vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay.Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về lòng tin là điều kiện hình thành quan hệ vay vốn. Cơ sở tin tưởng này có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị tài sản thế chấp hoặc do bảo lãnh của một bên thứ ba… Hai là: Cấp tín dụng của NHTM là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người cho vay (NHTM) cho khách hàng vay sử dụng trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi Tính chất của loại cho vay này là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu với lượng giá trị đó. Ba là: Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và giá trị (Giá trị bao gồm cả gốc và lãi ). Phần lãi đảm bảo cho lượng tiền hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Sự chênh lệch này là giá phải trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Do vậy, giá trị đó phải đủ lớn để có sức hấp dẫn cho người sở hữu. 1.1.2 Hình thức cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại  Cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn, là các khoản cho vay mà thời hạn không quá 12 tháng ; nhằm đáp ứng các nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời của khách hàng. Đây là loại cho vay có mức rủi ro thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn (Do thời gian hoàn vốn nhanh), nên mức lãi suất cho vay ngắn hạn thường thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn.  Cho vay trung hạn (>12 tháng đến 60 tháng) và dài hạn ( > 60 tháng): Cho vay trung và dài hạn là loại cho vay có thời hạn vay – trả dài dùng để cấp vốn cho các đối tượng đầu tư dài hạn (Xây dựng doanh nghiệp mới, các Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn công trình thuộc cơ sở hạ tầng, đường giao thông, bến cảng, sân bay, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất với quy mô lớn ).Nhìn chung, cho vay trung và dài hạn đầu tư để hình thành tài sản cố định. Do thời gian dài, lượng vôn cho vay lớn nên tính rủi ro cao. Các hình thức : - Hình thức cấp tín dụng thuê, mua : Là hình thức cho thuê tài sản dài hạn, mà trong thời hạn đó Ngân hàng chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho doanh nghiệp thuê sử dụng. Doanh nghiệp có trách nhiệm thanh toán tiền trong suốt thời gian thuê và có thể sở hữu tài sản thuê, được quyền mua tài sản hoặc được thuê tiếp, theo các điều kiện đã thỏa thuận. - Hình thức cấp tín dụng bảo lãnh trả chậm : Là cam kết của Ngân hàng về việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ, thay thế cho chủ đầu tư đứng ra nhập máy móc, thiết bị với thời gian ít nhất là một năm, ( Trong trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ với người xuất khẩu ). Hình thức cấp tín dụng này được dùng khi chủ đầu tư muốn nhập máy móc, thiết bị của nước ngoài mà không có tiền trả hết ngay một lần. - Hình thức đồng tài trợ : Hình thức này được thực hiện khi có một Dự án khả thi với quy mô lớn, chủ đầu tư đến xin vay nhưng số vốn xin vay vượt quá khả năng của Ngân hàng. Lúc này Ngân hàng sẽ ký hợp đồng với một hoặc một số Ngân hàng khác để họ cùng góp vốn đầu tư vào Dự án. - Hình thức cấp tín dụng theo Dự án : Hình thức này được thực hiện rộng rãi và chủ yếu hiện nay. Nó bao gồm : + Cho vay trung và dài hạn nhằm cải tạo, khôi phục mở rộng thay thế tài sản cố đinh. Nguồn vốn của Ngân hàng tham gia vào dự án tương đối lớn ( Vốn của Ngân hàng đầu tư lớn hơn vốn tự có của doanh nghiệp ), thời gian cho vay không dài. Hình thức cấp tín dụng này được Ngân hàng tài trợ cho những doanh nghiệp đã và đang hoạt động có hiệu quả. + Cấp tín dụng trung và dài hạn nhằm đầu tư cho các Dự án xây dựng mới, đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học kỹ thuật để tiến hành sản xuất kinh Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn doanh. Khi tham gia vào hình thức này, nguồn vốn của Ngân hàng thường nhỏ hơn vốn tự có của chủ đầu tư, thời gian sử dụng vốn dài. Những Dự án này thường có quy mô lớn. + Cho vay tiêu dùng trung, dài hạn : Thực chất đây là hình thức cho vay trả góp nhằm cho vay để mua sắm những tiện nghi sinh hoạt đắt tiền , xây dựng nhà ở … Đối với những khách hàng có thu nhập ổn định, có nhu cầu mua sắm trang thiết bị hiện đại nhưng chưa có tiền. 1.2. Khái niệm và các chỉ tiêu đo lường rủi ro trong cho vay 1.2.1 Khái niệm về rủi ro trong cho vay Rủi ro là những sự cố xảy ra ngoài ý muốn có thể dẫn đến tổn thất. Rủi ro trong cho vay là khoản tổn thất phát sinh khi NH cấp tín dụng cho khách hàng nhưng khách hàng không trả đúng hạn hoặc chỉ trả được một phần hoặc không trả được toàn bộ (Cả gốc và lãi) - Rủi ro cấp tín dụng luôn tiềm ẩn trong toàn bộ dư nợ cho vay của Ngân hàng và gắn liền với khả năng khách hàng không trả được nợ theo hợp đồng. Cụ thể là nguồn thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của các Ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lượng và thời hạn. 1.2.2 Đo lường rủi ro trong cấp tín dụng 1.2.2.1 Về mặt định tính Có nhiều phương pháp đánh giá rủi ro trong cấp tín dụng, tuy nhiên hiện nay phương pháp thường được áp dụng trên thế giới là phương pháp phân tích cấp tín dụng thông qua 5 chỉ tiêu: Một là : Thông qua mức vốn để đánh giá thực trạng và tình hình hoạt động của đối tác vay vốn. Vốn là yếu tố quan trọng thể hiện tiềm lực tài chính của khách hàng.Mặc dù sức mạnh tài chính chỉ là một trong các yếu tố liên quan đến việc đánh giá rủi ro nhưng những thông tin có được để đánh giá vốn nói chung sẽ hình thành cơ sở để đánh giá các yếu tố khác ( Như khả năng, Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn năng lực tài chính ). Khi đánh giá về sức mạnh tài chính của người vay, cần đánh giá về thực trạng tài chính và thu nhập dự kiến tương lai của họ. Hai là : Phân tích khả năng trả nợ của đối tượng vay vốn. Việc đánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng là cực kỳ quan trọng, nó quyết định đến chất lượng trong cho vay. Muốn đánh giá khả năng hoàn trả cần phân tích yếu tố dòng tiền (Bao gồm dòng tiền vào, dòng tiền ra ), dự đoán được thu nhập và lơi nhuận trong tương lai của họ, để từ đó nắm chắc nguồn trả nợ của khách hàng ( Căn cứ vào việc phân tích bảng cân đối tài sản của doanh nghiệp ). Ba là : Đánh giá đặc tính và khả năng độc lập trong kinh tế của đối tác vay vốn. Khả năng độc lập trong kinh tế của khách hàng là yếu tố quan trọng quyết định thành bại trong kinh doanh của khách hàng đó. Khách hàng phải có tính độc lập cao trong kinh doanh, phải là người thực sự có đầu óc kinh doanh, là người dám quyết dám làm và dám chịu trách nhiệm song không mang tính mạo hiểm. Bốn là : Phân tích các yếu tố bên trong và bên ngoài có thể ảnh hưởng đến tình hình hoạt động trong tương lai của đối tác vay vốn. Các yếu tố bên trong và bên ngoài cũng là yếu tố quan trọng liên quan trực tiếp đến rủi ro của khoản vay. Các yếu tố này thường tạo ra những rủi ro không được báo trước, đôi khi là những rủi ro bất khả kháng. Người phân tích trong cho vay ( Hay cán bộ trong cho vay ) phải đưa ra những trường hợp xấu nhất để lường trước rủi ro có thể phát sinh trong thời gian khách hàng vay vốn, đăc biệt đối với những khoản vay có thời hạn dài. Năm là : Đánh giá những đảm bảo để hỗ trợ và đảm bảo cho các khoản vay vốn. Mặc dù, mục tiêu của Ngân hàng không phải để thu hồi tài sản thế chấp mà là thu hồi tiền vốn và lãi song tài sản thế chấp được dùng làm vật đảm bảo cho khoản vay trước hết tăng cường trách nhiệm của người vay với số tiền mình vay và sau đó là giá trị để đảm bảo cho số tiền vốn mà Ngân Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn hàng đã cho vay.Giá trị tài sản thế chấp phải lớn hơn số tiền vay, mức cho vay tối đa chỉ bằng 70% giá trị tài sản thế chấp. Khi phân tích rủi ro trong cho vay, cả 5 hạng mục này đươc Ngân hàng đánh giá rất kỹ lưỡng. Mỗi hạng mục sẽ được Ngân hàng lượng hóa theo một hình thức chấm điểm. Ngoài ra để định lượng chính xác, nhiều Ngân hàng còn sử dụng tính điểm cụ thể cho mỗi khoản mục. Tổng số điểm của các vấn đề sau khi chấm là căn cứ để đưa ra quyết định cho vay, hoặc đầu tư của Ngân hàng. Khi có tổng số điểm, cán bộ tín dụng sẽ căn cứ vào bảng chuẩn để cân nhắc và để trình quyết định cho vay hoặc từ chối nhu cầu xin vay. Mức điểm chuẩn được thay đổi theo từng thời kỳ và phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế, cũng như tiềm lực tài chính của Ngân hàng và khách hàng. Kỹ thuật tính điểm này đòi hỏi cần có một sự đánh giá trước. Sự đánh giá được thông qua việc mở tài khoản thanh toán, phát hành séc hay thẻ khách hàng. Bên cạnh việc tính điểm, để nâng cao chất lượng của công tác phân tích trong cho vay, người cán bộ tín dụng hoặc cán bộ điều hành phải có trình độ chuyên môn cao và có bản lĩnh nghề nghiệp , phải căn cứ vào các thông tin và cảm nhận được sau khi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng. 1.2.2.2 Về mặt định lượng Ngoài 5 chỉ tiêu trên ta cũng có thể đo lường rủi ro cấp tín dụng thông qua việc phân tích đánh giá chất lượng tái sản có mà cụ thể là tài sản cho vay. Chất lượng tài sản có là một chỉ tiêu tổng hợp thể hiện khả năng bền vững về tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý kinh doanh của Ngân hàng. Nhiều Ngân hàng sụp đổ là do nhóm tài sản có chịu rủi ro có chất lượng thấp. Khi đánh giá chất lượng tín dụng ,công việc đầu tiên của nhà phân tích là phải phân loại nợ để có biện pháp quản lý một cách có hiệu quả. Ba tiêu chuẩn thường được sử dụng để phân loại nợ là khả năng trả nợ của người vay, tình trạng tài sản đảm bảo và thời gian quá hạn của khoản nợ.Theo các tiêu Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879 Luận văn tốt nghiệp GVHD. PGS.TS. Mai Văn Bạn chuẩn này, các khoản nợ của NHTM ở Việt Nam thường được chia thành 4 nhóm: - Nhóm 1 gồm các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khi giảm khả năng trả nợ (Gia hạn nợ) - Nhóm 2 không trả được một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãi trong vòng 180 ngày kể từ ngày đến hạn trả. - Nhóm 3 là nợ mà khách hàng không trả được một phần hay toàn bộ cả gốc và lãi trong thời gian từ 181 đến 360 ngày kể từ ngày đến hạn trả. - Nhóm 4 gồm 2 loại: Nợ không trả được 1 phần hoặc không trả được toàn bộ gốc và lãi sau 360 ngày; khoản nợ không có khả năng thu hồi. Để đo lường, đánh giá chất lượng tín dụng hay khả năng xảy ra rủi ro của Ngân hàng ta có thể sử dụng một số chỉ tiêu để phân tích như: o Phân tích tình hình nợ quá hạn: Tỷ lê NQH cho thấy số nợ gốc bị quá hạn và chưa thể được hoàn trả. Tỷ lệ này cho thấy rủi ro của việc món vay sẽ không được trả. Tỷ lệ NQH = Số dư nơ quá hạn Tổng dư nợ Tỷ lệ này chỉ xem xét đến việc hoàn trả khi đã quá hạn, chứ không xem xét đến toàn bộ dư nợ có nguy cơ bị quá hạn.Mức độ rủi ro TD của NH được xác định chính xác hơn qua việc tính tỷ lệ nợ quá hạn theo phwng pháp mới. Tỷ lệ này dùng để chỉ số tổng dư nợ cho vay có NQH, nó khác với tỷ lệ NQH ở chỗ coi các khoản cho vay kể từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên đã là NQH Tỷ lệ NQH = Tổng dư nợ có nợ quá hạn Tổng dư nợ o Phân tích tình hình tổn thất tín dụng Ngô Thị Thu Hà MSV: 06D03879