Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho hộ nông dân trên địa bàn huyện tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Quảng Xương - Thanh Hóa

83 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO HỘ NÔNG DÂN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN QUẢNG XƯƠNG TẠI NGÂN H ÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ...85 3.1 Biện pháp 1: Chuyển đổi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

KHOA KINH TẾ

- - - - -0o0- - - -

-TRẦN VĂN QUÝ

MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO

HỘ NƠNG DÂN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN TẠI NGÂN

CHI NHÁNH QUẢNG XƯƠNG – THANH HĨA

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ THƯƠNG MẠI

GVHD: Th.S NGUYỄN THỊ TRÂM ANH

Nha Trang, tháng 11 năm 2008

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo, trường Đại Học Nha Trang đã truyền đạt kiến thức cũng như kinh nghiệm quý báu giúp ích cho em trong hơn 4 năm học qua

Tiếp theo, cho em gửi lời cảm ơn đến Cô giáo Nguyễn Thị Trâm Anh - người đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em trong quá trình thực tập để em hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp này Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Đốc cùng các cô, chú, anh, chị cán bộ nhân viên trong NHNo&PTNT huyện Quảng Xương, đặc biệt là chị Nguyễn Thị Hạnh – Phó phòng tín dụng kinh doanh, đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em trong thời gian thực tập tại đơn vị

Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến anh Hiệp – Phó phòng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Quảng Xương, đã giúp đỡ em trong việc thu thập, điều tra số liệu về hoạt động nông nghiệp huyện, để em hoàn thành đề tài này

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn !

Thanh Hoá, tháng 11 năm 2008

Sinh viên thực hiện

Trần Văn Quý

MỤC LỤC

Trang Quyết định thực tập Giấy xác nhận thực tập Nhận xét của giáo viên hướng dẫn Lời cảm ơn Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục các bảng Danh mục các hình Lời nói đầu CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NÔNG NGHIỆP

1.1 Lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng 4

1.1.1 Tín dụng và quá trình hình thành phát triển của tín dụng 4

1.1.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của tín dụng 4

1.1.1.2 Khái niệm tín dụng 4

1.1.1.3 Đặc điểm của tín dụng 4

1.1.2 Rủi ro tín dụng và những hậu quả của nó 5

1.1.2.1 Rủi ro trong nghiệp vụ kinh doanh của các ngân hàng thương mại 5

1.1.2.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 9

1.1.2.3 Hậu qủa của rủi ro tín dụng 10

1.2 Tín dụng nông nghiệp và rủi ro tín dụng trong nông nghiệp 11

1.2.1 Nông nghiệp và đối tượng của nông nghiệp 11

1.2.2 Chức năng của nông nghiệp 12

1.2.2.1 Chức năng kinh tế thương mại 12

1.2.2.2 Chức năng văn hoá xã hội 12

1.2.2.3 Chức năng về môi trường 13

1.2.2.4 Chức năng phát triển cơ sở hạ tầng 13

1.2.3 Các loại hình nông nghiệp 13

1.2.4 Hộ nông dân và tín dụng hộ nông dân 14

1.2.4.1 Hộ nông dân và đặc điểm hộ nông dân 14

1.2.4.2 Khái niệm tín dụng hộ nông dân 15

1.2.4.3 Các phương thức cho vay hộ nông dân 16

1.2.4.4 Quy trình tín dụng hộ nông dân 17

1.2.4.5 Rủi ro trong tín dụng hộ nông dân 18

1.3 Vai trò của nông nghiệp đối với phát triển kinh tế và sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng hộ nông dân 21

1.3.1 Vai trò của nông nghiệp đối với phát triển kinh tế 21

1.3.2 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng hộ nông dân 24

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG V À RỦI RO TÍN DỤNG HỘ NÔNG DÂN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN QUẢNG XƯƠNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN .26

2.1 Tổng quan về NHNo&PTNT Quảng Xương 26

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 26

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26

2.1.3 Kết qủa hoạt động kinh doanh 27

2.2 Tổng quan về địa bàn huyện Quảng Xương 30

2.2.1 Vị trí địa lý 30

2.2.2 Điều kiện tự nhiên có ảnh hưởng đến nông nghiệp 32

2.2.2.1 Đất đai 32

2.2.2.2 Khí hậu thời tiết 33

2.2.2.3 Hệ thống sông ngòi 33

2.2.3 Điều kiện kinh tế xã hội 34

2.2.4 Vai trò của nông nghiệp trong hoạt động kinh tế của huyện 35

2.2.4.1 Cơ cấu kinh tế 35

2.2.4.2 Cơ cấu nông nghiệp 36

2.2.4.3 Tính chất các hoạt động nông nghiệp 42

2.2.4.4 Vai trò của nông nghiệp trong hoạt động kinh tế của huyện 42

2.3 Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng trên địa bàn huyện Quảng Xương tại NHNo&PTNT 44

2.3.1 Thực trạng tín dụng hộ nông dân trên địa bàn huyện 44

2.3.1.1 Hoạt động vay vốn phát triển kinh tế của các hộ nông dân 44

2.3.1.2 Nguồn vốn tín dụng nông nghiệp của NHNo&PTNT Quảng Xương 47

2.3.1.3 Tình hình cho vay hộ nông dân tại NHNo&PTNT Quảng Xương 49

2.3.1.4 Tình hình thu nợ hộ nông dân 51

2.3.1.5 Tình hình dư nợ hộ nông dân 53

2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng hộ nông dân trên địa bàn huyện tại NHNo&PTNT Quảng Xương 56

2.3.2.1 Phân tích nợ quá hạn 57

2.3.2.2 Phân tích nợ xấu 64

2.3.2.3 Phân tích nợ khoanh 67

2.4 Các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng hộ nông dân trên địa bàn huyện tại NHNo&PTNT Quảng Xương 69

2.4.1 Các nhân tố khách quan 69

2.4.1.1 Lãi suất thường xuyên thay đổi 69

2.4.1.2 Thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh liên tiếp xảy ra trên diện rộng 71

2.4.1.3 Môi trường cơ chế chính sách 75

2.4.2 Các nhân tố chủ quan 76

2.4.2.1 Việc giải thích và hướng dẫn hồ sơ vay vốn cho các hộ nông dân còn nhiều bất cập 76

2.4.2.2 Các hộ nông dân sử dụng vốn vay không đúng mục đích, thiếu hiệu quả kinh tế 79

2.4.2.3 Ý thức trách nhiệm của cán bộ tín dụng chưa cao 80

2.4.2.4 Trình độ cán bộ tín dụng thấp, đặc biệt là trong công tác thẩm định 81

2.5 Đánh giá chung về tín dụng nông nghiệp đối với hộ nông dân huyện Quảng

Xương 82

2.5.1 Những thuận lợi 82

2.5.2 Những tồn tại, khó khăn và vướng mắc 83

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO HỘ NÔNG DÂN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN QUẢNG XƯƠNG TẠI NGÂN H ÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 85

3.1 Biện pháp 1: Chuyển đổi cơ cấu nông nghiệp, cơ cấu cây trồng vật nuôi theo hướng sản xuất hàng hóa 85

3.1.1 Cơ sở đưa ra biện pháp 85

3.1.2 Nội dung biện pháp 85

3.1.3 Tính khả thi của biện pháp 87

3.2 Biện pháp 2: Sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng đúng mục đích kinh doanh đã cam kết 87

3.1.1 Cơ sở đưa ra biện pháp 87

3.1.2 Nội dung biện pháp 88

3.1.3 Tính khả thi của biện pháp 89

3.3 Biện pháp 3: Phát triển mô hình kinh tế gia trại, trang trại bền vững 90

3.1.1 Cơ sở đưa ra biện pháp 90

3.1.2 Nội dung biện pháp 90

3.1.3 Tính khả thi của biện pháp 92

Kiến nghị 93

Kết luận 104

Tài liệu tham khảo 106 Phụ lục

CN - TTCN Công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp

UBND Uỷ ban nhân dân

NHCSXH Ngân hàng chính sách xã hội

KHKT - CN Khoa học kỹ thuật – công nghệ

CNH - HĐH Công nghiệp hoá - hiện đại hóa

HĐQT Hội đồng quản trị

XLRR Xử lý rủi ro

HĐXLRR Hội đồng xử lý rủi ro

Bảng 2.24 Tình hình nợ xấu hộ nông dân 65 Bảng 2.25 Tỷ lệ nợ xấu hộ nông dân 66 Bảng 2.26 Tình hình nợ khoanh hộ nông dân 68 Bảng 2.27 Lãi suất cho vay hộ nông dân 70

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Quảng Xương 27 Hình 2.2 Vị trí địa lý huyện Quảng Xương trển bản đồ tỉnh Thanh Hóa 31 Hình 2.3 Hình ảnh về thiệt hại từ các cơn bão trong các năm 2005 -2007 73 Hình 2.4 Hình ảnh về thiệt hại do dịch bệnh gia súc trong các năm 2005 -

2007

74

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Theo thông điệp chung của Báo cáo phát triển thế giới năm 2008, nông nghiệp là công cụ phát triển sống còn để đạt mục tiêu Phát triển Thiên niên kỷ, theo

đó đến năm 2015 phải giảm được một nửa số người chịu cảnh đói nghèo cùng cực trên thế giới Hiện nay, 3/4 số người nghèo ở các nước đang phát triển sống ở khu vực nông thôn, trong đó hầu hết đều trực tiếp hoặc gián tiếp phụ thuộc vào nông nghiệp để mưu sinh.Trong thế kỷ thứ XXI, nhìn trên bình diện toàn cầu, nông nghiệp vẫn là công cụ chính cho sự phát triển bền vững và giảm nghèo Hiện thời trên thế giới có tới 2.1 tỉ người sống dưới mức 2 USD một ngày và 880 triệu người sống dưới mức 1 USD một ngày Cuộc sống của họ hầu như phụ thuộc hoàn toàn vào nông nghiệp

Ở nước ta, những năm gần đây, để phát triển khu vực kinh tế nông nghiệp nông thôn, chính phủ đã có nhiều chính sách đầu tư, hỗ trợ cho nông dân trong việc phát triển kinh tế hộ gia đình Hàng loạt các ngân hàng, tổ chức tín dụng hoạt động chủ yếu phục vụ khu vực kinh tế này, như Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng chính sách xã hội, Quỹ tín dụng nhân dân…Hoạt động chủ yếu của các ngân hàng này là cấp tín dụng cho khu vực nông nghiệp Tuy nhiên, hoạt động nông nghiệp là hoạt động mang rất nhiều rủi ro, vì vậy các hộ nông dân thường xuyên chịu nhiều thiệt hại do điều kiện tự nhiên gây ra Nhận thấy mức độ rủi ro của hoạt động tín dụng nông nghiệp, nhằm góp phần giúp các hộ nông dân trên địa bàn huyện và ngân hàng nông nghiệp hạn chế được phần nào rủi ro trong lĩnh vực này, qua thời gian thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Quảng Xương, em quyết định chọn đề tài “Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho hộ nông dân trên địa bàn huyện tại NHNo&PTNT Quảng Xương” để làm khoá luận tốt nghiệp Ngoài việc củng cố kiến thức đã được học, em hy vọng đề tài

sẽ giúp cho các hộ nông dân trong huyện và NHNo&PTNT Quảng Xương hạn chế bớt những rủi ro trong lĩnh vực tín dụng hộ nông dân

2

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Đánh giá thực trạng cung cấp tín dụng cho các hộ nông dân trên địa bàn huyện Quảng Xương tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn trong giai đoạn 2005 - 2007

- Xác định những rủi ro trong việc cấp tín dụng cho các nông hộ và nguyên nhân dẫn đến những rủi ro đó

- Đề xuất các biện pháp phù hợp giúp các hộ nông dân và ngân hàng hạn chế bớt rủi ro trong lĩnh vực tín dụng này

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng hộ nông dân trên địa bàn huyện Quảng Xương

- Phạm vi nghiên cứu là hoạt động tín dụng hộ nông dân với hai hoạt động nông nghiệp chính là trồng trọt và chăn nuôi tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thống kê số liệu

- Phương pháp so sánh: so sánh số tương đối và so sánh số tuyệt đối

- Phương pháp điều tra mẫu Bảng câu hỏi được xây dựng dựa trên ý kiến chủ quan của tác giả Kích thước mẫu là 320 mẫu, được tiến hành điều tra ngẫu nhiên tại hai xã Quảng Đức và Quảng Tân Số liệu thu thập được xử lý thống kê bằng phần mềm EXCEL

5 Kết cấu đề tài

Đề tài gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng trong nông nghiệp

Chương 2: Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng hộ nông dân trên địa bàn huyện

Quảng Xương tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Chương 3: Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho hộ nông dân trên địa bàn

huyện tại NHNo&PTNT Quảng Xương

3

Do thời gian và kiến thức còn hạn chế, vì vậy đề tài không thể tránh khỏi những thiếu sót, kính mong các quý thầy cô giáo và độc giả góp ý để đề tài được

hoàn thiện hơn Qua đây, cho em được gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cô giáo Nguyễn

Thị Trâm Anh - người đã trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài; xin chân thành

cảm ơn các cô, chú, anh, chị cán bộ nhân viên NHNo&PTNT Quảng Xương, đặc

biệt là chị Nguyễn Thị Hạnh - Phó phòng Tín dụng kinh doanh đã nhiệt tình giúp

đỡ và tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài này

Thanh Hóa, tháng 11 năm 2008

Sinh viên thực hiện

Trần Văn Quý

Chương 1

LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

NÔNG NGHIỆP

4 1.1 Lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng

1.1.1 Tín dụng và quá trình hình thành phát triển của tín dụng

1.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của tín dụng

Tín dụng ra đời khi xã hội có sự phân công lao động và xuất hiện sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất.Trong chế độ công xã nguyên thuỷ, tất cả mọi người sống theo cộng đồng, mọi của cải làm ra đều là của chung Sang chế độ chiếm hữu nô lệ bắt đầu xuất hiện phân công lao động, của cải làm ra càng nhiều và tập trung vào tay một nhóm người Nhóm người có thu nhập thấp, không đáp ứng nhu cầu tối thiểu của cuộc sống, đặc biệt khi có bất thường xảy ra Do đó, đòi hỏi có sự ra đời của tín dụng để giải quyết mâu thuẫn, điều hoà nhu cầu cuộc sống Đến ngày nay, tín dụng đã và đang phát triển như một bộ phận không thể thiếu trong quá trình phát triển của nền kinh tế nói chung

Theo góc độ nghiên cứu của đề tài, tín dụng là quan hệ kinh tế giữa hai chủ thể cho vay – bên giao giá trị (ngân hàng) và chủ thể đi vay - bên nhận giá trị (các tổ chức, cá nhân) Trong đó bên cho vay chuyển giá trị tài sản là tiền cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định đã thoả thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi vay (chi phí mua quyền sử dụng tiền tệ) cho bên cho vay Phạm trù tín dụng gắn liền với sản xuất, lưu thông hàng hoá, ở đâu

có sản xuất và lưu thông hàng hoá thì ở đó có tín dụng tồn tại và sự vận động của nó luôn mang tính chất động lực của các quan hệ kinh tế

1.1.1.3 Đặc điểm của tín dụng

5

Tín dụng có ba đặc điểm cơ bản như sau:

- Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng

- Thời hạn tín dụng được xác định do sự thỏa thuận giữa người đi vay và người cho vay

- Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức hay còn gọi là tiền lãi

1.1.2 Rủi ro tín dụng và những hậu quả của nó

1.1.2.1 Rủi ro trong nghiệp vụ kinh doanh của các NHTM

Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh toán, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diễn ra ở mức đáng quan tâm Chúng ta lần lượt tìm hiểu các loại rủi ro trong nghiệp vụ kinh doanh của các NHTM

(1) Rủi ro thanh toán

Thanh toán là khả năng chuyển hóa thành tiền của các tài sản có Do đó rủi

ro thanh toán là những tác động của tài sản nợ và tài sản có trong quá trình hoạt động của TCTD, làm cho TCTD không có đủ tiền để thực hiện các cam kết với khách hàng, hay TCTD không có khả năng thanh toán các giao dịch với khách hàng theo các cam kết

Vốn của ngân hàng được thực hiện bởi nghiệp vụ huy động vốn, tức là vốn

đi vay để cho vay Do đó, đảm bảo khả năng chi trả là yếu tố tối thiểu để thực hiện chức năng của ngân hàng Nếu ngân hàng thiếu khả năng chi trả tức là biểu hiện của rủi ro thanh toán Rủi ro thanh toán xuất hiện khi ngân hàng không đủ ngân quỹ hoặc không có khả năng tìm kiếm vốn từ các nguồn thu khác nhau để đáp ứng nhu cầu chi trả và cấp tín dụng cho khách hàng

(2) Rủi ro lãi suất

Rủi ro về lãi suất là rủi ro mang tính xã hội, nó xuất hiện khi có sự thay đổi lãi suất thị trường hoặc những yếu tố có liên quan đến lãi suất, dẫn đến tổn thất về

Ba là, do không có sự phù hợp về thời hạn giữa nguồn vốn huy động với việc

sử dụng nguồn vốn đó để cho vay

Bốn là, do tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế dẫn đến vốn của ngân hàng không được bảo toàn sau khi cho vay

Ngân hàng không thể kiểm soát và quyết định lãi suất thị trường mà chỉ có thể phản ứng trước những thay đổi của lãi suất, bởi vì lãi suất của bất kỳ một khoản vay được xác định trên cơ sở thị trường thông qua tác động qua lại giữa lực lượng cung cầu về tiền vay Theo đó, lãi suất của khoản tín dụng được xác định tại mức cân bằng lượng cung và cầu tín dụng

(3) Rủi ro tỷ giá hối đoái

Rủi ro hối đoái xuất hiện khi tỷ giá hối đoái biến động không có lợi cho ngân hàng làm cho lợi nhuận bị giảm sút Rủi ro này phát sinh do biến động tỷ giá ngoại

tệ so với đồng nội tệ Cũng giống như rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái cũng mang tính

xã hội cao, thậm chí còn cao hơn cả rủi ro lãi suất vì rủi ro lãi suất thường mang tính nội bộ, trong khi rủi ro hối đoái có nguyên nhân trong phạm vi rộng hơn, mức

độ ảnh hưởng lớn hơn

Ngày nay không ai phủ nhận quan hệ quốc tế trong kinh tế, việc sử dụng đồng tiền nước ngoài trong thanh toán quốc tế đã trở thành phổ biến Chính nguyên nhân kinh tế đã thay đổi giá trị đồng tiền mỗi nước và là nguyên nhân chính dẫn đến

tỷ giá giữa các đồng tiền bị thay đổi Ngân hàng là trung tâm thanh toán của xã hội,

do đó mức độ rủi ro do ảnh hưởng của tỷ giá hối đoái là rất cao Bên cạnh đó, ngân hàng còn chịu rủi ro về tỷ giá do lượng vốn lớn mà ngân hàng dự trữ hoặc cho vay bằng ngoại tệ Muốn hạn chế rủi ro này cần mở rộng tầm hiểu biết trong kinh doanh

Đứng về phương diện quản lý, khi phân tích rủi ro, các nhà kinh tế đặt rủi ro tín dụng dưới tầm nhìn của người cho vay Như vậy, chỉ có người cho vay - ngân hàng thương mại mới phải đối mặt với rủi ro trong quan hệ tín dụng Tuy nhiên, trên thực

tế, không chỉ có mình chủ thể cho vay mới chịu rủi ro, mà ngay cả chủ thể đi vay cũng gián tiếp chịu rủi ro Về lý luận, rủi ro tín dụng được xem như là khả năng khách hàng không trả được nợ vay và lãi sử dụng tiền vay mà nguyên nhân là từ những tình huống không phát hiện được khi cho vay và phát sinh trong quá trình thực hiện HĐTD Rủi ro tín dụng biểu hiện dưới dạng: Khách hàng vay vốn không trả nợ hoặc không còn khả năng trả nợ, khách hàng trả nợ không đầy đủ, khách hàng vay trả nợ không đúng hạn Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được chia thành:

(a) Rủi ro giao dịch (Transaction risk):

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

8

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

(b) Rủi ro danh mục (Portfolio risk):

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

- Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Việc đánh giá rủi ro tín dụng thông qua:

 Nợ xấu: là những khoản nợ quá hạn 91 ngày trở lên hay là các khoản nợ thuộc

nhóm 3, 4, 5 quy định tại Điều 6 của Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 của chủ tịch HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam Tỷ lệ nợ xấu trên tổng

dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng

 Nợ quá hạn: là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi

đã qúa hạn thanh toán Nợ quá hạn có thể chia ra thành các nhóm như sau: + Nợ quá hạn dưới 10 ngày

+ Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

+ Nợ qúa hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

+ Nợ qúa hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

+ Nợ quá hạn trên 360 ngày

9

 Nợ khoanh: là khoản nợ của khách hàng không trả được do thiên tai, lũ lụt, dịch

bệnh…các nguyên nhân bất khả kháng và một số nguyên nhân khách quan được chính phủ và NHNN quyết định khoanh nợ nhằm mục đích giúp đỡ khách hàng

1.1.2.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà chúng ta khó có thể lường trước được Nguyên nhân là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh

tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao hơn để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro

Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội… Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều các hoạt động khác như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh…Vì vậy có thể nói rủi ro ngân hàng là rất đa dạng Ngoài ra, các ngân hàng đang hoạt động trong

cơ chế thị trường có sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh về lãi suất để huy động được vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao hơn lãi suất cho vay cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng

Đối với rủi ro từ bên trong ngân hàng, đây là rủi ro phát sinh do cán bộ tín dụng:

- Làm trái qui trình tín dụng để mưu lợi cá nhân

- Định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do trình độ nghiệp

vụ kém, hay do có sự thông đồng với khách hàng; hoặc do tài sản thế chấp bị mất giá Khi ngân hàng thẩm định cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá thấp, hoặc không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay

- Tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền ngân hàng

Đối với rủi ro từ bên ngoài ngân hàng: Loại rủi ro này phát sinh do Chính phủ ban

hành các chính sách thuế, chính sách XNK, chính sách cho vay chỉ định của Nhà nước, quy định về đất đai, nhà ở hoặc thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh xảy ra… Khi một chính sách bị thay đổi đột ngột như tăng thuế XNK một số mặt hàng mà trước đó ngân hàng đã mở L/C bảo lãnh nhập khẩu hoặc cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, nay do thuế tăng việc kinh doanh bị thua lỗ, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng cũng bị rủi ro theo Hơn nữa, kế hoạch, quy hoạch, dự báo sức tiêu thụ thị trường thiếu khoa học, không chính xác, dẫn đến sản xuất cung vượt cầu, khó tiêu thụ, giá bán hạ, khách hàng thua lỗ không có tiền trả cho ngân hàng

Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng phát sinh từ việc thực thi chức năng nhiệm vụ của các cơ quan nhà nước như quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phép tràn lan, công chứng tài sản thế chấp sai pháp luật, cơ quan thi hành án thông đồng với người thi hành án, trung tâm bán đấu giá tài sản thế chấp tiêu cực…

1.1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Rủi ro trong ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Rủi ro tín dụng không chỉ gây thiệt hại trực tiếp cho ngân hàng cho vay mà còn thiệt hại đối với cả nền kinh tế:

- Rủi ro tín dụng sẽ gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng Nó làm mất vốn khi cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận…

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng, giảm sự tín nhiệm của khách hàng và có thể đánh mất thương hiệu của ngân hàng Một ngân hàng làm ăn

- Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới, vì trong điều kiện hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế thế giới hiện nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Mặt khác, mối liên hệ

về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước luôn ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan Thực tế đã chứng minh qua cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002)

1.2 Tín dụng nông nghiệp và rủi ro tín dụng trong nông nghiệp

1.2.1 Nông nghiệp và đối tượng của nông nghiệp

Nông nghiệp (Agriculture) hiểu theo nghĩa hẹp là các hoạt động liên quan đến việc trồng cấy và đầu tư canh tác trên đất nhằm mục đích sản xuất ra sản lượng lương thực, thực phẩm phục vụ nhu cầu của con người Như vậy, đối tượng chính của nông nghiệp hiểu theo nghĩa hẹp bao gồm các loại cây trồng được thuần hoá canh tác trên đất Tuy nhiên, ở nước ta khái niệm nông nghiệp thường được hiểu theo nghĩa rộng hơn bao gồm cả các hoạt động chăn nuôi và nuôi trồng thuỷ sản Vì vậy, đối tượng của nông nghiệp được mở rộng ra cả các loại vật nuôi trên cạn và dưới nước Các đối tượng này là những sinh vật sống, tiến hoá trong lịch sử đa phần được con người chọn lọc và cải tạo theo mục đích mà con người mong muốn Khác với các ngành sản xuất khác, các đối tượng của ngành nông nghiệp cần phải được cấy và phát triển trên đất trong điều kiện sinh trưởng phát triển của các quy luật tự

xã hội Càng ngày, những hiểu biết và kỹ năng canh tác của con người ngày càng phát triển và hoàn thiện Để nâng cao năng suất cây trồng vật nuôi nhằm sản xuất ra sản lượng lương thực, thực phẩm ngày càng nhiều phục vụ nhu cầu xã hội, con người đã không ngừng tăng cường đầu tư phân bón, thuốc phòng trừ sâu bệnh, cải tiến các quy trình kỹ thuật thâm canh cây trồng vật nuôi Nền nông nghiệp thâm canh, năng suất cao ra đời từ đó

1.2.2 Chức năng của nông nghiệp

Chức năng của nông nghiệp ngày nay đã vượt ra ngoài chức năng đảm bảo lương thực thực phẩm phục vụ nhu cầu con người, và là những nền nông nghiệp đa chức năng

1.2.2.1 Chức năng kinh tế thương mại

Đây là chức năng đảm bảo nhu cầu lương thực thực phẩm và tạo ra thu nhập, công ăn việc làm cho người dân nông thôn Chức năng kinh tế và thương mại của nông nghiệp luôn được coi là chức năng quan trọng nhất của nông nghiệp hiện nay Nhiệm vụ hàng đầu của nông nghiệp chính là làm sao phải nuôi sống được dân số Ngoài ra, nông nghiệp vẫn được xem là nguồn thu nhập quan trọng của người dân nông thôn Ngày nay khi định nghĩa về hộ nông dân, mặc dù tiêu chí về tỷ lệ % thu nhập nông nghiệp trong tổng thu nhập của hộ nông dân không được xác định cụ thể

là bao nhiêu, cũng không nhất thiết nguồn thu này phải lớn nhất trong các nguồn thu của hộ nhưng bắt buộc phải có

1.2.2.2 Chức năng văn hóa xã hội

13

Các nền nông nghiệp phát triển đa dạng là nền tảng cho sự phát triển của các nền văn hoá xã hội khác nhau Trong lịch sử có thể thấy hầu hết các nền văn hoá đều phát triển dựa trên các nền văn minh nông nghiệp Ở quy mô nhỏ hơn, trong mỗi vùng miền cụ thể, nông nghiệp mang lại những sắc thái cảnh quan đặc thù cho mỗi nơi Ở nước ta ruộng bậc thang trên vùng miền núi phía bắc gắn chặt với cộng đồng H’mông, Thái, Mường và những cánh đồng của vùng đồng bằng Bắc bộ, Nam

bộ gắn liền với các làng xã văn hoá, thôn ấp và những thiết chế đặc thù của người Việt

1.2.2.3 Chức năng về môi trường

Sự suy thoái về môi trường toàn cầu 90% có nguyên nhân từ phía con người

Có lúc người ta quy kết nguyên nhân của sự suy thoái môi trường là do sự phát triển của nông nghiệp Tuy nhiên, càng ngày người ta càng nhận ra rằng bản thân nông nghiệp không tự tạo ra sự suy thoái này, nguyên nhân chính là những tham vọng và

sự ứng xử thiếu cân nhắc của con người Nông nghiệp hoàn toàn có thể đóng góp vào sự tái tạo và hạn chế sự suy thoái của môi trường nếu nông nghiệp được đầu tư đúng hướng và sử dụng các công nghệ thân thiện với môi trường Hiện nay, các khái niệm nông nghiệp sạch, nông nghiệp xanh, nông nghiệp hữu cơ…chính là nền nông nghiệp đi theo quan điểm nâng cao chất lượng sản phẩm và cải thiện môi trường đang ngày càng nhiều và được sử dụng rộng rãi hơn

1.2.2.4 Chức năng cơ sở hạ tầng

Nhiều quốc gia sau công nghiệp hóa, dân số nông thôn chỉ còn vài ba phần trăm nhưng số dân này lại chính là lực lượng quản lý nông thôn rộng lớn Vì vậy chính phủ các nước này đã đầu tư cho sự phát triển của cơ sở hạ tầng nông nghiệp

và nông thôn bằng cách hiện đại hoá cơ sở hạ tầng nông thôn mà không làm tổn hại

hệ thống cơ sở hạ tầng nông nghiệp, ngược lại nông nghiệp phát triển đòi hỏi cơ sở

hạ tầng nông thôn phải phát triển làm sao để phù hợp hơn

1.2.3 Các loại hình nông nghiệp

Ngày nay, chúng ta nhìn thấy một bức tranh nông nghiệp thế giới đa dạng, nhưng lịch sử đã chứng minh trên hành tinh của chúng ta các nền văn minh nông

14

nghiệp sau này đều có nguồn gốc từ 6 trung tâm nông nghiệp ở thời kỳ đồ đá mới,

cách ngày nay từ 8000 – 10000 năm

Bảng 1.1: Nguồn gốc của nền văn minh nông nghiệp

STTCác trung tâm nông

nghiệp khởi nguồn

Vùng mở rộng sau nàyHoạt động sản xuất & đối

tượng nông nghiệp ban đầu

1 Trung tâm nông nghiệp

Trung Cận Đông

Mở rộng toàn châu

Âu, châu Phi và một phần châu Á

Lúa mì, đại mạch, lanh sợi;

đậu Hà lan ; cây đậu lăng và

bò, dê cừu, lợn

2 Trung tâm nông nghiệp

Bắc Kinh - Trung Hoa

Mở rộng sang Đông Á

và Đông Nam Á

Lúa, kê, bắp cải, cải củ, dâu tằm, đậu tương, cây gai lấy sợi ; bò, gà và lợn

3 Trung tâm nông nghiệp

New Ghi- nê

Trong Thái Bình Dương

Khoai môn (khoai sọ); lợn

4 Trung tâm nông nghiệp

Bắc Mỹ

Toàn vùng Bắc Mỹ Họ bầu bí; tiểu mạch, cỏ chân

ngỗng, cây nghề, cây cơm cháy…

5 Trung tâm nông nghiệp

(Nguồn : Tham luận Toạ đàm xây dựng tiêu chí nông nghiệp hiện đại, Viện chính

sách và chiến lược phát triển nông nghiệp nông thôn, tháng 5/2008)

Có thể chia các nền nông nghiệp các loại hình sau đây:

1 Nông nghiệp hái lượm và du canh du cư (chọc lỗ bỏ hạt)

2 Nông nghiệp quay vòng nhiều vụ

3 Nông nghiệp sức kéo động vật

4 Nông nghiệp cơ giới hóa nhỏ

5 Nông nghiệp cơ giới hóa trung bình

6 Nông nghiệp cơ giới hóa nặng

1.2.4 Hộ nông dân và tín dụng hộ nông dân

1.2.4.1 Hộ nông dân và đặc điểm hộ nông dân

15

Hộ nông dân là đối tượng nghiên cứu chủ yếu của khoa học nông nghiệp và phát triển nông thôn, vì tất cả các hoạt động nông nghiệp và phi nông nghiệp ở nông thôn chủ yếu được thực hiện qua sự hoạt động của hộ nông dân.Hộ nông dân là những hộ chủ yếu hoạt động nông nghiệp theo nghĩa rộng bao gồm cẩ nghề rừng, nghề cá và hoạt động phi nông nghiệp ở nông thôn Trong các hoạt động phi nông nghiệp rất khó để phân biệt các hoạt động có liên quan với nông nghiệp và không liên quan với nông nghiệp Cho đến gần đây, có một khái niệm mới rộng hơn là hộ nông thôn, tuy vậy giới hạn giữa nông thôn và thành thị cũng là một vấn đề còn tranh luận

Hộ nông dân được định nghĩa như sau: “Nông dân là các nông hộ thu hoạch các phương tiện sống từ ruộng đất, sử dụng chủ yếu lao động gia đình trong sản xuất nông trại, nằm trong một hệ thống kinh tế rộng hơn, nhưng về cơ bản được đặc trưng bằng việc tham gia một phần trong thị trường hoạt động với một trình độ hoàn chỉnh không cao” (GS.VS Đào Thế Tuấn – Kinh tế hộ nông dân, Nhà xuất bản Chính trị quốc gia, 1997) Hộ nông dân có những đặc điểm sau:

- Hộ nông dân là một đơn vị kinh tế cơ sở, vừa là một đơn vị sản xuất vừa là một đơn vị tiêu dùng

- Quan hệ giữa tiêu dùng và sản xuất biểu hiện ở trình độ phát triển của hộ tự cấp, tự túc Trình độ này quyết định quan hệ giữa hộ nông dân và thị trường

- Các hộ nông dân ngoài hoạt động nông nghiệp còn tham gia vào hoạt động phi nông nghiệp với các mức độ rất khác nhau

Lý thuyết về doanh nghiệp gia đình nông dân, coi hộ nông dân là một doanh nghiệp không dùng lao động làm thuê, chỉ sử dụng lao động gia đình Do hầu hết không thuê lao động nên hộ nông dân không có khái niệm tiền lương Hộ nông dân chỉ có thu nhập chung của tất cả hoạt động kinh tế của gia đình là giá trị sản lượng hàng năm trừ đi chi phí Mục tiêu của hộ nông dân là có thu nhập cao không kể thu nhập ấy do nguồn gốc nào: trồng trọt, chăn nuôi, ngành nghề… đó là kết quả chung của lao động gia đình

1.2.4.2 Khái niệm tín dụng hộ nông dân

16

Tín dụng hộ nông dân là mối quan hệ tín dụng được thiết lập giữa bên cho vay là ngân hàng và bên đi vay là các hộ nông dân, thực hiện theo những điều kiện

đã được thỏa thuận Tín dụng hộ nông dân có những đặc điểm sau:

- Đối với các hộ nông dân, hoạt động chủ yếu của họ là trồng trọt, chăn nuôi

và thuỷ sản Khác với các ngành sản xuất khác, chu kỳ sản xuất nông nghiệp tương đối dài và mang tính chất thời vụ Thu nhập chỉ được tạo ra vào cuối vụ và đến lúc này người nông dân mới có thể bù đắp chi phí, hoàn trả vốn tín dụng ngân hàng và tích lũy Vì vậy, đặc điểm tuần hoàn và luân chuyển hóa vốn tín dụng hộ nông dân

là phụ thuộc vào tính thời vụ của sản xuất nông nghiệp

- Sản xuất nông nghiệp còn phụ thuộc vào thời tiết, khí hậu Người nông dân chưa có khả năng khắc phục những bất lợi của thời tiết đến quá trình sản xuất kinh doanh của mình Hơn nữa, thị trường tiêu thụ các sản phẩm nông nghiệp thường biến động theo hướng không có lợi cho người nông dân Điều này đã ảnh hưởng không nhỏ đến thu nhập của họ và tiến độ thu hồi vốn của ngân hàng Do vậy tín dụng hộ nông dân thường chịu nhiều rủi ro hơn các lọai tín dụng khác

- Tín dụng hộ nông dân có số lượng món vay nhiều nhưng số tiền trong mỗi món vay lại ít, vì vậy lợi nhuận mang lại cho ngân hàng từ tín dụng hộ nông dân thường thấp hơn các loại tín dụng khác

1.2.4.3 Các phương thức cho vay hộ nông dân

(1) Phương thức cho vay từng lần

Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay hộ nông dân và ngân hàng lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng Thời gian cho vay phương thức này thường dưới 12 tháng

(2) Phương thức cho vay theo dự án đầu tư

Là phương thức mà ngân hàng cùng hộ vay vốn ký kết hợp đồng tín dụng và thỏa thuận mức vốn đầu tư duy trì cho cả thời gian đầu tư của cả dự án, phân định các kỳ hạn trả nợ Ngân hàng thực hiện giải ngân theo tiến độ của dự án Mỗi lần rút vốn vay, hộ vay lập giấy nhận nợ tiền vay trong phạm vi mức vốn đã thỏa thuận, kèm theo chứng từ xin vay phù hợp với mục đích sử dụng trong hợp đồng tín dụng

17

Phương thức này thường áp dụng đối với những hộ vay vốn để đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và phát triển đời sống

(3) Phương thức cho vay theo tổ nhóm

Là phương thức mà cán bộ tín dụng ngân hàng phối hợp với các trưởng nhóm tư vấn cho các thành viên, giúp họ hoàn tất hồ sơ vay vốn, đôn đốc nhắc nhở

họ trong việc trả nợ cho ngân hàng Trưởng nhóm cũng hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc xác định tình hình tài chính và các thông tin liên quan đến các thành viên của

tổ, có trách nhiệm lưu các hồ sơ xin vay để thông báo cho cán bộ tín dụng và nhắc nhở các thành viên trả nợ Bên cạnh đó, trưởng nhóm thường là người thu tiền lãi của từng thành viên trong tổ nhóm mình phụ trách để nộp lại cho cán bộ ngân hàng

và thường được hưởng hoa hồng phần trăm trên tiền lãi đó Hiện nay phương thức cho vay này là phổ biến nhất đối với hộ nông dân

1.2.4.4 Quy trình tín dụng hộ nông dân

Áp dụng quy trình nghiệp vụ cho vay tín dụng dân cư theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, trong nghiệp vụ cho vay các hộ nông dân, quy trình thường diễn ra các bước sau đây:

(1) Hướng dẫn và tiếp nhận hồ sơ vay vốn

Việc hướng dẫn hồ sơ thủ tục vay vốn phải rất cẩn thận và nghiêm túc để tránh sai sót dẫn đến rủi ro trong công tác cho vay Hiện nay, việc cho vay vốn hộ nông dân thông thường qua tổ nhóm (hội nông dân, hội phụ nữ), vì vậy việc hướng dẫn thủ tục đăng ký vay vốn hết sức đơn giản

(2) Thẩm định

Công tác thẩm định hồ sơ vay vốn và khách hàng là vô cùng quan trọng nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra trong cho vay Điều cần thiết trong công tác này đó chính là năng lực của cán bộ thẩm định, nó ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của hồ sơ vay vốn

(3) Ký kết hợp đồng tín dụng

Sau khi thẩm định và được phê duyệt khoản vay, hợp đồng tín dụng sẽ được

ký kết giữa ngân hàng và hộ vay vốn Toàn bộ hồ sơ bao gồm: Sổ vay vốn, Hợp

18

đồng bảo đảm tiền vay, Phụ lục hợp đồng tín dụng, Thoả thuận lãi suất, Giấy tờ tài sản thế chấp

(4) Giải ngân và thực hiện HĐTD

Công tác giải ngân thường được tiến hành cố định vào một ngày đã định trước theo từng địa bàn Thông thường, mỗi một xã sẽ giải ngân một ngày Trong quá trình thực hiện HĐTD, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra giám sát khoản vay, xem hộ vay vốn có sử dụng đúng mục đích đã cam kết hay không Hàng tháng, khách hàng phải trả lãi cho ngân hàng theo cam kết

(5) Thanh lý HĐTD

Hết hạn hợp đồng, sau khi khách hàng đã trả hết cả gốc và lãi vay cho ngân hàng, sẽ tiến hành tất toán hợp đồng, thanh lý hợp đồng tín dụng và giải tỏa tài sản thế chấp Trường hợp hết hạn hợp đồng, khách hàng vẫn chưa thanh toán hết nợ, ngân hàng sẽ tiến hành các thủ tục giải quyết nợ quá hạn theo quy định của ngân hàng và theo quy định của pháp luật

1.2.4.5 Rủi ro trong tín dụng hộ nông dân

Trong hoạt động tín dụng hộ nông dân, rủi ro mà ngân hàng đối mặt thông thường là rủi ro do hoạt động của chính chủ thể vay vốn (người nông dân) mang lại, hay nói cách khác, rủi ro tín dụng hộ nông dân chính là rủi ro trong hoạt động nông nghiệp Bên cạnh đó còn có các rủi ro do yếu tố bên trong ngân hàng gây ra

Rủi ro từ hoạt động nông nghiệp gồm 2 loại: rủi ro công nghệ và rủi ro giá cả

(1) Rủi ro công nghệ

Loại rủi ro này xảy ra do điều kiện khí hậu, thời tiết thay đổi bất lợi như hạn hán, lũ lụt, bão táp, dịch bệnh hay sâu bệnh phá hoại mùa màng Loại rủi ro này thường làm giảm sản lượng trong nông nghiệp, nông dân không có đủ điều kiện trả

nợ, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, nợ khoanh…và lúc này xuất hiện rủi ro cho ngân hàng

Khác với các ngành sản xuất khác, đối tượng của ngành nông nghiệp phải được trực tiếp gieo cấy và nuôi dưỡng trên đất trong các điều kiện quy luật tự nhiên

Vì vậy, nông nghiệp chịu ảnh hưởng trực tiếp của điều kiện khí hậu, thời tiết và

19

dịch bệnh Những người nông dân sau khi vay vốn của ngân hàng để mở rộng sản xuất, chăn nuôi, đều cố gắng phát triển nguồn vốn vay để có được thu nhập cao và hoàn trả ngân hàng gốc và lãi vay theo như cam kết Tuy nhiên, trong quá trình sử dụng vốn vay cho các hoạt động nông nghiệp của mình, nếu xảy ra thiên tai như hạn hán, lũ lụt…gây thiệt hại cho mùa màng, dịch bệnh gây thiệt hại cho chăn nuôi…hộ nông dân sẽ bị thua lỗ, không có tiền trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán,

do vậy, ngân hàng không thu hồi được nợ

Ở nước ta, hầu như năm nào thiên tai bão lụt cũng xảy ra trên diện rộng, chẳng hạn như bão và thiên tai gây hại nặng nề từ 1978-2000, số lượng bình quân một năm 10 cơn bão, tổng thiệt hại lên tới 727 triệu USD Ngoài bão lũ quét, hạn hán, cháy rừng liên miên xảy ra, nhất là vùng miền Trung, Đồng bằng Sông Hồng, vùng Tây Bắc nước ta, tổng thiệt hại 6.214 tỷ USD Dịch bệnh, sâu, chuột gây thiệt hại đáng kể cho chăn nuôi, trồng trọt Mới đây, dịch cúm gà cuối năm 2003 và đầu năm 2004 làm thiệt hại 15% tổng đàn gia cầm, giảm gần 1% GDP cả nước ước chừng thiệt hại khoảng 350 triệu USD, chưa kể thời tiết không thuận lợi như hạn hán thường kéo dài ở các tỉnh khác làm lúa bị lùn xoắn lá ở tỉnh Vĩnh Long, Trà Vinh, Đồng Tháp, Long An, dịch lở mồm long móng mới xảy ra ở các tỉnh miền bắc vào đầu năm 2008, gây nên hậu quả nghiêm trọng cho sản xuất chăn nuôi làm cho hộ nông dân mất vốn và vì thế, vốn vay của ngân hàng cũng bị thiệt hại lên đến hàng chục tỉ đồng

(2) Rủi ro giá cả

Loại rủi ro này xảy ra do giá cả thay đổi thất thường trên thị trường Rủi ro giá cả có thể được tính bằng độ lệch chuẩn của giá cả trong một thời kỳ nào đấy Nếu độ lệch chuẩn càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao và ngược lại, nếu độ lệch chuẩn càng nhỏ thì mức độ rủi ro thấp, bởi lúc này giá cả biến động với biên độ nhỏ hơn và thu nhập cũng như chi tiêu của người nông dân dễ dự đoán hơn

Trong nông nghiệp, một vấn đề thường xảy ra là: khi được mùa người nông dân có lợi nhuận thấp, còn khi mất mùa thì lợi nhuận lại cao hơn Khi được mùa, sản lượng trên thị trường gạo tăng lên trong khi nhu cầu giả sử không đổi thì giá sẽ

20

giảm, các nhà kinh tế gọi hiện tượng này là tăng trưởng gây bần cùng hóa (Đặng

Như Vân, 2003), nghĩa là khi sản lượng tăng lên thu nhập giảm Quy luật King được Gregory King (1684- 1712) phát hiện rằng: "Đối với đa phần sản phẩm nông nghiệp, cầu nói chung thuộc loại không co dãn theo giá, do đó những vụ mùa bội thu dẫn đến sự sụt giảm tổng thu nhập của nông dân nếu thiếu chính sách can thiệp của chính phủ" (Đinh Phi Hổ, 2003) Như vậy, phải chăng nếu thiếu bàn tay của chính phủ, thu nhập của nông dân sẽ sụt giảm khi sản lượng nông nghiệp tăng Khi thu nhập của hộ nông dân sụt giảm do yếu tố giá cả, họ sẽ không đủ điều kiện trả nợ vay ngân hàng, hoặc cũng có thể do thu nhập giảm nên họ cố tình không trả

nợ, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ

Khi gia nhập WTO, theo quy tắc của trò chơi, chính phủ không được hoặc hạn chế tối đa những can thiệp trực tiếp vào quá trình sản xuất và buôn bán nông sản, rủi ro của nông dân không thể đẩy vào tay chính phủ và càng không thể chuyền

từ tay người này sang tay người khác khi mà những rủi ro vẫn còn quanh quẩn trong phạm vi đất nước Tuy nhiên, có hai cách giảm thiểu rủi ro cho người nông dân: một là, san sẻ rủi ro; hai là, đẩy rủi ro ra thị trường thế giới Cách thứ nhất có thể được thực hiện thông qua trợ cấp của chính phủ bằng ngân sách và do đó rủi ro được san sẻ cho tất cả mọi người thông qua đóng thuế Cách thứ nhất sẽ ít hy vọng được thực hiện khi quy tắc của trò chơi trong WTO bắt đầu có hiệu lực Cách thứ hai được hy vọng thực hiện thông qua các công cụ tài chính phái sinh Kỹ thuật và trình tự để giảm rủi ro thông qua cách thứ hai rất phức tạp; quả thực, điều này vượt

ra ngoài tầm kiểm soát hay sự hiểu biết của một cá nhân người nông dân

(3) Rủi ro không thu hồi được nợ do yếu tố bên trong ngân hàng

Thứ nhất, khi thẩm định các phương án, dự án vay vốn, một số ngân hàng thường “áp đặt” ý kiến chủ quan của mình đối với các hộ nông dân Ví dụ, một hộ nông dân vay vốn đề nghị vay một khoản tiền 20 triệu đồng với thời hạn 36 tháng; nhưng sau khi thẩm định (vì mục tiêu hạn chế rủi ro cho mình), ngân hàng chỉ đồng

ý cho vay 10 triệu đồng, thời hạn 12 tháng Những điều kiện mới này, hầu như, được hộ vay vốn chấp thuận, mặc dù họ chưa cân đối được nguồn vốn cho phần 10

Một là, khi thẩm định phương án vay vốn và tài sản thế chấp, cán bộ tín dụng

đã không thực sự nắm bắt thông tin chính xác về hộ nông dân vay vốn dẫn đến việc thẩm định sai Hoặc cũng có thể do tình trạng vay hộ, nhờ vay hộ giữa các hộ nông dân với nhau mà cán bộ thẩm định không biết, dẫn đến việc chây ỳ, đùn đẩy trách nhiệm trong nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

Hai là, trong quá trình cho vay vốn, cán bộ tín dụng không thường xuyên bám sát địa bàn, đôn đốc các hộ nông dân vay vốn trả lãi và gốc đúng thời hạn, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, nợ không thu h ồi được và ngân hàng phải xử lý tài sản thế chấp

1.3 Vai trò của nông nghiệp đối với phát triển kinh tế và sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng hộ nông dân

1.3.1 Vai trò của nông nghiệp đối với phát triển kinh tế

22

Nông nghiệp có một vai trò cực kỳ quan trọng đối với việc phát triển kinh

tế, đặc biệt đối với các quốc gia đang phát triển, được thể hiện qua các vai trò sau:

 Nông nghiệp có những tính chất khiến nó trở thành một công cụ phát triển không thể thay thế

Nông nghiệp có thể kết hợp với các ngành khác để đẩy nhanh tăng trưởng, giảm nghèo và bảo vệ môi trường Nông nghiệp đóng góp vào sự phát triển theo nhiều cách: là một hoạt động kinh tế, một sinh kế và một nơi cung cấp các dịch vụ môi trường, điều này làm nó trở thành một công cụ có một không hai cho phát triển

Là một hoạt động kinh tế, nông nghiệp có thể là một nguồn tăng trưởng đối với nền kinh tế quốc dân, cung cấp các cơ hội đầu tư cho khu vực tư nhân và động lực chính đối với các ngành công nghiệp liên quan đến nông nghiệp và kinh tế phi nông nghiệp nông thôn 2/3 giá trị gia tăng về nông nghiệp của thế giới được tạo ra

ở các nước đang phát triển Tại các quốc gia nông nghiệp, nông nghiệp chiếm trung bình 29% tổng sản phẩm quốc nội (GDP) và giải quyết việc làm cho 65% lực lượng lao động Các ngành công nghiệp và dịch vụ gắn kết với nông nghiệp trong các chuỗi giá thị trường chiếm hơn 30% GDP trong các quốc gia chuyển đổi và đô thị hóa

Là một sinh kế, nông nghiệp được coi là nguồn sống cho 86% dân số nông thôn, tạo việc làm cho 1,3 tỉ nông hộ nhỏ và những nông dân không có ruộng đất, tài trợ cho “phúc lợi xã hội dựa vào nông nghiệp” khi có những biến động tại đô thị,

và là nền tảng đối với các cộng đồng nông thôn Trong 5,5 tỉ người của thế giới đang phát triển, 3 tỉ người sống ở các vùng nông thôn chiếm gần một nửa nhân loại Trong số dân cư nông thôn, ước tính 2,5 tỉ dân thuộc các hộ gia đình làm nghề nông

và 1,5 tỉ dân ở các nông hộ nhỏ

Nông nghiệp là nơi cung cấp các dịch vụ môi trường Trong khi sử dụng các nguồn tài nguyên thiên nhiên, nông nghiệp có thể tạo ra tác động môi trường tích cực hoặc tiêu cực Đến nay, nông nghiệp là ngành sử dụng nước nhiều nhất và làm cho nguồn nước càng khan hiếm Nông nghiệp là yếu tố chính làm suy kiệt nguồn nước ngầm, ô nhiễm hóa chất nông nghiệp, bạc màu đất và sự thay đổi khí hậu toàn

23

cầu khi chiếm tới 30% lượng phát thải khí nhà kính Tuy nhiên, nông nghiệp cũng

là nơi cung cấp chính các dịch vụ môi trường thường không được trả tiền như cố định carbon, quản lý lưu vực sông và bảo tồn đa dạng sinh học

Sự đóng góp của nông nghiệp là khác nhau trong 3 thế giới nông thôn Tại các quốc gia nông nghiệp, nông nghiệp là nguồn tăng trưởng chính, đóng góp 32% vào tốc độ tăng trưởng bình quân GDP - chủ yếu vì nông nghiệp chiếm tỉ trọng lớn trong GDP - và hầu hết người nghèo sống tại nông thôn (70%) Tại các quốc gia chuyển đổi, nông nghiệp không còn là nguồn tăng trưởng kinh tế chính, chỉ chiếm bình quân 7% tốc độ tăng trưởng GDP, nghèo đói vẫn chiếm đa số ở vùng nông thôn (82% trong tổng số người nghèo) Nhóm này chủ yếu bao gồm các nước như

Ấn Độ, Inđonesia, Ma-rốc và Rumani, có hơn 2,2 tỉ cư dân nông thôn 98% dân số nông thôn Nam Á, 96% ở Đông Á và Thái Bình Dương, 92% ở Trung Đông và Bắc Phi đều sống tại các quốc gia chuyển đổi Còn tại các quốc gia đô thị hóa, nông nghiệp không đóng vai trò trực tiếp đối với tăng trưởng kinh tế, tính trung bình chỉ chiếm 5% và nghèo đói chủ yếu ở đô thị Tuy vậy, các vùng nông thôn vẫn chiếm 45% số dân nghèo Nông nghiệp và ngành công nghiệp thực phẩm vẫn chiếm tới 1/3 GDP Trong nhóm các quốc gia này, 255 triệu cư dân nông thôn ở hầu hết các nước Mỹ Latinh và vùng Caribê, nhiều quốc gia Đông Âu và Trung Á 88% dân số nông thôn trong cả hai vùng này đều nằm trong các quốc gia đô thị hóa

 Nông nghiệp có sức mạnh đặc biệt trong công tác xoá đói giảm nghèo

Tăng trưởng nông nghiệp đã tạo nên một sức mạnh đặc biệt trong công tác giảm nghèo ở tất cả các loại hình quốc gia Các tính toán liên quốc gia cho thấy tốc

độ tăng trưởng GDP trong nông nghiệp có hiệu quả giảm nghèo ít nhất cũng gấp đôi

so với tăng trưởng GDP của các ngành khác Đối với Trung Quốc, hiệu quả giảm nghèo của tăng trưởng nông nghiệp ước tính tăng gấp 3,5 lần so với mức tăng trưởng nhờ các ngành khác Đối với Mỹ Latinh là gấp 2,7 lần Tăng trưởng nông nghiệp nhanh ở Ấn Độ sau những cải tiến công nghệ (nhờ phổ biến những giống có năng suất cao) và ở Trung Quốc nhờ đổi mới thể chế (hệ thống khoán hộ và tự do hóa thị trường) đã đưa đến thành tích giảm nghèo nông thôn đáng kể

tự cung tự cấp Năng suất nông nghiệp quyết định giá lương thực, mà giá lương thực lại quyết định chi phí tiền lương lẫn tính cạnh tranh của các ngành có khả năng thương mại khác Chính vì thế, năng suất các loại lương thực chủ yếu là chìa khóa của sự tăng trưởng Mặt khác, lợi thế so sánh trong các tiểu ngành có khả năng thương mại vẫn thuộc về các ngành sản xuất thô (nông nghiệp và khai khoáng) và

sơ chế nông sản vì có tài nguyên dồi dào và môi trường đầu tư khó khăn hơn đối với ngành chế tạo Hầu hết các nền kinh tế phụ thuộc vào cơ cấu đa dạng của các mặt hàng xuất khẩu đã qua chế biến lẫn chưa qua chế biến (bao gồm ngành du lịch) nhằm thu ngoại tệ Đó là lý do tại sao trong nhiều năm tới, chiến lược phát triển đối với hầu hết các nền kinh tế nông nghiệp là phát triển hơn nữa ngành nông nghiệp Coi phát triển nông nghiệp là nền tảng tăng trưởng kinh tế ở giai đoạn đầu quá trình phát triển là đúng đắn Tăng trưởng nông nghiệp chính là yếu tố tiên phong của các cuộc cách mạng công nghiệp đã xảy ra trên khắp thế giới từ Anh (giữa thế kỷ XVIII) cho đến Nhật Bản (cuối thế kỷ XIX) Ngoài xóa đói nghèo, sức mạnh đặc biệt của ngành nông nghiệp với tư cách là cơ sở cho tăng trưởng thời kỳ đầu đã được khẳng định

1.3.2 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng hộ nông dân

Thực hiện những cam kết quốc tế về lĩnh vực ngân hàng trong Hiệp định thương mại Việt - Mỹ và gia nhập WTO đã và đang đặt ra cho hệ thống NHTM Việt Nam những thách thức vô cùng to lớn Trong đó, ngân hàng là lĩnh vực hoàn toàn mở trong cam kết gia nhập WTO của Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng sẽ mở cửa hoàn toàn các dịch vụ cho khối ngân hàng nước ngoài Để hội nhập thành công và không bị lép vế trên “sân nhà”, các NHTM Việt Nam phải lành mạnh hóa tài chính theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao năng lực cạnh tranh Một trong các

Vấn đề đặt ra là, để xử lý rủi ro được kịp thời, ngoài việc nhà nước có chính sách hỗ trợ thì các ngân hàng cơ sở cần tiến hành khẩn trương, có sự phối hợp với chính quyền địa phương, các tổ chức chính trị xã hội đoàn thể để lập biên bản, hồ sơ xác định mức độ thiệt hại ở từng hộ vay vốn, hoặc vùng bị thiệt hại để cùng với các cấp các ngành giải quyết thỏa đáng cho hộ nông dân Hoạt động tín dụng trong môi trường cạnh tranh là không thể tránh khỏi những rủi ro, dẫn đến những khoản nợ xấu, nợ quá hạn khó đòi, song cần phải phân tích rõ đâu là nguyên nhân khách quan, đâu là nguyên nhân chủ quan ở cả hai phía khách hàng và ngân hàng, phân định rõ trách nhiệm để tìm ra những giải pháp phòng ngừa có hiệu quả

26 2.1 Tổng quan về NHNo&PTNT Quảng Xương

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Tên Ngân hàng: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh

huyện Quảng Xương - tỉnh Thanh Hóa

Tên viết tắt: NHNo&PTNT Quảng Xương

Giám Đốc hiện nay: Ông Nguyễn Hữu Chiến

NHNo&PTNT huyện Quảng Xương là chi nhánh Ngân hàng thương mại quốc doanh trực thuộc chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa thuộc hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, được thành lập vào ngày 18/05/1988 theo Quyết định số 31/QĐ-NHNN của Tổng Giám đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam (nay là Thống đốc), thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ - tín dụng, dịch vụ ngân hàng Ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại, NHNo&PTNT huyện Quảng Xương còn

có trách nhiệm tiếp tục giữ vững và phát huy vai trò chủ đạo trên thị trường tài chính, tín dụng trong huyện, phát triển kinh tế xã hội nông nghiệp, nông thôn theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa, góp phần đổi mới diện mạo nông thôn

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Là một chi nhánh ngân hàng cấp 2, NHNo&PTNT Quảng Xương có cơ cấu

tổ chức như sau:

 Ban Giám đốc:

- Giám đốc: ông Nguyễn Hữu Chiến

- Phó giám đốc kinh doanh: ông Lê Xuân Thịnh

- Phó giám đốc kế toán ngân quỹ: ông Nguyễn Khắc Tiến

- Phó giám đốc phụ trách các ngân hàng cơ sở: ông Tào Văn Hà

27

 Các phòng ban:

- Phòng tín dụng kinh doanh: Thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ

Nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng chủ yếu được thực hiện tại phòng tín dụng kinh doanh, vì vậy hiệu quả hoạt động của phòng tín dụng kinh doanh có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng

- Phòng kế toán – ngân quỹ: Thực hiện các giao dịch với khách hàng

Ngoài ra NHNo&PTNT còn có Tổ hành chính nhân sự có nhiệm vụ tham mưu việc

bố trí sắp xếp cán bộ cho ban giám đốc; bảo đảm an toàn tài sản và vệ sinh sạch đẹp trong cơ quan

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Quảng Xương

PGĐ phụ trách ngân hàng cơ sở GIÁM ĐỐC

Phòng tín dụng trung tâm NH

Ghép

NH Quảng Ngọc

NH Quảng Lưu

Phòng kế toán – ngân quỹ

Tổ tiết kiệm

28 Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2005 – 2007

ĐVT: triệu đồng

Chênh lệch 2006/2005

Chênh lệch 2007/2006