tiểu luận môn quản trị dự án dự án xây dựng trung tâm dịch vụ massage cá

Tuy nhiên trong đó chỉ có38% đã sử dụng dịch vụ Fish Massage Thông tin của những người chưa sử dụng dịch vụ Fish Massage Tại sao anh/chị chưa sử dụng dịch vụ Fish Massage SA?... Trường Đ

Trường Đại học Tài chính – Marketing

1

1 Giới thiệu dự án 1.1 Tên dự án

Dự án xây dựng trung tâm dịch vụ Massage Cá

- Để xác định rõ hơn về nhu cầu của người tiêu dùng tại thành phố Hồ Chí Minh,nhóm đã có một cuộc khảo sát để làm rõ:

 Số lượng mẫu: 100 người

 Địa chỉ khảo sát: Cresent mall Q7Giới tính

36%

64%

Trường Đại học Tài chính – Marketing

Trường Đại học Tài chính – Marketing

3

 Mức độ thường xuyên sử dụng dịch vụ Massage thư giãn

 Chi phí cho một lần Massage thư giản

Rất ít Ít Bình Thường Thường xuyên Rất thường xuyên 0%

Trường Đại học Tài chính – Marketing

4

Dưới

300

nghìn

Trường Đại học Tài chính – Marketing

Trường Đại học Tài chính – Marketing

6

Đối tượng khảo sát nằm trong độ tuổi từ 25-45 (59%) và thu nhập khá cao Họ lànhững người thường xuyên sử dụng dịch vụ Massage thư giản và chi phí mà họ bỏ ra chomột lần sử dụng dịch vụ Massage thư giản là 600 nghìn – 1 triệu Người dùng đánh giáhài lòng nhất đối với những trung tâm massage có vị trí đặt tại khu dân cư và họ thườngxem thông tin về các dịch vụ Massage trên internet (42%) Tuy nhiên trong đó chỉ có38% đã sử dụng dịch vụ Fish Massage

Thông tin của những người chưa sử dụng dịch vụ Fish Massage

Tại sao anh/chị chưa sử dụng dịch vụ Fish Massage (SA)?

Trường Đại học Tài chính – Marketing

Nhận xét: Hầu như lý do mà người được khảo sát chưa sử dụng dịch vụ Fish

Massage là do chưa nghe về dịch vụ này (49%), và chưa tìm được trung tâm uy tín( 38%) Tuy nhiên có tới 69% cho rằng họ muốn thử sử dụng dịch vụ Fish Massage

Trường Đại học Tài chính – Marketing

8

Thông tin của những người đã sử dụng dịch vụ Fish Massage

Anh/chị đã sử dụng dịch vụ Fish Massage ở

Fish

assa

ge ca

fe - Q12

Fish

Mas

sage ZES

Mức độ sử dụng dịch vụ Fish Massage của anh chị trong 1 tháng (SA)

Trường Đại học Tài chính – Marketing

9

1 - 2 Lần 3 - 4 lần Trên 5 lần 0%

Anh/chị thường đi đến trung tâm Fish Massage cùng với ai nhiều nhất (SA)

Đi một mình Đi với gia đình Đi với bạn bè, đồng nghiệp Khác 0%

Qua câu trên ta có thể thấy được đa số người đến với dịch vụ fish massage là đichung với bạn bè, đồng nghiệm và gia đình (79%) vì thế nên tập trung phát triển nhữngphòng đành riêng cho những nhóm người để họ có không gian riêng tư thoải mái vớinhau.

Anh/chị hãyđánh giá mức

độ giảm dần từ1- 5 đối với cácyếu tố sau(MA)

Có thểthấy được yếu

tố chính giúpkhách hàng đếnvới dịch vụ fishmassage quan tâm đến mức độ an toàn và chất lượng phục vụ Mặt khác họ không quantâm nhiều lắm về giá cả và dịch vụ khuyến mãi Có thể thấy được để giữ chân đượckhách dịch vụ fish massage cần phải chú trọng đến phần nâng cao độ an toàn và chấtlượng

Giá c

ả hợp lý

an to

àn củ

a dịch vụ

Khuy

ến m

ãi hấ

p dẫn

1.3 Chủ đầu tư

a) Thông tin công ty

Công ty TNHH Thương mại – Dịch vụ Bè Bạn được thành lập trên cơ sở nghịđịnh số 43/2010/NĐ-CP ngày 15 – 4 – 2010 về đăng ký doanh nghiệp Giấy Chứng nhậnđăng ký kinh doanh Công ty số 4103001932 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minhcấp ngày 11 – 12 – 2013

- Tên đầy đủ : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Thương mại – Dịch vụ Bè Bạn

- Tên viết tắt : BB GROUP

- Trụ sở : Khu đô thị mới Phú Mỹ Hưng, đường Cao Triều Phát, phường Tân Phong,Quận 7, TP.HCM

 Sứ mệnh:

BB Group cam kết mang đến cho người tiêu dùng dịch vụ massage và hoàn toàn

tự nhiên với sự chất lượng, sự trân trọng, trách nhiệm và an toàn cho sức khỏe của ngườitiêu dùng với nguồn cá Garra Rufa chỉ nhập khẩu trực tiếp từ đất nước Thổ Nhĩ Kỳ xaxôi, cổ kính và tráng lệ Sự thoải mái, tiện nghi và thỏa mãn cao nhất nhu cầu nghỉ ngơi,làm đẹp của khách hàng chính là sự ưu tiên mà chúng tôi luôn đặt lên hàng đầu

c) Ngành nghề kinh doanh

Kinh doanh dịch vụ Fish Massage

d) Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty

 Đại sảnh (tầng trệt)

o Đại sảnh rộng rãi, được thiết kế theo phong cách Châu Âu nhằm mang lạicho khách hàng một không gian sang trọng và quý phái Ngoài ra, bàn lễtân được đặt tại đây để nhân viên lễ tân tư vấn, hướng dẫn liệu trìnhmassage và thanh toán cho khách hàng

Ban Giám Đốc

Phòng Kinh Doanh

Kế Toán

Phòng Quản lý

o Hồ cá được đặt bên dưới chân ghế để thuận tiện cho việc massage và thưgiãn

 Phòng nhóm ( tối đa 5 người) – lầu 1, lầu 2

o Số lượng : 4

o Cũng giống như phòng đơn , phòng nhóm cũng được ngăn cách riêng biệtbởi bức tường cách âm giúp khách hàng có thể trò chuyện một cách thoảimái không sợ làm phiền đến những khách hàng khác

o Phòng nhóm bao gồm 5 ghế foot, bàn để đồ, tivi màn hình rộng, máy tính

để bàn siêu mỏng và 1 hồ cá lớn có thể dễ dàng ngăn cách tạo thành 2 – 5

hồ cá nhỏ, giúp đảm bảo vệ sinh và an toàn cho khách hàng

 Thiết bị hỗ trợ

o Vì công ty nhập số lượng lớn cá nên sẽ trang bị một số thiết bị (vợt, thức ăn

cá, thuốc vệ sinh hồ…) để việc chăm sóc cá diễn ra tiện lợi và hiệu quảnhất

o Cụ thể một số trang thiết bị sẽ sử dụng:

Mẫu ghế foot cho Spa Tivi sử dụng trong Spa

Máy tính để bàn HP Omni 27 Dàn âm thanh SONY DAV-DZ810 – 5.1

Mẫu quầy lễ tân Mẫu tủ để đồ cho khách

Mẫu vách gỗ Mẫu sofa đặt ở đại sảnh

Mẫu rèm cho Spa Mẫu bàn đặt ở phòng đơn

o Trang phục trong Spa:

Trang phục cho khách

Trang phục lễ tân Trang phục nhân viên massage

b) Vị trí

Với tổng diện tích 400m2, BB Fish Massage Spa tọa lạc tại khu đô thị mới Phú MỹHưng, đường Cao Triều Phát, phường Tân Phong, Quận 7, TP.HCM Spa sỡ hữu một vịtrí vô cùng thuận lợi, nơi tập trung dân cư có thu nhập cao; bầu không khí yên tĩnh,không gian rộng rãi thoáng mát; hứa hẹn sẽ đem đến cho khách hàng những giây phút thưgiãn thoải mái sau những giờ phút làm việc căng thẳng

2 Nguồn vốn và chi phí dự kiến

Nguồn vốn đầu tư ban đầu vào dự án với số tiền 22 tỷ VNĐ, trong đó:

+ Vốn vay ngân hàng ACB, lãi suất 12 %: 5 tỷ VNĐ

Các chi phí này phát sinh đều mỗi năm, do đó sẽ được tính vào chi phí hoạt độngkinh doanh của dự án

3 Kế hoạch vận hành dự án

.2 Kế hoạch vay vốn

Khi đầu tư cho dự án Fish Massage, công ty đã vay ngân hàng ACB 5,000,000,000đồng với lãi suất 12%, thời gian trả nợ sau 5 năm và trả nợ gốc đều

 Năm 0 vay ngân hàng 5,000,000,000 đồng

 Năm 1, bắt đầu trả nợ 1,600,000,000 đồng bao gồm cả lãi (600,000,000 đồng) và

nợ gốc (1,000,000,000 đồng) Số dư còn lại là 4,000,000,000 đồng

 Năm 2, tiếp tục trả nợ 1,480,000,000 đồng (lãi: 480,000,000 đồng và nợ gốc:1,000,000,000 đồng) Số dư là 3,000,000,000 đồng

 Năm 3, trả nợ 1,360,000,000 đồng (lãi: 360,000,000 đồng và nợ gốc:1,000,000,000 đồng) Số nợ còn lại là 2,000,000,000 đồng

 Năm 4, trả nợ 1,240,000,000 đồng (lãi: 240,000,000 đồng và nợ gốc:1,000,000,000 đồng) Số tiền phải trả là 1,000,000,000 đồng

 Năm 5, trả dứt số tiền còn lại là 1,120,000,000 đồng (lãi: 120,000,000 đồng và nợgốc 1,000,000,000) Kết thúc năm 5, công ty không còn nợ ngân hàng nữa

.2 Kế hoạch khấu hao

Khấu hao tài sản cố địnhlà việc tính toán và phân bổ một cách có hệ thống nguyêngiá của tài sản cố định vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong thời gian trích khấu hao củatài sản cố định.

Bảng kế hoạch khấu hao ( đơn vị tính: triệu đồng)

Theo bảng trên, chi phí đầu tư cho trang thiết bị là 7,000,000,000 VNĐ, và các tàisản này có giá trị sử dụng trong vòng 5 năm, qua đó ta có thể dễ dàng tính được giá trịkhấu hao trong 1 năm ( khấu hao trong kỳ) Giá trị khấu hao trong kỳ có giá trị là :

7,000,000,000 :5=1,400,000,000 VNĐĐiều này có nghĩa là qua 1 năm, giá trị của các trang thiết bị bị hao mòn đi 1khoảng giá trị là 1400000000 và nhà đầu tư cần phải trích 1 khoản như thế qua các năm

để có thể mua lại thiết bị mới khi thiết bị cũ không còn giá trị sử dụng nữa

Khấu hao lũy kế là tổng cộng số khấu hao đã trích vào chi phí sản xuất, kinhdoanh qua các kỳ kinh doanh của tài sản cố định tính đến thời điểm báo cáo Theo bảngtrên ta có thể thấy được giá trị khấu hao lũy kế qua các năm có sự tăng lên một khoản1,400,000,000 Giá trị khấu hao lũy kế được cộng dồn lên và khi giá trị đạt 7,000,000,000cũng chính là thời điểm mà trang thiết bị đã hết giá trị sử dụng, cụ thể ở trên là năm thứ5

-Giá trị còn lại chính là hiệu số giữa giá trị tài sản cố định và khấu hao lũy kế Khihiệu số này bằng 0 là đồng nghĩa với việc tài sản cố định đã hết giá trị sử dụng.

Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Doanh thu 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500

Trung bình 1 năm công ty chúng tôi phục vụ khoảng 6500 lượt người sử dụng dịch

vụ, với giá dịch vụ ước tính 700.000 đồng cho phòng đơn và 2.400.000 đồng cho phòng 5người Vì vậy, trong 1 năm công ty chúng tôi thu được doanh thu là 10.500.000.000 đồng(chưa trừ các chi phí hoạt động và chi phí khác) Tương tự như vậy cho năm 2, năm 3,năm 4 và năm 5

có phần hơi cao, 50.000.000 đồng/tháng Ngoài ra, vì công ty chúng tôi đã ký kết hợp

đồng 5 năm với chủ thuê, nên được chiết khấu 10% và giá thuê đất trong vòng 5 năm trởlại đây sẽ không có sự thay đổi là 540.000.000 đồng/năm.

 Chi phí cá

Trung bình một lần nhập cá của chúng tôi là 3500 con (ước tính có 100 con cátrong bồn để phục vụ cho 1 người khách) Chúng tôi khẳng định số cá này đủ để phục vụcho khách hàng trong các dịp lễ tết, hoặc trong những ngày đông khách Do đó, sẽ không

có tình trạng thiếu cá xảy ra Chính vì vậy, chúng tôi đã thương lượng với chủ bán cá, nếu

1 lần nhập trên 3000 con và nhập với định kỳ 1 năm 1 lần, nên giá cá mà chúng tôi nhậpđược chiết khấu sẽ giảm từ 20.000 đồng/ con xuống còn 17.000 đồng/con Giá bán cá nàytạm thời sẽ không thay đổi trong vòng 5 năm

 Chi phí nhân viên :

Là các khoản phải chi trả cho các nhân viên trong vòng 1 tháng, bao gồm :

 1 nhân viên quản lý : 10.000.000 đồng/tháng

 20 nhân viên phục vụ dịch vụ Massage: 6.000.000 đồng/tháng

 2 nhân viên giữ xe + bảo vệ : 4.000.000 đồng/tháng

 2 nhân viên quét dọn vệ sinh : 4.000.000 đồng/tháng

 2 nhân viên lễ tân: 6.000.000 đồng/tháng

 2 nhân viên kỹ thuật: 8.000.000 đồng/tháng

=> 174.000.000 đồng/tháng chi trả cho toàn bộ nhân viên

=> Tổng 2.088.000.000 đồng/năm

Dự trù trong vòng 5 năm, số tiền lương nhân viên này sẽ không thay đổi (hoặcthay đổi không đáng kể) Tổng chi phí trả tiền nhân viên là 2.088.000.000 đồng/năm

 Dịch vụ khác :

Là khoảng chi phí trả cho các nguyên liệu pha chế nước uống, trà thảo mộc chokhách hàng Chúng tôi đảm bảo chất lượng của dịch vụ này không thay đổi, cam kết dùngnhững nguyên liệu tốt nhất để pha chế cho khách hàng Chính vì vậy, số tiền cho dịch vụkhác trong vòng 5 năm là 10.000.000 đồng/năm.

 Trả lãi vay :

Vốn cố định của chúng tôi không đủ để trả cho các khoản chi phí và duy trì hoạtđộng của công ty, nên chúng tôi vay ngân hàng ACB 5.000.000.000 đồng Với lãi suất12%/năm, chúng tôi trả lãi theo phương pháp trả lãi gốc đều Chính vì vậy, qua hằng nămchúng tôi sẽ giảm thiểu một phần khoảng chi phí do lãi phải trả sẽ giảm đi Do đó, lợinhuận của công ty sẽ tăng theo từng năm

Lợi nhuận trước thuế:

Sau khi lấy doanh thu trừ các khoản chi phí phải trả mà chúng tôi đã nói trên, thìlợi nhuận trước thuế của chúng tôi thu được qua các năm tăng dần : từ 7.211.500.000đồng (năm 1) tăng lên 7.691.500.000 đồng (năm 5), tăng 480.000.000 Đây là một tínhiệu tốt, vì lợi nhuận cho thấy dịch vụ của công ty có thể phát triển tốt và lâu dài

Thuế TNDN:

Hằng năm công ty chúng tôi còn phải nộp khoản thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp là20%/năm Mức thuế này khá cao, nên nó ảnh hưởng nhiều tới lợi nhuận cuối cùng màcông ty chúng tôi thu được Lượng tiền thuế mà chúng tôi phải trả cho từng năm được thểhiện như trên bảng

Lợi nhuận sau thuế:

Cuối cùng, sau khi đã trả khoản phí cuối cùng là thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp,thì lợi nhuận mà chúng tôi thu được trong năm 1 là 5.762.000.000 đồng, năm 2 là5.858.000.000 đồng, năm 3 là 5.954.000.000 đồng, năm 4 là 6.050.000.000 đồng, năm 5

là 6.146.000.000 đồng Ta có thể thấy lợi nhuận tăng theo từng năm, nhờ số liệu này mà

.2 Kế hoạch dòng tiền dự án và các chỉ tiêu tài chính

i Quan điểm tổng đầu tư

Theo quan điểm tổng đầu tư, dòng tiền vào (Inflow) của công ty chúng tôi chỉ bao

gồm doanh thu, không có mục vay vốn Doanh thu hằng năm (từ năm 1 đến năm 5) đượclấy theo cơ sở từ Bảng Báo Cáo Dự Trù Lãi Lỗ Ta sẽ có dòng tiền vào như bảng trên

Outflow:

Theo quan điểm tổng đầu tư, đối với dòng tiền ra (Outflow), chúng tôi không có

mục trả lãi vay mà qua đó chỉ liệt kê chi phí, trong đó bao gồm: chi phí đầu tư, giá thuê

công ty được đầu tư ban đầu là 22.000.000.000 đồng Vì thế, khoản này sẽ chỉ được ghi ở

năm 0 Còn lại giá thuê đất, chi phí cá, trả tiền nhân viên và dịch vụ khác (từ năm 1 đến

năm 5) được lấy theo cơ sở từ Bảng Báo Cáo Dự Trù Lãi Lỗ Ta sẽ có dòng tiền ra nhưbảng trên

Tiền ròng (NCF):

Áp dụng công thức NCF = Inflow – Outflow, ta sẽ có dòng tiền ròng cho từng

năm theo quan điểm tổng đầu tư Đáng lưu ý ở năm 0, do không có dòng tiền vào mà chỉ

có dòng tiền ra nên kết quả dòng tiền ròng thu được ở năm này là số âm Các số liệu dòngtiền ròng ở những năm còn lại (từ năm 1 đến năm 5) sẽ tính tương tự theo công thức và sẽ

có kết quả như bảng trên

Thời gian hoàn vốn của dự án, theo quan điểm tổng đầu tư, được tính theo

phương pháp cộng dồn dòng tiền ròng và không tính đến các yếu tố thời gian PP được tính như sau:

Số còn phải thu hồi ở cuối năm 3 là:

22.000.000.000 – (6,362,000,000 + 6,338,000,000 + 6,314,000,000 ) = 2,986,000,000 đồng.

Vậy thời gian hoàn vốn là:

3 + 2,986,000,0006,290,000,000 x 12 tháng = 3 năm 5 tháng 21 ngày ≈ 4 năm

Khả năng hoàn trả nợ vay của dự án từng năm, theo quan điểm tổng đầu tư, được

tính theo công thức sau:

DSCRnăm t = ( Lợi nhuận+ Khấuhao ) nămt

(Nợ +lãi vay phảitrả)năm t

Áp dụng số liệu trên bảng vào công thức, ta sẽ có các chỉ tiêu DSCR từ năm 1 đến năm 5 như sau:

 Dòng tiền ra năm 0 chỉ bao gồm chi phí đầu tư ban đầu (chi phí cố định) là 22

tỷ đồng Từ năm 1 đến năm 5 thì dòng tiền ra không bao gồm chi phí cố định

mà chỉ gồm chi phí hoạt động (chi phí lưu động), thuế và trả lãi vay Sau khi tổng hợp thì ta có dòng tiền ra như bảng trên và thấy được rằng mỗi năm lãi

vay phải trả giảm đi (xem bảng vay vốn và trả nợ) và chi phí hoạt động không đổi nên dòng tiền ra giảm theo từng năm.

 Như vậy sau khi tổng hợp dòng tiền vào và dòng tiền ra, ta có dòng tiền ròng năm

0 âm 17 tỷ đồng, những năm sau dòng tiền ròng bắt đầu tăng dần

 Ta tính được giá trị hiện tại của dòng tiền (NPV) hoặc tỷ số lợi ích – chi phí (B/C) hay suất hoàn vốn nội bộ (IRR) để từ đó đánh giá tài chính của dự án, liệu có nên đầu tư vào dự án

Thời gian hoàn vốn của dự án, theo quan điểm chủ đầu tư, được tính theo phương

pháp cộng dồn dòng tiền ròng và không tính đến các yếu tố thời gian PP được tính như sau:

Số còn phải thu hồi ở cuối năm 2 là:

17.000.000.000 – (5,762,000,000 + 5,858,000,000) = 5,380,000,000 đồng

Vậy thời gian hoàn vốn là:

2 + 5,380 ,000,0005,954,000,000 x 12 tháng = 2 năm 10 tháng 25 ngày ≈ 3 năm

DSCR:

Khả năng hoàn trả nợ vay của dự án từng năm, theo quan điểm chủ đầu tư, được

tính theo công thức sau:

DSCRnăm t = ( Lợi nhuận+ Khấuhao ) nămt

(Nợ +lãi vay phảitrả)năm t

Áp dụng số liệu trên bảng vào công thức, ta sẽ có các chỉ tiêu DSCR từ năm 1 đến năm 5 như sau:

- Cung cấp nơi thư giãn

- Góp phần cải thiện chất lượng cuộc sống của người dân trong khu vực và nhữngvùng lân cận

Tác hại

- Nguy cơ lây lan một số bệnh nguy hiểm như viêm gan C, HIV… và 1 số bệnhngoài da gây ảnh hưởng đến sức khỏe người tieu dùng