Thứ tư, bảo đảm mối quan hệ tương hỗ chặt chẽ giữa ngân hàng với các cơ quan tổ chức cung ứng dịch vụ như các tổ chức bảo hiểm và bảo lãnh tín dụng xuất khẩu, quỹ hỗ trợ khuyến khích xu
Trang 1DANH MỤC VIẾT TẮT
AFTA ASEAN Free Trade Area
APEC Asia Pacific Economic Cooperation DNNN Doanh nghiệp nhà nước
EU Europe Union
L/C Letter of Credit
NAFTA North American Free Trade Agreement NHNN Ngân hàng nhà nước
NHNT Ngân hàng Ngoại thương
NHTM Ngân hàng Thương mại
TMQT Thương mại Quốc tế
XNK Xuất nhập khẩu
Trang 2CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Quá trình phát triển của ngân hàng thương mại và sự ra đời của hoạt động bảo lãnh
Hoạt động bảo lãnh hiện nay phát triển mạnh mẽ, bao trùm lên mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội, không chỉ trong phạm vi quốc gia mà còn
Bảo lãnh là cần thiết khi hai bên chưa tín nhiệm nhau Uy tín và lời hứa của bên này chưa có đủ độ tin cậy đối với bên kia Sự xuất hiện của một bên thứ ba có đủ độ tin cậy đối với cả hai bên đứng ra thực hiện bảo lãnh sẽ đưa
họ đến một điểm chung thống nhất
Hiện nay việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng phát triển rất mạnh mẽ và doanh số của nó đạt đến mức kỷ lục Sự tăng trưởng này một phần là vì bảo lãnh ngân hàng có thể được sử dụng để hỗ trợ cho tất cả các dịch vụ, bao gồm
cả các dịch vụ không mang tính tài chính như hợp đồng thương mại, hợp
Trang 3đồng xây dựng và những dịch vụ mang tính tài chính như thoả ước thấu chi, thoả ước tham gia liên doanh, tái bảo hiểm và những cam kết tài chính khác
Tuy nhiên, trong thực tiễn thực hành kinh doanh quốc tế, vấn đề thuật
ngữ “bảo lãnh ngân hàng” vẫn còn bỏ ngỏ Những từ như “bond”,
“guarantee”, “suretyship” và cả “undertaking” được dùng lẫn cho nhau với
nghĩa bảo lãnh ngân hàng và cho đến nay vẫn chưa có một thoả ước thống nhất quốc tế nào khẳng định đâu là thuật ngữ chuẩn Điều này cho thấy tính chất lỏng lẻo trong việc sử dụng thuật ngữ để khẳng định bản chất một cam
kết bảo lãnh ngân hàng trong hoạt động ngoại thương
Bảo lãnh nói chung và cơ bản được NHTM phát hành, do vậy người ta
thường gọi “bảo lãnh’’ là “Bank guarantee” Tuy nhiên, luật và tập quán của
từng nước có những khác biệt
Theo bộ luật dân sự Việt Nam, bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với người có quyền (gọi là người nhận bảo lãnh hay người hưởng thụ) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là bên được bảo lãnh) nếu khi hết thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa
vụ hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Các bên có thể thoả thuận về việc người được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình
Bảo lãnh ngân hàng là sự cam kết của ngân hàng nhận bảo lãnh với bên yêu cầu bảo lãnh về việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ mà bên xin bảo lãnh cam kết Ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm thực hiện thay những cam kết mà bên xin bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ
Bảo lãnh ngân hàng thường cho các mục đích vay vốn trong và ngoài nước dưới hình thức tín dụng tài chính (vay vốn bằng tiền) hoặc tín dụng thương mại (vay vốn bằng hàng hoá hoặc mua chịu trả chậm, ký cược để tham gia đấu thầu, đấu giá hoặc thực hiện hợp đồng hay bảo lãnh trả lại tiền
Trang 4đặt cọc…) Như vậy bảo lãnh ngân hàng là bảo lãnh với mục đích kinh tế cho các chủ thể tham gia bảo lãnh Tất nhiên không phải bất cứ ngân hàng nào cũng có quyền tham gia bảo lãnh mà chỉ những ngân hàng được luật pháp cho phép và có đủ uy tín và tiềm lực tài chính
1.1.2 Mục đích và chức năng của bảo lãnh
1.1.2.1 Mục đích của bảo lãnh
Mục đích của hoạt động bảo lãnh nói chung là:
Ngăn ngừa và hạn chế rủi ro phát sinh trong các quan hệ kinh tế với các chủ thể trong nền kinh tế Trong thương mại quốc tế, rủi ro có thể phát sinh bất kỳ lúc nào trong các hoạt động kinh doanh cho nên người ta phải hạn chế khả năng xảy ra rủi ro Do chưa biết rõ nhau, nhà xuất khẩu yêu cầu nhà nhập khẩu phải được tổ chức có uy tín, thường là ngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán, còn nhà nhập khẩu cũng yêu cầu nhà xuất khẩu được ngân hàng bảo lãnh giao hàng hay thực hiện hợp đồng
Bên cạnh đó, việc thực hiện bảo lãnh còn nhằm mục đích đền bù những thiệt hại về phương diện tài chính cho người được bảo lãnh khi nó xảy ra thiệt hại Thông thường trong trường hợp người xin bảo lãnh không thực hiện đầy
đủ nghĩa vụ đã cam kết thì người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh Lúc này ngân hàng sử dụng số tiền bảo lãnh để bù đắp những thiệt hại
về phương diện tài chính cho người thụ hưởng
1.1.2.2 Các chức năng của bảo lãnh
Thứ nhất: Bảo lãnh ngân hàng mang chức năng pháp lý
Người bán, người nhận thầu thông qua thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng bảo lãnh đấu thầu hoặc thông qua thư bảo lãnh tín dụng… do ngân hàng mình
mở thừa nhận nghĩa vụ thực hiện hợp đồng của mình
Trang 5Thứ hai: Bảo lãnh ngân hàng mang chức năng thúc đẩy
Người bán có nghĩa vụ giao hàng, người mua có nghĩa vụ thanh toán theo quy định của hợp đồng Ngân hàng chỉ đứng ra bảo lãnh việc thực hiện nghĩa vụ của doanh nghiệp Còn việc thực hiện như thế nào là doanh nghiệp phải lo lấy Điều này buộc doanh nghiệp phải tính toán sao cho hiệu quả có được trong kinh doanh là cao nhất Việc thực hiện nghĩa vụ này ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi người xin bảo lãnh Vì vậy bảo lãnh có tác dụng thúc đẩy doanh nghiệp thực hiện hợp đồng
Thứ ba: Bảo lãnh ngân hàng có thể sử dụng như một công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn và ngành kinh tế kém phát triển
Thông qua bảo lãnh mua chịu hàng hoá, doanh nghiệp có được máy móc thiết bị, nguyên vật liệu… đảm bảo kịp thời cho sản xuất Bản thân chính sách bảo lãnh của ngân hàng có thể khuyến khích thúc đẩy các ngành kinh tế mũi nhọn bằng cách tăng cường ưu tiên bảo lãnh hoặc giảm phí bảo lãnh Nhờ bảo lãnh, doanh nghiệp có thể có đầy đủ uy tín trong đàm phán vay vốn, dự thầu với nước ngoài, giúp doanh nghiệp yên tâm trong quá trình thực hiện hợp đồng
Thứ tư: Bảo lãnh mang tính chất đền bù
Trong trường hợp hợp đồng không thực hiện được hoặc thực hiện không đầy đủ, người mua, người bán, người cho vay…sẽ nhận được một khoản tiền bồi thường do thiệt hại phát sinh từ việc hợp đồng không được thực hiện
1.1.3 Điều kiện cần thiết để thực hiện bảo lãnh của các NHTM
Để xử lý tốt các vấn đề thường gặp trong giao dịch và quá trình bảo lãnh, các ngân hàng cần đáp ứng một số điều kiện sau:
Thứ nhất, cần phải có nguồn tài chính vững chắc
Trang 6Đây có thể coi là điều kiện đầu tiên quan trọng nhất để đảm bảo cho
các ngân hàng có khả năng thực hiện được nghiệp vụ bảo lãnh của mình Bởi
lẽ, nghiệp vụ bảo lãnh cũng giống như rất nhiều các nghiệp vụ khác của Ngân hàng không tránh khỏi những rủi ro trong thanh toán, các Ngân hàng phải luôn sẵn có những khoản dự phòng trong trường hợp người được bảo lãnh không có khả năng thanh toán Hơn thế, một nguyên nhân nữa không kém phần quan trọng đó là chỉ có những ngân hàng có tiềm lực tài chính vững chắc, dồi dào mới có đủ khả năng và uy tín để đứng ra bảo lãnh, đặc biệt là
trong giao thương quốc tế
Thứ hai, các bộ phận kinh doanh của ngân hàng giàu kinh nghiệm
và linh hoạt
Nếu không xây dựng được một đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp và cơ
sở vật chất đầy đủ tiện ích, ngân hàng sẽ chỉ đóng vai trò trung gian chuyển tiếp cho một ngân hàng khác quy mô lớn hơn để xử lý Và điều này khiến cho khách hàng hao tốn nhiều thời gian hơn trong khâu thanh toán bù trừ, tốn kém hơn trong chi phí xử lý giao dịch, và còn có thể làm sai lệnh thông tin hoặc phát sinh những vấn đề vướng mắc
Các cấp quản lý của ngân hàng phải có năng lực thật sự, hiểu biết cặn
kẽ về công việc và quy trình tác nghiệp, nắm vững luật lệ, tập quán thương mại trong nước và quốc tế, môi trường kinh doanh, về đặc điểm khách hàng hiện có và khách hàng tiềm năng Từ đó họ mới có khả năng ra quyết định hợp lý và đúng đắn, tối ưu nhất
Thứ ba, quan hệ ngân hàng đại lý rộng lớn, vững chắc
Ngoài việc được cơ quan có thẩm quyền (Ngân hàng Trung ương) cho phép cung cấp dịch vụ ngân hàng quốc tế, quy mô kinh doanh của ngân hàng tối thiểu cũng phải đạt mức đủ để tạo uy tín kinh doanh trong lĩnh vực ngân
Trang 7hàng, tạo điều kiện xác lập các mối quan hệ ngân hàng đại lý rộng khắp và bền chặt
Thứ tư, bảo đảm mối quan hệ tương hỗ chặt chẽ giữa ngân hàng với các cơ quan tổ chức cung ứng dịch vụ như các tổ chức bảo hiểm và bảo lãnh
tín dụng xuất khẩu, quỹ hỗ trợ khuyến khích xuất khẩu, cục xúc tiến thương mại Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể tận dụng những ích lợi từ những dịch
vụ của các tổ chức này cung cấp nghiệp vụ, đồng thời có biện pháp xác lập cấu trúc dịch vụ ngân hàng cung ứng phù hợp
1.1.4 Các bên tham gia trong hoạt động bảo lãnh
Từ khái niệm trên chúng ta thấy việc tham gia bảo lãnh phải có ít nhất
ba chủ thể kinh tế trở lên:
- Người hưởng bảo lãnh (người thứ nhất)
- Người yêu cầu bảo lãnh (người thứ hai)
- Người nhận bảo lãnh (người thứ ba)
Mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh:
Thứ nhất: Bảo lãnh được phát hàng theo yêu cầu của người hưởng
nhằm bảo đảm quyền lợi của họ trong hợp đồng thương mại Cụ thể người bán hay người mua đều có thể là người hưởng lợi
Thứ hai: Ngân hàng đứng ra bảo lãnh tức là cam kết trách nhiệm của
mình sẽ bồi thường thiệt hại cho người hưởng trong trường hợp người được hưởng bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng thương mại
Thứ ba: Về hình thức: Bảo lãnh ngân hàng thường là thư bảo lãnh, một
chữ ký chấp nhận hối phiếu, một L/C mở nhập hàng trả chậm … thực chất là cam kết đảm bảo trả tiền cho người hưởng
Về nội dung: Đó là hình thức đảm bảo nợ của ngân hàng Việc bảo lãnh đảm bảo cho quyền lợi người hưởng một cách chắc chắn, bên cạnh đó thúc
Trang 8đẩy người xin bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ của mình Do bảo lãnh là đảm bảo đối nhân (dùng uy tín bảo lãnh) nên bảo lãnh rất thích hợp với hai đối tác ở cách xa nhau trong thương mại quốc tế Ngân hàng bảo lãnh không phải bỏ ra một khoản vốn nào mà chỉ dùng uy tín của mình là có thể thu lệ phí cho mình
Đó chính là điều mà ngân hàng bảo lãnh chịu chia sẻ rủi ro với người hưởng
Trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh là trách nhiệm về tài chính Đây là trách nhiệm không huỷ ngang và trả tiền ngay khi các điều khoản trong thư bảo lãnh được tuân thủ
Ngân hàng không có chức năng làm trọng tài phán xử các khiếu nại hoàn thiện hợp đồng hoặc đền bù vỡ nợ Bản thân thư bảo lãnh đã quy định ngân hàng có trách nhiệm thực hiện ngay các yêu cầu của người hưởng trước khi làm rõ những bất đồng trong quá trình thực hiện hợp đồng Nếu sau này ngân hàng tìm được bằng chứng về sự gian lận của người được hưởng thì ngân hàng có quyền đòi là tiền bảo lãnh từ người hưởng, việc này tách biệt hẳn với việc ngân hàng bảo lãnh cho người xin bảo lãnh
Thứ nhất, xuất phát từ yêu cầu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Người hưởng bảo
Trang 9Kể từ khi chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, Việt Nam đã đạt được những thành tựu đáng kế trong nhiều lĩnh vực đặc biệt là thương mại quốc tế (TMQT) Tốc độ xuất khẩu trong suốt thập kỷ qua gia tăng mạnh mẽ từ mức
2042 triệu USD năm 1991 lên tới 14308 triệu USD năm 2000 Nguồn thu từ xuất khẩu trong những năm qua đã góp phần đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho nhập khẩu của Việt Nam
Tuy nhiên kể từ khi xảy ra khủng hoảng tài chính-tiền tệ Châu Á từ cuối năm 1997, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam có xu hướng chững lại do đây là thị trường chiếm tới 70% kim ngạch xuất khẩu của nước ta Tăng trưởng xuất khẩu năm 1998 chỉ là 0.91% so với 27.69% năm 1997
Tình trạng này một phần do mức cầu về hàng hóa của Việt Nam giảm sút đáng kể, bên cạnh đó khả năng cạnh tranh của hàng xuất khẩu của Việt Nam cũng là mối quan tâm hàng đầu Theo số liệu mới đây của cuộc điều tra
về hiện trạng phát triển kinh doanh và khu vực tư nhân của Viện nghiên cứu
và quản lý kinh tế trung ương thì có tới 86/336 (chiếm 24.2%) doanh nghiệp Việt Nam đang có hoạt động xuất khẩu thì cho rằng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp mình kém và rất kém, chỉ có 32/336 (chiếm 9.5%) doanh nghiệp cho rằng mình có đủ khả năng cạnh tranh, số còn lại cho rằng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp mình ở mức trung bình và không thể xác định được mức độ về khả năng cạnh tranh Khả năng cạnh tranh kém và rất kém chiếm tỷ trọng lớn trong các ngành công nghiệp nặng và công nghiệp nhẹ Nói cách khác, khả năng cạnh tranh có vẻ kém dường như bộc lộ ở những ngành cần nhiều vốn và đòi hỏi công nghệ cao
Trong khi lộ trình tiến tới hội nhập kinh tế khu vực và thế giới đang tới gần thì danh tiếng, uy tín cũng như quy mô của doanh nghiệp Việt Nam vẫn còn rất nhỏ bé Mặc dù trong lĩnh vực xuất nhập khẩu số lượng các doanh
Trang 10nghiệp tham gia tăng lên nhanh chóng nhưng năng lực và hiệu quả của các doanh nghiệp còn khá hạn chế Theo kết quả điều tra các doanh nghiệp nhập khẩu của Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam (VCCI) năm 2000 chỉ
có 38% số doanh nghiệp được điều tra có số vốn đăng ký trên 1000 USD, 31% có số vốn đăng ký từ 50 nghìn đến 100 nghìn USD và 31% có số vốn đăng ký dưới 50 nghìn USD Cũng theo số liệu điều tra này, chỉ có 7% doanh nghiệp đạt kim ngạch trên 1 triệu USD, 13% doanh nghiệp đạt kim ngạch từ
500 nghìn đến 1 triệu USD, 51% doanh nghiệp đạt kim ngạch từ 100-500 nghìn USD, còn lại là dưới 100 nghìn USD trong năm 1999
Để tối ưu hóa hoạt động xuất nhập khẩu và sử dụng triệt để tiềm năng kinh tế trong nước, thương mại Việt nam cần phải được tập trung hỗ trợ, làm tốt các giai đoạn xúc tiến xuất khẩu ở cấp vĩ mô và cấp doanh nghiệp Bên cạnh đó, các doanh nghiệp cần được khuyến khích đổi mới cơ cấu mặt hàng
và nâng cao chất lượng sản phẩm nhằm tăng lợi thế cạnh tranh của sản phẩm trong khu vực
Nhiệm vụ trước mắt cũng như lâu dài của khu vực thương mại Việt Nam là củng cố thị trường cũ, mở rộng thị trường mới và nâng cao vị thế của sản phẩm Việt Nam trên thị trường quốc tế Để làm được việc này, bên cạnh những chính sách về xuất nhập khẩu, Việt Nam cần có một cơ chế bảo lãnh xuất khẩu phù hợp với nhu cầu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và hội nhập dần dần với hệ thống thương mại toàn cầu
Điều này khẳng định vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong việc thúc đẩy và mở rộng hoạt động xuất nhập khẩu thông qua việc đáp ứng nhu cầu tín dụng cũng như vấn đề uy tín cho các doanh nghiệp Và trong hệ
Trang 11thống các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cho các doanh nghiệp, hoạt động bảo lãnh là một trong những hoạt động tối ưu cả về uy tín cả về nhu cầu vốn Mặt khác, các nước có nền kinh tế thị trường phát triển, luật pháp quy định các quan hệ giao dịch tài chính-tiền tệ phải được bên thứ ba là định chế tài chính hoặc ngân hàng bảo lãnh Do vậy khi các doanh nghiệp Việt Nam tham gia quan hệ thương mại với các đối tác nước ngoài đòi hỏi phải có một
tổ chức đầy đủ tư cách pháp lý đứng ra bảo lãnh theo yêu cầu của họ Từ các yêu cầu trên có thể thấy rằng cần thiết phải phát triển hoạt động này tại Việt Nam
Về mặt lý thuyết như đã trình bày ở trên, hoạt động bảo lãnh có thể được thực hiện bởi một tổ chức tài chính phi ngân hàng Nhưng thực tế đây chỉ là chức năng bổ sung của các doanh nghiệp này, hơn nữa các tổ chức này
ở Việt Nam hoạt động kinh doanh còn đơn điệu, mới chỉ tập trung vào một số nghiệp vụ truyền thống như kinh doanh bảo hiểm (đối với công ty bảo hiểm), cho thuê tài chính (đối với công ty tài chính)…Vì vậy, có thể nói ở Việt Nam, chỉ có hệ thống các ngân hàng thương mại mới có đầy đủ các năng lực tài chính, uy tín và chuyên môn để thực hiện hoạt động bảo lãnh cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Mặt khác, hệ thống các ngân hàng thương mại luôn luôn có khả năng cung cấp một hệ thống các sản phẩm-dịch vụ tạo điều kiện thuận lợi cho các quan hệ xuất nhập khẩu diễn ra một cách thuận lợi như dịch
vụ thanh toán, chiết khấu…
Trong những năm gần đây, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
đã thực hiện được sứ mệnh của mình là hệ thống các sản phẩm, dịch vụ và hệ thống các giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ đã hỗ trợ đắc lực cho các doanh nghiệp Việt Nam xâm nhập vào thị trường quốc tế và từng bước khẳng định được thương hiệu Việt Nam với thế giới
Trang 12Thứ hai, xuất phát từ yêu cầu từ phía bản thân các ngân hàng thương mại
Hệ thống các ngân hàng ở Việt Nam đang đổi mới theo cơ chế thị trường định hướng XHCN, nhưng chưa đáp ứng được yêu cầu của nền kinh
tế, hiệu quả hoạt động chưa cao Hiện nay 80% doanh thu của các NHTM Việt Nam đều từ hoạt động tín dụng, các nghiệp vụ các rất ít ỏi và đơn điệu nên chưa thực sự là NHTM của nền kinh tế thị trường
Tỷ trọng thu nhập từ các dịch vụ và các nghiệp vụ khác trong tổng thu nhập còn quá nhỏ so với tiềm năng và lợi thế của các NHTM như số liệu của một số ngân hàng được coi là hàng đầu của Việt Nam dưới đây:
Bảng 1.1 Tỷ trọng thu nhập dịch vụ bảo lãnh trên tổng doanh thu
Năm Tỷ trọng thu dịch vụ/Tổng doanh thu (%)
Nguồn: Ngân hàng công thương, VCB, Ngân hàng Á Châu
Trong khi đó nước ta tín dụng ngân hàng hoạt động trong một môi trường kinh tế và pháp luật chưa đồng bộ và hoàn chỉnh, hiệu lực pháp chế thấp, thiên tai thường xảy ra nên độ rủi ro cao, làm giảm sút kết quả kinh
Trang 13doanh của các NHTM Việt Nam Chính vì vậy, các NHTM Việt Nam cần phải tiếp tục đổi mới hoạt động, tìm ra những giải pháp hữu hiệu phục vụ khách hàng tốt hơn và nâng cao hiệu quả hoạt động của chính mình Một trong những hướng đi đó là phải đa dạng hóa các hoạt động Do đa dạng hóa các hoạt động giúp các ngân hàng phân tán rủi ro, làm tăng lợi nhuận, thúc đẩy các hoạt động cùng phát triển và đặc biệt làm tăng khả năng cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường
Mặt khác, theo một số nghiên cứu gần đây của nhiều nhà kinh tế cho thấy, hoạt động ngoài bảng cân đối đã thực sự giúp các ngân hàng hạn chế những biến động trong thu nhập ròng Đồng thời cùng với việc ngân hàng sử dụng các công cụ ngoại bảng, sự biến động trong mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi trong những năm gần đây cũng không còn quá lớn
Do vậy, hoạt động bảo lãnh là một trong những hoạt động chiếm ưu thế
do có chi phí tương đối thấp và tính đòn bẩy cao
Bên cạnh đó, khi các NHTM thực hiện hoạt động bảo lãnh có nghĩa là ngân hàng đang uy tín và danh tiếng của mình để đảm bảo cho các doanh nghiệp của Việt Nam trong mối quan hệ với bạn hàng quốc tế Như vậy, ngân hàng vừa có thế giúp các khách hàng của mình hoàn tất được thương vụ với đối tác vừa có thể quảng bá hình ảnh của mình khắp thế giới một cách vô cùng hiệu quả hơn bất kỳ phương tiện thông tin đại chúng nào khác.Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế khi các cam kết của Việt Nam với các tổ chức cá nhân quốc gia được thực hiện, các NHTM Việt Nam sẽ có một sân chơi bình đẳng với các NHTM nước ngoài cả về uy tín và danh tiếng khi thực hiện hoạt động bảo lãnh cũng như các hoạt động khác là một nguồn lực có giá trị lớn lao,tạo lên sức cạnh tranh của các ngân hàng
Có thể nói cùng với quá trình phát triển và hội nhập quốc tế, hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương của các NHTM giữ một vị thế nhất định trong
Trang 14danh mục sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cung cấp cho các khách hàng, đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải có kế hoạch cụ thể để phát triển nghiệp vụ này tương xứng với vai trò của nó
Thứ ba, sự phát triển của thương mại quốc tế
Thương mại quốc tế là sự trao đổi hàng hóa và dịch vụ giữa các quốc gia trên phạm vi toàn thế giới Sự trao đổi đó là một hình thức của mối quan
hệ kinh tế-xã hội và phản ánh sự phụ thuộc lẫn nhau giữa những người sản xuất hàng hóa riêng biệt của các quốc gia
Thương mại quốc tế là lĩnh vực quan trọng để thông qua đó các nước
có thể tham gia vào phân công lao động quốc tế Khoa học kỹ thuật càng phát triển, phạm vi chuyên môn hóa càng tăng, sản phẩm và dịch vụ phục vụ con người ngày càng dồi dào thì sự phát triển của thương mại quốc tế là một tất yếu Trong thời đại ngày nay, thương mại quốc tế ngày càng có điều kiện phát triển khi mà quốc tế hóa đời sống kinh tế thế giới đã trở thành quy luật phát triển của nền kinh tế toàn cầu
Sự bùng nổ kinh tế thế giới trong những năm qua bắt nguồn từ sự gia tăng buôn bán giữa hơn 160 nước Sự buôn bán này đang biến kinh tế thế giới
từ những mảng thị trường riêng lẻ thành một thị trường, một nền kinh tế thống nhất Do sự buôn bán vượt khỏi biên giới quốc gia ra bên ngoài vướng phải ngay vấn đề thanh toán giá trị hàng hóa đã trao đổi Đó là tiền đề ra đời các nghiệp vụ của ngân hàng quốc tế trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh
Mặt khác, một trong những đặc điểm nổi bật nhất hiện nay là môi trường kinh doanh có sự cạnh tranh ngày càng gay gắt Các doanh nghiệp xuất khẩu hàng hoá không chỉ phải đối mặt với các nhà cung ứng trong nước
mà còn phải tìm mọi cách để chiến thắng các đối thủ ở nước ngoài nhằm giành được thị phần trong thương mại quốc tế Trong khi đó, người mua càng
Trang 15ngày càng yêu cầu khắt khe hơn về chất lượng, mẫu mã, giá cả và rất nhiều các điều kiện khác Do vậy, một nhà xuất khẩu muốn chiến thắng thì phải luôn đưa ra được những lời chào hàng hấp dẫn nhất, với nhiều điều kiện ưu đãi nhất Và một trong những yếu tố quan trọng có tính quyết định là những
ưu đãi về thời hạn thanh toán Nhưng trong thực tế, không phải lúc nào nhà xuất khẩu cũng có đủ vốn để thu mua, chế biến hàng xuất khẩu Mặt khác, khi bán hàng bao giờ họ cũng muốn thu hồi vốn nhanh để tiếp tục quay vòng, bởi trong kinh doanh, nếu bị đọng vốn nhiều thì đồng nghĩa với việc kinh doanh không có hiệu quả Đối lập với mong muốn của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu không phải bao giờ cũng có sẵn tiền mà cơ hội kinh doanh thì không thể bỏ qua Do vậy, họ rất cần có một nguồn ngoại lực trợ giúp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ, chưa tạo được uy tín và danh tiếng trong thương mại quốc tế
Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu luôn tiềm ẩn rất nhiều nguy cơ dẫn đến rủi ro và thất bại Bởi ngoài các khó khăn thông thường giống như các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nội địa, các doanh nghiệp XNK còn phải đương đầu với rất nhiều nguy cơ khác, xuất phát từ các yếu tố đặc thù trong ngoại thương như: thời gian thực hiện hợp đồng và khoảng cách địa lý; đồng tiền thanh toán và biến động tỷ giá; sự khác biệt về ngôn ngữ, luật pháp, tập quán kinh doanh và các quy định điều tiết giữa các chính phủ….người ta đã sử dụng các công cụ kiểm soát như tín dụng chứng
từ (Documentary Credits), bảo lãnh hối phiếu (aval) hay chấp nhận của Ngân hàng (Bank’s acceptance) Tuy nhiên, những công cụ trên được sử dụng đơn thuần là để đảm bảo cho rủi ro của việc không thanh toán Để đối phó với các rủi ro do việc không thực hiện hợp đồng đã xuất hiện công cụ tín dụng thư dự phòng (Stand by letter of credit) và bảo lãnh độc lập (Independent Guarantee) được phát hành bởi các Tổ chức tài chính có uy tín như các Ngân hàng, tổ chức tín dụng
Trang 16Mặc dù có rất nhiều khó khăn, nhưng hoạt động xuất nhập khẩu luôn luôn là lĩnh vực quan trọng trong chiến lược phát triển của bất cứ quốc gia nào và nó cũng luôn giành được sự quan tâm từ nhiều phía, đặc biệt là từ phía các doanh nghiệp Vì trong khi thị trường nội địa đã bão hoà và mang tính cạnh tranh rất cao thì thị trường quốc tế lại hết sức rộng lớn, với nhiều cơ hội kinh doanh hứa hẹn một tỷ suất lợi nhuận cao Do vậy, bất cứ một doanh nghiệp nào cũng luôn mong muốn tìm kiếm cơ hội và mở rộng kinh doanh ở những thị trường mới khắp thế giới ấy Xuất phát từ thực tiễn khách quan đó, hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương đã ra đời và ngày càng khẳng định được vị thế quan trọng trong việc thúc đẩy TMQT
Hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng được sử dụng để hỗ trợ sự phát triển kinh tế toàn cầu và tạo ra đòn bẩy để phát triển nội lực và ngoại lực Có thể chắc chắn rằng các thương vụ lớn với nước ngoài hiện nay không thể nào không có một dạng nào đó của bảo lãnh đi kèm Bảo lãnh của ngân hàng thực
sự đã trở thành công cụ thông dụng nhất nhằm đảm bảo thực thi nghĩa vụ, đặc biệt là nghĩa vụ tài chính trong các giao dịch ở hầu hết các quốc gia trên thế giới
Hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương của các NHTM chính là việc đáp ứng những nhu cầu đặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu trong quá trình giao dịch ngoại thương
Như vậy, quá trình giao dịch ngoại thương được hiểu là toàn bộ diễn biến của một thương vụ xuất khẩu (đối với bên bán) và nhập khẩu (đối với bên mua) Theo nghĩa hẹp, quá trình này bắt đầu từ lúc tìm kiếm đối tác, thiết
kế sản phẩm, chào hàng - đặt hàng, ký kết hợp đồng cho đến khi giao hàng và hoàn thành hợp đồng Đặc điểm này đã chi phối thời hạn của hoạt động bảo
Trang 17lãnh của các ngân hàng, đòi hỏi nó trở nên rất đa dạng, có thể đáp ứng mọi nhu cầu của các doanh nghiệp Đối tượng trong một giao dịch bảo lãnh thông thường là hàng hóa, dịch vụ hoặc các công trình dự án
Mục đích bảo lãnh của các ngân hàng là nhằm giúp các doanh nghiệp vượt qua các trở ngại đặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh để có thể nâng cao kết quả hoạt động, tăng sức cạnh tranh, hoàn thành thương vụ, có ngoại lực để tiếp tục ổn định và phát triển
Về bản chất, bảo lãnh trong ngoại thương của các NHTM cũng giống như mọi loại hình tín dụng ngân hàng khác, nghĩa là cũng dựa trên “uy tín” và
“niềm tin” Thông thường, thuật ngữ “tín dụng ngân hàng” được định nghĩa là
“một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng)
và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán” [3, 285] Trong bảo lãnh, thuật ngữ này còn bao hàm cả dạng thức bảo lãnh, trong đó ngân hàng nhân danh khách hàng sẽ đứng ra cam kết bảo lãnh uy tín cho khách hàng ấy trước một bên thứ ba Uy tín được ngân hàng bảo lãnh có thể là uy tín thanh toán, uy tín giao hàng, uy tín thực hiện hợp đồng…, tuỳ theo vị thế và yêu cầu của khách hàng cũng như nội dung thương vụ
Có thể nói, hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương của các NHTM ra đời
là một tất yếu khách quan, gắn liền với các quan hệ TMQT, phản ánh mối quan hệ giữa hoạt động xuất nhập khẩu và kinh doanh của ngân hàng Theo thời gian, nghiệp vụ này ngày càng phát triển dưới nhiều hình thức đa dạng, phục vụ tích cực và có hiệu quả, trở thành lĩnh vực hoạt động quan trọng nhất trong toàn bộ các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế cả về vai trò lẫn quy mô
Trang 181.2.2 Vai trò của hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương của các ngân
hàng thương mại
Hoạt động bảo lãnh có vai trò quan trọng gắn liền với sự ra đời và phát triển của hoạt động thương mại quốc tế Bên cạnh đó trong quá trình thực hiện các chức năng của mình, hoạt động bảo lãnh có một vai trò to lớn không chỉ đối với hoạt động của ngân hàng mà còn cả đối với các doanh nghiệp, nền kinh tế trong và ngoài nước
Đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu
Bảo lãnh cùng với các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác, ra đời và phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu rất đa dạng của các doanh nghiệp về phát triển kinh doanh, chống đỡ rủi ro, nâng cao hiệu quả và tăng cường khả năng cạnh tranh trong lĩnh vực thương mại quôc tế Qua các hoạt động bảo lãnh, các ngân hàng cung cấp hệ thống giải pháp phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về tài chính và uy tín kinh doanh ngoại thương của doanh nghiệp
Bên cạnh các hình thức cấp tín dụng trực tiếp như: chiết khấu bộ chứng
từ L/C trả chậm miễn truy đòi hay nhận bao thanh toán những khoản phải thu của nhà xuất khẩu các ngân hàng còn cấp tín dụng gián tiếp bằng cách dùng uy tín của mình đứng ra bảo lãnh cho doanh nghiệp Có thể nói, hình thức bảo lãnh này ngày càng đóng vai trò quan trọng khi tính chất phức tạp của các hoạt động TMQT ngày càng gia tăng Nhất là các doanh nghiệp ở các nước đang phát triển, do mới gia nhập vào thị trường quốc tế, chưa xây dựng được niềm tin đối với bạn hàng thì việc dựa vào uy tín của ngân hàng là vô cùng cần thiết
Đối với nền kinh tế
Trang 19Lĩnh vực xuất nhập khẩu thường được xem là một lĩnh vực kinh tế then chốt trong chiến lược phát triển quốc gia Nguồn thu nhập to lớn từ nước ngoài thông qua hoạt động xuất nhập khẩu, việc làm và thu nhập quốc dân gia tăng nhanh, công nghệ hiện đại phục vụ phát triển kinh tế đất nước Để hoạt động xuất nhập khẩu có thể phát huy được các vai trò trên, nhất thiết phải có
sự tham gia của các NHTM Hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác đóng vai trò là chất xúc tác, giúp cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu diễn ra thuận lợi, góp phần tăng tính năng động cho nền kinh tế, ổn định thị trường Hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương không chỉ theo sau mà còn là nhân tố đi trước, mở đường cho hoạt động xuất nhập khẩu phát triển theo định hướng của Nhà nước
Đối với các NHTM
Có thể nói, hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương nói riêng và hệ thống nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nói chung là những hình thức kinh doanh mang lại hiệu quả cao và khá an toàn cho hoạt động ngân hàng
Thông qua các hình thức bảo lãnh trong ngoại thương, các NHTM thu được lãi và phí Những khoản thu này về số tuyệt đối thường rất lớn do quy
mô của hoạt động xuất nhập khẩu và số tiền bảo lãnh
Hoạt động này cũng khá an toàn do các NHTM đều nhận thức được mức
độ phức tạp của TMQT nên trong việc xử lý luôn luôn tỏ ra thận trọng, ví dụ như: yêu cầu có đảm bảo cho những khoản xin bảo lãnh, căn cứ vào mức độ
và số tiền bảo lãnh Ngoài ra, do các khách hàng xin bảo lãnh đều có tài khoản tại ngân hàng nên nó có thể quản lý các nguồn thanh toán, tránh được tình trạng xoay vốn của khách hàng trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro
Trang 20Một lợi ích khác hết sức quan trọng là thông qua bảo lãnh trong ngoại thương, ngân hàng thiết lập được mối quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, từ đó có thể phát triển được mạng lưới ngân hàng đại lý, ngân hàng chi nhánh rộng khắp giúp ngân hàng mở rộng thị phần ở thị trường quốc tế, nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp Mặt khác, việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng xuất nhập khẩu về tài chính và uy tín trong kinh doanh khiến cho ngân hàng nâng cao được vị thế cạnh tranh và khả năng phát triển
1.2.3 Chủ thể của một giao dịch bảo lãnh trong ngoại thương
Một giao dịch bảo lãnh ngân hàng thông thường cũng như trong lĩnh vực ngoại thương bao gồm 3 chủ thể chính: ngân hàng bảo lãnh, người được bảo lãnh, và người thụ hưởng bảo lãnh (còn được gọi là người nhận bảo lãnh, và trong một số trường hợp còn có tên gọi là người yêu cầu bảo lãnh)
Ngân hàng bảo lãnh: là chủ thể đứng ra bảo đảm với người thụ hưởng
rằng người được bảo lãnh sẽ hoàn thành những nghĩa vụ đã thoả thuận trong hợp đồng Nếu các nghĩa vụ này không được hoàn thành, ngân hàng bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán đền bù cho người thụ hưởng Mức đền bù dựa theo thoả thuận bảo lãnh ngân hàng đã cấp, có thể từ 1% - 100% giá trị hợp đồng
Người được bảo lãnh: là người được ngân hàng cam kết trả thay nếu vi
phạm hợp đồng Ở đây thường là nhà nhập khẩu Người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh có thể là nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu, tùy theo nghiệp vụ được bảo lãnh
Người thụ hưởng bảo lãnh: là người được ngân hàng bảo lãnh thanh
toán khi có yêu cầu do người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng, thường là nhà xuất khẩu
Trang 21Ngoài ra, do người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh ở các quốc gia khác nhau, nên cũng như phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, nghiệp vụ bảo lãnh còn có sự tham gia của một số ngân hàng:
Ngân hàng thông báo: là ngân hàng của người thụ hưởng, có nhiệm vụ
thông báo bảo lãnh cho người thụ hưởng sau khi đã kiểm tra tính chân thực của bảo lãnh (chữ ký hữu quyền hay testkey)
Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng của nước người người thụ hưởng,
khi mà người thụ hưởng không tin tưởng tiềm lực tài chính của ngân hàng phát hành thì có thể yêu cầu sự tham gia của một ngân hàng xác nhận
Ngân hàng thanh toán (Reimbursing bank): đây thực chất cũng là
ngân hàng phát hành bảo lãnh cho người người thụ hưởng nhưng theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Người được bảo lãnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà do ngân hàng chỉ thị
Trong giao dịch ngoại thương, đối tượng giao dịch bảo lãnh là thương vụ mua bán giữa các bên xuất khẩu và nhập khẩu Và quan hệ giữa các bên được quy định bởi 3 hợp đồng riêng biệt, độc lập với nhau
Hợp đồng giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh,
cụ thể là đơn xin phát hành bảo lãnh Hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh Thư bảo lãnh (letter of guarantee) hay còn gọi là cam kết bảo lãnh, là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh và người thụ hưởng Bên cạnh hợp đồng giữa các chủ thể chính của hoạt động bảo lãnh, còn có các hợp đồng giữa ngân hàng phát hành với ngân hàng thông báo, ngân hàng phát hành với ngân hàng xác nhận hoặc với ngân hàng thanh toán
Trang 22Như vậy, một hoạt động bảo lãnh không chỉ đơn thuần là quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh, mà còn bao hàm những mối quan hệ khác nữa
1.2.4 Các loại hình bảo lãnh trong ngoại thương
Có nhiều dạng thức dịch vụ bảo lãnh ngoại thương khác nhau có thể sử dụng tương thích với tình hình diễn biến cụ thể của từng giao dịch
Bảo lãnh XNK trên cơ sở phương thức nhờ thu kèm chứng từ
Khi giao dịch ngoại thương áp dụng phương thức thanh toán nhờ thu, nhà xuất khẩu giao hàng và uỷ nhiệm ngân hàng của mình thu hộ tiền hàng từ người mua nước ngoài trên cơ sở chỉ thị nhờ thu Ngân hàng xử lý nghiệp vụ nhờ thu chỉ trên cơ sở chứng từ và hoàn toàn độc lập với giao dịch mua bán hàng hoá giữa nhà xuất khẩu với nhà nhập khẩu
Trong phương thức thanh toán nhờ thu, nhà xuất khẩu thường phải chờ đợi một thời gian đáng kể từ lúc giao hàng cho đến khi được thanh toán, không những thế, để bán được hàng, nhà xuất khẩu đôi khi phải chấp nhận việc cho phép người mua trả chậm tiền hàng Chính vì thế, nhà xuất khẩu có thể gặp những khó khăn về vốn kinh doanh khi sử dụng phương thức thanh toán này
Trang 23Do vậy, để các giao dịch được diễn ra trôi chảy, cần thiết phải có sự tham gia của các NHTM, đóng vai trò là nhà bảo lãnh Trong khuôn khổ và dựa trên cơ sở phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng có thể thực hiện bảo lãnh bằng các kỹ thuật: ứng trước giá trị nhờ thu, mua hối phiếu, chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu, và tín dụng chấp phiếu
Bảo lãnh trên cơ sở phương thức tín dụng chứng từ
Tín dụng chứng từ là một văn bản thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở tín dụng), theo yêu cầu của một khách hàng (người yêu cầu
mở tín dụng) sẽ trả tiền cho người thứ ba đó (người hưởng lợi); hoặc sẽ trả, chấp nhận, mua hối phiếu do người hưởng lợi phát hành; hoặc cho phép một ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay mua hối phiếu đó, khi xuất trình đầy
đủ các chứng từ đã quy định và mọi điều kiện đặt ra trong tín dụng thư đều
được thực hiện đầy đủ [8; 225]
Trong khuôn khổ và dựa trên cơ sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, các ngân hàng thực hiện bảo lãnh thông qua các kỹ thuật: phát hành thư tín dụng, xác nhận thư tín dụng, chiết khấu bộ chứng từ theo thư tín dụng, tài trợ bằng các loại thư tín dụng đặc biệt, (thư tín dụng giáp lưng, thư tín
dụng chuyển nhượng, thư tín dụng tuần hoàn)
Bảo lãnh trên cơ sở hối phiếu
Hối phiếu là một công cụ thanh toán được sử dụng hết sức phổ biến trong các giao dịch ngoại thương, và thường xuyên xuất hiện trong các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng hiện nay Tính đa năng và phổ biến của hối phiếu khiến cho việc phân loại, định hình các kỹ thuật nghiệp vụ bảo lãnh dựa theo nó rất khó khăn và chỉ mang tính tương đối Có ba kỹ thuật bảo lãnh cơ bản nhất, trực tiếp gắn liền với hối phiếu, đó là: chiết khấu hối
Trang 24phiếu, chấp nhận hối phiếu của ngân hàng và bảo lãnh hối phiếu của ngân
hàng
Tạm ứng cho nhà xuất khẩu
Với nhà xuất khẩu, ngoài các hình thức bảo lãnh thông qua các phương thức thanh toán kèm chứng từ như chiết khấu hối phiếu trong phương thức nhờ thu hay chiết khấu bộ chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng cũng có thể bảo lãnh trong khuôn khổ thanh toán trơn (clean payment) Ngân hàng sẽ cấp cho nhà xuất khẩu khoản tạm ứng căn cứ vào quá trình chuẩn bị và thực hiện hợp đồng xuất khẩu hàng hoá và dịch vụ Đối tượng vay có thể là vay hàng đang ở trong kho, vay chuẩn bị hàng xuất, vay chứng từ hàng đang đi trên đường Thường các khoản tạm ứng này
có hàng hoá làm vật đảm bảo, tuy nhiên, ngân hàng cũng không tin tưởng hoàn toàn vào vật đảm bảo này Mức độ tạm ứng của ngân hàng tuỳ thuộc vào khả năng thanh toán của khách hàng, đồng thời nó cũng phụ thuộc vào sự nhạy cảm về giá cả sản phẩm của hàng hoá Ngoài ra, ngân hàng còn xét tới các rủi ro khi cấp tạm ứng, đáng kể là các rủi ro kinh tế, chính trị, rủi ro tỷ giá hối đoái
Cho vay thấu chi ( Overdraft)
Cho vay thấu chi là một hình thức bảo lãnh ngân hàng dành cho các nhà xuất nhập khẩu có tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng Nó cho phép nhà xuất nhập khẩu có thể tự động rút tiền quá số dư trong tài khoản vãng lai của anh ta và tự động hoàn trả khi có doanh thu Đặc điểm của loại cho vay này là chỉ được rút tiền trong một hạn ngạch nhất định
Ngân hàng thường áp dụng nghiệp vụ này đối với những khách hàng có khả năng tài chính lành mạnh và có uy tín Do tính linh hoạt và tiện lợi, cho
Trang 25vay thấu chi là một trong những hình thức bảo lãnh XNK khá phổ biến ở các nước tư bản chủ nghĩa
Bao thanh toán tương đối (factoring)
Bao thanh toán tương đối là hình thức bảo lãnh đặc biệt dành cho nhà xuất khẩu Ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính sẽ mua lại các khoản nợ chưa đến hạn thanh toán để trở thành chủ nợ trực tiếp đứng ra đòi nợ nhà nhập khẩu nước ngoài Bảo lãnh bao thanh toán tương đối quốc tế, với các tính năng kỹ thuật đặc thù, có thể giúp nhà xuất khẩu vừa nhận được tiền ngay khi giao hàng, vừa không phải bận tâm về rủi ro thương mại từ phía người mua, vừa tiết giảm khối lượng công việc ghi chép sổ sách và theo dõi quá trình thu nợ người mua nước ngoài
b Các nghiệp vụ bảo lãnh trung và dài hạn
Khác với bảo lãnh XNK ngắn hạn nhằm hỗ trợ cho các doanh nghiệp XNK vốn lưu động, bảo lãnh XNK trung và dài hạn được cung cấp để đầu tư, mua sắm tài sản cố định, xây dựng mới, mở rộng cơ sở hạ tầng, cải tiến kỹ thuật, đổi mới công nghệ Thời hạn của loại bảo lãnh này tuỳ theo quy định của mỗi nước, thường là từ 1-5 năm đối với bảo lãnh trung hạn và 5 năm trở lên đối với bảo lãnh dài hạn Ở đây chỉ đề cập đến một số loại hình bảo lãnh phổ biến
Cho vay trung và dài hạn
Cho vay là hình thức cổ điển nhất và cũng là hình thức cơ sở cho các hình thức bảo lãnh khác ra đời và phát triển Cho vay là việc ngân hàng giao vốn cho khách hàng sử dụng trong một thời gian nhất định, với cho vay trung
và dài hạn, thời gian này lớn hơn một năm Khách hàng vay vốn phải đảm bảo thực hiện các nguyên tắc cho vay của ngân hàng, đó là phải sử dụng vốn vay
Trang 26đúng mục đích trong hợp đồng vay, phải trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã thoả thuận và phải có đảm bảo tiền vay
Hiện nay đang phát triển hình thức cho vay hợp vốn dưới hình thức đồng tài trợ, trong đó hai hay nhiều ngân hàng cùng góp vốn cho vay đối với một
dự án Hình thức cho vay này ngày càng phát triển do ngày càng xuất hiện nhiều dự án quy mô lớn, nhu cầu vốn tăng cao mà khả năng cho vay của một ngân hàng riêng lẻ không đáp ứng được hoặc do nhu cầu phân tán rủi ro của
ngân hàng mà cần tới sự tham gia góp vốn của nhiều ngân hàng khác nhau
Bao thanh toán tuyệt đối (forfaiting)
Kỹ thuật bao thanh toán tương đối được chuyên môn hoá cao được gọi là bao thanh toán tuyệt đối Đây là hình thức chiết khấu các hối phiếu, nhưng nó chỉ được áp dụng khi các hối phiếu này có độ rủi ro đặc biệt cao Tỷ lệ chiết khấu trong trường hợp này là cố định, lớn hơn chi phí vốn ở địa phương và lớn hơn lãi suất Libor (khoảng 1,25%) Đây là hình thức chiết khấu miễn truy
đòi
Tín dụng cấp cho người đặt hàng
Là hình thức ngân hàng theo yêu cầu của nhà xuất khẩu cấp tín dụng cho người nước ngoài đặt mua các hàng hoá, dịch vụ trong nước nhằm thanh toán trực tiếp các hàng hoá, dịch vụ này Ngân hàng nhà xuất khẩu sẽ chỉ đứng ra bảo lãnh khi nhà nhập khẩu được một ngân hàng hạng nhất trong nước đứng
ra bảo lãnh thanh toán Đặc điểm của loại thanh toán này là ngân hàng không cấp tín dụng thẳng cho người vay (nhập khẩu) mà chi trả trực tiếp cho người xuất khẩu theo tiến độ giao hàng Như vậy, đối với người xuất khẩu, việc bán hàng trở thành bán hàng trả ngay; còn đối với nhà nhập khẩu, việc mua hàng trở thành mua hàng trả chậm Hình thức này còn gọi là tín dụng tài chính ràng buộc hoặc tín dụng tài chính ràng buộc vào cung ứng
Trang 271.2.4.2 Căn cứ theo mục đích sử dụng của bảo lãnh ta lại có các loại bảo
lãnh theo đối tượng dưới đây
a Bảo lãnh dự thầu (Bid bond / Tender guarantee)
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng với chủ thầu sẽ trả tiền thay trong phạm vi thời hạn và số tiền của bảo lãnh nếu bên dự thầu vi phạm quy chế dự thầu, không nộp hoặc nộp không đủ số tiền phạt cho bên chủ thầu Trong TMQT, nghiệp vụ đấu thầu được sử dụng khá phổ biến để lựa chọn đối tác tối ưu nhất Theo quy chế dự thầu, người dự thầu phải hoặc ký quỹ một số tiền nhất định cho chủ công trình hoặc cung cấp một bảo lãnh dự thầu do ngân hàng phát hành để đảm bảo rằng người thầu không bỏ dở đấu thầu, không thay đổi hồ sơ dự thầu trong thời gian đấu thầu và đặc biệt, phải
ký quỹ hợp đồng sau khi trúng thầu Hiện nay, bảo lãnh dự thầu do ngân hàng thương mại phát hành được sử dụng rộng rãi thay cho ký quỹ vốn là bất tiện
cho người dự thầu
b Bảo lãnh tiền ứng trước (Advance payment guarantee): còn gọi là bảo lãnh hoàn trả (Repayment guarantee)
Trong TMQT, bên xuất khẩu có thể nhận được một số tiền ứng trước từ đối tác để cung ứng hàng hoá theo hợp đồng Số tiền này thường từ 10-30% giá trị hợp đồng Để đảm bảo việc trả nợ, người mua yêu cầu bảo lãnh từ ngân hàng của người bán với giá trị đúng bằng số tiền ứng trước (có hoặc không cộng thêm lãi phát sinh) Loại bảo lãnh này gọi là bảo lãnh tiền ứng trước Điều lưu ý là bảo lãnh này liên quan đến khoản tiền ứng trước bằng tiền mặt Nếu là ứng trước bằng hàng hoặc vật chất, người ta thường áp dụng loại bảo lãnh thực hiện hợp đồng
c Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance guarantee)
Trang 28Là cam kết của ngân hàng bảo lãnh về việc thực hiện hợp đồng của bên
được bảo lãnh Trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hợp đồng mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên yêu cầu bảo lãnh thì ngân hàng bảo lãnh trả thay trong phạm vi số tiền và thời hạn bảo lãnh
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là loại được sử dụng thường xuyên và rất thông dụng, nó có thể không phải yêu cầu một loại bảo lãnh nào khác ngoài
nó ra trong quá trình mua bán
Giá trị bảo lãnh tuỳ thuộc theo giá trị hợp đồng và tuỳ tính chất của mỗi thương vụ Tuy nhiên, giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng thông thường là từ
5 - 10% giá trị hợp đồng cơ sở
d Bảo lãnh thanh toán (Payment guarantee)
Với dạng bảo lãnh này, ngân hàng cam kết với người thụ hưởng (ở đây
là nhà xuất khẩu, bên cung ứng) về việc thanh toán tiền theo thoả thuận hợp đồng cơ sở của người được bảo lãnh (là bên mua, nhà nhập khẩu) Trường hợp người được bảo lãnh không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ giá trị hợp đồng thì ngân hàng bảo lãnh sẽ chịu trách nhiệm trả thay cho người được bảo lãnh
Loại bảo lãnh này được sử dụng làm công cụ đảm bảo nghĩa vụ thanh toán của người mua theo hợp đồng thương mại Bảo lãnh thanh toán thường
có những điều kiện trả tiền mang tính khách quan hơn là các bảo lãnh vô điều kiện khác Nó yêu cầu người thụ hưởng xuất trình hóa đơn bán hàng cho người mua và có thể được xác thực bởi phía thứ ba như hải quan cửa khẩu Thông thường bảo lãnh thanh toán bằng 100% giá trị hợp đồng Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh này do các bên thoả thuận, thường kết thúc khi việc thanh toán hoàn tất
e Bảo lãnh bảo hành (Warranty guarantee)
Trang 29Loại bảo lãnh này dùng cho mục đích bảo đảm chất lượng hàng hoá trong suốt thời hạn bảo hành Trong suốt thời gian bảo hành, nếu có sự cố trong phạm vi được bảo lãnh xảy ra đối với sản phẩm thì người thụ hưởng có quyền lập chứng từ theo yêu cầu thanh toán bảo lãnh như là một khoản bồi thường Hình thức bảo lãnh này đòi hỏi người bán phải chú trọng chất lượng hàng hoá và dịch vụ cung cấp
g Bảo lãnh hải quan (Custom guarantee)
Trong trường hợp hàng hoá được nhập khẩu vào một nước nào đó nhằm mục đích trưng bày tại triển lãm, hay tham dự hội chợ trong một khoảng thời gian nào đó rồi sẽ tái xuất Những hàng hoá đó không phải nộp thuế nhập khẩu Do vậy, hải quan của nước mà hàng hoá được tạm nhập, tái xuất yêu cầu chủ hàng phải có một bảo lãnh nhằm đảm bảo rằng nếu quá thời hạn đã đăng ký mà hàng hoá đó không tái xuất thì hải quan sẽ rút tiền thanh toán từ thư bảo lãnh coi như một khoản nộp tiền thuế nhập khẩu và tiền bảo lãnh Bảo lãnh này thường xảy ra ở các nước thuộc Cộng Đồng Châu Âu (EC)
h Bảo lãnh nhận hàng (Shipping guarantee/Delivery guarantee)
Ngân hàng và các doanh nghiệp rất quen thuộc với loại bảo lãnh này Trong buôn bán quốc tế, nhà nhập khẩu phải xuất trình chứng từ để chứng minh quyền sở hữu hàng hoá của mình khi nhận hàng Trường hợp hàng hoá
về trước chứng từ, nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng cấp một bảo lãnh để cơ quan chức năng cho phép nhận hàng mà không có vận đơn gốc
Phía bảo lãnh luôn là ngân hàng phát hành thư tín dụng với cam kết bồi thường mọi tổn thất cho người nhận bảo lãnh do nguyên nhân nhận hàng không có vận đơn và cam kết trả lại vận đơn gốc để thu về bảo lãnh nhận hàng
k Bảo lãnh vận đơn (Bill of lading guarantee)
Trang 30Loại bảo lãnh này nhằm bảo vệ những người có quyền chính đáng trước
sự lợi dụng chứng từ hàng hoá có giá trị từ 100-150% giá trị hàng hoá để có thể bù đắp những thiệt hại phát sinh Hình thức bảo lãnh này có hai loại:
- Người xuất khẩu là người đề nghị phát hành: ngân hàng cam kết với
người nhập khẩu bồi thường thiệt hại phát sinh đối với người này do việc vận đơn gốc không được xuất trình hoặc không xuất trình kịp thời
- Người nhập khẩu là người đề nghị phát hành: ngân hàng cam kết với
chủ vận tải sẽ bồi thường mọi thiệt hại nếu hàng hoá được giao không có chứng từ cho một người không có quyền, cho người nhận hàng, do chứng từ thất lạc hoặc đến chậm hơn tầu, hoặc chủ hãng vận tải uỷ nhiệm nhận hàng không có chứng từ
1.2.5 Cơ sở pháp lý của hoạt động bảo lãnh trong ngoại thương của ngân
hàng thương mại
1.2.5.1 Nguồn luật quốc tế về bảo lãnh
Cho đến hiện nay chưa có một công ước quốc tế nào điều chỉnh mối quan hệ chủ thể tham gia trong bảo lãnh mặc dù một số nước hay nhóm nước
đã có những thỏa thuận tương trợ tư pháp để thi hành phán quyết tư pháp nước ngoài trong lãnh thổ nước mình Mới đây ủy ban Liên hiệp quốc về Luật Thương mại quốc tế (United Nations Commission on International Trade Law-UNCITRAL) cũng đã soạn thảo một công ước Liên hiệp quốc về các bảo lãnh độc lập và Thư tín dụng dự phòng (United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby of Credit) Tuy nhiên công ước này vẫn chưa có hiệu lực thi hành [16,21]
Phòng thương mại quốc tế (ICC) đã ban hàng quy tắc thống nhất về bảo lãnh hợp đồng - ấn phẩm số 325 (The Uniform Rules for Contract Guarantees-URCG ICC 325), 178 và Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu
Trang 31cầu (The Uniform Rules for Demand Guarantees- URDG ICC 458), 1992 Hai quy tắc này áp dụng cho thư bảo lãnh
Thư tín dụng dự phòng trước đây được điều chỉnh bởi UCP 500, 1993 của ICC Năm 1998, ICC đã ban hành Quy tắc thực hành L/C dự phòng (ISP 590) Các quy tắc của ICC đang song song tồn tại và có hiệu lực thi hành Tính chất pháp lý của các nguồn lực không bị bắt buộc, các bên tham gia có thể tùy chọn áp dụng bất kỳ quy tắc nào Tuy nhiên khi đã dẫn chiếu trong hợp đồng, trong thư bảo lãnh thì việc áp dụng các quy tắc của ICC trở nên bắt buộc Những tranh chấp, những bất đồng của các bên tham gia bảo lãnh sẽ được trọng tài hoặc tòa phán quyết dựa trên những quy định cụ thể trong quy tắc của ICC đã được tham chiếu áp dụng
a Quy tắc thống nhất về bảo lãnh hợp đồng - URCG 325, 1978
Năm 1978, phòng thương mại quốc tế đã ban hành Quy tắc thống nhất
về bảo lãnh hợp đồng, xuất bản số 325 (The Uniform Rules for Contract Guarantees) Ngoài việc đưa ra những tiêu chuẩn chung, mục đích của URCG
là làm giảm bớt khả năng phát sinh tranh chấp trong hoạt động bảo lãnh bằng việc đưa ra các quy tắc công bằng, hợp lý
Tuy nhiên ấn phẩm này chưa thật sự cụ thể, chưa nêu rõ được tính độc lập của bảo lãnh cũng như chứng từ của nó Nhược điểm của quy tắc này là giới thiệu một loại bảo lãnh theo yêu cầu một văn bản quyết định của trọng tài hay một phán quyết của tòa án trong bộ chứng từ xuất trình yêu cầu thanh toán Điều 8 của quy tắc Thống nhất về bảo lãnh hợp đồng URCG quy định
“Một yêu cầu thanh toán sẽ không được đáp ứng trừ khi: b Nó được xuất trình cùng với những chứng từ đã được quy định trong thư bảo lãnh hay trong quy tắc này”
Trang 32Điều 9 của URCG quy định: “Nếu một bảo lãnh mà không nêu rõ những chứng từ phải xuất trình cũng với yêu cầu thanh toán hay chỉ đơn thuần yêu cầu một văn bản yêu cầu thanh toán thì người thụ hưởng phải xuất trình: b Một phán quyết của tòa án hay một quyết định của trọng tài xác nhận yêu cầu thanh toán hay một văn bản đồng ý của bên được bảo lãnh về việc yêu cầu thanh toán và số tiền thanh toán”[120,24]
Hai điều kiện trên cho ta thấy rõ việc thanh toán của một bảo lãnh mà phụ thuộc vào sự xem xét hợp đồng của tòa án, trọng tài hay phụ thuộc vào sự đồng ý của người được bảo lãnh thì bảo lãnh không còn mang tính độc lập nữa Như vậy, quy tắc thống nhất về Bảo lãnh hợp đồng cung cấp một sự đảm bảo an toàn chắc chắn cho người được bảo lãnh
Trong quá trình sử dụng quy tắc này đã gây nhiều tranh cãi Mặc dù đến tháng 11 năm 1988, ICC đã có những văn bản giải thích bổ sung nhưng quy tắc này không được chấp nhận một cách rộng rãi Thực tế này đòi hỏi dự nghiên cứu của Phòng thương mại Quốc tế và đến tháng 12/1991, ICC ấn phẩm Quy tắc thống nhất về Bảo lãnh theo yêu cầu đã đươc hoàn tất và ban hành vào tháng 4/1992.[23]
b Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu –URDG 458, 1992
Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for Demand Guarantees) được đánh giá là bước hoàn thiện thực sự về quy tắc bảo lãnh Quy tắc này tổng hợp những điểm tiến bộ của Quy tắc thống nhất về bảo lãnh hợp đồng Quy tắc mới URDG quy định việc người phát hành thanh toán bảo lãnh chỉ dựa trên những chứng từ yêu cầu thanh toán và những chứng từ khác chứ không cần phải xác định việc vi phạm thực sự của người được bảo lãnh bằng những chứng từ của bên thứ ba như trọng tài, phán quyết của tòa
án Những nguyên tắc cơ bản của URDG như sau:
Trang 33- Sự độc lập của bảo lãnh với hợp đồng Sự độc lập của mối quan hệ giữa người được bảo lãnh và người bảo lãnh
- Tính chứng từ của bảo lãnh Yêu cầu của chứng từ phù hợp với điều khoản của bảo lãnh
- Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của người bảo lãnh chỉ là trách nhiệm
c Quy tắc thực hành L/C dự phòng số 590, 1998 (ISP 590)
Sau 5 năm làm việc, quy tắc thực hành L/C dự phòng số 590 của ICC
đã ra đời vào năm 1998 (ICC-ISP Practices No590) và có hiệu lực thi hành từ 1/1/1999 Sự thiết lập một quy tắc riêng biệt cho L/C dự phòng là một nhu cầu cấp thiết và có tầm quan trọng lớn đối với thực tế khi mà L/C dự phòng được
sử dụng ngày càng nhiều trên thế giới với doanh số vượt xa L/C thương mại
Trước đây Standby L/C được điều chỉnh bởi UCP 500-1993, ICC một
quy tắc chủ yếu áp dụng cho L/C thương mại, “UCP không điều chỉnh toàn
bộ nội dung và yêu cầu nào mà các điều khoản của UCP tỏ ra tương thích”
[20] ISP khác với UCP cả về hình thức và cách tiếp cận Bởi vì nó được chấp
Trang 34nhận không những của các ngân hàng, các thương gia mà còn những người có liên quan khác như các nhà quản lý tài chính tín dụng, các nhà kiểm toán, các
cơ quan chức năng và tư pháp của chính phủ, công ty bảo hiểm Hơn nữa mục đích của standby L/C là dự phòng khi có vi phạm hoặc người mở thư tín dụng không có khả năng thanh toán nên nội dụng của nó khác với L/C thương mại
Quy tắc thực hàng L/C dự phòng của ICC cung cấp các thuật ngữ chuẩn của một giao dịch, đơn giản hóa chứng từ và tiêu chuẩn hóa cụ thể hóa việc thiết lập một standby L/C ISP đưa ra một giải pháp rõ ràng dễ được chấp nhận đối với các vấn đề thường được nảy sinh Mặc dù có những điểm trùng lắp với UCP những ISP chính xác hơn và đưa ra những nội dung mà UCP giải thích chưa rõ ràng để standby L/C thực sự có thể được tin cậy khi có yêu cầu thanh toán
ISP được thiết lập một cách tương hợp với công ước của Liên hiệp quốc về bảo lãnh và L/C dự phòng với luật quốc gia Nếu nội dung các quy định của luật này có bất đồng thì standby L/C được điều chỉnh theo luật dẫn chiếu theo hợp đồng.[25]
1.2.5.2 Nguồn luật và các quy chế quốc gia
Một vài quốc gia ban hành những luật, những quy định về nghiệp vụ bảo lãnh Những quy định này định nghĩa, mô tả nội dung bảo lãnh, điều kiện thanh toán và quy định trách nhiệm của các bên trong một nghiệp vụ bảo lãnh Chẳng hạn như Unifor, Commercial Code ở Mỹ, Luật bảo lãnh của Anh; Chương 665-674 Luật thương mại quốc tế (International Trade Code) của Cộng hòa Séc và Slovakia; chương 252-255 Luật Hợp đồng thương mại quốc
tế ở Đức; chương 1087 của Luật nghĩa vụ của Yugoslavia; những quy định về bảo lãnh của Hà Lan, [16,23] Những quy định này định nghĩa, mô tả nội
Trang 35dung của bảo lãnh, điều kiện thanh toán và quy định trách nhiệm của các bên tham gia bảo lãnh Những luật này chỉ có hiệu lực áp dụng trong phạm vi lãnh thổ của nước ban hành Tuy nhiên những quy định trong luật quốc gia đôi khi trái ngược với những văn bản của Phòng Thương mại quốc tế Để loại trừ những bất đồng khi có sự khác nhau giữa những quy định trong luật quốc gia
và URDG ở những nước có luật hay quy định riêng cho nghiệp vụ bảo lãnh, các ngân hàng khi phát hành bảo lãnh thường ghi điều khoản tham chiếu như sau:
“This guarantee is subject to the Uniform Rules for Demand Guarantees ICC Publication No 458 To the extent applicable provisions the URDG are not in conflict, in which case applicabe provisions of URDG shall prevail, this credit shall be governed by and construed in accordance with the law of ” (Name of issuing bank country)
“Thư bảo lãnh này được điều chỉnh bởi quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (URDG), xuất bản ấn phẩm 458 của Phòng thương mại quốc tế Trong trường hợp việc áp dụng các điều khoản của URDG có bất đồng với luật quốc gia thì thư bảo lãnh này có thể sẽ được điều chỉnh bởi luật của nước phát hành thư bảo lãnh
Ở Việt nam theo quy định của Luật thương mại Việt nam và Nghị định
63 về quản lý ngoại hối của Việt Nam, khi có sự khác biệt giữa luật Việt Nam
và Luật, tập quán quốc tế mà Việt Nam ký kết hoặc đang tham gia thì Việt Nam áp dụng Luật, tập quán quốc tế
1.2.6 Quy trình bảo lãnh trong hoạt động ngoại thương của ngân hàng
thương mại
Trình tự và thủ tục trong một nghiệp vụ bảo lãnh cũng có nhiều điểm tương đồng như trong nghiệp vụ cho vay như tiếp nhận hồ sở, thẩm định
Trang 36khách hàng, quyết định bảo lãnh, ký hợp đồng, xử lý nợ quá hạn phát sinh khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
Bước 1: Khách hàng lập và gửi hồ sơ đề nghị bảo lãnh
Trong hồ sơ gồm có:
- Hồ sơ pháp lý
- Giấy đề nghị bảo lãnh
- Báo cáo tài chính
- Báo cáo về tình hình sản xuất kinh doanh và các thông tin khác
- Hồ sơ tài sản đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh
Bước 2: Ngân hàng thẩm định hồ sơ và ra quyết định bảo lãnh
Nhận được hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng, ngân hàng tiến hành thẩm định hồ sơ đó, chủ yếu là thẩm định các điều kiện bảo lãnh của khách hàng (đã hội tụ đầy đủ và thỏa mãn quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh chưa), tài sản đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh đã đủ tiêu chuẩn chưa
Sau khi thẩm định hồ sơ, ngân hàng đưa ra quyết định bảo lãnh hay không bảo lãnh (nếu không ngân hàng trả lời bằng văn bản cho khách hàng và nói rõ lý do) Khi đã quyết định chấp nhận bảo lãnh, ngân hàng phải cân nhắc lựa chọn hình thức và nội dung bảo lãnh thích hợp nhất với yêu cầu của khách hàng và khả năng kinh nghiệm nghiệp vụ của ngân hàng
Bước 3: Ngân hàng kí hợp đồng bảo lãnh với khách hàng và phát hành thư bảo lãnh
Khách hàng nhận một bản cam kết bảo lãnh do ngân hàng phát hành Ngân hàng kiểm tra theo dõi chặt chẽ tiến trình bảo lãnh nhằm phòng vệ rủi
ro, đôn đốc khách hàng thực hiện các nghĩa vụ được bảo lãnh
Trang 37Bước 4: Khách hàng thanh toán phí bảo lãnh và các khoản phí khác (nếu có) theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo lãnh
Phí bảo lãnh = Số dư bảo lãnh x Mức phí bảo lãnh x Thời gian bảo lãnh Trong đó:
- Số dư bảo lãnh là số tiền đang còn bảo lãnh
- Thời gian bảo lãnh là thời gian ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh về
số dư bảo lãnh và có nghĩa vụ thanh toán theo bảo lãnh đã cấp
- Mức phí bảo lãnh do các bên thỏa thuận không vượt quá 2%/năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh Ngoài ra khách hàng còn phải thanh toán cho ngân hàng bảo lãnh các khoản chi phí hợp lý khác phát sinh liên quan đến giao dịch bảo lãnh khi các bên có thỏa thuận bằng văn bản
Bước 5: Tất toán bảo lãnh
Sau khi thư bảo lãnh hết thời hạn hiệu lực hoặc khi có thông báo xác nhận của bên nhận bảo lãnh về việc hoàn thành nghĩa vụ liên quan đến bảo lãnh, ngân hàng tiến hành tất toán bảo lãnh Trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã được bảo lãnh, bên bảo lãnh phải trả thay và tự động hạch toán nợ vay bắt buộc đối với số tiền trả nợ thay theo lãi suất nợ quá hạn của bên được bảo lãnh đối với bên bảo lãnh và áp dụng các biện pháp cần thiết để thu nợ như phát mại tài sản bảo đảm, trích tài khoản của bên được bảo lãnh (nếu có thỏa thuận), khởi kiện ra cơ quan pháp luật và các biện pháp sử
lý tài sản bảo đảm khác theo quy định của pháp luật
Bên được bảo lãnh có trách nhiệm phối hợp thực hiện và chấp hành các biện pháp xử lý các tổ chức tín dụng bảo lãnh, thực hiện bồi hoàn cho tổ chức tín dụng trong trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa
vụ được bảo lãnh
Trang 381.3 KINH NGHIỆM BẢO LÃNH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 1.3.1 Kinh nghiệm về bảo lãnh ngân hàng của các nước ASEAN
Hệ thống ngân hàng các nước ASEAN (không kể Việt Nam, Lào và Mianma) được coi là hệ thống ngân hàng phát triển nhất khu vực Châu Á- Thái Bình Dương, khu vực có nền kinh tế năng động nhất thế giới với tốc độ tăng trưởng hàng năm vào khoảng từ 7- 8%/năm Hoạt động bảo lãnh được các NHTM các nước ASEAN tiếp thu kinh nghiệm của các ngân hàng Hoa
Kỳ và được thực hiện một cách hiệu quả
Singapore: Đối với những thương vụ bảo lãnh có giá trị lớn, các NHTM
chỉ chấp thuận bảo lãnh cho các doanh nghiệp khi có giấy đề nghị đứng ra bảo lãnh của Chính phủ
Malaysia: Đạo luật về bảo lãnh được quy định rất chặt chẽ, chỉ có các
NHTM uy tín trên thị trường tài chính – tiền tệ ở trong nước và quốc tế, vốn
tự có phải lớn mới được thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh cho các doanh nghiệp
Inđônêxia: Luật pháp nước này quy định chỉ có các doanh nghiệp lớn
mạnh, có uy tín đối với khách hàng và bạn hàng mới được ngân hàng đứng ra bảo lãnh và thời hạn bảo lãnh không được quá 5 năm; nếu trên 5 năm phải do Chính phủ xem xét, quyết định
Thái Lan: Các NHTM chỉ thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh cho các doanh
nghiệp là khách hàng truyền thống và các ngân hàng này cũng phải có uy tín
lớn trên thị trường tài chính – tiền tệ trong nước cũng như thế giới
1.3.2 Kinh nghiệm bảo lãnh ở Trung Quốc
Các NHTM ở Trung Quốc hạn chế việc bảo lãnh vay vốn nước ngoài của các doanh nghiệp và phía nước ngoài trong liên doanh và thường yêu cầu
ký quỹ 100% Các nghiệp vụ bảo lãnh khác, NHTM có quyền bảo lãnh dựa
Trang 39trên quy định của Ngân hàng Trung ương và mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một quy chế bảo lãnh riêng
1.3.3 Các nước Liên hiệp Châu Âu
Luật các nước đề cập đến các giao dịch về các cam kết bảo lãnh của ngân hàng, của các tổ chức tài chính, bảo hiểm Mặc dù còn có những khác biệt, luật và văn bản của phần lớn các quốc gia Châu Âu đều tôn trọng bản chất và đặc tính độc lập, vô điều kiện của bảo lãnh
Điều ước EEC Roma 1980 về Luật áp dụng cho nghĩa vụ hợp đồng có hiệu lực từ 1991 Theo điều ước này, luật được chọn trong hợp đồng là luật do hai bên lựa chọn dù được được ghi rõ hay ngầm hiểu Nếu không có điều khoản này, luật áp dụng sẽ là luật của quốc gia mà hợp đồng gắn bó chặt chẽ nhất, tức là luật của nước ngân hàng phát hành
1.3.4 Bài học kinh nghiệm với Việt Nam
Trên đây là một số những ví dụ điển hình về qui trình và điều kiện thực hiện bảo lãnh ngân hàng của một số quốc gia Đông Nam Á, Trung Quốc và các nước trong Liên hiệp Châu Âu, qua đó có thể thấy rằng các NHTM Việt Nam muốn phát triển được hoạt động bảo lãnh cần phải có
- Nguồn ngoại tệ lớn để đáp ứng nhu cầu ngày càng gia tăng của khách hàng Có đẩy mạnh hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu thì hoạt động thanh toán quốc tế cũng sẽ được phát triển theo Do đó các NHTM cần:
Đẩy mạnh nghiệp vụ huy động vốn ngoại tệ
Tích cực khai thác nguồn vốn bảo lãnh của ngân hàng nước ngoài
Nâng cao chất lượng bảo lãnh nội tệ
- Cần ưu tiên lựa chọn và mở rộng mức cung cấp dịch vụ bảo lãnh đối
với từng dự án, từng khách hàng: cần khuyến khích các khách hàng truyền
Trang 40thống, có uy tín cao tham gia bảo lãnh để đầu tư vào sản xuất, phát triển kinh doanh Ngoài ra, cần chú trọng bảo lãnh cho doanh nghiệp nước ngoài tham gia liên doanh đấu thầu xây lắp tại Việt nam, trên cơ sở có thư bảo lãnh đối ứng của ngân hàng nước ngoài có quan hệ đại lý với NHTM Việt Nam
- Thực hiện cơ chế chính sách đảm bảo an toàn trong bảo lãnh: Yêu cầu xác định rõ khả năng trả nợ của dự án và nguồn trả nợ thay khi dự án gặp rủi
ro, không đạt hiệu quả kinh tế như dự kiến Không nên quá rè rặt khi tham gia bảo lãnh nhưng ngược lại cũng cần phải thực hiện đầy đủ các bước để đảm bảo an toàn cho bảo lãnh Nghiên cứu tìm hiểu đối tượng được bảo lãnh, cân nhắc tính hiệu quả của dự án và với những dự án lớn cần phải thực hiện ký quỹ 100% để đảm cho nguồn vốn của ngân hàng và có đủ văn bản pháp lý như điều kiện qui định