công tác thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 24 láng hạ

Và trái lại người mua khi đã trả tiền hàng tin rằng sẽ nhận được hàng hoá phù hợp yêu cầu của mình.cho nên trong ngoại thương ngoài việc quan tâm đến giá cả hàng, cả hai bên xuất khẩu và

LỜI CẢM ƠN

Qua 3 tháng thực tập tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 24 Láng Hạ, em có điều kiện tìm hiểu thực tế công tác thanh toán quốc tế tại ngân hàng Cùng với kiến thức đã được học tại trường đại học Nha Trang em đã hoàn thành bài luận tốt nghiệp " Công tác thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn 24 Láng Hạ"

Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới các thầy cô khoa kinh tế trường đại học Nha Trang đã giảng dạy, truyền đạt cho em những kiến thức hay, qu y báu trong suốt năm năm họcqua

Em xin chân thành cảm ơn cô Phan Thị Dung, giảng viên trực tiếp hướng dẫn em trong suốt quá trình thực tập Cô đã chỉ bảo và góp tận tinh để bài viết của

em được hoàn thiện

Em xin cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

24 Láng Hạ đã tạo điều kiện để em có thể hoàn thành tốt đợt thực tập Đặc biệt là các anh chị trong phòng thanh toán quốc tế, phòng kế hoạch đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn và cung cấp số liệu cho em để em có thể hoàn thành tốt bài viết của mình

Cuối cùng em xin chúc các thầy cô khoa kinh tế trường đại học Nha Trang cùng toàn thể ban lãnh đạo ngân hàng nông nghiệp 24 Láng Hạ , các anh chị phòng thanh toán quốc tế, phòng kế hoạch sức khỏe, công tác tốt và thành công trong sự nghiệp của mình

Trong quá trình tìm hiểu do trình đọ còn hạn chế và thời gian tìm hiểu chưa nhiều nên bài viết không tránh khỏi những sai sót Em rất mong nhận được sự đóng góp của thầy cô và các bạn Em xin chân thành cảm ơn

Sinh viên thực hiện

Phạm Thị Phương

MỤC LỤC

……… ۞…

Trang CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1

1.1 GIỚI THIỆU CHUNG 1

1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1

1.2.1 Phương thức thanh toán chyển tiền 1

1.2.1.1 Trường hợp áp dụng 2

1.2.1.2 Các bên tham gia trong phương thức thanh toán 2

1.2.1.3 Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền 2

1.2.1.4 Ưu nhược điểm của phương thức chuyển tiền 4

1.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu 5

1.2.2.1 Các bên tham gia phương thức thanh toán 5

1.2.2.2 Quy trình thực hiện phương thức thanh toán nhờ thu 5

1.2.2.3 Ưu nhược điểm của phương thức nhờ thu 9

1.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 9

1.2.3.1 Trường hợp áp dụng 10

1.2.3.2 Các bên tham gia phương thức thanh toán 10

1.2.3.3 Qui trình thực hiện 10

1.2.3.4 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 11

1.2.4 So sánh ba phương thức 13

1.3 VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ 14

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH ÁP DỤNG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 24 LÁNG HẠ 16

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 16

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của ngân hàng và các hoạt động kinh doanh 20

2.1.3 Tổ chức quản lý tại ngân hàng 21

2.1.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 23

2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 23

2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 25

2.1.4.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế 26

2.1.4.4 Kết quả tài chính 28

2.1.5 Phương hướng phát triển trong thời gian tới 28

2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG 29

2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thanh toán tại ngân hàng 29

2.2.1.1 Nhân tố khách quan 29

2.2.1.2 Nhân tố chủ quan 36

2.2.2 Phương thức chuyển tiền 37

2.2.2.1 Tài khoản sử dụng 37

2.2.2.2 Quy trình 37

2.2.2.3 Kế toán phương thức này 44

2.2.2.4 Chứng từ sử dụng 45

2.2.2.5 Kết quả kinh doanh 45

2.2.3 Phương thức nhờ thu 47

2.2.3.1 Tài khoản sử dụng 47

2.2.3.2 Quy trình 47

2.2.3.3 Kế toán phương thức này 59

2.2.3.4 Chứng từ sử dụng 60

2.2.3.5 Kết quả hình thức thanh toán nhờ thu 60

2.2.4 Phương thức tín dụng chứng từ 62

2.2.4.1 Tài khoản sử dụng 62

2.2.4.3 Kế toán phương thức này 86

2.2.4.4 Chứng từ sử dụng 88

2.2.4.5 Kết quả hình thức thanh toán tín dụng chứng từ 89

2.2.5 Số sách sử dụng trong hoạt động thanh toán 91

2.2.6 Phân tích tình hình thanh toán quốc tế trong thời gian qua 92

2.3 NHỮNG VẤN ĐỀ THƯỜNG MẮC PHẢI TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 98

2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÁNG HẠ 99

2.4.1 Những mặt đã đạt được 99

2.4.2 Những mặt còn tồn tại 100

2.4.3 Nguyên nhân của những tồn tại 101

2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 101

2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 102

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 24 LÁNG HẠ 103

3.1 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TOÁN QUỐC TẾ 103

3.1.1 GIẢI PHÁP 1: THỰC HIỆN TỐT CHÍNH SÁCH KHÁCH HÀNG 103

3.1.2 GIẢI PHÁP 2: HIỆN ĐẠI HÓA, ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ 105

3.1.3 GIẢI PHÁP 3: CHỦ ĐỘNG NGUỒN NGOẠI TỆ 105

3.1.4 GIẢI PHÁP 4: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGUỒN NHÂN LỰC 106 3.1.5 GIẢI PHÁP 5: XÂY DỰNG PHONG CÁCH VĂN HÓA TRONG CHI NHÁNH 107

3.2 KIẾN NGHỊ 107

DANH MỤC BẢNG BIỂU

……… ۞…

Trang Bảng 1: Bảng so sánh các phương thức thanh toán 14

bảng 2: Kết quả hoạt động huy động vốn 23

Bảng 3: Kết quả hoạt động cho vay vốn 25

Bảng 4: Kết quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế 26

Bảng 5: Doanh số thanh toán tiểu nghạch biên giới Việt Trung 27

Bảng 6: Kết quả tài chính qua các năm 28

Bảng 7: Bảng so sánh phí dịch vụ thanh toán 35

Bảng 8: Doanh số chuyển tiền tám tháng đầu năm 2007 46

Bảng 9: Doanh số nhờ thu xuất khẩu tám tháng đầu năm 2007 61

Bảng 10: Doanh số mở L/C tám tháng đầu năm 2007 90

Bảng 11: Bảng phân tích doanh số thanh toán của phương thức chuyển tiền qua các năm 92

Bảng 12: Phân tích doanh số của phương thức nhờ thu qua các năm 93

Bảng 13: Phân tích doanh số thanh toán của phương thức tín dụng chứng từ 94

Bảng 14: Bảng phân tích sự tăng trưởng doanh số và phí thanh toán 95

Bảng 15: Báo cáo thanh toán quốc tế 97

Trang Lưu đồ 1: Lưu đồ quy trình chuyển tiền đi 39

Lưu đồ 2: Lưu đồ quy trình chuyển tiền đến 42

Lưu đồ 3: Lưu đồ quy trình tiếp nhận và gửi giấy báo chứng từ nhờ thu hàng nhập khẩu 48

Lưu đồ 4: Lưu đồ quy trình thanh toán nhờ thu hàng nhập khẩu D/A 50

Lưu đồ 5: Lưu đồ quy trình thanh toán nhờ thu hàng nhập khẩu D/P 51

Lưu đồ 6: Lưu đồ quy trình tiếp nhận và gửi giấy báo chứng từ nhờ thu hàng xuất 54

Lưu đồ 7: Lưu đồ quy trình thanh toán nhờ thu hàng xuất khẩu 58

Lưu đồ 8: Lưu đồ quy trình tiếp nhận và duyệt hồ sơ mở L/C 63

Lưu đồ 9: Lưu đồ quy trình mở L/C 67

Lưu đồ 10: Lưu đồ quy trình tu sửa L/C 70

Lưu đồ 11: Lưu đồ quy trình thanh toán L/C nhập khẩu 72

Lưu đồ 12: Lưu đồ quy trình kiểm tra và thông báo L/C xuất khẩu 78

Lưu đồ 13: Lưu đồ quy trình tiếp nhận chứng từ và gửi chứng từ đòi tiền, thanh toán L/C xuất khẩu 82

DANH MỤC SƠ ĐỒ

……… ۞…

Trang sơ đồ 1: sơ đồ quy trình chuyển tiền trả sau 2

sơ đồ 2 : sơ đồ quy trình trả tiền trước 4

sơ đồ 3: sơ đồ quy trình thực hiện phương thức nhờ thu hối phiếu trơn 6

sơ đồ 4: sơ đồ quy trình thực hiện phương thức nhờ thu kèm chứng từ 8

sơ đồ 5: sơ đồ quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 10

sơ đồ 6: sơ đồ tổ chức quản lý tại ngân hàng láng hạ 21

- ICC : International Chamber of comerce

(phòng thương mại quốc tế)

- D/A : Documents against acceptance

( phương thức nhờ thu trả chậm)

- D/P : Documents against payment

( phương thức nhờ thu trả ngay)

- L/C : Letter of Credit

( phương thức tín dụng chứng từ)

- KH : khách hàng

- NH : ngân hàng

1 SỰ CẦN THIẾTCỦA ĐỀ TÀI

Trong nền kinh tế toàn cầu ngày nay, hoạt động ngoại thương ngày càng sôi động và phức tạp, hàng hoá được giao dịch với số lượng ngày càng nhiều, chủng loại ngày càng phong phú, đa dạng và việc thanh toán tiền hàng là việc hết sức quan trọng vì người xuất và nhập ở hai quốc gia khác nhau không quen biết nhau, đơn vị tìên tệ, luật pháp và ngôn ngữ có thể khác nhau và có thể chưa tin cậy nhau…người bán muốn chắc chắn rằng sau khi giao hàng sẽ được thanh toán tiền hàng Và trái lại người mua khi đã trả tiền hàng tin rằng sẽ nhận được hàng hoá phù hợp yêu cầu của mình.cho nên trong ngoại thương ngoài việc quan tâm đến giá cả hàng, cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu đều rất quan tâm đến phương thức thanh toán tiền hàng

Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế nào còn tuỳ thuộc vào sự thương lượng giữa hai bên và phù hợp với tập quán cũng như thông lệ trong thanh toán và buôn bán quốc tế

Nhìn chung trong ngoại thương ngày nay, người ta thường sử dụng các phương thức thanh toán như phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu với hai hình thức nhờ thu trơn , nhờ thu kèm chứng từ và hình thức thanh toán tín dụng chứng từ Mỗi phương thức có ưu điểm và nhược điểm riêng và tuỳ trường hợp và hoàn cảnh cụ thể mà các doanh nghiệp sử dụng Trong các phương thức thanh toán trên phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ( L/C ) được xem là phương thức thanh toán quan trọng và phổ biến nhất, ít rủi ro nhất so với các phương thức thanh toán khác, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên nhập khẩu và xuất khẩu nhưng không có nghĩa là an toàn tuyệt đối và không có rủi ro

Nhờ có những phương thức thanh toán này mà việc giao thương giữa các quốc gia ngày càng thuận tiện và nhanh chóng , góp phần thúc đẩy kinh tế thế giới phát trỉên và việc thanh toán giữa các nhà nước phải được tiến hành thông qua ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn là một ngân hàng thuộc hệ

ngày càng tốt hơn nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ đem lại nguồn thu cho ngân hàng và thúc đẩy kinh tế phát triển

Vì những lý do trên việc tìm hiểu thực tế việc thanh toán quốc tế tại một ngân hàng cụ thể là một vấn đề hết sức cần thiết

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Đề tài được thực hiện với mục tiêu chủ yếu sau:

- Hệ thống lại kiến thức về nghiệp vụ ngoại thương và thanh toán quốc tế đã được học trong chương trình giảng dạy đại học

- Nắm bắt được thực tiễn công tác thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 24 Láng Hạ

- Đánh giá được thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 24 Láng Hạ

3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

* Đối tượng nghiên cứu: đề tài chỉ tập trung nghiên cứu các phương thức thanh

toán chủ yếu được sử dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 24 Láng Hạ là các phương thức: chuyển tiền, phương thức nhờ thu và phương thức tín dụng chứng từ

* Phạm vi nghiên cứu: số liệu nghiên cứu được thu thập từ phòng thanh toán

quốc tế và phòng tổ chức, phòng kế hoạch thuộc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn 24 Láng Hạ

4 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI:

Nội dung đề tài gồm ba chương:

Chương 1: Lý luận chung về các phương thức thanh toán quốc tế

Chương 2: Thực trạng tình hình áp dụng các phương thức thanh toán quốc tế tại

chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 24 Láng Hạ

Chương 3: Ý kiến đề xuất nhằm hoàn thiện công tác thanh toán quốc tế tại ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh 24 Láng Hạ

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÁC PHƯƠNG

THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ1.1 GIỚI THIỆU CHUNG

Chấp nhận một hợp đồng ngoại thương không phải là một điều dễ dàng Nó đòi hỏi phải đảm bảo khả năng thanh toán của đối tác, dù đó là khách quen hay mới có quan hệ giao dịch Sự xa xôi cách trở về địa lý gây ra những khó khăn trong việc thu thập thông tin đáng tin cậy và cập nhật về đối tác, ảnh hưởng trực tiếp đến các khoản phải thu của bên bán hàng cũng như hàng hóa của bên mua hàng Các bên mua và bán đều muốn thực hiện nhanh nhất có thể hoạt động ngoại thương để hoạt động kinh doanh của cả hai bên được suôn sẻ và có hiệu quả Và một trong những điều khoản khó thỏa thuận nhất là điều khoản thanh toán Bên nào cũng muốn sử dụng phương thức thanh toán sao cho có lợi cho mình Như nhà nhập khẩu thì muốn sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền trả sau hoặc phương thức nhờ thu trơn…còn nhà xuất khẩu thì thích sử dụng phương thức chuyển tiền trả trước hay nhờ thu kèm chứng từ để đảm bảo lợi ích cho mình Tuy nhiên nếu ai cũng chỉ nghĩ đến lợi ích của mình mà không nghĩ đến lợi ích của bên đối tác thì hợp đồng giữa hai bên khó có thể thỏa thuận đi đến nhất trí, ký kết hợp đồng Vì vậy trong các phương thức thanh toán quốc tế : phương thức chyển tiền gồm chuyển tiền trả trước và chuyển tiền trả sau, phương thức nhờ thu gồm nhờ thu hối phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ hai bên xem xét và chọn sử dụng phương thức thanh toán phù hợp

1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.2.1 Phương thức thanh toán chyển tiền

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của ngân hàng(gọi là người chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa điểm nhất định

1.2.1.1 Trường hợp áp dụng

Trong phương thức thanh toán chuyển tiền ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thực hiện chuyển tiền và nhận hoa hồng chứ không bị ràng buộc gì cả Việc giao hàng của bên xuất khẩu và trả tiền của bên nhập khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của mỗi bên Do đó người nhập khẩu và người xuất khẩu chỉ nên dùng phương thức này trong trường hợp hai bên mua bán có quan hệ lâu đời và tín nhiệm lẫn nhau hay khi giá trị hợp đồng không lớn lắm

1.2.1.2 Các bên tham gia trong phương thức thanh toán

- Người chuyển tiền : là người mua, người nhập khẩu hay người mắc nợ

- Ngân hàng chuyển tiền: là ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền

- Ngân hàng đại lý:là ngân hàng phục vụ cho người hưởng và có quan hệ đại

lý với ngân hàng chuyển tiền

- Người thụ hưởng là người bán, người xuất khẩu hay là chủ nợ

1.2.1.3 Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền

Trong thực tế có hai phương thức chuyển tiền được sử dụng: chuyển tiền trả

trước và chuyển tiền trả sau

1.2.1.3.1 Qui trình chuyển tiền trả sau

SƠ ĐỒ 1: SƠ đỒ QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN TRẢ SAU

(1) Sau khi k ý kết hợp đồng, đến ngày giao hàng, người xuất khẩu giao hàng và chứng từ cho người nhập khẩu Hàng được chuyển từ kho đến phương tiện

vậ tải để chuyển đến cảng của người nhập khẩu trong khi bộ chứng từ thì được chuyển trực tiếp cho người nhập khẩu.xong khâu này người xuất khâu chỉ còn chờ người nhập khẩu chuyển tiền cho mình

(2) Người nhập khẩu sau khi nhận hàng do người xuất khẩu chuyển đến, sẽ lập lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình để yêu cầu ngân hàng chuyển tiền cho người xuất khẩu căn cứ vào thông tin được chỉ ra trên lệnh chuyển tiền

(3) Khi nhận được lệnh chuyển tiền của người nhập khẩu chuyển, ngân hàng kiểm tra nếu thấy chứng từ hợp lệ và tài khoản của người nhập khẩu có đủ tiền sẽ tiến hành ghi nợ tài khoản người nhập khẩu và làm thủ tục chuyển tiền

(4) Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu đóng vai trò trung gian và là người kết thúc quy trình chyển tiền bằng cách ghi có tài khoản người xuất khẩu sau khi nhận được chuyển tiền từ phía ngân hàng chuyển tiền Sau khi ghi có , ngân hàng sẽ báo có cho người xuất khẩu

(5) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập khẩu

1.2.1.3.2 Quy trình chyển tiền trả trước :là hình thức chuyển tiền tương tự hình

thức chuyển tiền trả sau chỉ khác ở chỗ người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền trước khi nhận được hàng và chứng từ, do đó người xuất khẩu sẽ nhận được tiền trước khi giao hàng

sơ đồ 1 : sơ đồ quy trình trả tiền trước

(1) Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng

(2) Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý

(3) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu

(4) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu (5) Ngân hàng chuyển tiền sau khi ghi nợ thì báo nợ cho người nhập khẩu

1.2.1.4 Ưu nhược điểm của phương thức chuyển tiền

đi.trong trường hợp này người xuất khẩu bị thiệt hại Còn nếu dùng phương thức thanh toán chuyển tiền trước thì người xuất khẩu đã nhận được tiền trước khi giao hàng nên không sợ bị thiệt hại do chậm trả hay bị người nhập khẩu chiếm dụng hàng hóa nhưng lại gây bất lợi cho người nhập khẩu ở chỗ người nhập khẩu đã chuyển tiền đi thanh toán cho người xuất khẩu rồi nhưng chưa nhận được hàng Vì một lý do nào đó khiến người xuất khẩu chậm trễ giao hàng, người nhập khẩu sẽ bị trễ do giao hàng

1.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tìên từ nhà nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ

do người xuất khẩu lập ra

1.2.2.1 Các bên tham gia phương thức thanh toán

- Người ủy nhiệm thu: là người cung ứng dịch vụ gọi là bên bán

- Ngân hàng nhận ủy thác thu: ngân hàng phục vụ bên bán

- Ngân hàng xuất trình: là ngân hàng thu hộ , thường là ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của ngân hàng nhậnn ủy nhiệm thu ( ở nước người mua )

- Người trả tiền: người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ được cung ứng gọi chung là bên mua

1.2.2.2 Quy trình thực hiện phương thức thanh toán nhờ thu

Nhờ thu có hai phương thức thanh toán: nhờ thu hối phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

1.2.2.2.1 Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu hối phiếu trơn

Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán trong đó bên bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua căn cứ vào hối phiếu do chính người bán lập Các chứng từ thương mại có liên quan đến giao dịch bên bán đã chuyển giao trực tiếp cho bên mua không qua ngân hàng

Phương thức nhờ thu trơn chỉ áp dụng khi người bán và người mua có quan hệ lâu đời , tin cậy lẫn nhau hoặc có qun hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ và công

ty con hoặc chi nhánh của nhau Thanh toán các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa, vì việc thanh toán này không cần thiết kèm theo chứng từ như tiền cước phí vận tải, bảo hiểm

Qui trình:

sơ đồ 2: Sơ đồ quy trình thực hiện phương thức nhờ thu hối phiếu trơn

(1) Bên bán giao hàng hóa cho đạ lý vận tải chuyển đến cảng của người mua đồng thời người bán lập bộ chứng từ liên quan đến hàng hóa như hóa đơn, vận đơn, các loại giấy chứng nhận , gửi trực tiếp cho bên mua

(2) Bên bán lập hối phiếu đòi tiền người mua, chỉ thị nhờ thu qua ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua

(3) Sau khi tiếp nhận bộ chứng từ nhờ thu từ người bán, ngân hàng nhận ủy thác thu chuyển chỉ thị nhờ thu và hối phiếu qua bên ngân hàng phục vụ bên mua( ngân hàng thu hộ) để thông báo cho người mua biết

(4) Ngân hàng thu hộ chuyển hối phiếu cho người mua để yêu cầu chấp nhận hoặc thanh toán.nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện thanh toán d/a, người

mua chỉ cần chấp nhận thanh toán, nếu là d/p người mua phaỉ thanh toán ngay cho người bán

(5) Người mua thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán

(6) Ngân hàng thu hộ trích tiền từ tài khoản của người mua chuyển sang chuyển sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi có cho người bán trong trường hợp người mua đồng ý trả tiền hoặc thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trong trường hợp người mua không đồng ý trả tiền

(7) Ngân hàng ủy thác thu ghi có và báo có cho người bán hoặc thông báo cho người bán biết việc người mua từ chối trả tiền

Nhờ thu trơn liên quan đến bốn bên nhưng mỗi bên chỉ làm một phần hay một số khâu nhất định của quy trình:

Người xuất khẩu làm hai việc: giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu và lập thủ tục nhờ ngân hàng thu hộ tiền Sau khi giao hàng xong người xuất khẩu lập bộ chứng từ nhờ thu gửi trực tiếp cho người nhập khẩu và chứng từ tài chính(chi thị nhờ thu và hối phiếu) nộp vào ngân hàng nhận ủy thác thu

Ngân hàng nhận ủy thác thu sau khi tiếp nhận bộ chứng từ nhờ thu do người xuất khẩu nộp vào, sẽ chuyển đến cho ngân hàng đại l ý của mình để xuất trình đòi tiền người nhập khẩu Sau đó ngân hàng ủy thác thu chờ kết quả thu hộ từ ngân hàng đại l ý sẽ ghi có và báo có lại cho nhà xuất khẩu

Ngân hàng đại lý hay ngân hàng thu hộ sẽ xuất trình hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu và hành xử tùy theo chỉ thị nhờ thu và hối phiếu do người xuất khẩu lập

ra và do ngân hàng bên phía người xuất khẩu chuyển đến Sau đó tùy theo phản ứng của người nhập khẩu mà ngân hàng đại lý sẽ chuyển tiền thu hồi được hoặc thông báo từ chối của người nhập khẩu về cho ngân hàng bên phía người xuất khẩu

Người nhập khẩu trước tiên sẽ nhận hàng khi hàng đến cảng và bộ chứng từ.khi nào chứng từ tài chính đến thì người xuất khẩu sẽ xem xét quyết định trả tiền nếu thấy hợp lệ hoặc từ chôi thanh toán nếu thấy bất hợp lệ

1.2.2.2.2 Quy trình thực hiện nhờ thu kèm chứng từ

Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó bên bán sau khi

đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu

mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa kèm theo với điều kiện nếu người mua thanh toán hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho người mua hàng hóa

sơ đồ 3: Sơ đồ quy trình thực hiện phương thức nhờ thu kèm chứng từ

(1) Người bán giao hàng cho người mua nhưng không giao bộ chứng từ hàng hóa

(2) Người bán gửi chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ hàng hóa đến ngân hàng nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền từ người mua

(3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ sang ngân hàng thu hộ để thông báo cho người mua

(4) Ngân hàng thu hộ chuyển hối phiếu đến người mua yêu cầu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền

(5) Người mua thông báo đồng ý hay từ chối trả tiền

(6) Ngân hàng thu hộ trích tài khoản người mua chuyển tiền sang ngân hàng nhận ủy thác để ghi có cho người bán hoặc thông báo việc từ chối trả tiền của người mua

(7) Ngân hàng nhận ủy thác thông báo có hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền cho người bán

Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất khẩu ngoài việc ủy thác cho ngân hàng thu tiền còn nhờ ngân hàng thông qua khống chế bộ chứng từ hàng hóa để buộc người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền Nhờ vậy phương thức này đảm bảo khả năng thu tiền hơn phương thức chuyển tiền trả sau và nhờ thu hối phiếu trơn

1.2.2.3 Ưu nhược điểm của phương thức nhờ thu

Trong phương thức nhờ thu trơn,ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán vì bộ chứng từ hàng hóa đã giao cho người mua nên ngân hàng thu hộ không thể khống chế người mua được Phương thức nhờ thu trơn chỉ bổ sung cho phương thức chuyển tiền trả sau được một điểm là người bán có thể chủ động đòi tiền sau khi giao hàng.nhưng đòi được tiền hay không vẫn còn tuỳ thuộc vào thiện chí và khả năng của người mua

Phương thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo khả năng thu tiền hơn chuyển tiền trả sau và nhờ thu hối phiểu trơn.tuy nhiên thông qua bộ chứng từ ngân hàng đại lý mới chỉ khống chế hàng hoá chứ chưa chắc khống chế được việc trả tiền đối với người mua

1.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một số ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định nêu ra trong thư tín dụng

1.2.3.1 Trường hợp áp dụng

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi nhất và ưu việt hơn cả trong thanh toán quốc tế, chiếm khoảng 70% giá trị thanh toán.lý do là nó đảm bảo quyền lợi một cách tương đối cho cả người mua và người bán

1.2.3.2 Các bên tham gia phương thức thanh toán

Người xin mở thư tín dụng: là người nhập khẩu hàng hóa

Ngân hàng mở thư tín dụng: là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ngân hàng này cung cấp tín dụng và đứng ra cam kết trả tiền cho người xuất khẩu

Người thụ hưởng: là người xuất khẩu hay người nào khác do người xuất khẩu chỉ định

Ngân hàng thông báo thư tín dụng: là ngân hàng đại lý cho ngân hàng mở L/C và phục vụ cho người thụ hưởng

1.2.3.3 Qui trình thực hiện

sơ đồ 4: Sơ đồ quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

(1) Hai bên nhập khẩu và xuất khẩu ký kết hợp đồng thương mại

(2) Người nhập khẩu làm thủ tục xin mở L/C yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người xuất khẩu thụ hưởng

(3) Ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu và chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất khẩu biết

(4) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho người xuất khẩu biết rằng L/C đã

mở

(5) Dựa vào nội dung của L/C, người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu (6) Người xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán gửi vào ngân hàng thông báo để được thanh toán

(7) Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền

(8) Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang ngân hàng thông báo để ghi có cho người thụ hưởng.nếu không phù hợp thì từ chối thanh toán

(9) Ngân hàng thông báo ghi có và báo có cho người xuất khẩu

(10)Ngân hàng mở L/C trích tài khoản và báo nợ cho người nhập khẩu

Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao bộ

chứng từ để người nhập khẩu có thể nhận hàng

1.2.3.4 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Đối với người bán

Đảm bảo việc thanh toán vì có ngân hàng mở đứng ra cam kết việc thanh toán không còn phải tùy thuộc vào thiện chí của người mua

Được ngân hàng khống chế bộ chứng từ, không sợ mất quyền sở hữu về hàng hóa hay tốn chi phí vận chuyển hàng nếu làm đúng theo yêu cầu của thư tín dụng

Tuy nhiên người bán phải lựa chọn thư tín dụng nào đảm bảo quyền lợi của mình nhiều nhất, đồng thời phải kiểm tra kỹ những điều khoản trong L/C có phù hợp với hợp đồng đã thỏa thuận hay không và khả năng của mình có đáp ứng được yêu cầu đó hay không để đảm bảo lập đúng bộ chứng từ phù hợp với L/C

Có thể nhận được tài trợ xuất khẩu của ngân hàng

Đối với người mua

Có thể tận dụng được thư tín dụng của ngân hàng, đó là điều cần thiết trong kinh doanh quốc tế vì với khoảng cách vận chuyển xa thì sẽ dễ bị đọng vốn nếu phải ký quỹ toàn bộ giá trị của L/C

Được ngân hàng giúp kiểm tra toàn bộ chứng từ

Đảm bảo được hàng hóa mà mình ký hợp đồng đúng số lượng và chất lượng, thời hạn giao hàng…

Tuy nhiên người mua phải cẩn trọng khi làm đơn xin mở L/C, phải đưa ra những điều kiện vừa để cho người bán có thể thực hiện được vừa đảm bảo được quyền lợi của mình Ngoài ra không tránh được trường hợp người mua bị người bán gian lận lập bộ chứng từ khống để thanh toán Tốn phí hơn các phương thức thanh toán khác

Đối với ngân hàng

Mở rộng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng, tăng thu nhập, nâng cao trình

độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng Thông qua nghiệp vụ của ngân hàng sẽ góp phần giúp đỡ các khách hàng xuất nhập khẩu của mình đồng thời thúc đẩy quá trình thanh toán quốc tế được phát triển

Tóm lại phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo được quyền lợi của người mua, người bán trong quá trình hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu và nâng cao vai trò của ngân hàng trong hoạt động thanh toán khắc phục những mâu thuẫn của các phương thức thanh toán khác, tuy vậy phương thức này còn nhiều phức tạp đòi hỏi các bên tham gia phải có trình độ nghiệp vụ cao trong việc mở L/C và lập bộ chứng từ hoàn hảo

1.2.3.5 Các loại thư tín dụng thương mại

Trong thương mại quốc tế có thể áp dụng rất nhiều loại thư tín dụng khác nhau tùy theo từng hoàn cảnh cụ thể

Thư tín dụng không thể hủy ngang: là loại L/C sau khi mở ngân hàng mở L/C không được sửa đổi, bổ xung, hoặc hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó nếu

không có sự thỏa thuận của các bên tham gia L/C không thể hủy ngang là loại L/C phổ biến nhất trong thanh toán quốc tế

Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận là loại L/C không thể hủy ngang được một ngân hàng khác xác nhận và đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngâng hàng mở L/C

Thư tín dụng không thể hủy ngang miễn truy đòi là loại L/C mà người xuất khẩu sau khi đã được trả tiền thì ngân hàng mở L/C không còn quyền đòi tiền người xuất khẩu trong bất cứ trường hợp nào

Thư tín dụng không thể chuyển nhượng là loại L/C không thể hủy ngang cho phép người thụ hưởng có thể yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhượng toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều người khác

Thư tín dụng tuần hoàn: là loại L/C không thể hủy ngang sau khi thực hiện xong hay hết hạn hiệu lực thì nó tự động có hiệu lực trở lại cho đến khi nào thực hiện hết tổng giá trị hợp đồng

Thư tín dụng giáp lưng: là loại L/C được mở trên cơ sở một L/C khác Chẳng hạn sau khi nhận L/C do người nhập khẩu mở, người xuất khẩu có thể sử dụng L/C này để mở L/C khác cho người thụ hưởng với nội dung tương tự nội dung L/C ban đầu L/C trước gọi là L/C gốc, L/C sau gọi là L/C giáp lưng

Thư tín dụng dự phòng: là loại L/C do ngân hàng người xuất khẩu phát hành

để cam kết sẽ thanh toán lại cho người nhập khẩu nếu người xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng

Thư tín dụng thanh toán dần: là loại L/C không thể hủy ngang trong đó ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận cam kết với người thụ hưởng sẽ thanh toán dần toàn bộ số tiền của L/C trong thời gian quy định

1.2.4 So sánh ba phương thức

So sánh ba phương thức chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ về mức độ tin cậy lẫn nhau của nhà nhập khẩu và xuất khẩu, về thủ tục thanh toán và mức phí của từng hình thức qua bảng sau:

Bảng 1: Bảng so sánh các phương thức thanh toán

Phương thức thanh toán Mức độ tin cậy Thủ tục thanh toán Mức phí

Qua bảng ta thấy mỗi phương thức có đặc điểm là thuận lợi về mặt này( thủ tục thanh toán hay mức phí) thì lại không thuận lợi về mặt kia (thủ tục thanh toán hay mức phí) do đó tùy vào hoàn cảnh và mối quan hệ giữa hai bên mà nhà nhập khẩu và xuất khẩu lựa chọn phương thức thanh toán thích hợp cho cả hai bên

1.3 VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ

Mỗi quốc gia độc lập phải thực hiện nhiều mối quan hệ quốc tế trên các lĩnh vực: kinh tế chính trị, ngoại giao, văn hóa, hợp tác khoa học phát triển…trong đó quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, nó là cơ sở cho các quan hệ khác Trong quá trình hoạt động, các quan hệ nêu trên đều liên quan đến tài chính do đó nó liên quan mất thiết đến công tác thanh toán

Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các nghĩa vụ về tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng trên thế giới, nhằm phục vụ cho các mối quan hệ phát sinh về kinh tế hoặc phi kinh tế giữa các cá nhân hoặc các tổ chức kinh tế của các quốc gia này với quốc gia khác Việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ này thực chất là việc tạo lập các mối quan hệ thanh toán quốc tế Quan hệ này được thông qua các phương thức thanh toán quốc tế mà thông qua đó người mua muốn nhận được hàng thì phải trả tiền và người bán muốn nhận được tiền thì phải giao hàng

Ngày nay, trong xu hướng toàn cầu hóa nền kinh tế, mỗi nước đều có các mối quan hệ kinh tế, đối ngoại với rất nhiều nước khác nhau trên thế giới Khối lượng hàng hóa mua bán, giao dịch và đầu tư ngày càng tăng làm cho thanh toán

quốc tế trở thành một bộ phận không thể thiếu trong hoạt động ngoại thương nói riêng và hoạt động kinh tế nói chung

Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho quan hệ thông thương buôn bán, thanh toán giữa các nước trở lên dễ dàng hơn, góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển

Thông qua hoạt động thanh toán hoạt động xuất nhập khẩu giữa các quốc gia trở lên nhanh chóng và hiệu quả hơn Thanh toán thuận lợi cũng góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Thanh toán quốc tế là hoạt động không thể thiếu trong hoạt động xuất nhập khẩu Thông qua hoạt động thanh toán uy tín và quyề lợi của cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu có thể được đảm bảo

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH ÁP DỤNG CÁC

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 24 LÁNG HẠ

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Năm 1996 hệ thống ngân hàng nông nghiệp việt nam đã có những bước phát triển mới, cùng với các ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh khác, hệ thống ngân hàng Nông Nghiệp đã góp phần không nhỏ đáp ứng yêu cầu cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế trên mọi miền đất nước mà đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân

Quyết định số 280/QĐ-NHNN ngày 15/11/1996 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam được thủ tướng chính phủ ủy quyền đổi tên Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam thành ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam hoạt động theo mô hình tổng công ty 90

Đứng trước nhiệm vụ xây dựng ngân hàng trong giai đoạn mới đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế đất nước sau 10 năm đổi mới đòi hỏi các tổ chức tín dụng cần phải đa năng hơn trong hoạt động kinh doanh nhằm tạo lợi thế cạnh tranh, góp phần thúc đẩy nhanh quá trình phát triển bền vững đổi mới kinh tế và yêu cầu nhiệm vụ chính trị ngành ngân hàng, quyết tâm xây dựng và củng cố , tiếp tục đưa toàn bộ hệ thống ngân hàng không ngừng lớn mạnh, không những đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh tế đất nước tại khu vực đô thị mà còn chủ động được nguồn vốn phục vụ sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn

Từ thực tiễn trên, cùng với sự ra đời của một số chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp tại các thành phố lớn, ngày 1/8/1996 tại quyết định số 334/QĐ-NHNO-02 của Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Nông Thôn Việt Nam, chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Láng Hạ được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 17/3/1997

Tổng cán bộ viên chức chi nhánh Láng Hạ ban đầu chỉ có 13 người Biên chế tổ chức của chi nhánh ban đầu gồm ban giám đốc (03 đồng chí) có hai phòng chức năng là kế hoạch kinh doanh và kế toán ngân quỹ

Ngày 18/3/1997 lễ công bố quyết định thành lập chi nhánh Láng Hạ được

tổ chức tại trụ sở 44 Láng Hạ ( nay là 24 Láng Hạ - Đống Đa – Hà Nội)

Sự ra đời của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ (gọi tắt là chi nhánh Láng Hạ ) trong giai đoạn này đã góp phần không nhỏ làm cho quy mô và phạm vi hoạt động cũng như năng lực vị thế của ngân hàng nông nghiệp trên địa bàn thủ đô được mở rộng và nâng cao thêm

Năm 1997 là năm đầu tiên ổn định tổ chức và từng bước triển khai khảo sát tiếp cận thị trường, nguồn vốn ban đầu chỉ có hơn 10 tỷ đồng, trụ sở hoạt động chi nhánh chỉ gồm một phần tầng 1 và một phần tầng hai gồm cả phòng làm việc của ban giám đốc và phòng kế hoạch kinh doanh Đến ngày 31/12/1997 toàn chi nhánh đạt quỹ thu nhập 844 triệu đồng Đây là kết quả đáng khích lệ vì chi nhánh vừa thành lập

Năm 1998 sau vài tháng hoạt động chi nhánh đã khẳng định được vị thế của mình trên địa bàn thủ đô Năm 1998 đã đánh dấu sự trưởng thành trong kinh doanh của chi nhánh Láng Hạ, mức huy động đạt 685 tỷ đồng tăng hơn 3 lần so với năm

1997, bình quân huy động đạt 18.648 triệu / người, tăng 11.780 triệu / người so với năm 1997 Công tác thanh toán quốc tế và quỹ thu nhập tăng vượt bậc đặc biệt trong chính sách tín dụng đã hình thành chính sách khách hàng là phục vụ các doanh nghiệp nhà nước lớn ( các tổng công ty mạnh ) tạo tiền đề khẳng định vai trò của hệ thống ngân hàng nông nghiệp trong nền kinh tế Trong năm này chi nhánh

đã đạt danh hiệu lá cờ đầu khu vực đô thị trong toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam góp phần vào thành tích chung của toàn hệ thống trong hoạt động kinh doanh năm1998

Năm 1999 chi nhánh Láng Hạ có bước phát triển vượt bậc Số cán bộ viên chức chi nhánh đã được tăng thêm, tăng tổng số lên 38 người Trong năm 1999 chi

nhánh đã hoàn thiện công tác thanh toán cho bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Việt Nam và phát triển các dịch vụ thanh toán cho công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện Điều chỉnh kịp thời các mức lãi suất đáp ứng yêu cầu cạnh tranh có hiệu quả phù hợp với từng giai đoạn trong năm do đó đã kịp thời nắm bắt được những cơ hội đầu tư tốt như: đầu tư nâng cấp tổng đài điện thoại hiện đại và mở rộng mạng vinaphone , mobiphone của tổng công ty bưu chính viễn thông Việt Nam …Đặc biệt trong công tác thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ chi nhánh đã đảm bảo được khối lượng ngoại tệ cho nhu cầu nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu của các doanh nghiệp Phòng kế toán ngân quỹ trong năm 1999 đã được bổ xung cán bộ…kết quả kinh doanh năm 1999 đạt quỹ thu nhập 23,1 tỷ đồng, tăng 43 % so với năm 1998.Đặc Biệt năm 1999 chi nhánh đã được chủ tịch hội đồng quản trị Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam tặng danh hiệu: lá cờ đầu toàn quốc trong hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp

Năm 2000 kết quả tài chính tăn đều, vững chắc qua các tháng.đặc biệt ngày 18/9/2000 chi nhánh Láng Hạ là một trong số 9 chi nhánh trong toàn quốc thuộc hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp áp dụng hệ thống chuyển tiền điện tử công nghệ tiên tiến Đây cũng là năm chi nhánh tiếp tục được hội đồng quản trị Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam khen thưởng danh hiệu :lá cờ đầu xuất sắc nhất khu vực đo thị toàn hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp

Năm 2001 chi nhánh tăng 31 cán bộ.năm 2002 tăng lên 64 cán bộ.từ tháng 8/2001 chi nhánh đã chính thức thực hiện nghiệp vụ làm dịch vụ chi trả kiều hối(đại lý cho ngân hàng ACB và Western Union)

Từ năm 2002 nghiệp vụ thanh toán biên mậu đã được triển khai tại chi nhánh và thực sự đã trở thành lĩnh vực công tác không thể tách rời trong hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh Láng Hạ Mặc dù công tác biên mậu tại chi nhánh mới triển khai nhưng chỉ trong 10 tháng năm 2002 doanh số thanh toán biên mậu

đã đạt 1687 triệu CYN(nhân dân tệ) đạt mức 3,1 tỷ (quy VNĐ)

Năm 2004 nguồn vốn huy động tại chi nhánh đạt mức tăng trưởng 11% song so với kế hoạch trung ương giao thì còn ở mức thấp Nguyên nhân chủ yếu là

do nhu cầu thanh toán cuối năm tăng khiến cho giảm nguồn tiền gửi không kỳ hạn của một số đơn vị tổ chức kinh tế có nguồn vốn lớn, lãi suất huy động của một số ngân hàng khác hệ thống cao hơn nhất là các tổ chức tín dụng ngoài quốc doanh và

cơ cấu vốn chủ yếu của chi nhánh ¾ là nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế - xã hội và

tổ chức tín dụng nên không ổn định.trong năm này chi nhánh đã triển khai hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh trực thuộc là chi nhánh bách khoa rất hiệu quả Số điện SWIFT chuyển đi năm 2004 đều được chuyển an toàn không sảy ra sai sót do lỗi của thanh toán viên.công tác thanh toán đảm bảo an toàn chính xác, kịp thời cho khách hàng, đảm bảo quản lý tốt tài sản tiền vốn được Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam giao Năm 2004 chi nhánh được bổ xung khối lượng lớn các thiết bị tin học, mở rộng nâng cấp mạng nội bộ(mạng lan) phục vụ trong lĩnh vực hiện đại hóa hệ thống thanh toán

Năm 2005 là năm thứ 3 thực hiện dự án hiện đại hóa ngân hàng, công tác thanh toán vẫn đảm bảo an toàn, chính xác, kịp thời cho khách hàng Các nghiệp

vụ thanh toán vẫn tiếp tục phát triển.nghiệp vụ thẻ tín dụng nội địa đang dần hoàn thiện và đi vào hoạt động.số lượng thẻ ATM phát hành ngày càng tăng đã mang lại một lượng tiền gửi không kỳ hạn không nhỏ cho chi nhánh Toàn bộ các giao dịch tại chi nhánh đã được thực hiện theo chương trình hiện đại hóa, sử dụng hệ thống IPCAS trong giao dịch với khách hàng và giao dịch nội bộ Tổng số cán bộ chi nhánh đến 31/12/2005 là 206 người Công tác đào tạo cán bộ tập huấn theo các chương trình dịch vụ mới và nâng cao nghiệp vụ luôn được chi nhánh chú trọng và triển khai theo hình thức tự đào tạo và gửi đi học

Năm 2006 là năm chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Láng Hạ đạt được những kết quả khả quan trong hoạt động kinh doanh, nguồn vốn tăng trưởng cao, sử dụng vốn đạt mức tăng trưởng phù hợp, kết quả tài chính và doanh thu từ hoạt động dịch vụ đạt kế hoạch đề ra

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của ngân hàng và các hoạt động kinh doanh

Nhiệm vụ chủ yếu là khai thác và huy động vốn trong và ngoài nước, huy động nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức kinh tế, tài chính, từ khu vực dân cư trong nước cũng như các tổ chức nước ngoài bằng VNĐ hoặc bằng USD Tiến hành cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, đầu tư tham gia hoạt động trên thị trường chứng khoán Ngoài ra ngân hàng còn kinh doanh ngoại hối và làm đại lý giải ngân cho ngân hàng chính sách xã hội

Là một ngân hàng thương mại nhà nước, kinh doanh đa năng, thực hiện đầy

đủ các mặt nghiệp vụ của một ngân hàng thương mại:

- Huy động tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

- Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức, cá nhân trong

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, ủy thác – đầu tư các dự án trong nước và quốc tế

- dịch vụ ngân hàng qua điện thoại phone- banking…

- Kinh doanh ngoại tệ, thanh toán biên giới, tài trợ thanh toán xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế

- Phát hành thanh toán các loại thẻ: the rút tiền tự động (ATM) , thẻ tín dụng nội địa và cung cấp dịch vụ chi trả lương tự động cho cán bộ công nhân viên

- Đầu mối quan hệ với các doanh nghiệp, tổ chức trong việc kết và hợp tác toàn diện các dịch vụ ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, đầu mối tài trợ cho các dự án lớn

- Đại lý : vàng miếng 3 chữ A, chứng khoán, bảo hiểm

2.1.3 Tổ chức quản lý tại ngân hàng

sơ đồ 5: Sơ đồ tổ chức quản lý tại ngân hàng Láng Hạ

Mô hình tổ chức gồm 01 giám đốc, 03 phó giám đốc, 11 phòng chức năng,

02 chi nhánh trực thuộc và 9 phòng giao dịch

Tổng số cán bộ , nhân viên chi nhánh hiện nay gồm có 205 người trong đó:

Số nhân cán bộ viên chức có trình độ sau đại học là 05 người chiếm tỷ lệ 2,5 % tổng định biên của chi nhánh

Số nhân cán bộ viên chức có trình độ đại học và cao đẳng là 159 người chiếm 77,5 %

Trung cấp và sơ cấp: 41 người chiếm 20 % Không có ai chưa qua đào tạo

2.1.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn

bảng 2: Kết quả hoạt động huy động vốn

ĐVT: tỷ đồng

Tốc độ Chỉ tiêu 2004 Tỷ

trọng 2005

Tỷ trọng 2006

Tỷ trọng tăng(%) Tổng huy động vốn 4,470 4,023 5,905 14.94

Qua bảng kết quả huy động vốn ta thấy tốc độ tăng bình quân hoạt động huy

động vốn là 14.94 %/nam, trong đó chủ yếu là nguồn vốn nội tệ tăng qua các năm

và tỉ trọng cũng tăng so với nguồn vốn huy động từ ngoại tệ.vốn huy động theo kỳ hạn thì nguồn vốn trung và dài hạn đã đạt mức tăng trưởng cao 31.59 %, ngược lại nguồn vốn ngắn hạn lại có xu huóng giảm dần Đặc biệt nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế thì nguồn vốn huy động trong dân cư đạt mức tăng trưởng khá cao 23.94 % và các tổ chức kinh tế là rất cao 50.31% Điều này chứng tỏ ngân

hàng làm ăn ngày càng có hiệu quả và có uy tín nên được khách hàng tín nhiệm

gửi tiền nhiều hơn

Tuy mức tăng trưởng khá tốt nhưng cơ cấu nguồn vốn theo thành phần kinh

tế chưa theo đúng định hướng của ngân hàng nông nghiệp Việt Nam phải đạt tỷ trọng từ 42 % trở lên

Tỷ trọng Tổng dư nợ 2,200 1,876 2,057

ngoài quốc doanh 400 18.18 660 35.18 757 36.80 37.57

- Cho vay tiêu dùng,

đời sống, cầm cố

chứng chỉ có giá 48 2.18 55 2.93 56 2.72 8.01

Nợ quá hạn

(triệu đồng) 2,789 0.13 6,750 0.36 9,785 0.48 87.31

Qua bảng 3 ta thấy dư nợ tăng giảm không đều qua các năm và có xu hướng

giảm dần 3.3 % / năm Dư nợ có sự tăng trưởng về thị phần trong tổng dư nợ cho vay do chi nhánh đã tập trung đầu tư các dự án, phương án thực sự có hiệu quả không phân biệt thành phần kinh tế, tỷ trọng dư nợ theo thành phần kinh tế của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã ngày càng tăng Tuy nhiên tỷ trong dư nợ của các doanh nghiệp nhà nước vẫn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dư nợ

Tốc độ tăng nợ quá hạn rất cao 87.31 % , tỷ lệ nợ xấu ngày càng tăng so với tổng dư nợ, chủ yếu là của doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay tiêu dùng, đời sống trong đó toàn bộ là do quá hạn gốc trên 90 ngày Điều này cho thấy chất lượng tín dụng chi nhánh chưa cao, doanh nghiệp cần chú trọng hơn nữa trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro

2.1.4.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế

Bảng 4: Kết quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế

ĐVT: USD

Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 2006

tốc độ tăng giảm(%)

Kinh doanh ngoại

Doanh số mua 183 266 362 565 299 369 42.00 Doanh số bán 182 274 377 569 313 372 42.97

doanh số thanh toán 152 241 526 589 442 550 90.22

Về doanh số thanh tóan quốc tế, tốc độ tăng trưởng khá cao nhưng thiếu ổn định qua các năm

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, doanh số mua bán cũng không đều, đặc biệt năm 2005 giảm rất nhiều so với doanh số mua bán ngoại tệ năm 2004 song chi nhánh đã đàm đạo vói đơn vị chịu một phần phí mua bán nội bộ mà những năm trước ngân hàng nông nghiệp Việt Nam phải bù lỗ

Hoạt động xuất nhập khẩu qua các tỉnh biên giới phía bắc đang diễn ra với tần suất ngày càng cao và nhà nước đã có quy định nhằm tăng cường công tác quản

lý thuế giá trị gia tăng và chống gian lận thương mại qua việc khấu trừ thuế, hoàn thuế Do đó việc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp 24 Láng Hạ cung cấp dịch vụ thanh toán biên mậu, sẽ giúp các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa

và nhỏ nâng cao trình độ về xuất nhập khẩu hàng hoá, tháo gỡ khó khăn khi thực hiện các hợp đồng với các đối tác Trung Quốc

Bảng 5: Doanh số thanh toán tiểu nghạch biên giới Việt Trung

Tăng giảm so với năm trước

quỹ thu nhập của chi nhánh bị giảm so với những năm trước

2.1.5 Phương hướng phát triển trong thời gian tới ( mục ti êu phấn đấu năm 2007)

- Nguồn vốn 6,3 tỷ(tăng 16 %) trong đó tiền gửi dân cư chiếm 50% tương đương 3,150 tỷ đồng

- Dư nợ :2,8 tỷ đồng trong đó tỷ lệ dư nợ trung dài hạn chiếm 45% ,dư nợ khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh cho vay tiêu dung cầm cố, đời sống chiếm 40% tổng dư nợ

- Tỷ lệ nợ xấu : dưới 3%

- Tỷ lệ thu dịch vụ 15% tổng thu nhập dòng

- Tài chính : đảm bảo có đủ về tài chính để chi lương cho cbcnv theo qui định và làm các nghĩa vụ đối với nhà nước đầy đủ

2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN Q UỐC TẾ TẠI NGÂN

HÀNG

2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thanh toán tại ngân hàng

2.2.1.1 Nhân tố khách quan

 Sự toàn cầu hóa về hội nhập kinh tế quốc tế:

Chính phủ đã phát triển mạnh quan hệ toàn diện và mở cửa buôn bán biên

giới với Trung quốc giúp cho hoạt động thanh toán biên mậu qua Trung quốc diễn

ra sôi nổi, doanh số thanh toán biên mậu qua biên giới Trung Quốc tại ngân hàng ngày càng tăng cao qua các năm

Chúng ta đã gia nhập hiệp hội các nước Đông Nam Á(ASEAN), tham gia hiệp định mậu dịch tự do ASEAN, diễn đàn kinh tế châu á thái bình dương(APEC),

là sáng lập viên diễn đàn hợp tác á âu(ASEM) Cùng với các nước ASEAN ký hiệp định thành lập khu mậu dịch tự do ASEAN- Trung Quốc, ASEAN- Hàn Quốc, ASEAN- Ấn Độ, ASEAN- Úc, ASEAN-Niu Zilân

Năm 2006 là năm Việt Nam chính thức gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO, tạo nhiều cơ hội nhưng cũng không ít thách thức cho ngân hàng

Việc Việt Nam là thành viên chính thức của tổ chức thương mại quốc tế đồng nghĩa với việc Việt Nam phải thực hiện nhanh chóng và nghiêm chỉnh các hiệp định thương mại đã ký kết với các nước Điều này có nghĩa là các ngân hàng nước ngoài với quy mô lớn, có sức mạnh về vốn, uy tín và chất lượng dịch vụ sẽ được quyền tham gia các loại hình dịch vụ tại Việt Nam Các ngân hàng này sẽ cạnh tranh với ngân hàng về thị phần khách hàng…

Tuy nhiên khi tham gia vào tổ chức thương mại thế giới Việt Nam có cơ hội tiếp cận thị trường hàng hóa và dịch vụ ở các nước thành viên với mức thuế nhập khẩu đã được cắt giảm và các ngành dịch vụ mà các nước mở cửa theo các nghị định thư gia nhập của các nước này, không bị phân biệt đối xử Điều đó tạo điều kiện cho chúng ta mở rộng thị trường xuất khẩu và làm cho doanh số thanh toán nhập khẩu tại ngân hàng tăng theo Việc gia nhâp tổ chức thương mại quốc tế

đòi hỏi phải hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế theo cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và thực hiên công khai minh bạch các thiết chế quản lý theo quy định của WTO làm cho môi trường kinh doanh của nước ta ngày càng được cải thiện Ngân hàng có môi trường cạnh tranh lành mạnh, công khai với các ngân hàng khác

Cũng trong năm này Việt Nam đã tổ chức thành công hội nghị các nhà lãnh đạo kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương (APEC) đồng thời đạt được đạt được những cam kết tài trợ vốn của các tổ chức nước ngoài hứa hẹn một lượng vốn lớn phục vụ phát triển nền kinh tế, tạo cơ hội cho ngân hàng có thêm nhiều khách hàng mới ngoài những khách hàng truyền thống đã có

 Tình hình chính trị trong nước và quốc tế

Chính trị trong nước ổn định, an ninh quốc phòng, trật tự an toàn xã hội được giữ vững cũng là một trong những nhân tố tạo ra môi trường cạnh tranh thuận lợi cho các ngân hàng nói riêng cho các đơn vị kinh doanh nói chung Nó cũng là một trong nhũng lý do mà nhà đầu tư nước ngoài lựa chọn đầu tư vào Việt Nam, gián tiếp thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng

 Sự phát triển của công nghệ thông tin

Hệ thống ngân hàng mỗi nước dù đã hay đang phát triển đều hết sức quan tâm đến hoạt động thanh toán quốc tế Tiêu chí hoạt động thanh toán quốc tế là nhanh chóng, kịp thời và chính xác Ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ cũng không nằm ngoài tiêu chí đó Do đó các công nghệ tiên tiến của ngành ngân hàng đều được áp dụng nhằm thực hiện ngày càng tốt hơn tiêu chí trên Ngân hàng có mức đầu tư đáng kể vào công nghệ thông tin viễn thông và xử l ý dữ liệu… tạo giao dịch thanh toán ngày càng an toàn cho các bên tham gia nhằm giảm rủi ro, giảm bớt chi phí thanh toán bằng tiền mặt…tạo sự tin tưởng cho khách hàng trong quan

hệ giao dịch thanh toán

Lấy một ví dụ điển hình khi sử dụng hệ thống điện SWIFT trong hoạt động thanh toán.SWIFT là một phương tiện truyền lệnh thanh toán nhanh nhất và chắc