Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín chi nhánh Thăng Long

Những nguyên nhân chủ yếu khiến các doanh nghiệp vừa và nhỏ không đủ điều kiện vay vốn tại Sacombank chi nhánh Thăng Long là: Năng lực tài chính của các doanh nghiệp còn hạn chế, nhiều d

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN THỊ NGA

CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH THĂNG LONG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hµ Néi - 2013

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN THỊ NGA

CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH THĂNG LONG

Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng

Mã số: 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TẠ KIM NGỌC

Hà Nội – 2013

MỤC LỤC

Danh mục các ký hiệu viết tắt i

Danh mục các bảng ii

Danh mục các hình iii

Mở Đầu 1

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại 8

1.1 Khái niệm, tiêu chí chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại 8 1.1.1 Khái niệm cho vay và chất lượng cho vay của Ngân hàng Thương mại 8

1.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay đối với DNVVN 17

1.2 Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNVVN của NHTM 25

1.2.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng 25

1.2.2 Các nhân tố thuộc về DNVVN 32

1.2.3 Các nhân tố khác 35

1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay DNVVN của một số ngân hàng thương mại 38

1.3.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 38

1.3.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 41

1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Sacombank Thăng Long 46

Chương 2 :Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín chi nhánh Thăng Long 48

2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của Sacombank Thăng Long 48

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển 48

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 54

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Sacombank Thăng Long 57

2.2 Thực trạng chất lượng cho vay DNVVN tại Sacombank Thăng Long 63

2.2.1 Tổng quan hoạt động cho vay của Sacombank 63

2.2.2 Chất lượng cho vay DNVVN tại Sacombank Thăng Long 70

2.3 Đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN của Sacombank Thăng Long 88

2.3.1 Ưu điểm 88

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 89

Chương 3 :Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng tmcp Sài Gòn Thương tín chi nhánh Thăng long 96

3.1 Phân tích SWOT đối với Sacombank Thăng Long 96

3.1.1 Cơ hội 96

3.1.2 Thách thức 98

3.1.3 Điểm mạnh 99

3.1.4 Điểm yếu 101

3.2 Định hướng phát triển Sacombank Thăng Long 101

3.2.1 Định hướng phát triển chung của Sacombank 101

3.2.2 Định hướng phát triển của Sacombank Thăng Long 102

3.3 Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín, Chi nhánh Thăng Long 105

3.3.1 Giải pháp về phía Nhà nước 105

3.3.2 Giải pháp về phía Sacombank Thăng Long 109

3.3.3 Giải pháp về phía doanh nghiệp vừa và nhỏ 123

Kết luận 125

Danh mục tài liệu tham khảo 127

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa

DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số hiệu Nội dung Trang

1 Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank

2 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động cho vay 59

3 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ theo đối tượng khách hàng 61

4 Bảng 2.4 Danh sách một số khách hàng là doanh nghiệp

lớn

62

5 Bảng 2.5 Tình hình dư nợ phân theo thời hạn cho vay 65

6 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN 68

7 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN 70

8 Bảng 2.8 Tỷ lệ thu nợ quá hạn đối với DNVVN 71

9 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu đối với DNVVN 72

10 Bảng 2.10 Tỷ lệ lợi nhuận cho vay DNVVN 74

11 Bảng 2.11 Tỷ lệ sinh lời cho vay DNVVN 76

12 Bảng 2.12 Hệ số sử dụng vốn vay đối với DNVVN 77

13 Bảng 2.13 Hiệu suất sử dụng vốn cho vay đối với

14 Bảng 2.14 Tỷ lệ quỹ dự phòng đối với cho vay DNVVN 79

15 Bảng 2.15 Vòng quay vốn tín dụng đối với cho vay

16 Bảng 2.16 So sánh hoạt động cho vay DNVVN giữa

Sacombank Thăng Long và MHB Hà Nội 82

DANH MỤC CÁC HÌNH STT Số hiệu Nội dung Trang

Long

52

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Sau 5 năm gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), nền kinh tế Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu và tiến bộ đáng ghi nhận Nhiều doanh nghiệp đã trưởng thành nhanh chóng, cạnh tranh trên thị trường nội địa trở nên sôi động hơn Tuy nhiên, với tình trạng nền kinh tế lạm phát cao và các chính sách tài chính, tiền tệ chưa ổn định đã khiến việc huy động vốn để phát triển kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng khó khăn đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Hiện nay, nước ta có khoảng 500.000 doanh nghiệp vừa

và nhỏ, chiếm 98% số lượng doanh nghiệp, với số vốn đăng ký lên gần 2.313.857 tỷ đồng (tương đương 121 tỷ USD) Tổng số doanh nghiệp vừa và nhỏ đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng là 163.673 doanh nghiệp với tổng nguồn vốn kinh doanh là 482.092 tỷ đồng, trong đó vốn tự có chiếm tỷ trọng là 36,25%, vốn vay ngân hàng chiếm tỷ trọng 45,31%, còn lại vốn khác chiếm 18,44% Vì vậy, đây là đối tượng khách hàng được nhiều ngân hàng thương mại quan tâm và hướng đến Không nằm ngoài xu hướng phát triển chung đó, trong những năm qua ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long đã có những chính sách ưu đãi đặc biệt dành cho các doanh nghiệp vừa

và nhỏ như: Đưa ra những gói sản phẩm lên đến hàng nghìn tỷ đồng để cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ với lãi suất thấp Bên cạnh đó, các sản phẩm dịch vụ của Sacombank chi nhánh Thăng Long cung cấp cho loại hình doanh nghiệp này ngày càng đa dạng như: Bảo lãnh, thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước… Nhờ những chính sách hợp lý từ phía ngân hàng mà nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tiếp cận được nguồn vốn một cách kịp thời,

từ đó nắm bắt được các cơ hội kinh doanh Tổng doanh số cho vay, tổng dư

nợ và tỷ trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Sacombank chi nhánh Thăng Long cũng không ngừng tăng trưởng trong các năm qua Việc ngày

càng có nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng các sản phẩm, dịch vụ đã giúp Sacombank chi nhánh Thăng Longgia tăng thu nhập thông qua các khoản phí, lãi suất cho vay,

Mặc dù hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong những năm vừa qua của Sacombank chi nhánh Thăng Long đã đạt được những kết quả cụ thể: Tổng dư nợ tăng dần, số lượng khách hàng mới ngày càng nhiều… Nhưng chất lượng cho vay vẫn còn rất nhiều hạn chế Trên thực tế, số lượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhu cầu vay vốn tại Sacombank chi nhánh Thăng Long là rất lớn Tuy nhiên, trong quá trình thẩm định hồ sơ thì chỉ có khoảng 30% số doanh nghiệp trên là có đủ điều kiện tiếp cận được với nguồn vốn vay của Sacombank chi nhánh Thăng Long Những nguyên nhân chủ yếu khiến các doanh nghiệp vừa và nhỏ không đủ điều kiện vay vốn tại Sacombank chi nhánh Thăng Long là: Năng lực tài chính của các doanh nghiệp còn hạn chế, nhiều doanh nghiệp đã kinh doanh vượt nhiều lần năng lực tài chính của mình, một số doanh nghiệp có số nợ gần bằng tổng giá trị tài sản; Ngoài ra, việc quản trị nội bộ doanh nghiệp chưa được quan tâm đúng mức, sự thiếu hụt thông tin về thị trường khiến việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp dễ bị rủi ro, gây ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng khi đến hạn; Doanh nghiệp có phương án kinh doanh không khả thi, tài sản đảm bảo không đủ để đảm bảo cho khoản vay, sử dụng vốn vay sai mục đích Bên cạnh đó tỷ lệ nợ quá hạn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sacombank chi nhánh Thăng Long đang có xu hướng tăng lên trong những năm gần đây Điều này gây rất nhiều khó khăn trong công tác thu hồi vốn cho vay và quản trị của ngân hàng

Với yêu cầu của hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi các ngân hàng phải nâng cao hơn nữa năng lực cạnh tranh thông qua việc nâng cao chất lượng

cho vay Vì thế việc tìm ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đặc biệt là chất lượng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang là một vấn đề cấp thiết của các Ngân hàng thương mại nói chung và Sacombank nói riêng

Xuất phát từ đó, tác giả đã chọn đề tài “Chất lượng cho vay đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín chi nhánh Thăng Long” cho luận văn tốt nghiệp

2 Tình hình nghiên cứu

Chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ là một trong những vấn

đề được nhiều ngân hàng thương mại quan tâm Liên quan đến đề tài đã có một số công trình nghiên cứu sau:

+ GS TS Nguyễn Đình Hương 2002 “Giải pháp phát triển doanh

nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam”, Nhà xuất bản Chính trị Quốc gia, đã đề cập

đến vai trò và những đóng góp của các doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với sự phát triển kinh tế, đồng thời cũng phân tích những khó khăn và thách thức đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Từ đó đưa ra các giải pháp hợp lý, tạo môi trường cạnh tranh để thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp

+ GS TS Nguyễn Văn Tiến 2010“Quản trị rủi ro trong kinh doanh

ngân hàng”, Nhà xuất bản Thống kê, đã chỉ ra những rủi ro đặc thù trong

kinh doanh ngân hàng và những nguyên lý quản trị ngân hàng thương mại Từ

đó đưa ra các phương pháp quản trị đối với từng loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại

+ PGS.TS Nguyễn Năng Phúc 2010 “Phân tích báo cáo tài chính”,

Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân, đã đề cập đến chỉ số tài chính của một doanh nghiệp Nó phản ánh sức mạnh tài chính và sự an toàn trong hoạt động của doanh nghiệp đó Đó là mối quan tâm của nhiều đối tượng sử dụng

như: Chủ các doanh nghiệp, nhà đầu tư… Và đặc biệt là ngân hàng khi tiến hành thẩm định để cấp tín dụng

+ Nguyễn Minh Tuấn “Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh

nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường Đại học

Kinh tế Quốc dân đã phân tích thực trạng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cho DNVVN ở Việt Nam và đưa ra các giải pháp nhằm phát triển dịch

vụ ngân hàng hỗ trợ cho DNVVN ở Việt Nam

+ Nguyễn Thu Bình “Nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh

nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội”, Luận văn thạc sỹ kinh tế Trong đề tài tác giả đã tập trung

nghiên cứu nội dung phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng và đã đưa ra các giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp

Ngoài ra còn có các bài viết đăng tải trên các tạp chí khoa học chuyên ngành như:

+ Trần Thị Hường “Vay vốn ngân hàng: thách thức lớn đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ”, Tạp chí Kinh Tế Hợp Tác Việt Nam, ngày 22 tháng 08

năm 2011 bài viết đã đề cập đến các nguyên nhân khiến các doanh nghiệp khó tiếp cận được vốn của ngân hàng như: Các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có phương án kinh doanh khả thi, tài sản đảm bảo, tình hình tài chính, nguồn vốn

tự có của các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn hạn chế, uy tín của các doanh nghiệp chưa cao Do đó việc tiếp cận vốn của doanh nghiệp là rất khó

+ TS Nguyễn Đắc Hưng “Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát

triển kinh tế ngoài quốc doanh” Tạp chí phát triển kinh Từ,số 126 ngày 24

tháng 04 năm 2008 đã đề cập đến những mối quan tâm của các ngân hàng

dành cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng như những ưu đãi về vốn của các ngân hàng dành cho các doanh nghiệp này…

Các công trình, bài viết trên đã đề cập một cách khái quát về chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long nói riêng Song đến nay, chưa có một công trình nào nghiên cứu một cách đầy đủ, có hệ thống cả về lý luận và thực tiễn về chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Sacombank chi nhánh Thăng Long từ năm 2009 đến nay

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Phân tích, làm rõ thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay của Sacombank Thăng Long đối với loại hình doanh nghiệp này

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận về cho vay và chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay DNVVN tại Ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long trong thời gian qua

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DNVVN tại Ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long

4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng cho vay DNVVN

- Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu về thực trạng chất lượng cho vay DNVVN tại Ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long từ năm 2009 đến nay (vì Sacombank chi nhánh Thăng Long được

thành lập vào cuối năm 2007, trong năm 2008 dư nợ của chi nhánh còn thấp và chủ yếu là cho vay khách hàng cá nhân)

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng các phương pháp nghiên cứu: Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp phân tích, tổng hợp trong nghiên cứu về chất lượng cho vay và kinh nghiệm quốc tế, trong nước về vay và chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại đối với DNVVN; Phương pháp phân tích SWOT trong đánh giá chung chất lượng cho vay DNVVN của Sacombank chi nhánh Thăng Long, đồng thời chỉ ra những cơ hội và thách thức trong phân tích triển vọng chất lượng cho vay DNVVN của Sacombank; Phương pháp thống kê học để xử lý số liệu

6 Những đóng góp mới của luận văn

Ngân hàng thương mại

số Ngân hàng thương mại trong nước và bài học kinh nghiệm cho Sacombank Thăng Long

Sacombank Thăng Long từ năm 2009 đến nay

7 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu gồm ba chương:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín chi nhánh Thăng Long

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Thăng Long

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ

NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, tiêu chí chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay và chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Ngân hàng thương mại và chức năng của ngân hàng thương mại

Một nền kinh tế khỏe mạnh và năng động đòi hỏi hệ thống tài chính phải luân chuyển thông suốt nguồn vốn từ những người tiết kiệm đến những người có nhu cầu đầu tư Nhưng để nguồn vốn trên được luân chuyển một cách hiệu quả thì lại phụ thuộc rất nhiều vào các trung gian tài chính trong đó đặc biệt phải kể đến hệ thống các ngân hàng thương mại

Để đưa ra được một định nghĩa về NHTM, người ta thường phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động

Luật Ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Luật ngân hàng của

ấn Độ 1950, được bổ sung năm 1959 đã nêu: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư” Những định nghĩa đại loại như vậy là căn cứ vào tính chất và mục đích hoạt động

Một loại định nghĩa khác lại căn cứ vào sự kết hợp với đối tượng hoạt động Ví dụ như Luật Ngân hàng của Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: “Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại và các giá trị địa ốc, các phương tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra tạo bảo hiểm v.v ”

Mặc dù có nhiều cách khác nhau, nhưng phân tích, khai thác nội dung của các ý nghĩa đó, người ta đều dễ dàng nhận thấy các NHTM đều có chung một tính chất, đó là việc nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn

để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính ngân hàng

Tại Việt Nam, Luật Các tổ chức tín dụng định nghĩa: “Tổ chức tín dụng

là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các

dịch vụ thanh toán” Theo đó, NHTM là loại hình tổ chức tín dụng được

thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng (hoạt động kinh doanh tiền tệ

và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng

số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán) và các hoạt động khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận

Các ngân hàng thương mại có ba chức năng chính là chức năng trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo tiền

Chức năng trung gian tín dụng: Khi thực hiện chức năng trung gian tín

dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người dư thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Thông qua việc huy động những khoản tiền tiết kiệm tạm thời nhàn dỗi trong nền kinh tế bằng nhiều hình thức, ngân hàng hình thành quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Với chức năng này NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã góp phần tạo ra lợi ích cho tất cả các bên tham gia bao gồm: Người gửi tiền, ngân hàng, người đi vay, đồng thời góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế

 Đối với người gửi tiền thì thu được lợi từ khoản tiền tạm thời nhàn dỗi của mình do ngân hàng trả lãi đồng thời ngân hàng còn đảm bảo an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp dịch vụ thanh toán tiện lợi

và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng mua giới

thúc đẩy tăng trưởng kinh tế thông qua việc cung ứng vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục với quy mô ngày một mở rộng Thực hiện chức năng này, NHTM đã biến vốn tạm thời nhàn dỗi chưa tham gia hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển

Trung gian tín dụng là chức năng phản ảnh đúng bản chất của ngân hàng thương mại là huy động để cho vay, đây cũng là chức năng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời cũng tạo ra cơ sở để thực hiện các chức năng khác của ngân hàng

Chức năng trung gian thanh toán: việc đưa ra một cơ chế thanh toán, hay

nói một cách khác, sự vận động của vốn là một trong những chức năng quan trọng

do các NHTM thực hiện và nó càng trở nên quan trọng khi được sự tín nhiệm trong việc sử dụng séc và thẻ tín dụng.Các Ngân hàng đã và đang trang bị máy tính và các phương tiện kỹ thuật nhằm làm cho quá trình thanh toán bù trừ được thực hiện nhanh chóng, giảm bớt chi phí và đạt độ chính xác cao Trong những năm gần đây

đã có những đổi mới quan trọng và được đưa vào sử dụng như nghiệp vụ ngân hàng không séc hoặc xã hội không séc, nghĩa là sử dụng một vài hình thức chuyển tiền bằng điện tử và chính điều này, có thể dẫn đến việc huỷ bỏ séc ngân hàng đã từng

sử dụng lâu nay và phần lớn công việc có liên quan Điều này có thể mạng hoá các

máy tính trong các ngân hàng đặt khắp nơi trong nước và như vậy, nó thực hiện việc chuyển vốn của người mua sang tài khoản của người bán Nét thuận lợi cơ bản của hệ thống này là hiện đã lắp đặt và sử dụng hệ thống máy tự động trong nhiều ngân hàng và do đó, thẻ tín dụng ngân hàng có thể được sử dụng để rút tiền từ tài khoản cụ thể, thực hiện gửi tiền và thanh toán nợ và chuyển vốn giữa tiền gửi tiết kiệm và tài khoản séc của cùng một khách hàng

Chức năng tạo tiền: Chức năng này được thực hiện thông qua chức năng

trung gian tín dụng và trung gian thanh toán Nguồn vốn NHTM huy động được thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản đối với khách hàng của mình để thanh toán cho khách hàng của ngân hàng khác tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) Cứ như thế số tiền này được vận hành qua nhiều NHTM sẽ làm cho nó lớn lên gấp nhiều lần số tiền ban đầu Mức mở rộng tiền gửi này phụ thuộc vào hệ số

mở rộng tiền gửi Hệ số này chịu tác động của yếu tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc.Như vậy, quá trình tạo tiền chỉ thực hiện được khi có sự tham gia của cả hệ thống NHTM chứ bản thân một ngân hàng không thể tạo ra được Tuy nhiên, nếu xét trên phương diện toàn thể hệ thống ngân hàng thì số tiền dự trữ (tiền gửi) đó không rời khỏi hệ thống

mà trở thành khoản dự trữ của một ngân hàng khác để ngân hàng này tạo ra các khoản cho vay mới và nhờ vậy quá trình tạo nên tiền lại tiếp tục

1.1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay là hoạt động kinh doanh tạo ra lợi nhuận chủ yếu của NHTM Việt Nam hiện nay Chỉ có lãi suất thu được từ hoạt động cho vay mới bù nổi chi phí tiền gửi, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí rủi ro đầu tư và nhiều loại chi phí khác của các NHTM

Cho vay của NHTM nói rộng ra là hoạt động tín dụng của NHTM, là một lĩnh vực phức tạp và liên quan đến những biến chuyển của môi trường

kinh tế Tuy nhiên, cho vay mà chúng ta đề cập ở đây là một nghiệp vụ tín dụng, một hình thức cấp tín dụng của ngân hàng

Nhìn chung, trên thế giới cho vay là hoạt động trong đó người cho vay cam kết giao cho ngườiđi vay một khoản tiền và người này cam kết sẽ hoàn trả sau một thời hạn nhất định Giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị khoản vay một phần được gọi là lãi cho vay Phần tiền lãi này tỷ lệ với số lượng tiền và thời hạn vay Thực chất, cho vay của ngân hàng thương mại là hoạt động chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng - người đi vay với điều kiện sau một thời gian, họ phải hoàn trả cho ngân hàng khoản vay ban đầu cộng với tiền lãi theo một tỷ lệ nhất định gọi là lãi suất của khoản vay theo như thoả thuận với ngân hàng trước khi vay Thông thường, lãi suất ghi trên hợp đồng cho vay

mà ngườiđi vay phải trả là lãi suất danh nghĩa nên nó không phản ánh giá trị thực tế của số tiền cho vay Thời hạn cho vay là khoảng thời gian từ khi khách hàng nhận được vốn vay cho đến khi họ phải trả hết vốn gốc và các điều kiện khác theo đúng cam kết với ngân hàng

Để đảm bảo tính an toàn và tính sinh lời trong hoạt động Ngân hàng, các ngân hàng tiến hành hoạt động cho vay dựa trên một số nguyên tắc chính Những nguyên tắc nàyđược quy định cụ thể trong quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Theo đó, khách hàng muốn vay vốn Ngân hàng cần đảm bảo:

Thứ nhất, tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi Đây là

nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì phần lớn vốn của Ngân hàng là nguồn vốn huy động (gồm tiền gửi của khách hàng và các khoản vay mượn khác) từ khách hàng Nếu các khoản cho vay không hoàn trả đúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng Do đó, Ngân hàng luôn yêu cầu người đi vay thực hiện đúng cam kết này

Thứ hai, khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thoả

thuận với Ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật Đây không chỉ là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động cho vay, bởi vì nó hướng đến mục tiêu và yêu cầu phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ trong từng giai đoạn phát triển thông qua việc đẩy nhanh nhịp độ phát triển nền kinh tế hàng hoá, tạo ra nhiều khối lượng sản phẩm - dịch vụ đồng thời tích luỹ để thực hiện tái sản xuất mở rộng Nếu phát hiện khách hàng vi phạm nguyên tắc này (rủi ro đạođức), ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn và nếu khách hàng không có tiền thì chuyển nợ quá hạn để đảm bảo an toàn cho ngân hàng

Bên cạnh việc đưa ra các nguyên tắc cho vay thì các ngân hàng cũng tiến hành phân loại các khoản vay theo những tiêu thức khác nhau để quản lý

Có nhiều tiêu thức phân loại khoản vay, song thực tế các ngân hàng thương mại thường phân loại các khoản vay theo tiêu thức sau đây:

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia cho vay thành 3 loại:

Cho vay ngắn hạn: là loại hình cho vay có thời hạn dưới 1 năm (một số nước quy định 2 năm) Cho vay ngắn hạn được dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của các nhân

Cho vay trung hạn: là hình thức cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Loại cho vay này được cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh

Cho vay dài hạn: là loại hình cho vay có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới,

các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, bến cảng, sân bay…), cải tiến

và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia cho vay thành 2 loại:

Cho vay vốn lưu động: là hình thức cho vay được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, có ý nghĩa cho vay để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Cho vay vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu

Cho vay vốn cố định: là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định có nghĩa là đầu tư mua sắm tài sản cố định cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp và công trình mới

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia cho vay thành 2 loại:

Cho vay sản xuất lưu thông hàng hoá: là loại hình cho vay cấp cho các doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá

Cho vay tiêu dùng: là loại hình cho vay cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như: Mua sắm nhà, xe cộ, các loại hàng hóa lâu bền như tủ lạnh điều hoà.máy giặt

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia cho vay thành 2 loại:

Cho vay có đảm bảo: là hình thức cho vay có tài sản hoặc người bảo lãnh đứng ra làm đảm bảo cho khoản vay

Cho vay không có đảm bảo: là hình thức cho vay không có tài sản hoặc người bảo lãnh đứng ra làm đảm bảo cho khoản vay

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia cho vay thành 2 loại:

Cho vay gián tiếp: là hình thức cho vay thông qua một trung gian tài chính như NHTM hoặc tổ chức tín dụng khác

Cho vay trực tiếp: là hình thức cho vay giữa người có tiền (hoặc hàng hoá) với người cần sử dụng tiền (hoặc hàng hoá) đó, không cần phải thông qua một trung gian tài chính nào cả

1.1.1.3 Chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay của ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Nếu chất lượng cho vay cao, không những thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo ra sự ổn định về tiền tệ mà góp phần bổ sung vào nguồn lợi nhuận dồi dào của bản thân ngân hàng Chính vì thế, để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh cũng như khả năng cạnh tranh trên thị trường, các ngân hàng trước hết luôn quan tâm đến việc nâng cao chất lượng cho vay Vấn đề này được các ngân hàng xem xét dưới nhiều khía cạnh: chất lượng cho vay căn cứ theo thời hạn cho vay, theo mục đích tài trợ… Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn tác giả sẽ đề cập đến chất lượng hoạt động cho vay đối với các DNVVN

Hiện nay có nhiều quan điểm về chất lượng hoạt động cho vay đối với các DNVVN

Theo quan điểm của các NHTM - người cho vay, chất lượng hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp thể hiện trên hai mặt Một là, mức độ an toàn của khoản cho vay hay rủi ro dự kiến từ cho vay là bao nhiêu Hai là, khả năng sinh lời

do hoạt động cho vay mang về để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của các NHTM

Theo quan điểm của các DNVVN - người đi vay, các khoản cho vay phải đáp ứng nhu cầu của họ với mức lãi suất hợp lý, hình thức cho vay và thời hạn vay phải phù hợp, thuận lợi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh

Trên giác độ vĩ mô của toàn nền kinh tế, chất lượng hoạt động cho vay thể hiện thông qua sự hài hoà với đường lối và chính sách phát triển của Chính phủ mang lại nhiều lợi ích kinh tế xã hội như thúc đẩy tăng trưởng kinh

tế, giải quyết vấn đề thất nghiệp, Vì vậy, chất lượng cho vay đối với các

DNVVN được định nghĩa như sau: “Chất lượng cho vay đối với các DNVVN

là khái niệm chỉ sự thoả mãn một cách tốt nhất nhu cầu vốn của các doanh nghiệp này, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời phải đáp ứng yêu cầu của sự pháttriển kinh tế”

DNVVN là một loại hình doanh nghiệp trong nền kinh tế nên khái niệm chất lượng cho vay đối với DNVVN được bao hàm trong khái niệm chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp nói chung Tuy nhiên, từ những đặc điểm riêng của DNVVN, chất lượng cho vay đối với DNVVN trong ngân hàng thương mại khác so với chất lượng cho vay doanh nghiệp lớn bởi vì: Một là, nhu cầu vốn của các doanh nghiệp lớn khác biệt so với DNVVN nên mức độ thoả mãn nhu cầu vốn giữa hai doanh nghiệp là không giống nhau; Hai là, do sự khác nhau về quy mô nên các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay đối với DNVVN cũng sẽ khác Mặt khác, NHTM không chỉ cho vay đối với DNVVN hay đây là một trong những đối tượng khách hàng vay của các NHTM Do đó, chất lượng cho vay DNVVN chỉ là một bộ phận cấu thành chất lượng cho vay chung của toàn ngân hàng Tuy nhiên, việc không ngừng nâng cao chất lượng cho vay DNVVN sẽ góp phần nâng cao chất lượng cho vay chung của ngân hàng

1.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng cho vay đối với DNVVN

Chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng thương mại phản ánh mức

độ rủi ro và sinh lời của khoản vay Để phản ánh chất lượng cho vay chúng ta thường quan tâm đến các chỉ tiêu sau đây:

1.1.2.1 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn

Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần gốc hoặc lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện sự yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng ngân hàng Trong hoạt động cho vay của ngân hàng thì việc phát sinh nợ quá hạn là không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá một giới hạn cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh khoản của ngân hàng Nợ quá hạn được tính như sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc đã quá hạn mà chưa thu hồi được Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng dư nợ cho vay DNVVN hiện tại thì

có bao nhiêu đồng nợ quá hạn Đây là một trong những chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao phản ánh chất lượng cho vay đối với DNVVN là thấp và ngược lại Khả năng thu hồi vốn có vấn đề sẽ ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao vượt quá khả năng bù đắp thì có thể làm cho ngân hàng mất khả năng thanh khoản và dẫn đến phá sản Tuy nhiên, để tỷ lệ

nợ quá hạn đối với DNVVN chỉ mới phản ánh được số dư nợ chovay DNVVN đã thực sự quá hạn mà chưa phản ánh được quy mô của dư nợ có

nguy cơ quá hạn Để khách phục nhược điểm này các ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn như sau:

Do chỉ tiêu này bao gồm toàn bộ dư nợ của một khách hàng là DNNVV (kể cả đến hạn, chưa đến hạn) kể từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên, nên nó phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro các khoản cho vay DNVVN Tuy nhiên, không thể kết luận chất lượng cho vay đối với các DNVVN là cao nếu chỉ tính riêng tỷ lệ này thấp, bởi vì có thể ngân hàng đang theo đuổi một chính sách cho vay an toàn, ít rủi ro đối với khách hàng DNVVN, tức là không mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp này Điều này đồng nghĩa với việc các NHTM cũng sẽ thu ít lợi nhuận hơn từ hoạt động cho vay đối với DNVVN

Nguyên nhân gây ra các khoản nợ quá hạn đối với DNVVN có thể là do trình độ quản lý sản xuất kinh doanh còn yếu, công nghệ lạc hậu, khách hàng

cố tình không thanh toán nợ đến hạn cho ngân hàng… Trong khi đó, cán bộ ngân hàng không nắm bắt các thông tin này khi cho vay, cũng có thể do nguyên nhân khách quan như sự biến động của thị trường, rủi ro kinh doanh,

sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước,…

Đối với các khoản nợ quá hạn này, các ngân hàng thương mại có thể xem xét nguyên nhân phát sinh để tiến hành gia hạn nợ, cơ cấu lại thời hạn và số tiền trả nợ cho khách hàng Điều này vừa giảm áp lực trả nợ với DNVVN vừa giúp ngân hàng có thể thu hồi được vốn cho vay Tuy nhiên, thời gian gia hạn với khoản nợ quá hạn phải hợp lý nếu không nguy cơ mất vốn càng cao

Nhằm quản lý được các khoản nợ đã được gia hạn của DNVVN các ngân hàng đã sử dụng chỉ tiêu sau:

DNVVN Tuy nhiên, chỉ dựa vào ba chỉ tiêu trên để đánh giá chất lượng của một khoản cho vay DNVVN thì chưa đủ, mà cần phải xem xét đến chỉ tiêu khả năng thu hồi nợ quá hạn đối với doanh nghiệp này

Hầu hết các NHTM dùng tỷ lệ sau đây để phản ánh khả năng thu hồi nợ quá hạn:

Trong đó, doanh số thu nợ là khoản tiền mà ngân hàng thu được từ việc cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi nợ quá hạn đối với DNVVN được ngân hàng xem xét trong một thời kỳ Nếu chỉ tiêu này cao kết hợp với tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN thì cho chúng ta biết chất lượng cho vay và hiệu quả thu hồi nợ quá hạn của ngân hàng cũng như tình hình hoạt động kinh doanh của các DNVVN Mặt khác, chúng ta có thể đánh giá chính xác về tình hình nợ quá hạn, khả năng thất thoát vốn của các ngân hàng thương mại khi cho DNVVN vay Chính vì vậy, nâng cao công tác thu hồi nợ sau cho vay nói chung và thu hồi nợ quá hạn nói riêng đối với DNVVN cũng chính là nâng cao chất lượng cho vay đối với các

DNVVN đồng thời thể hiện sự cố gắng của ngân hàng về vấn đề hạn chế rủi

ro khi cho vay

1.1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu đối với cho vay DNVVN

Để phân loại được nợ xấu thì thông thường các ngân hàng thương mại thường phân loại dư nợ thành các nhóm nợ từ “Nhóm 1” đến “Nhóm 5” theo

quyết định số “493/2005/QĐ -NHNH ngày 22/04/2005 của Thống đốc

NHNN” và quyết định số“18/2007/QĐ -NHNH ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN” như sau:

Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;

khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

cơ cấu lại

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

hạn đã cơ cấu lại;

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)bao gồm:

thời hạn đã được cơ cấu lại;

được cơ cấu lại lần thứ hai;

quá hạn hoặc đã quá hạn

Theo đó nợ xấu là các khoản dư nợ thuộc “Nhóm 3” đến “Nhóm 5”

Tỷ lệ nợ xấu cho vay

Nợ xấu cho vay DNVVN

x 100% Tổng dư nợ cho vay DNVVN

Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ cho vay DNVVN thì

có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản

để đánh giá chất lượng các khoản cho vay của ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức

độ rủi ro thông thường nữa mà hoàn toàn có nguy cơ mất vốn

1.1.2.3 Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng

Để đánh giá chất lượng cho vay DNVVN thì ngoài các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn, nợ xấu , thì chất lượng cho vay còn phải được phản ánh bởi các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời hay phản ánh lợi nhuận từ hoạt động cho vay Bởi vì đối với hoạt động cho vay của ngân hàng việc thu hồi được vốn cho vay là ưu tiên hàng đầu nhằm tránh thất thoát vốn của ngân hàng Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại cũng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận nếu như các khoản cho vay mà không đem lại lợi nhuận như mong muốn thì

có thể nói các khoản cho vay đó là không có hiệu quả

Tỷ lệ lợi nhuận cho vay

Lãi từ cho vay DNVVN

x 100% Tổng lợi nhuận

Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng lợi nhuận thì có bao nhiêu đồng do hoạt động cho vay DNVVN mang lại Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNVVN mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo an toàn cho vốn vay

Tỷ lệ sinh lời cho

Lãi từ cho vay DNVVN

x 100% Tổng dư nợ bình quân cho vay

DNVVN

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay DNVVN, nó cho biết số tiền lãi thu được trên 100 đồng dư nợ là bao nhiêu Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng tốt

1.1.2.4 Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Hệ số sử dụng vốn vay

Tổng dư nợ đối với DNVVN

x 100% Tổng vốn huy động

Đây là chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và số dư cho vay DNVVN Chỉ tiêu này phản ánh cứ 100 đồng vốn mà ngân hàng thương mại huy động được thì có bao nhiêu đồng được sử dụng để cho vay DNVVN Vốn huy động là nguồn vốn có chi phí thấp hơn nguồn vốn đi vay, thường ổn định về số dư và kỳ hạn nên năng lực cho vay của ngân hàng thương mại bị giới hạn bởi năng lực huy động vốn.Tuy nhiên, không phải lúc nào và ở đâu ngân hàng cũng cân đối được nguồn vốn huy động để đáp ứng cho vay

Hiệu suất sử dụng vốn

Tổng dư nợ đối với DNVVN

x 100% Tổng vốn tài sản có

Chỉ tiêu này cho biết, cứ 100 đồng thuộc tài sản có thì có bao nhiêu đồng được sử dụng để cho vay DNVVN Vì cho vay là hoạt động sinh lời chủ yếu, nên hiệu sất sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

1.1.2.5 Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng

DNVVN

Tỷ lệ này phản ánh khả năng bù đắp cho các khoản tổn thất của hoạt động tín dụng Tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng càng có khả năng ổn định hoạt động một cách nhanh chóng khi rủi ro xảy ra Tuy nhiên, nếu tỷ lệ này là quá cao thì lại chứng tỏ rằng chất lượng tín dụng trong hoạt động cho vay không tốt nên ngân hàng mới trích dự phòng rủi ro nhiều

DNVVN Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành và được

bù đắp bởi quỹ dự phòng rủi ro Như vậy, một ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao thể hiện tỷ lệ mất vốn lớn, nghĩa là chất lượng tín dụng thấp

Do đó, để đánh giá sự phát triển hoạt động cho vay của ngân hàng với mọi đối tượng khách hàng nói chung và với DNVVN nói riêng cần quan tâm

đến hai nhóm chỉ tiêu về quy mô và chất lượng cho vay Hai nhóm chỉ tiêu này bao gồm cả các chỉ tiêu định tính và định lượng Không thể kết luận chỉ tiêu nào quan trọng nhất hay chỉ tiêu nào quan trọng hơn bởi vì có xem xét các chỉ tiêu này đồng thời mới có thể cho ta một cái nhìn khách quan, bao quát để đưa ra đánh giá chính xác nhất về sự phát triển của hoạt động cho vay Cũng cần có sự so sánh các chỉ tiêu này giữa các thời kỳ khác nhau, so sánh với kế hoạch đặt ra, với mức trung bình của toàn ngành, với quy định của Ngân hàng Nhà nước để nhận biết thực tế của đơn vị mình và đưa ra các biện pháp cụ thể nhằm phát triển hoạt động cho vay đối với DNVVN tốt hơn

1.2 Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNVVN của NHTM

1.2.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng

 Quy mô vốn của ngân hàng

Hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chính cho các ngân hàng thương mại là hoạt động cho vay Tuy nhiên, hoạt động cho vay lại phụ thuộc rất lớn vào quy mô nguồn vốn của ngân hàng Quy mô vốn của Ngân hàng quyết định khả năng cho vay của Ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu được hình thành từ các nguồn sau:

Theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì qui mô vốn tự có của ngân hàng thương mại quyết định trực tiếp đến giới hạn tín dụng cho một khách hành hoặc một nhóm khách hàng có liên quan như sau:

được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng

hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng

có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng

khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của tổ chức tín dụng

 Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một

khách hàng tối đa không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài, trong dó mức cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

Nguồn vốn tự có của ngân hàng thương mại ngoài việc đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giới hạn tín dụng tối đa cho một khách hàng hoặc nhóm khách hàng liên quan thì nó còn có vai trò rất quan trọng trong việc huy động vốn của ngân hàng Khi ngân hàng có nguồn vốn tự có lớn thì ngân hàng có thể mở rộng quy mô hoạt động của mình như đầu tư tài sản cố định, mở rộng mạng lưới hoạt động từ đó có thể nâng cao khả năng huy động vốn từ các tổ chức, các nhân Nguồn vốn mà ngân hàng huy động được thông qua tiền gửi và các hoạt động huy động tiền gửi đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền

tệ thông qua hoạt động chính là huy động để cho vay Chính vì vậy, không quá khi cho rằng quy mô nguồn vốn huy động mới là là yếu tố quyết định đến quy mô của hoạt động cho vay cũng như tính hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng thương mại Hiện nay, nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế

nói chung và DNVVN nói riêng là vô cùng đa dạng và phong phú vì vậy các ngân hàng phải không ngừng nỗ lực tăng vốn tự có và đa dạng hoá các hình thức huy động Do đó, khi quy mô vốn càng cao, Ngân hàng càng mong muốn được cho vay nhiều hơn để tăng thu nhập và tăng uy tín

Việc nắm bắt thông tin tín dụng trước, trong và sau khi cho vay đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với ngân hàng thương mại khi ra quyết định cho khách hàng vay vốn cũng như chất lượng khoản cho vay sau này Việc xác định thông tin tín dụng được các cán bộ ngân hàng thực hiện bằng nhiều cách và nhiều phương pháp khác nhau trong quá trình thẩm định khách hàng như: phỏng vấn khách hàng, tìm hiểu thông tin qua các đối tác, người thân bạn bè của khách hàng ở Việt Nam hiện nay, để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và cho vay nói riêng của các tổ chức tín dụng thì Ngân hàng Nhà nước có thành lập Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Trung tâm thông tin tín dụng cung cấp cho các tổ chức tín dụng biết được tình hình quan hệ tín dụng trong quá khứ và tại thời điểm hiện tại của một khách hàng cho dù đó là cá nhân, doanh nghiệp hoặc một tổ chức kinh tế Việc hỏi tin CIC trước khi cho vay giúp cho ngân hàng thương mại có thể biết được khách hàng mình định cho vay đã và đang có quan hệ với tổ chức tín dụng nào hay chưa, đồng thời cũng cho biết trong quá trình quan hệ tín dụng khách hàng đã từng phát sinh nợ xấu hay nợ quá hạn chưa Từ thông tin do CIC cung cấp thì lãnh đạo ngân hàng có thể kết hợp với kết quả thẩm định của cán bộ tín dụng

để ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay đối với khách hàng Thông thường hiện nay đối với các khách hàng từng phát sinh nợ xấu và nợ quá hạn trên thông tin CIC thì các ngân hàng thương mại đều từ chối cho vay Điều này đã góp phần nâng cao chất lượng các khoản cho vay của các ngân hàng thương mại Bên cạnh việc xác định thông tin tín dụng trước cho vay thì việc

xác định tìm hiểu thông tin tín dụng đối với khách hàng trong quá trình vay vốn và sau khi kết thúc hợp đồng vay vốn cũng góp phần không nhỏ vào việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Trong quá trình khách hàng vay vốn nhân viên ngân hàng vẫn phải thường xuyên hỏi thông tin tín dụng để nắm bắt được tình hình dư nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác từ

đó đưa ra phương án thu hồi nợ của khách hàng tại ngân hàng mình

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng Vì vậy, đối với ngân

hàng thương mại thì quy trình tín dụng luôn đóng vai trò là “Kim chỉ nam”

cho mọi hoạt động tín dụng của ngân hàng Quy trình tín dụng của một ngân hàng thương mại thường phụ thuộc nhiều vào mô hình tổ chức cũng như định hướng phát triển của ngân hàng đó Nhưng nhìn chung các ngân hàng đều xây dựng quy trình tín dụng với những mục đích chính như sau:

trong hoạt động tín dụng

nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

Kiểm soát nội bộ là những phương pháp và chính sách được thiết kế để ngăn chặn gian lận, giảm thiểu sai sót, khuyến khích hiệu quả hoạt động, và nhằm đạt được sự tuân thủ các chính sách và quy trình được thiết lập Một hệ

thống kiểm soát nội bộ vững mạnh sẽ giúp đem lại các lợi ích sau cho ngân hàng:

ngân hàng;

hoặc nhân viên của ngân hàng gây ra;

đó có những phương án xử lý kịp thời để tránh thất thoát vốn cho ngân hàng

Để một hợp đồng tín dụng được ký kết phải qua rất nhiều giai đoạn cần

có sự tham gia của rất nhiều nhân viên ngân hàng, trong đó có vai trò đặc biệt quan trọng của cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng vì vậy phong cách giao tiếp, trí tuệ của họ là cái đầu tiên mà khách hàng cảm nhận được và nó ảnh hưởng trực tiếp tới việc thu hút khách hàng Cán bộ tín dụng đưa ra các quyết định tín dụng dựa trên cơ sở phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính kết hợp với cảm nhận và kinh nghiệm

nghề nghiệp Do đó, suy cho cùng các quyết định của họ không tránh khỏi yếu tố chủ quan Các cán bộ tín dụng có kiến thức sâu, rộng, vững vàng về nghiệp vụ sẽ phân tích tốt tình hình tài chính của khách hàng, đánh giá tốt tính hiệu quả của dự án, từ đó ra các quyết định tín dụng chính xác

Bên cạnh các cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp trong hoạt động cho vay, nhân viên các phòng ban khác sẽ hỗ trợ tích cực trong việc phát triển hoạt động cho vay và đội ngũ cán bộ lãnh đạo ngân hàng cũng có vai trò quan trọng trong việc đưa ra các định hướng, các chính sách phù hợp phát triển hoạt động này

Thêm vào đó, cán bộ tín dụng là người trực tiếp cho vay, xác định mức

dư nợ nên họ cần có nhận thức và đạo đức nghề nghiệp đúng đắn Không thiếu những trường hợp cán bộ tín dụng móc ngoặc với doanh nghiệp và cũng không thiếu trường hợp doanh nghiệp mua chuộc cán bộ ngân hàng để được vay vốn Do đó, ngân hàng cần có chính sách đãi ngộ hợp lý và thường xuyên bồi dưỡng, nhắc nhở nhân viên của mình về ý thức trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp

Công nghệ ngân hàng ảnh hưởng tới tất cả các hoạt động của ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng Những ngân hàng có cơ sở vật chất kỹ thuật tốt sẽ tạo được uy tín tốt và thu hút được nhiều khách hàng Với công nghệ cao, hiện đại, các nghiệp vụ sẽ được thực hiện nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm thời gian cho khách hàng và tạo điều kiện cho việc đơn giản hoá thủ tục hành chính, các thông tin được xử lý tốt hơn, tín dụng được quản lý dễ dàng hơn

Trong xu hướng nâng cao sức cạnh tranh, hoạt động Marketing của ngân hàng ngày càng được chú trọng hơn Hoạt động Marketing thực sự trở thành chiếc cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng, đem đến cho khách hàng

sự hiểu biết và niềm tin vào ngân hàng, cung cấp cho khách hàng những sản phẩm ngân hàng có chất lượng, thoả mãn cao nhất nhu cầu cho khách hàng, từ

đó thu hút họ đến với ngân hàng nhiều hơn, thường xuyên hơn

1.2.2 Các nhân tố thuộc về DNVVN

1.2.2.1 Năng lực tài chính của các DNVVN

Nhìn chung, khi đánh giá về tình hình tài chính của một doanh nghiệp thì ngân hàng sẽ xem xét đến các tiêu chí sau:

Một doanh nghiệp được đánh giá là hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tình hình tài chính lành mạnh thì các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp phải được đánh giá tốt:

Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán như khả năng thanh toán từ thì, khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán bằng tiền mặt phải cho thấy doanh nghiệp đó hoàn toàn có khả năng thanh toán các khoản nợ bao gồm cả nợ vay ngân hàng khi đến hạn

Các chỉ tiêu hoạt động của doanh nghiệp như vòng quay hàng tồn kho, vòng quay vốn lưu động và thời gian thu hồi công nợ phải không được thấp hơn trung bình của ngành Vòng quay hàng tồn kho, vòng quay vốn lưu động của doanh nghiệp càng lớn và thời gian thu hồi công nợ càng thấp thì hiệu quả

sử dụng vốn của doanh nghiệp càng cao

Các chỉ tiêu cân nợ như: Tổng dư nợ/tổng tài sản, Tổng dư nợ/tổng nguồn vốn của khách hàng phải ở mức hợp lý không quá cao Nếu các chỉ

tiêu này ở mức quá cao thì doanh nghiệp đó mất khả năng tự chủ về tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh phụ thuộc chủ yếu vào vốn vay bên ngoài

Các chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh của công ty như ROA, ROE, ROI phải không được thấp hơn trung bình của ngành và thông thường đều có

xu hướng tăng trưởng qua các năm Các chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận là những chỉ tiêu phản ánh trung thực tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Quy mô nguồn vốn của doanh nghiệp có vai trò rất lớn đến quy mô hoạt động của doanh nghiệp đó Và, khi xét hồ sơ vay vốn, ngân hàng luôn yêu cầu một tỷ lệ nhất định vốn tự có của doanh nghịêp tham gia vào dự án để đảm bảo an toàn và nâng cao tinh thần trách nhiệm của doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn vay Bên cạnh đó, ngân hàng luôn đánh giá cao các doanh nghiệp có thể huy động được nhiều nguồn vốn khác nhau Việc huy động được các nguồn vốn khác nhau cho thấy uy tín của doanh nghiệp là rất tốt và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không bị phụ thuộc vào một loại vốn Bên cạnh đó, trong trường hợp hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có những biến động xấu dẫn đến kết quả kinh doanh không được như phương án vay vốn ban đầu nênnguồn trả nợ vay ngân hàng bị suy giảm thì khách hàng có thể huy động nguồn khác để thanh toán cho ngân hàng

Những doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt, có nguồn thu nhập thường xuyên, ổn định sẽ có nhiều thuận lợi hơn trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng

1.2.2.2 Nhu cầu vay vốn của DNVVN

Để phát triển hoạt động cho vay DNVVN không thể không xem xét đến nhu cầu vay vốn của họ, bởi vì nếu các doanh nghiệp này không có nhu cầu