GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ CHI NHÁNH CẦU GIẤY

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ CHI NHÁNH CẦU GIẤY 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng Quốc Tế chi nhánh Cầu Giấy Với phương châm : “ hoạt động ổn định, tăng trưởng bền vững, đạt hiệu cao hoạt động kinh doanh” xác định tín dụng hoạt động sinh lời cho ngân hàng Vì thời gian qua chi nhánh không ngừng chuyển đổi cấu đầu tư, đối tượng đầu tư, tập trung hướng vào đối tượng khách hàng cá nhân, hộ sản xuất doanh nghiệp vừa nhỏ, củng cố chất lượng tín dụng Về huy động vốn chi nhánh tiếp tục tăng cường mở rộng mạng lưới giao dịch năm tới, phát triển thêm số phòng giao dịch trực thuộc nhằm thu hút nhiều nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư TCKT Đa dạng hóa hình thức huy động vốn kèm với hình thức Marketing hợp lý Nâng cao chất lượng dịch vụ huy động vốn, đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa khách hàng Nâng dần tỷ trọng nguồn vốn huy động trung dài hạn chi nhánh so với tổng lượng vốn huy động Cân đối cách vững nguồn vốn cho hoạt động ngân hàng Về công tác tín dụng : tiếp tục thay đổi cấu đầu tư, mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới nhiều lĩnh vực, sở giữ vững thị phần ban đầu địa bàn hoạt động Chủ động tiếp cận khách hàng, đa dạng hóa đối tượng khách hàng, bên cạnh tập trung cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cá nhân, hộ sản xuất có thu nhập ổn định Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, cho vay gắn liền với dịch vụ tiện ích ngân hàng dịch vụ chuyển khoản, tốn, phát hành thẻ tín dụng, dịch vụ ngân hàng điện tử Nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa dư nợ q hạn, kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua số biện pháp như: áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng cho khách hàng để phân loại, điều chỉnh hạn mức tín dụng cho hợp lý, đo lường rủi ro tín dụng thường xun để có biện pháp hạn chế kịp thời, tạo sở cho việc quản lý rủi ro tín dụng cách tốt Chi nhánh đẩy mạnh tăng cường công tác tài trợ dự án, tăng cường xử lý nợ đồng tài trợ, quan tâm đến vị vai trò chi nhánh địa bàn, có Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A biện pháp kiên hữu hiệu nhằm cải thiện chất lượng tín dụng Tiếp tục trọng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hệ thống Đẩy mạnh việc thể chế hóa, quy trình nghiệp vụ cơng tác tín dụng Đề phịng, hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, cần phải hình thành khn khổ pháp lý đồng toàn hệ thống, áp dụng chuẩn mực quốc tế an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoàn thiện quy trình phân tích trước cấp tín dụng Từng bước nâng cao trình độ cán tín dụng chi nhánh chuyên môn đạo đức nghề nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập thời gian tới Nâng cao kĩ thẩm định, đặc biệt coi trọng cơng tác phân tích, đánh giá cán tín dụng khách hàng Về mặt cơng nghệ : tăng cường hệ thống thông tin, triển khai tảng công nghệ đại, đổi trang thiết bị, sử dụng phần mềm tiện ích, giúp ngân hàng hồn thiện hệ thống quản lý thơng tin cung cấp sản phẩm cho khách hàng với chất lượng tốt hơn, có tính cạnh tranh cao hơn, an tồn 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Quốc Tế chi nhánh Cầu Giấy Quản lý rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ trọng tâm ngân hàng thương mại xu hướng cạnh tranh hội nhập Với mục tiêu giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín vị cạnh tranh thị trường Ngân hàng khơng ngừng đưa giải pháp phòng ngừa biện pháp kiểm soát khác nhau, điều kiện cụ thể để quản lý rủi ro đảm bảo thực thành công kế hoạch kinh doanh đề ra, tăng trưởng tín dụng đơi với đảm bảo chất lượng tín dụng Đây số biện pháp chi nhánh thực thời gian qua : 3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng đo lường nhiều yếu tố : tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A an tồn vốn tín dụng, chất lượng cơng tác thẩm định, quy trình tín dụng hợp lý Chất lượng tín dụng tốt phản ánh khả cạnh tranh ngân hàng cao Vì để phát triển an tồn bền vững chi nhánh coi trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng thực số giải pháp : - Chi nhánh chấp hành tốt quy định ngân hàng Nhà Nước tỷ lệ an tồn hoạt động tổ chức tín dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/4/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc ngân hàng Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi bổ sung Quyết định 493 Cùng quy định liên quan bảo đảm tiền vay - Chi nhánh xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học phù hợp với đối tượng vay, loại vay Quy trình tín dụng cải tiến đáp ứng yêu cầu : + Tách bạch hóa khâu quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn phận chức khâu q trình cung cấp tín dụng đến khách hàng + Phân tách cụ thể khâu : Đề xuất tín dụng, phê duyệt tín dụng, giải ngân thu nợ + Thiết lập theo hướng khâu sau kiểm tra khâu trước + Đảm bảo trình cấp tín dụng đến khách hàng đáp ứng yêu cầu khách hàng cách nhanh chất lượng Tổ chức thực nghiêm túc quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng Bởi quy trình có chặt chẽ, có khoa học khơng áp dụng phù hợp khơng đem lại hiệu mong muốn Vì chi nhánh nắm bắt thông tin khách hàng cách đầy đủ, cán tín dụng cán thẩm định tiến hành phân tích, so sánh số liệu phân tích với số liệu ngành để đánh giá mức độ hoạt động dự án tốt hay xấu, định doanh nghiệp có vay vốn hay khơng - Chi nhánh hồn thiện sách tín dụng cho phù hợp với thời kì định Chính sách tín dụng phải thỏa mãn : Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A + Tuân thủ đầy đủ theo quy định Luật, Nghị định, Chính sách, Thơng tư Quốc Hội, Chính Phủ, Bộ, Nhà Nước ban hành + Luôn tuân thủ đầy đủ quy định ngân hàng Nhà Nước + Đảm bảo phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng + Phù hợp với biến động kinh tế địa bàn chi nhánh hoạt động + Đảm bảo tính cạnh tranh ngân hàng với hệ thống ngân hàng khác Việc ban hành sách tín dụng điều kiện cần cho hạn chế rủi ro tín dụng Cịn điều kiện đủ việc sách ln thực thi đúng, đầy đủ quán hoạt động chi nhánh - Thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh coi khâu quan trọng trước cấp tín dụng Bước phân tích thực chặt chẽ, hiệu xác tỷ lệ nợ hạn nợ xấu chi nhánh giảm xuống nhiêu, rủi ro tín dụng nhờ hạn chế Do hoạt động kinh doanh tình hình tài khách hàng ln có biến động để nâng cao chất lượng tín dụng việc thu thập thơng tin, tìm hiểu phân tích khách hàng ln chi nhánh tiến hành thường xuyên suốt thời gian cấp tín dụng, để có thơng tin cập nhật việc sử dụng vốn vay khách hàng Cán tín dụng phải coi trọng kiểm tra khâu trước, sau cấp tín dụng Phát xử lý kịp thời sai pháp nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm người vay, đôn đốc người vay thu nợ kì hạn Nếu phát sai phạm trình sử dụng vốn cán tín dụng kiến nghị, chi nhánh thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ hạn đưa quan pháp luật xử lý Nếu nguyên nhân khách quan khách hàng khơng trả nợ, cán tín dụng xác nhận đề nghị ngân hàng gia hạn nợ theo quy định Đặc biệt báo cáo tài chính, quan trọng để xem xét tình hình hoạt động kinh doanh, lực tài doanh nghiệp báo cáo tài doanh nghiệp ngân hàng cần yều cầu báo cáo phải kiểm toán nhà nước cơng ty kiểm tốn độc lập xác nhận tránh báo cáo thiếu trung thực Bởi thực trạng nhiều doanh nghiệp gửi báo cáo tài đến ngân hàng chỉnh sửa tiêu thiếu độ tin cậy, độ xác khơng cao Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A - Đối với dự án vay vốn lớn, địi hỏi chun mơn cơng nghệ, chi nhánh thuê tổ chức tư vấn độc lập có lực, uy tín để thẩm định, xác nhận trước chấp thuận cho vay Việc có làm tăng chi phí chi nhánh song đảm bảo độ an toàn chi nhánh định cho vay Bởi cán thẩm định ngân hàng có kinh nghiệm chưa phải tồn diện nên việc đưa định chấp nhận hay từ chối khơng xác, làm nảy sinh rủi ro dự án không khả thi thiết bị công nghệ đầu tư vào dự án bị lạc hậu 3.2.2 Xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp Khách hàng người trực tiếp sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Vì hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến kết hoạt động ngân hàng Do xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp tập hợp doanh nghiệp cá nhân, tổ chức có uy tín, có lực kinh doanh, có đầy đủ tư cách pháp nhân, có lực hành vi dân pháp luật dân sự, có phương án kinh doanh tốt, đa dạng ngành nghề, đa sở hữu thuộc thành phần kinh tế mục tiêu quan trọng chi nhánh Đa dạng hóa khách hàng giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay vào đối tượng Chi nhánh hoạt động với phương châm : “ hoạt động ngân hàng phải khởi đầu từ khách hàng” khách hàng người mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Đa dạng hóa khách hàng chiến lược khơng thể thiếu hoạt động tín dụng ngân hàng Vì mục tiêu sách khách hàng chi nhánh thời gian qua tiếp tục trì mạng lưới khách hàng có sở hồn thiện, nâng cao sức cạnh tranh sản phẩm tín dụng, dịch vụ tiện ích chi nhánh, nhằm giữ chân khách hàng truyền thống mở rộng lượng khách hàng có chọn lọc Chú trọng vào đối tượng khách hàng TCKT Nắm bắt xu hướng thời đại tương lai TCKT phát triển nhanh mạnh mẽ Vì để thu hút đối tượng chi nhánh đổi chế cho vừa thơng thống vừa chặt chẽ, đưa sách quy định rõ ràng, phương thức cho vay vừa đa dạng vừa phong phú, phù hợp với quy mơ, tính chất đặc điểm nhiều loại hình kinh tế tạo điều kiện cho người vay chủ động việc vay vốn, sử dụng vốn, trả nợ tín dụng, hoạt động hiệu cho người vay ngân Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A hàng Đi đơi với tìm kiếm khách hàng chi nhánh trì khách hàng truyền thống cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng việc thu thập thông tin, đánh giá khách hàng đơn giản hơn, chi nhánh biết trình độ quản lý kinh doanh, tiềm lực tài hiệu hoạt động khách hàng qua lần cho vay trước giúp chi nhánh giảm thiểu chi phí việc thu thập thơng tin khách hàng Bên cạnh điều kiện giám sát ngân hàng đối tượng khách hàng tốt độ an tồn tín dụng cao hơn, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho chi nhánh Bên cạnh việc đa dạng hóa khách hàng chi nhánh cần nâng cao chất lượng phân tích khách hàng Khi khách hàng đến vay vốn ngân hàng phải sàng lọc, chủ động thu thập thơng tin khách hàng, phân tích nhận định đánh giá hiệu sử dụng vốn vay, khả trả nợ khách hang Sau thẩm định ngân hàng đưa định cấp tín dụng hay khơng Điều làm giảm thiệt hại rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh Chi nhánh xây dựng nhiều tiêu thức để phân loại khách hàng từ lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng Mơ hình chấm điểm tín dụng chi nhánh : - Đối với khách hàng cá nhân ngân hàng vào tiêu Độ tuổi khách hàng, trình độ học vấn, nghề nghiệp, thời gian cơng tác, tình trạng cư trú, cấu gia đình, số người ăn theo, thu nhập gia đình, có phải khách hàng truyền thống hay khơng Qua ngân hàng tính điểm, phân loại rủi ro từ đưa hạn mức tín dụng cho vay phù hợp - Đối với khách hàng TCKT Ngân hàng đánh giá số tiêu như: + Ngành nghề lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động + Quy mơ doanh nghiệp lớn, trung bình hay nhỏ, quy mơ xác định tiêu chí : vốn kinh doanh, số lượng lao động, doanh thu thuần, giá trị nộp ngân sách + Chấm điểm tiêu tài phi tài doanh nghiệp Qua tổng hợp lại đưa số điểm tín dụng doanh nghiệp Trong trình áp dụng vào thực tế cơng việc cho thấy mơ hình cịn nhiều Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A nhược điểm chưa đánh giá cách hiệu cần cải tiến hoàn thiện Một biện pháp quan trọng để thu hút khách hàng chi nhánh thực bước trang bị sở vật chất đại, trụ sở làm việc khang trang, thái độ phục vụ lịch sự, chất lượng phục vụ đảm bảo Đây điều kiện thể sức mạnh, cạnh tranh giúp ngân hàng lơi cuốn, thu hút khách hàng 3.2.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin tín dụng góp phần đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Trong xu cạnh tranh ngày khốc liệt để đối phó với tình trạng gia tăng nợ hạn khách hàng, ngân hàng cần có hệ thống thơng tin tín dụng đảm bảo cung cấp cho ngân hàng thông tin người vay cách nhanh nhất, xác nhất, kịp thời giúp ngân hàng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Nhận thấy vai trị quan trọng chi nhánh : - Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng chi nhánh Thực nghiêm túc quy chế hoạt động thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà Nước quy định theo định 1117/2004/QĐ-NHNN nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tổ chức theo hướng hiệu quả, an toàn bền vững - Trước cấp tín dụng cho khách hàng cán tín dụng phải kiểm tra thông tin từ trung tâm CIC ngân hàng Nhà Nước coi khâu bắt buộc quy trình tín dụng chi nhánh - Bên cạnh ngân hàng xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro cho Chi nhánh khơng ngừng đổi đại hóa hệ thống thu thập xử lý thơng tin khách hàng Từ nhiều nguồn khác nhau, chi nhánh thu thập sàng lọc nhằm tạo sở dự liệu cho mình, cung cấp cho ban lãnh đạo giúp họ đưa định xác kịp thời + Đối với thông tin khách hàng : phần lớn thơng qua báo cáo tài khách hàng lập, qua kiểm tốn nên thơng tin chiều, tính trung thực khơng cao, khơng đáng tin cậy Vì để có nguồn thơng tin xác cán tín dụng cần thu thập thêm từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A hàng giao dịch, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm tín dụng CIC ngân hàng Nhà Nước + Đối với thông tin thị trường : để dự báo rủi ro tiềm ẩn cho khoản tín dụng chuẩn bị cấp, bên cạnh thơng tin tình hình khách hàng chi nhánh cần quan tâm đến thị trường, sản phẩm mà khách hàng đưa Để đánh giá thông tin chi nhánh cần quan tâm vào tình hình cung cầu thị trường, tình hình giá cả, khả cạnh tranh tình hình đối thủ, nhà cung cấp khách hàng để có đánh giá đầy đủ xác 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát nội Kiểm tra giám sát nội hoạt động thiếu ngân hàng thương mại Mục đích hoạt động đứng ngồi quy trình tín dụng, phát chỗ thiếu sót cán tín dụng phận có liên quan thực nghiệp vụ, báo cáo cho lãnh đạo chi nhánh để xử lý kịp thời Công tác kiểm tra giúp chi nhánh giám sát việc làm cán lãnh đạo cán tín dụng tạo động lực giúp họ tuân thủ quy định cách đầy đủ, nghiêm túc quy trình tín dụng, quy chế nghề nghiệp đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu pháp luật Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt giúp chi nhánh nắm thực trạng kinh doanh từ có biện pháp củng cố nâng cao chất lượng hoạt động đặc biệt hoạt động tín dụng, kịp thời xử lý không để vốn, nợ xấu, nợ đọng nhiều, đáp ứng mục tiêu đề Để thực tốt chức năng, vai trò hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh cần thực kiểm tra kiểm sốt cách tồn diện tất mặt hoạt động ngân hàng Kiểm tra cần thắt chặt để tạo môi trường làm việc kỷ luật, hiệu làm việc sở để phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Để khoản tín dụng có chất lượng tốt yếu tố thuộc cán tín dụng Cán tín dụng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, người phân tích, thẩm định đề xuất giúp nhà lãnh đạo định có nên cho vay hay khơng Do trình độ cán tín dụng có tính chất định đến chất lượng tín dụng chi Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A nhánh Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao, trực giác nhảy bén, sắc xảo, có đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro tín dụng cho chi nhánh Nhận thức tầm quan trọng chi nhánh ngân hàng Quốc Tế Cầu Giấy xây dựng chiến lược quản lý đào tạo nhân lực cách hiệu hợp lý : - Ln khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ Có quỹ phát triển tài trợ cho cán tu nghiệp nước sau phục vụ cho ngân hàng - Thường xuyên mở lớp tập huấn thường kì cho cán nhân viên nhằm cập nhật kiến thức mới, thường xuyên tiến hành buổi trao đổi kinh nghiệm thực tế công việc cán chuyên gia kinh tế, chuyên gia pháp lý để giúp cán tích lũy có thêm hiểu biết - Nhận thức vai trò quan trọng nhân tố người hoạt động tín dụng để phịng ngừa rủi ro chi nhánh thực từ khâu tuyển dụng cán Quá trình thi tuyển tiến hành chặt chẽ đáp ứng tiêu chuẩn cán phải người đào tạo bản, có khả ngoại ngữ, tin học đáp ứng chun mơn nghiệp vụ ngân hàng, có kiến thức xã hội, khả giao tiếp phẩm chất đạo đức tốt - Ngoài chi nhánh xây dựng sách khen thưởng, kỷ luật hợp lý Đối với cán tích cực, có tăng trưởng dư nợ đặn, khoản cho vay có chất lượng đảm bảo, làm việc nhiệt tình hồn thành tốt nhiệm vụ giao .thì chi nhánh có sách khen thưởng kịp thời Đối với cán có phẩm chất kém, có hành vi khơng trung thực, trình độ chun mơn yếu chi nhánh nhắc nhở, phê bình để họ sửa chữa, học hỏi thêm - Bên cạnh việc chuẩn hóa đội ngũ cán chi nhánh có sách đãi ngộ hợp lý, công bằng, thưởng phạt phân minh nâng cao tinh thần trách nhiệm cán tín dụng, hạn chế rủi ro đạo đức, gắn chặt quyền lợi trách nhiệm cán cơng việc 3.2.6 Tăng cường san sẻ rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A 3.2.6.1 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tín dụng Cùng với phát triển kinh tế, đặc biệt điều kiện công nghệ thông tin đổi không ngừng, nhu cầu khách hàng sản phẩm ngày cao đa dạng Hệ thống ngân hàng muốn tồn phát triển phải biết tự cải tiến, đa dạng hoạt động kinh doanh cho đáp ứng kịp với nhu cầu khách hàng Việc đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng nói chung đa dạng hóa sản phẩm tín dụng nói riêng không tạo vị cho ngân hàng mà giúp ngân hàng san sẻ rủi ro hoạt động Các khoản tín dụng lúc đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác giúp ngân hàng chủ động quản lý rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro biến động kinh tế, thị trường lĩnh vực Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống, ngân hàng phải nỗ lực tạo sản phẩm nhằm đa dạng hóa danh mục sản phẩm mình, giúp phân tán giảm thiểu rủi ro Hiện sản phẩm tín dụng chi nhánh đa dạng, đáp ứng phần nhu cầu phong phú khách hàng Hình thức cấp tín dụng chủ yếu cho vay lần, cho vay theo hạn mức để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng chi nhánh mở rộng hình thức cấp tín dụng khác : cho vay đồng tài trợ, cho vay hợp vốn tăng cường hoạt động bảo lãnh, trú trọng phát triển hình thức cho vay chiết khấu chứng từ có giá Đây hình thức tín dụng phát triển nhiều tương lai Chi nhánh thu lãi nhanh mà mức độ an toàn đảm bảo 3.2.6.2 Tăng tỷ trọng tài sản bảo đảm cho vay Áp dụng điều kiện đảm bảo tín dụng nguyên tắc thiếu hoạt động tín dụng Tuy nhiên phải nhận thức rõ tài sản đảm bảo tín dụng khơng phải nguồn trả nợ Nó giúp ngân hàng san sẻ rủi ro tín dụng khách hàng khơng trả nợ cho ngân hàng Bảo đảm tín dụng thực thơng qua nhiều hình thức :  Bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh giúp ngân hàng giảm bớt thời gian, chi phí để tìm hiểu khách hàng họ bảo lãnh doanh nghiệp có uy tín hay tổ chức tín dụng khác Khi rủi ro phát sinh người bảo lãnh có trách nhiệm trả nợ thay cho Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A khách hàng Đây hoạt động phát triển kinh doanh tiền tệ, thực bảo lãnh tạo thêm khả cho khách hàng giao dịch vay nợ tăng cường ổn định, giảm thiểu rủi ro quan hệ vay mượn ngân hàng  Thế chấp Khi khách hàng đem tài sản đến chấp ngân hàng tài sản phải đảm bảo đủ điều kiện - Có đầy đủ giấy tờ chứng minh tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng, không thuộc loại pháp luật cấm trao đổi, tài sản chấp tổ chức tín dụng khác - Tài sản phải có giá trị phát mại, ngân hàng ln quan tâm đến giá trị cịn lại tài sản khoản vay kết thúc Đối với tài sản chấp khách hàng chuyển quyền sử dụng tài sản sang cho ngân hàng vay vốn nên tài sản cán tín dụng cần thường xuyên kiểm tra, giám sát việc quản lý sử dụng tài sản chấp khách hàng, đánh giá lại giá trị tài sản có biện pháp xử lý kịp thời có pháp sinh xảy Thường ngân hàng nên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản chấp hình thành vốn vay nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng  Cầm cố Đối với tài sản cầm cố khách hàng phải chuyển giao giấy tờ sở hữu tài sản suốt thời gian vay cho ngân hàng nắm giữ Nếu đến hạn khách hàng trả đủ nợ cho ngân hàng, ngân hàng trả lại khách hàng giấy tờ tài sản khách hàng đem cầm cố Nếu đến hạn khách hàng không trả đủ nợ gốc lãi ngân hàng lấy tài sản bảo đảm xử lý theo quy định 3.2.6.3 Tham gia bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp san sẻ rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Bảo hiểm tín dụng bảo hiểm số vốn mà ngân hàng cấp cho khách hàng bảo hiểm cho tài sản mà khách hàng chấp cho ngân hàng Hoạt động bảo hiểm tín dụng thực thơng qua nhiều hình thức : - Bảo hiểm tín dụng gián tiếp : ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải trực Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A tiếp bỏ tiền để mua bảo hiểm cho hoạt động sản xuất kinh doanh họ Khi khách hàng gián tiếp bảo hiểm cho vốn vay ngân hàng Khi khách hàng gặp khó khăn cơng ty bảo hiểm có trách nhiệm giúp đỡ khách hàng toán nợ cho ngân hàng - Bảo hiểm cách trích lập quỹ dự phịng : hình thức ngân hàng thực thường xuyên, hàng năm hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng thường trích phần lợi nhuận để hình thành quỹ dự phịng bù đắp rủi ro khơng thu hồi Quỹ trích theo tỷ lệ định sử dụng với mục đích bù đắp thiệt hại tránh tượng làm giảm vốn tự có ngân hàng - Bảo hiểm trực tiếp : lúc cấp tín dụng ngân hàng phải trực tiếp bỏ khoản tiền để mua bảo hiểm khoản tiền tính vào chi phí vốn vay ngân hàng khách hàng chia sẻ Hình thức bảo hiểm áp dụng với khoản tín dụng có giá trị lớn, thời gian dài 3.2.7 Tăng cường nhận biết dấu hiệu xảy rủi ro, sớm phòng ngừa rủi ro kịp thời xử lý rủi ro, hạn chế tổn thất xảy Với mục đích cố gắng ngăn chặn rủi ro hoạt động tín dụng, ban quản lý ngân hàng hiểu phải cố gắng nhận biết dấu hiệu xảy rủi ro sớm tốt để có biện pháp phịng ngừa xử lý Ngân hàng Quốc Tế xây dựng số sở để phân loại dấu hiệu xảy rủi ro tín dụng  Nhóm 1: Các khoản cấp tín dụng có chất lượng cao - Được cấp cho khách hàng có tiềm lực mạnh, triển vọng phát triển, có thiện trí trả nợ tốt Khách hàng ngân hàng có quan hệ tín dụng tốt bền vững - Luồng tiền mặt khách hàng lớn khoản cơng nợ - Khách hàng có đủ tài sản đảm bảo cần thiết cho khoản vay  Nhóm 2: Các khoản cấp tín dụng có chất lượng tốt - Khách hàng bị hạn chế nguồn tài trợ đủ tiêu chuẩn, điều kiện phép cấp tín dụng ngân hàng - Luôn thực tốt nghĩa vụ trả nợ, trả lãi hạn - Có đủ tài sản đảm bảo cho khoản vay  Nhóm 3: Các khoản cấp tín dụng đạt yêu cầu Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A - Khách hàng chưa đáp ứng đủ yêu cầu tài sản bảo đảm, tất các tài sản bảo đảm khách hàng chuyển đổi để toán đầy đủ nghĩa vụ tài qua lý - Dịng tiền thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh đủ để đáp ứng nhu cầu hoàn trả nghĩa vụ tài xác định rõ, có dấu hiệu cho thấy phải trông chờ vào nguồn thu nhập khác trường hợp khẩn cấp - Dư nợ lớn so với giá trị nguồn vay vốn  Nhóm : Các khoản tín dụng cần theo dõi - Đó khách hàng xuất số khoản tín dụng hạn trả nợ gốc lãi từ 10 đến 30 ngày, trả nợ vay khơng kì hạn thất thường Có sửa đổi thời hạn trả nợ, xin gia hạn tín dụng - Có dấu hiệu gặp khó khăn ngành sản xuất kinh doanh mà khách hàng tham gia Có dấu hiệu tài khơng tốt thất thốt, thua lỗ kinh doanh, tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng khơng bình thường - Khả thực nghĩa vụ tài với ngân hàng phụ thuộc vào khả khoản tài sản bảo đảm Tài sản đảm bảo chưa đủ cho khoản vay - Thiếu thơng tin tài chính, thiếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ hay dự báo luồng tiền  Nhóm : Các khoản tín dụng chất lượng - Đây nhóm khách hàng có khoản vay hạn trả gốc lãi từ đến tháng, có hệ số đảo nợ - Mặc dù chưa thể dự đốn xác thất từ khoản tín dụng yếu phát sinh khách hàng ngân hàng nhận định khó có khả khắc phục Xu hướng tài khách hàng ngày xấu - Tài sản đảm bảo khách hàng khơng đủ cho khoản vay  Nhóm : Các khoản cấp tín dụng khó địi - Khách hàng hạn trả nợ gốc lãi tháng - Khoản tín dụng mà ngân hàng cấp bị thất lãi chí phần nợ gốc hi vọng thu hồi nợ ngân hàng thông qua xử lý tài sản bảo đảm Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A - Tài sản bảo đảm không đủ cho khoản vay  Nhóm : Các khoản cấp tín dụng vốn - Khách hàng hồn tồn khơng có khả trả nợ - Việc thu hồi vốn ngân hàng thực thơng qua xử lý tài sản bảo đảm vụ kiện pháp lý tòa, song khả thu hồi Khi xuất dấu hiệu khoản tín dụng chi nhánh đưa số biện pháp khắc phục xử lý : Biện pháp khắc phục - Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay không gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Xác định phương án cấu nợ Ngân hàng tiếp tục trì qua hệ tín dụng với khách hàng khách hàng chứng minh khả hoàn trả gốc lãi từ dịng tiền thường xun Và khoản nợ giám sát chặt chẽ Ngân hàng gia hạn nợ cho khách hàng, giãn nợ nhằm giảm gánh nặng nợ nần tạo điều kiện giúp khách hàng nhanh chóng ổn định phục hồi - Trong trường hợp khách hàng khơng có khả phục hồi, ngân hàng tiến hành thu nợ nhằm thu hồi nhiều vốn tốt hạn chế đến mức thấp thiệt hại chi phí phát sinh Biện pháp xử lý Khi khoản vay khách hàng bị đánh giá chất lượng kém, khó có khả thu hồi, ngân hàng tiến hành biện pháp khắc phục song khơng hiệu ngân hàng cần đưa biện pháp xử lý : - Khuyến khích khách hàng trả nợ sớm Miễn giảm lãi suất cho khách hàng có thiện ý trả nợ - Phát mại tài sản bảo đảm cho khoản vay - Yêu cầu bên bảo lãnh thực trả nợ thay khoản tín dụng có bảo lãnh bên thứ - Thực khởi kiện cần thiết - Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro khoản nợ xấu ngân hàng tiến hành xóa nợ sau sử dụng hết biện pháp để thu hồi không Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A khơng đủ Những khoản xóa nợ sau bù đắp quỹ dự phịng chuyển ngồi bảng cân đối để theo dõi tận thu 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ Với tư cách người điều tiết vĩ mơ cho kinh tế phủ cần có sách đồng qn có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định phát triển Một số kiến nghị đưa nhằm giúp hệ thống ngân hàng thương mại hạn chế rủi ro tín dụng :  Hồn thiện mơi trường pháp lý Hiện hệ thống pháp luật nước ta chưa hoàn chỉnh đồng luật Doanh nghiệp, Luật ngân hàng Do để đảm bảo quyền lợi cho nhà đầu tư, cho người sử dụng vốn, cho tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh mình, Nhà nước cần có biện pháp hồn thiện sửa đổi ban hành văn luật, tạo hành lang pháp lý thơng thống, đồng bộ, an toàn giúp cho hoạt động tổ chức kinh tế thuận lợi, hiệu quả, phù hợp với xu hướng hội nhập Trong trình điều chỉnh chế sách phủ cần có bước đệm biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế giúp doanh nghiệp dễ dàng thích nghi  Tăng cường quản lý doanh nghiệp Chính phủ cần xem xét kĩ trước cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp, tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động doanh nghiệp sau cấp giấy phép Yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài định kì, sở để đánh giá tình hình, chất lượng, doanh số hoạt động doanh nghiệp Giúp ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp đến vay xác hơn, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng Đây tiêu chuẩn giúp doanh nghiệp nước ta có điều kiện thích ứng trình hội nhập với kinh tế giới  Xây dựng thị trường vốn hoạt động cách hiệu Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A Hạn chế tình trạng thiếu kênh lưu chuyển vốn kinh tế, nhà nước xây dựng thị trường chứng khoán nhằm giúp doanh nghiệp có hội huy động vốn tốt tạo điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng quy mô chất lượng Đây phương án tốt giúp hạn chế tải hoạt động tín dụng ngân hàng Những ưu mà thị trường chứng khốn mang lại sở để phủ tiếp tục xây dựng hồn thiện đưa nhiều sách hỗ trợ để thị trường hoạt động có hiệu  Ban hành sách chế tài tài sản bảo đảm Đối với ngân hàng thương mại bảo đảm tiền vay đóng vai trị quan trọng, phao cứu sinh cho ngân hàng khoản vay khơng có khả thu hồi Tuy nhiên sách bảo đảm tiền vay phủ ban hành cịn nhiều bất cập Việc đăng kí giao dịch bảo đảm tài sản cục đăng kí giao dịch bảo đảm bất động sản đăng kí phịng tài ngun mơi trường cịn gặp khơng khó khăn thiếu chế tài quy định rõ ràng thiếu đạo sát nên chưa có thống Vì kiến nghị phủ cần có chế tài, văn cụ thể hướng dẫn để sách ban hành thực thi cách thống nhất, hợp lý quan chức nhà nước tránh chồng chéo 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước  Nâng cao hiệu hoạt động hệ thống thông tin tín dụng Sự hình thành phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà Nước năm qua phát triển tất yếu đáp ứng nhu cầu đòi hỏi hoạt động tín dụng kinh tế Hệ thống thơng tin tín dụng góp phần giảm không cân xứng thông tin khách hàng tổ chức tín dụng Nó cho phép tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng xác hơn, cải thiện chất lượng cấp tín dụng, dễ dàng định giảm thiểu chi phí tín dụng, tăng khối lượng giao dịch tín dụng góp phần phát triển kinh tế Hoạt động trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng Nhà Nước thời gian qua hỗ trợ đáng kể cho tổ chức tín dụng Tuy nhiên giai đoạn đầu đưa vào ứng dụng nên cịn nhiều khó khăn, chất lượng thông tin trung tâm chưa đầy đủ, chưa đảm Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A bảo nhanh nhạy, xác kịp thời Vì ngân hàng Nhà Nước cần có phối hợp với ngân hàng thương mại để có biện pháp thu thập đầy đủ thơng tin hơn, xác chất lượng - Ngân hàng Nhà Nước cần yêu cầu ngân hàng thương mại hợp tác, báo cáo đầy đủ chất lượng tín dụng tình hình tài khách hàng cho trung tâm thơng tin tín dụng - Cần trang bị cho trung tâm thiết bị mới, đại đáp ứng nhu cầu công việc thu thập, xử lý, phân tích thơng tin cách nhanh chóng xác - Cần đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên trung tâm mặt nghiệp vụ trú trọng tin học, ngoại ngữ  Tăng cường công tác tra, kiểm tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà Nước kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại sơ thực pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế tình hình thực tiễn ngân hàng Cơng tác tra, kiểm tra ngân hàng Nhà Nước ngân hàng thương mại phải tiến hành cách thường xuyên với mục tiêu phát kịp thời sai phạm, ngăn chặn xử lý hành vi vi phạm pháp luật ngân hàng thương mại Trên thực tế ngân hàng Nhà Nước kiểm tra giám sát ngân hàng sau rủi ro xảy ra, chưa thực công tác phịng ngừa, ngăn chặn kịp thời Vì ngân hàng Nhà Nước cần xây dựng số quy định nhằm tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng thương mại giúp ngân hàng thương mại tự chấn chỉnh hoạt động  Hồn thiện văn bản, quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Việc trích lập, sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ngân hàng Nhà Nước quy định theo Quyết định 439/2005/QĐ- NHNN Quyết định bổ sung, sửa đổi QĐ 493 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN theo Quyết định việc trích lập chia làm nhóm nhóm trích lập với tỷ lệ tương ứng Song việc phân loại nợ vào nhóm chưa thực phù hợp với thực tế, Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A cứng nhắc linh hoạt gây khó khăn cho ngân hàng việc trích lập sử dụng dự phịng Khiến cho tình trạng đảo nợ, giãn nợ ngân hàng sử dụng khơng mục đích Do ngân hàng Nhà Nước cần đưa quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng chặt chẽ linh hoạt  Yêu cầu ngân hàng thương mại tham gia bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp quan trọng nhằm giàn trải rủi ro tín dụng cho hoạt động ngân hàng Bảo hiểm có lợi mặt kinh tế cho người, tổ chức chia sẻ mát thiệt hại tài sản bảo hiểm ngày sâu vào đời sống kinh tế xã hội Bảo hiểm tín dụng cịn lạ, song giúp cho ngân hàng phát sinh rủi ro khơng cịn phải dùng biện pháp phi kinh tế để ngăn chặn không cho tổ chức cá nhân rút tiền, phát hành thêm tiền để bù đắp mà lúc công ty bảo hiểm hỗ trợ ngân hàng giải khó khăn trước mắt, hạn chế ảnh hưởng đến kinh tế Vì ngày tham gia bảo hiểm tín dụng biện pháp giúp ngân hàng đề phịng rủi ro khơng lường trước 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Quốc Tế Việt Nam Để đáp ứng nhu cầu hội nhập tăng khả cạnh tranh ngân hàng so với ngân hàng khác việc cải tiến tự hồn thiện cấu, quy trình hoạt động biện pháp cần thiết - Ngân hàng cần xây dựng hồn thiện sách tín dụng phù hợp với thời kì, quy trình tín dụng nhanh gọn chặt chẽ, sở vật chất đại, chất lượng phục vụ đảm bảo - Tăng cường lực tài ngân hàng Vốn chủ sở hữu thể lực tài ngân hàng, khẳng định sức mạnh quy mô hoạt động ngân hàng, tăng vốn điều lệ ngân hàng tăng thêm uy tín ngân hàng với khách hàng, tăng khả huy động vốn, tăng mục tiêu mở rộng tín dụng tăng sức cạnh tranh ngân hàng thị trường Với kinh tế Việt Nam việc tăng vốn điều lệ ngân hàng nước cịn đóng vai trị quan trọng cần thiết cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi, rút ngắn khoảng cách khả tài ngân hàng nước với ngân hàng nước ngồi Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A - Nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng phải thường xuyên cung cấp thông tin cho chi nhánh khách hàng phân tích cách nhanh nhất, xác kịp thời Ngân hàng cần có phối hợp chặt chẽ, thống việc phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng phòng ban, chi nhánh với hội sở Thiết lập cung cấp cho toàn hệ thống sở liệu khách hàng, ngành kinh tế, dự án đầu tư, đặc biệt dự án đặc thù để chi nhánh tiếp cận dễ dàng tạo điều kiện thuận lợi cho trình thẩm định trước cấp tín dụng - Thường xuyên tổ chức đoàn kiểm tra chéo chi nhánh để kiểm tra hoạt động nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng nói riêng học hỏi kinh nghiệm nói chung - Nâng cao đội ngũ cán bộ, thường xuyên mở lớp đào tạo nghiệp vụ cho cán tín dụng, cán thẩm định cán kiểm soát nội bộ, đặc biệt vốn kiến thức pháp luật sách KẾT LUẬN Trong năm vừa qua với phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng Quốc Tế nói riêng có nhiều thành hoạt động đặc biệt việc thu hồi xử lý nợ tồn đọng, hạn chế tỷ lệ nợ hạn Để có thành vừa qua, ngân hàng Quốc Tế đưa nhiều giải pháp ngăn ngừa, hạn Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A chế rủi ro phù hợp với giai đoạn Nhưng bên cạnh rủi ro tín dụng xảy coi bạn đường hoạt động ngân hàng Vì việc nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ln đề tài vừa có tính cấp thiết vừa có tính lâu dài Đặc biệt môi trường cạnh tranh gay gắt ngân hàng vấn đề ngân hàng quan tâm Trong phạm vi nghiên cứu em đề đạt số kiến nghị đóng góp tổng thể giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Quốc Tế nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung Hi vọng sơ biện pháp thực định hướng, giải pháp ngân hàng Quốc Tế có nhiều bước tiến tích cực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp đa dạng với trình độ nghiên cứu cịn hạn chế khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót, em mong muốn thầy anh chị cán ngân hàng Quốc Tế đóng góp ý kiến để chuyên đề hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn PGS TS Vũ Duy Hào, anh chị cán lãnh đạo ngân hàng Quốc Tế chi nhánh Cầu Giấy, người tận tình bảo, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em hoàn thành tốt chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình ngân hàng thương mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng – TS Tơ Ngọc Hưng Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng – TS Nguyễn Minh Kiều Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến Nghiệp vụ ngân hàng – TS Nguyễn Minh Kiều Báo cáo thường niên Ngân Hàng Quốc Tế năm 2005 – 2007 Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A Quy chế nghiệp vụ cho vay – tài liệu nội ngân hàng Quốc Tế Luật Ngân Hàng Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 Quyết định 457/2005/QĐ- NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 12 Quyết định 03/2007/QĐ- NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 13 Tiền tệ ngân hàng thị trường tài – Frederic S.Mishkin 14 Quản trị ngân hàng thương mại – Peter Rose 15 Website www.vib.com.vn Đỗ Thị Vân Anh Tài Chính Doanh Nghiệp 46A ... khách hàng với chất lượng tốt hơn, có tính cạnh tranh cao hơn, an toàn 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Quốc Tế chi nhánh Cầu Giấy Quản lý rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ trọng tâm ngân. .. hàng Quốc Tế nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung Hi vọng sơ biện pháp thực định hướng, giải pháp ngân hàng Quốc Tế có nhiều bước tiến tích cực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Rủi. .. Nghiệp 46A chế rủi ro phù hợp với giai đoạn Nhưng bên cạnh rủi ro tín dụng xảy coi bạn đường hoạt động ngân hàng Vì việc nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ln đề tài vừa có tính cấp thiết