'Thực trạng và một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam

Trong quá trình phát triển của một đất nước, ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng.

MỤC LỤC

MỤC LỤC 1

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VAI TRÒ ĐẢM BẢO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1.Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 5

1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng 5

1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng 5

1.1.2.1 Rủi ro mất vốn 5

1.1.2.2 Rủi ro sai hẹn 6

1.1.2.3 Rủi ro lãi suất 6

1.1.2.4 Rủi ro tỷ giá 7

1.2 Tác động của rủi ro tín dụng 7

1.2.1.Đối với bản thân ngân hàng 7

1.2.2.Đối với nền kinh tế 7

CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 9

2.1.Thực trạng quản lí tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt Nam 9

2.1.1.Tình hình huy động vốn 9

2.1.2.Tình hình sử dụng vốn 11

2.1.3.Thực trạng rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt Nam 12

2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 14

2.2.1 Thông tin không cân xứng 14

2.2.2 Môi trường kinh tế 15

2.2.3 Môi trường pháp lý 16

2.2.4 Những nguyên nhân bất khả kháng 16

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 17

3.1.Nâng cao chất lượng cán bộ của ngân hàng 17

3.1.1.Năng lực điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng 17

3.1.2.Nâng cao chất lượng chuyên môn, nghiệp vụ, đạo đức cho cán bộ tín dụng 17

3.2.Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng 18

3.3 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng 19

3.3.1 Cần nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng bằng hình thức thế chấp cầm cố 19

3.3.2 Bảo lãnh 20

3.3.3 Thực hiện bảo hiểm tín dụng: 20

3.4 Xử lý món vay có vấn đề 21

3.5 Mở rộng cạnh tranh 22

3.5.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro 22

3.5.2 Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng 22

3.5.3 Thiết lập mối quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng 23

KẾT LUẬN 25

TÀI LIỆU THAM KHẢO 26

cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả của ngân hàng sẽgiúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngược lại.

Nước ta đang trong qúa trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá với đườnglối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết của nhà nước đã tạotiền đề cho sự khách quan khôi phục và phát triển các thành phần kinh tế.Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với những tiềm năng và ưu thế sẵn có

đã nhanh chóng thích nghi với cơ chế kinh tế thị trường ngày càng khẳng định

vị trí và vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong công cuộc đổi mớinền kinh tế

Hoạt động của ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực Tuynhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đốivới tất cả các thành phần kinh tế Những nguy cơ tiềm ẩn như sự không trungthực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sảnhay do suy thoái kinh tế đều có thể biến một khoản vay chất lượng caothành một khoản nợ khó đòi Đó là chưa kể đến những kẽ hở do hệ thốngpháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và ngânhàng trong quá trình hoạt động cũng như tạo điều kiện cho những ý đồ xấucủa khách hàng hay cán bộ ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản Đây là mối đe doạ mà bất cứ ngân hàng nào cũng phải đương đầu

Nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các ngân hàng thươngmại là phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa ra các biện pháp phòng ngừa vàhạn chế rủi ro tín dụng.

Nhận thức rõ được tính cấp bách của vấn đề trên, sau một thời giannghiên cứu và tìm hiểu em xin mạnh dạn được trình bày một số biện pháp

phòng ngừa rủi to tín dụng qua đề án: ''Thực trạng và một số biện pháp hạn

chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam".

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VAI TRÒ ĐẢM BẢO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng

Có rất nhiều khái niệm về tín dụng nhưng tập trung lại tín dụng có nghĩa

là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hìnhthức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sangngười sử dụng, và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sởhữu với một lượng giá trị lớn hơn, khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tứctín dụng

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại,chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng

là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngânhàng cho khách hàng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngânhàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả

nợ không đúng hạn cho ngân hàng

1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Rủi ro mất vốn

Là rủi ro cho vay không thu hồi được nợ Bản chất của tín dụng ngânhàng là ứng trước tiền cho doanh nghiệp (người vay), sau một chu kỳ sản xuấthoặc kỳ luân chuyển hàng hoá thì khách hàng mới có tiền trả nợ ngân hàng.Nội dung ứng trước của tín dụng ngân hàng càng cao thì mức độ rủi ro cànglớn Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao hơn cho vay có tài sản thếchấp Tài sản thế chấp bằng giấy tờ có giá dễ chuyển đổi ra tiền ít rủi ro hơn

là tài sản thế chấp bằng bất động sản Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng,

rủi ro này thường chiếm tỷ trọng lớn nhất ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sảnkinh doanh Vì hơn 2/3 tài sản của ngân hàng là các món cho vay và đầu tưđem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, do đó nếu các khoản cho vay củangân hàng không được hoàn trả, ngân hàng sẽ mất cả vốn lẫn lãi Số tiền thiệthại này khi đã vượt quá vốn tự có của ngân hàng sẽ khiến ngân hàng lâm vàotình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản.

1.1.2.2 Rủi ro sai hẹn

Là các khoản cho vay mà khi đến hạn khách hàng vẫn chưa thu hồi đượcvốn để trả cho ngân hàng Thông thường trường hợp này khách hàng sẽ xinngân hàng ra hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý do của khách hàng không đượcngân hàng chấp thuận, họ sẽ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậmnày có thể làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh của ngân hàng và luôn tiềm ẩnnguy cơ mất vốn

1.1.2.3 Rủi ro lãi suất

Quá trình chuyển hoá tài sản của ngân hàng bao gồm việc huy động vốn

và sử dụng vốn Kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản nợ thường khôngcân xứng với kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản có làm cho ngân hàngphải chịu rủi ro về lãi suất Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc táiđầu tư tài sản có thì khi lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng còn có thể gặprủi ro giảm giá trị tài sản Chúng ta đã biết, giá trị thị trường của tài sản cóhay tài sản nợ dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Do đó, nếu lãisuất thị trường tăng lên thì mức chiết khấu giá trị của tài sản cũng tăng lên, và

do đó giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống Ngược lại nếulãi suất thị trường giảm thì giá trị của tài sản có và tài sản nợ sẽ tăng lên Do

đó nếu kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ không cân xứng với nhau, ví dụ tàisản có có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ thì khi lãi suất thị trường tăng, giá trị củatài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản

nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro về lãi suất

và có thể dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng

1.1.2.4 Rủi ro tỷ giá

Rủi ro hối đoái thường diễn ra dưới hình thức của một chênh lệch giữagiá đặt mua và giá chào bán của tiền tệ Các rủi ro trong việc giao dịch ngoạihối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động củakinh tế và chính trị của một nước Để thấy được rủi ro hối đoái phát sinh nhưthế nào, chúng ta giả sử một ngân hàng Úc cấp tín dụng bằng đồng bảng Anhcho một công ty của Anh Khi đồng bảng Anh giảm giá so với đồng đôlaÚc.Thậm chí trong trường hợp đồng bảng Anh giảm giá đáng kể, thì cả gốc

và lãi khi chuyển sang đôla Úc có thể là nhỏ hơn số gốc đầu tư ban đầu, và do

đó kết quả đầu tư sẽ là âm Nghĩa là khi chúng ta chuyển đổi gốc và lãi từbang Anh sang đôla Úc, thì số tiên thu được chưa đủ để bù đắp rủi ro hốiđoái

1.2 Tác động của rủi ro tín dụng

1.2.1.Đối với bản thân ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức là thunhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng sẽ gặp khókhăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán,rủi ro tín dụng khiến choviệc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Các khoản cho vay

có thể mất hoặc khó đòi trong khi tiền gửi khách hàng vẫn phải trả lãi, làmmất đi những cơ hội kinh doanh tốt của ngân hàng.Nếu rủi ro xảy ra mức độquá lớn,nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu,lòng tin của khách hàng giảm tất yếu sẽ dẫn tới phá sản ngân hàng

1.2.2.Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liênquan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức

kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác.Vì vậy,kết quả kinh doanh của ngânhàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nóphụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanhnghiệp và khách hàng.Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kếtquả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách kháchoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế

có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền

tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởngtiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội.Do đó, phòng ngừa và hạn chếrủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn làyêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển củatoàn xã hội

CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1.Thực trạng quản lí tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt Nam

2.1.1.Tình hình huy động vốn

Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ tạo vốn quan trọng hàngđầu của các ngân hàng thương mại thông qua các nghiệp vụ chủ yếu như: huyđộng tiền gửi, nghiệp vụ ngoại bảng của các ngân hàng thương mại và cácnghiệp vụ trung gian khác.Tổng nguồn vốn huy động của hệ thống ngân hàngnăm 2008 là 1.679 nghìn tỷ đồng , tăng 19,6% so với năm 2007, trong đónguồn vốn huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế là 1.376 nghìn tỷ đồng,tăng 22% so với năm 2007 trong đó tiền gửi bảo hiểm là 480 tỷ đồng tăng37,4% so với năm 2007, chiếm 70,9% trong tổng số vốn huy động từ dân cư

và các tổ chức kinh tế Trong đó các tổ chức tín dụng nhà nước chiếm tỷ trọnglớn với 57,1% tổng số vốn huy động được.Số vốn huy động được ở ngân hàngthương mại cổ phần chiếm 33,1 % Sự cạnh tranh của các ngân hàng liêndoanh, chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần nước ngoài, ngân hàng100% vốn nước ngoài thể hiện ngày càng gay gắt khi các ngân hàng này huyđộng được 8,1% trong tổng số vốn huy động

Năm 2009 huy động vốn tăng 28,6% so với năm 2008 Trong đó các tổchức tín dụng nhà nước có tỷ lệ huy động vốn giảm chỉ chiếm 49,7% trongtổng số.Các ngân hàng thương mại cổ phần tăng nhanh với 40,8% tổng số vốnhuy động.Các ngân hàng nước ngoài chiếm 7,5% huy động.Các ngân hàngthương mại cổ phần nhà nước với những lợi thế nhất định vẫn chiếm ưu thếtrong việc huy động vốn của dân cư và các tổ chức kinh tế nhưng sự phát triểnmạnh mẽ của các ngân hàng thương mại cổ phần đang dẫn đến một cuộc canhtranh gay gắt giữa các ngân hàng

TỶ TRỌNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA TOÀN HỆ THỐNG

VN Đ

Ngoại tệ

Tổng

Ngoại tệ

4 Công ty tài chính, cho thuêtài chính 0.6 0.7 0.4 0.9 1.0 0.8

(nguồn:theo ngân hàng nhà nước)

Mặc dù thị phần huy động, cho vay của các ngân hàng thương mại quốcdoanh chiếm phần lớn nhưng lại chịu sức ép cạnh tranh từ các chi nhánhNgân hàng nước ngoài, mặt khác họ là người phản ứng chậm trong sử dụngmỗi công cụ, chiến thuật cạnh tranh Tính nhạy cảm của các ngân hàngthương mại quốc doanh theo thông tin thị trường còn chậm nên đã bị các chinhánh ngân hàng nước ngoài lấn trong từng thời điểm, trên từng mặt riêng lẻcủa hoạt động ngân hàng Sức cạnh tranh của các ngân hàng thương mại cổphần, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trên khía cạnh huy động vốn thấp.Ngân hàng thương mại cổ phàn bị yếu thế bởi mức độ tin cậy thấp, mặc dùcác ngân hàng này luôn phại đặt mức lãi suất huy động cao hơn các ngânhàng thương mại quốc doanh Tuy nhiên, trong thời gian gần đây, do sợ thịphần vốn huy động có thể bị giảm sút, các ngân hàng thương mại quốc doanhđôi lúc để mức lãi suất huy động ngang bằng ngân hàng thương mại cổ phần.Chi nhánh ngân hàng nước ngoài không có khả năng cạnh tranh vì họ bị ràngbuộc bởi quy định của ngân hàng nhà nước chứ không phải là họ không cósức cạnh tranh trong lĩnh vực huy động tiết kiệm từ dân cư Trong tương lai

quy định của ngân hàng nhà nước nới lỏng thị phần huy động vốn của cácngân hàng thương mại quốc doanh sẽ bị ảnh hưởng lớn.

2.1.2.Tình hình sử dụng vốn

Tăng trưởng tín dụng năm 2008 đạt 23,38% trong đó các ngân hàngthương mại quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn với 62,8%, các ngân hàng thươngmại cổ phần chỉ chiếm 26,5% tỷ trọng tín dụng.So với tỷ trọng huy động vốn

ta thấy rằng có sự chênh lệch giữa huy động vốn và tín dụng ở các ngân hàngthương mại cổ phần

TỶ TRỌNG TÍN DỤNG CỦA TOÀN HỆ THỐNG TCTD

THEO NHÓM TCTD(đơn vị:%)

Ngoại tệ

Tổn

g số

VN Đ

Ngoại tệ

5 Quỹ Tín dụng nhân dân 1.3 1.6 0.0 0.2 1.5 0.0

(nguồn:theo ngân hàng nhà nước)

Năm 2009 tín dụng tăng 37,53% so với năm 2008.Đây là một sự tăng tíndụng khá lớn phù hợp với chính sách của chính phủ nhằm chống lại khủnghoảng kinh tế.Các ngân hàng thương mại quốc doanh có tỷ trọng tín dụngchiếm 54,1 % vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhưng đã có sự giảm sút, các ngân hàngthương mại cổ phần đã có những bước tăng trưởng với tỷ trọng tín dụngchiếm 32,0 %

Rõ ràng các ngân hàng thương mại quốc doanh có nguồn vốn lớn, giávốn thấp, có mối quan hệ lâu dài với khách hàng nhưng chưa tạo thế chủ động

và lấn át các ngân hàng nước ngoài Trong môi trường cạnh tranh ngày cànggay gắt, mục tiêu của chi nhánh ngân hàng nước ngoài là mở rộng thi phần,thôn tính khách hàng để tạo sự ổn định và phát triển, các ngân hàng thươngmại quốc doanh cần phải đánh giá lợi nhuận cho cả gói dịch vụ đối với từngkhách hàng từ thanh toán quốc tế giao dịch vốn, kinh doanh ngoại tệ, tíndụng… chứ không nhất thiết từng hoạt động riêng biệt phải sinh lời Điều nàyđòi hỏi tính liên kết, hợp tác giữa các bộ phận ngày càng chặt chẽ và nó cũngđòi hỏi rằng chất lượng dịch vụ khách hàng phải tốt hơn, phát triển sản phẩmmới, cải tiến chất lượng dịch vụ

2.1.3.Thực trạng rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt Nam

Việc huy động vốn và sử dụng vốn đó vào hoạt động tín dụng một cách

an toàn là vấn đề quan trọng nhất trong các ngân hàng thương mại.Hoạt độngtín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất đồng thời cũng là hoạtđộng tiềm ẩn nhiều rủi ro Nhìn chung tình hình tín dụng ở các ngân hàngthương mại Việt Nam vẫn an toàn.Qua tìm hiểu một số ngân hàng đại diệncho các ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh và ngân hàng thương mại

cổ phần ta thấy tình hình tín dụng ở các ngân hàng thương mại cổ phần tốthơn Ở ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương nhóm nợ đủ tiêu chuẩnchỉ chiếm 92,67% so với tổng dư nợ năm 2008 và đến năm 2009 con số nàycòn giảm xuống chỉ còn 91,86% Nhóm nợ có khả năng mất vốn của ngânhàng này cũng rất cao năm 2008 là 3,07% và năm 2009 là 1,88%.Tương tựtình trạng trên nhưng nhóm nợ đủ tiêu chuẩn của ngân hàng thương mại cổphần Công Thương có cao hơn, năm 2008 là 94,90% và năm 2009 là 98,37%

CƠ CẤU NỢ CÁC NHÓM CỦA 1 SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (đơn vị %) Nhóm nợ Ngân hàng 2008 2009

Nợ đủ tiêu chuẩn

VIETCOMBANK 92,67 91,86VIETINBANK 94,90 98,37

(nguồn:tổng hợp từ báo cáo tài chính các ngân hàng)

Ngược lại với tình trạng đó là thực trạng tín dụng ở các ngân hàngthương mại cổ phần rất tốt Nhóm nợ đủ tiêu chuẩn thường chiếm trên 99%tổng dư nợ Như ở ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu nhóm nợ đủ tiêuchuẩn năm 2008 là 97,97% và năm 2009 là 99,01%, ngân hàng thương mại cổphần Sài Gòn thương tín năm 2008 là 99,04% và năm 2009 là 99,18%

Qua đó ta không thể đánh giá được sự quản lí rủi ro của các ngân hàngthương mại cổ phần tốt hơn các ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh vìnhững ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh có thể cho vay theo nhữngmục đích nhất định của chính phủ và những món nợ này chịu rủi ro cao hơn