hoàn thiện công tác thẩm định cho vay bổ sung vốn lưu động đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam - chi nhánh đông anh

Cho vay theo món áp d ng cho khách hàng ít có uy tín, ít có giao d ch v i ngân hàng.. Cho vay theo món ch phát sinh khi khách hàng... Thông tin trên báo chí mang tính ch t khách quan nên

SINH VIÊN TH C HI N: PH M TH LIÊN

MÃ SINH VIÊN : A15830 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG

HÀ N I - 2012

Giáo viên h ng d n : Ths Ph m Th B o Oanh Sinh viên th c hi n : Ph m Th Liên

Mã sinh viên : A15830 Chuyên ngành : Ngân hàng

HÀ N I ậ 2012

L I C M N

Tr i qua th i gian dài h c t p trong tr ng, đư đ n lúc nh ng ki n th c c a em

đ c v n d ng vào th c ti n công vi c Em l a ch n làm khóa lu n t t nghi p đ t ng

k t l i toàn b nh ng ki n th c c a mình Trong quá trình làm khóa lu n, em đư nh n

đ c nhi u s giúp đ Em xin c m n giáo viên h ng d n là Th c s Ph m Th B o Oanh đư nhi t tình h ng d n em hoàn thành t t báo cáo khóa lu n c a mình Em xin

c m n Ban Lưnh đ o Ngân hàng Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh cùng các anh ch cán b tín d ng phòng Khách hàng doanh nghi p đư cho em c h i th c

t p và làm vi c, nghiên c u đ g i ý nh ng gi i pháp nâng cao ch t l ng ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng

Em xin chân thành c m n

M C L C

CH NG 1: M T S LÝ LU N C B N V CÔNG TÁC TH M NH CHO

C A NGÂN HẨNG TH NG M I 1

1.1 M t s v n đ c b n v v n l u đ ng c a doanh nghi p 1

1.1.1 Khái ni m v n l u đ ng 1

1.1.2 c đi m v n l u đ ng 1

1.1.3 Vai trò c a v n l u đ ng đ i v i ho t đ ng c a doanh nghi p 2

1.1.4 Phân lo i v n l u đ ng 3

1.1.5 Ý ngh a c a vi c xác đ nh nhu c u v n l u đ ng trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p 6

1.1.6Xác đ nh nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p 7

1.2 Ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng c a ngân hàng 8

1.2.1 Khái ni m cho vay b sung v n l u đ ng 8

1.2.2 i t ng cho vay b sung v n l u đ ng 8

1.2.3 Nguyên t c cho vay b sung v n l u đ ng 9

1.2.4 i u ki n cho vay b sung v n l u đ ng 10

1.2.5 c đi m cho vay b sung v n l u đ ng 11

1.2.6 Vai trò c a cho vay b sung v n l u đ ng 13

1.2.7 Phân lo i cho vay b sung v n l u đ ng 14

1.3 Th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng 16

1.3.1 Khái ni m th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng 16

1.3.2 M c đích th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng 16

1.3.3 Vai trò th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng 17

1.3.4 Yêu c u th m đ nh 19

1.3.5 Các ngu n thông tin s d ng trong th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng20 1.3.6 Quy trình th m đ nh 22

1.3.8 N i dung th m đ nh 26

1.3.9 Các nhân t tác đ ng đ n công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng 36 CH NG 2: TH C TR NG TH M NH CHO VAY B SUNG V N L U NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N CÔNG TH NG VI T NAM ậ CHI NHÁNH ÔNG ANH 41

2.1 Gi i thi u v Ngơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh 41

2.1.1 Gi i thi u chung 41

2.1.2 Quá trình hình thành và phát tri n 41

2.2 Quy đ nh chung trong th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh 42

2.2.1 Quy trình th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng t i Ngân hàng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh 42

2.2.2 N i dung th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng t i Ngân hàng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh 45

2.3 Th c tr ng ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanhnghi p t i N gơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh giai đo n n m 2009 ậ 2011 58

2.3.1 Tình hình gi i ngân cho vay b sung v n l u đ ng 58

2.3.2 Tình hình thu h i n cho vay b sung v n l u đ ng 59

2.3.3 Tình hình d n cho vay b sung v n l u đ ng 60

2.3.4 Tình hình thu nh p t lãi cho vay b sung v n l u đ ng giai đo n n m 2009 – 2011 68

2.3.5 Th c tr ng ch t l ng cho vay b sung v n l u đ ng 69

2.4 ánh giá công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh 79

2.4.1 Nh ng đi m đã đ t đ c 79

2.4.2 H n ch còn t n t i 80

2.4.3 Nguyên nhân c a h n ch 81

CH NG 3: M T S GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC TH M NH

VI T NAM ậ CHI NHÁNH ÔNG ANH 84

3.1 nh h ng c a Ngơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh trong công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p trong th i gian t i 84

3.1.1 Nh n đ nh xu h ng th tr ng trong th i gian t i 84

3.1.2 nh h ng phát tri n c a Ngân hàng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh trong th i gian t i 85

3.2 M t s đ xu t nh m hoàn thi n công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh 86

3.2.1 i u ch nh nhi m v c th c a các v trí ctrong phòng Khách hàng doanh nghi p 86

3.2.2 Nâng cao ch t l ng thông tin s d ng trong th m đ nh 87

3.2.3 Hoàn thi n n i dung th m đ nh 90

3.2.4 Nâng cao trình đ chuyên môn c a cán b tín d ng 92

3.2.5 Hoàn thi n h th ng c s v t ch t ph c v cho công tác th m đ nh 94

3.2.6 T ng c ng công tác ki m tra, giám sát 95

3.3 M t s ki n ngh nh m hoàn thi n công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh 95

3.3.1 Ki n ngh v i Chính ph 95

3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n c 97

3.3.3 Ki n ngh v i Ngân hàng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam 98

DANH M C S , B NG BI U

S đ 1.1: Quy trình th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng 22

S đ 2.2: Quy trình th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng t i VietinBank ông Anh 43

B ng 2.1: B ng ch m đi m quy mô doanh nghi p 50

B ng 2.2: B ng tr ng s áp d ng cho các tiêu chí tài chính 51

B ng 2.3: B ng tr ng s áp d ng cho các tiêu chí phi tài chính 53

B ng 2.4: B ng t ng h p đi m và x p h ng tín d ng khách hàng 53

B ng 2.5: Tình hình doanh s cho vay b sung v n l u đ ng 58

B ng 2.6: Doanh s thu h i n cho vay b sung v n l u đ ng 59

B ng 2.7: D n cho vay b sung v n l u đ ng giai đo n n m 2009 ậ 2011 60

B ng 2.8: D n cho vay b sung v n l u đ ng phân theo nhóm n 61

B ng 2.9: D n cho vay b sung v n l u đ ng phân theo lo i hình doanh nghi p 64

B ng 2.10: D n cho vay b sung v n l u đ ng phân theo nhóm khách hàng 66

B ng 2.11: Thu nh p t ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng 68

B ng 2.12: Ch t l ng cho vay b sung v n l u đ ng giai đo n n m 2009 ậ 2011 69

B ng 2.13: Báo cáo k t qu kinh doanh Công ty c ph n C u u ng giai đo n n m 2009 ậ QuỦ I n m 2012 73

B ng 2.14: B ng cơn đ i k toán Công ty c ph n C u u ng giai đo n n m 2009 ậ Quý I/2012 74

B ng 2.15: Các ch tiêu tài chính Công ty c ph n C u u ng giai đo n n m 2009 ậ Quý I/2012 76

L I M U

1 Tính c p thi t c a đ tài

Ngh ngân hàng đư đ c hình thành t r t lâu nh ng cho t i nay, nó v n chi m

m t v trí quan tr ng đ i v i s phát tri n c a n n kinh t Ngân hàng có vai trò quan

tr ng đ i v i n n kinh t v i ba ch c n ng c b n là trung gian tín d ng, trung gian thanh toán và ch c n ng t o ti n Trong ba ch c n ng này, ch c n ng trung gian tín

d ng là ch c n ng quan tr ng nh t đ i v i ngân hàng, quy t đ nh s t n t i và phát tri n c a ngân hàng, và c ng là c s đ ngân hàng th c hi n các ch c n ng khác V i vai trò là trung gian tín d ng, ngân hàng t o ra l i ích cho t t c các bên tham gia, bao

g m ng i g i ti n, ngân hàng, ng i đi vay, đ ng th i góp ph n phát tri n n n kinh

t

Tr c th c tr ng n n kinh t m đ m, Nhà n c đư có nh ng chính sách nh m khuy n khích doanh nghi p phát tri n, đ y m nh các ho t đ ng SXKD c a mình i

v i ho t đ ng ngân hàng, Ngân hàng Nhà n c đư ra quy t đ nh gi m lãi su t cho vay

V i gi i pháp này, các NHTM s có c h i trung hòa l ng v n giá cao đư huy đ ng trong th i gian tr c, qua đó có th gi m nhanh lãi su t cho vay đ h tr doanh nghi p ph c h i SXKD, th c hi n vai trò trung gian tín d ng c a mình Vi c gi m lãi

su t cho vay c a các ngân hàng giúp các doanh nghi p có c h i vay v n ngân hàng,

v a t o ngu n v n cho doanh nghi p, v a thúc đ y ho t đ ng ngân hàng, t o vi c làm cho nhi u ng i, gi m t l th t nghi p

Cho vay b sung v n l u đ ng là ho t đ ng mang l i ngu n thu l n cho các ngân hàng trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng hi n nay V n l u đ ng là ngu n đa

d ng và chi m t tr ng l n trong các doanh nghi p s n xu t Nhu c u vay là l n, m c đích vay v n đa d ng Vì v y, ngân hàng ph i th c hi n th m đ nh cho vay b sung

v n l u đ ng ng n g n, chính xác và hi u qu đ t o c s đ a ra phán quy t cho vay

đ i v i khách hàng Công tác th m đ nh h s vay v n c a khách hàng có Ủ ngh a quan tr ng D a vào k t qu th m đ nh, ngân hàng m i xem xét đ n vi c ra quy t đ nh cho vay đ i v i khách hàng, l a ch n chính xác khách hàng và tránh r i ro cho ngân hàng

Qua th i gian th c t p t i Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh, xu t phát t nh ng yêu c u th c t trên, em l a ch n đ tài khóa

lu n c a mình là “HoƠn thi n công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng

đ i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng th ng m i c ph n Công

th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh”

2 M c tiêu nghiên c u c a đ tài

M c tiêu nghiên c u tr c tiên c a đ tài là làm rõ nh ng lý lu n c b n v v n

l u đ ng, cho vay b sung v n l u đ ng và công tác th m đ nh cho vay b sung v n

l u đ ng c a NHTM

Sau khi làm rõ nh ng lý lu n c b n, đ tài h ng t i vi c tìm hi u rõ th c

tr ng cho vay b sung v n l u đ ng và công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u

đ ng t i Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh

Trên c s so sánh gi a nh ng lý lu n c b n và th c tr ng t i Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh, tìm ra nh ng u đi m và h n

ch còn t n t i, t đó đ a ra gi i pháp hoàn thi n công tác th m đ nh cho vay b sung

v n l u đ ng t i Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh

3 i t ng và ph m vi nghiên c u đ tài

i t ng nghiên c u: Công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng t i

Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh

Ph m vi nghiên c u: Công tác th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng t i Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam – Chi nhánh ông Anh giai đo n n m 2009 – 2011

4 Ph ng pháp nghiên c u

Các ph ng pháp nghiên c u đ c s d ng trong khóa lu n:

Ph ng pháp th ng kê: Thu th p s li u, thông tin liên quan t i đ tài, sau đó

tóm t t và đ a ra k t lu n, nh n xét d a trên các thông tin thu th p đ c

Ph ng pháp t ng h p và phân tích: S li u sau khi đ c thu th p s đ c

t ng h p trên các b ng, s đ Sau đó, d a trên các b ng đư l p đ c, s đ đư v

đ c, phân tích các ch tiêu theo h ng nghiên c u c a khóa lu n

5 K t c u c a khóa lu n

Ngoài ph n m đ u, danh m c b ng bi u, danh m c vi t t t, danh m c tài li u tham kh o, k t lu n, khóa lu n bao g m nh ng ph n sau:

Ch ng 1: M t s lý lu n c b n v công tác th m đ nh cho vay b sung

v n l u đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p c a ngơn hƠng th ng m i

Ch ng 2: Th c tr ng th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng t i Ngân

hàng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh

Ch ng 3: M t s gi i pháp hoàn thi n công tác th m đ nh cho vay b

sung v n l u đ ng t i Ngân hàng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ậ Chi nhánh ông Anh

i v i doanh nghi p s n xu t, cùng v i tài s n c đ nh, tài s n l u đ ng là y u

t không th thi u đ ti n hành ho t đ ng SXKD S v n đ đ u t vào tài s n l u

đ ng trong doanh nghi p đ c g i là v n l u đ ng Nh v y, v n l u đ ng chính là ngu n hình thành nên tài s n l u đ ng trong doanh nghi p mà n u không có nó, ho t

đ ng SXKD c a doanh nghi p s không th di n ra th ng xuyên và liên t c đ c Chính vì vai trò quan tr ng c a v n l u đ ng đ i v i ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p, doanh nghi p luôn ph i đ m b o có l ng v n l n s n sàng đ u t vào tài s n

l u đ ng, ph c v ho t đ ng SXKD Tài s n l u đ ng là đ i t ng lao đ ng đ c s

d ng trong m t chu k kinh doanh, bao g m tài s n l u đ ng trong s n xu t và tài s n

l u đ ng trong l u thông Tài s n l u đ ng trong s n xu t là nh ng v t t d tr nh nguyên li u, v t li u, nhiên li u và s n ph m d dang trong quá trình s n xu t Tài s n

l u đ ng trong l u thông bao g m: s n ph m hàng hóa ch tiêu th , các lo i v n b ng

ti n, v n trong thanh toán, các kho n phí ch k t chuy n, chi phí tr tr c… V n l u

đ ng có th đ c tài tr b ng ngu n v n ng n h n ho c ngu n v n dài h n, v n đ ng liên t c theo t ng chu k SXKD c a doanh nghi p

V n l u đ ng có nh h ng l n đ n k t qu ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p, c n ph i làm rõ khái ni m th nào là v n l u đ ng

Theo khái ni m trên trang web Wikipedia b ng ti ng Anh: V n l u đ ng

(Working capital) là m t th c đo tài chính đ i di n cho tính thanh kho n ho t

đ ng có s n cho m t th c th kinh doanh, t ch c khác, bao g m c c quan chính

ph Cùng v i tài s n c đ nh nh nhà máy và thi t b , v n l u đ ng đ c coi là

m t ph n c a v n ho t đ ng

Giáo trình “Tài chính doanh nghi p” – i h c Kinh t qu c dân do Ti n s

L u Th H ng ch biên đ a ra khái ni m v n l u đ ng nh sau: V n l u đ ng là

l ng ti n ng tr c đ th a mãn nhu c u v các đ i t ng lao đ ng

Nh v y, có th hi u v n l u đ ng c a doanh nghi p nh sau: V n l u đ ng

c a doanh nghi p là bi u hi n b ng ti n c a toàn b tài s n l u đ ng c a doanh

nghi p ó là s v n ng ra đ hình thành các tài s n l u đ ng nh m đ m b o

cho ho t đ ng c a doanh nghi p đ c th c hi n th ng xuyên, liên t c

1.1.2 c đi m v n l u đ ng

V n l u đ ng là ngu n hình thành tài s n l u đ ng c a doanh nghi p, do đó nó

c ng tr i qua các giai đo n c a chu k kinh doanh: d tr s n xu t, s n xu t và l u thông Quá trình này di n ra liên t c và l p l i theo chu k : ti n – v t t s n xu t – hàng hóa – ti n V n l u đ ng bao g m nh ng đ c đi m sau:

V n l u đ ng đ c chuy n qua nhi u hình thái khác nhau theo t ng giai

đo n: Hình thái ban đ u c a v n l u đ ng là hình thái ti n t Khi mua v t t , hàng

hóa d tr cho s n xu t thì v n l u đ ng chuy n sang hình thái v t t , hàng hoá d tr Khi v t t d tr đ c đ a vào s n xu t, chúng đ c s d ng đ ch t o thành thành

ph m, bán thành ph m, s n ph m d dang Sau khi s n ph m s n xu t ra đ c tiêu th ,

v n l u đ ng quay v hình thái ti n t ban đ u c a nó v i m t giá tr l n h n Quá

trình SXKD di n ra liên t c, không ng ng, cho nên v n l u đ ng c ng tu n hoàn không ng ng, có tính ch t chu k t o thành s chu chuy n c a v n l u đ ng

Hoàn thành m t vòng tu n hoàn sau m t chu k SXKD: Khi tài s n l u đ ng

tr i qua m t chu k SXKD, t khâu d tr s n xu t đ n s n xu t và l u thông thì v n

l u đ ng c ng hoàn thành m t vòng tu n hoàn Vì v n l u đ ng là bi u hi n b ng ti n

c a tài s n l u đ ng nên nó luôn g n v i quy trình ho t đ ng c a tài s n l u đ ng

Chuy n toàn b giá tr m t l n vào thành ph m và đ c thu h i toàn b khi

thu h i ti n hàng: V n l u đ ng tham gia vào m t chu k SXKD và b hao mòn hoàn toàn trong quá trình s n xu t Giá tr c a nó chuy n h t m t l n vào giá tr s n ph m đ

c u thành nên giá tr thành ph m Khi s n ph m đ c tiêu th và thu đ c ti n thì toàn

b giá tr c a v n l u đ ng đ c thu h i v và ti p t c đ c quay vòng đ tài tr cho

ho t đ ng SXKD c a các chu k ti p theo

1.1.3 Vai trò c a v n l u đ ng đ i v i ho t đ ng c a doanh nghi p

V n l u đ ng là đi u ki n không th thi u c a quá trình SXKD: V i doanh

nghi p, tài s n l u đ ng là y u t quan tr ng, là t li u lao đ ng đ doanh nghi p có

th ti n hành SXKD Nguyên v t li u đ u vào ph c v s n xu t chi m t tr ng cao

nh t trong t ng tài s n l u đ ng c n thi t trong k c a doanh nghi p s n xu t,ch tham gia vào m t chu k s n xu t và chuy n hóa toàn b giá tr vào trong giá thành s n

ph m Do đó, đ đ m b o ho t đ ng SXKD di n ra th ng xuyên và liên t c, doanh nghi p ph i luôn đ m b o có đ l ng v n ph c v khi c n thi t Vì v y, v n l u đ ng

là đi u ki n không th thi u c a quá trình SXKD c a doanh nghi p

V n l u đ ng là công c ph n ánh và đánh giá quá trình v n đ ng c a v t

t : C ng t c là ph n ánh và ki m tra quá trình mua s m, d tr s n xu t và tiêu th

c a doanh nghi p Tài s n l u đ ng trong khâu d tr và trong quá trình l u thông c n

l ng v n là bao nhiêu, th i gian quay vòng là bao lâu Thông qua quá trình luân chuy n v n l u đ ng, có th đánh giá k p th i vi c s d ng v n l u đ ng có h p lý và

V n đ ng cùng v i tài s n l u đ ng trong chu k SXKD c a doanh nghi p, hoàn thành m t vòng tu n hoàn sau m i chu k khi doanh nghi p thu đ c ti n hàng,

c u thành nên giá tr s n ph m hàng hóa, v n l u đ ng có vai trò quan tr ng v i doanh nghi p Vì th , doanh nghi p luôn ph i cân nh c c n th n trong vi c s d ng v n, c n

có k ho ch s d ng v n c th và h p lý, t đó m i ti t ki m ngu n v n l u đ ng, t o

đi u ki n đ m r ng SXKD S d ng không h p lý v n l u đ ng s d n t i s thi u

h t v v n l u đ ng cho k s n xu t ti p theo, nh h ng t i k ho ch s n xu t c a doanh nghi p, d n t i s ch m tr và ng ng tr trong s n xu t, không m r ng đ c quy mô doanh nghi p Ng c l i, n u ti t ki m quá m c d n s không đ t đ c hi u

qu s d ng v n, v n l u đ ng th a trong khi doanh nghi p v n có th dùng đ m

D a theo tiêu chí này, v n l u đ ng đ c chia thành:

V n l u đ ng trong khâu d tr s n xu t: Bao g m v n nguyên li u, v t li u

chính, v n công c , d ng c , v n v t li u, v n v t li u ph , v n ph tùng thay th

V n l u đ ng trong khâu s n xu t: G m v n s n ph m d dang và v n v

các chi phí tr tr c

V n l u đ ng trong khơu l u thông: V n thành ph m, v n b ng ti n, v n đ u

t ng n h n v ch ng khoán và các lo i khác (đ u t ch ng khoán ng n h n, cho vay

ng n h n…), v n trong thanh toán (nh ng kho n ph i thu, t m ng…)

Cách phân lo i này cho th y vai trò c a v n l u đ ng trong t ng giai đo n trong quy trình SXKD c a doanh nghi p, t đó có th phân b l ng v n phù h p cho

t ng th i k , t ng giai đo n s n xu t

1.1.4.2 Phân lo i theo hình thái bi u hi n c a v n

D a theo hình thái bi u hi n, có th chia v n l u đ ng thành các lo i:

V n b ng ti n và và v n trong thanh toán:

V n b ng ti n: Ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n, kim lo i quý (vàng, b c, đá quỦ…)

V n trong thanh toán: các kho n n ph i thu, t m ng, các kho n ph i thu khác…

V n v t t , hƠng hóa: Bao g m nguyên li u, v t li u, công c , d ng c ; s n

ph m d dang và thành ph m

V n v chi phí tr tr c: Là nh ng kho n chi phí l n h n th c t đư phát sinh

có liên quan đ n nhi u chu k kinh doanh nên đ c phân b vào giá thành s n ph m

c a nhi u chu k kinh doanh nh : Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh, chi phí thuê tài

s n, chi phí nghiên c u thí nghi m, c i ti n k thu t, chi phí xây d ng, l p đ t các công trình t m th i, chi phí v ván khuôn, giàn giáo ph i l p dùng trong xây d ng c

b n…

Vi c phân lo i v n l u đ ng theo cách này t o đi u ki n thu n l i cho vi c xem xét, đánh giá kh n ng thanh toán c a doanh nghi p

1.1.4.3 Phân lo i theo quan h s h u v v n

Tài s n l u đ ng đ c tài tr b i v n ch s h u và các kho n n V n ch s

h u tài tr ch y u cho tài s n c đ nh, m t ph n còn l i tài tr cho tài s n l u đ ng Còn các kho n n tài tr c b n, ch y u cho ngu n v n l u đ ng c a doanh nghi p

Phân lo i v n l u đ ng theo quan h s h u v v n thì v n l u đ ng đ c chia thành 2 lo i:

V n ch s h u: Là s v n thu c quy n s h u c a doanh nghi p, doanh

nghi p có đ y đ các quy n chi m h u, s d ng, chi ph i và đ nh đo t V n ch s

h u có th là v n đ u t t ngân sách Nhà n c, v n do ch doanh nghi p t nhân b

ra, v n góp trong công ty c ph n, doanh nghi p liên doanh, v n b sung t l i nhu n doanh nghi p… Doanh nghi p dùng v n ch s h u tài tr cho v n l u đ ng thì không ph i ch u áp l c tr lãi, tr n theo k h n mà tùy thu c vào tình hình SXKD

c a doanh nghi p Tuy nhiên, chi phí s d ng v n này l i cao h n do các nhà đ u t bao gi c ng yêu c u kho n l i nhu n khi đ u t vào doanh nghi p cao h n so v i khi cho vay vì m c đ r i ro c a ho t đ ng SXKD Ngoài ra, c t c tr cho c đông ho c các hình th c th ng khác tr cho các nhà đ u t l i b đánh thu nên doanh nghi p s

d ng ít v n ch s h u đ tài tr cho v n l u đ ng

Các kho n n : Là các kho n đ c hình thành t v n vay các NHTM, kho n chi m n d ng t m th i c a nhà cung c p, v n vay thông qua phát hành trái phi u, các kho n n khách hàng ch a thanh toán Doanh nghi p ch có quy n s d ng các kho n

5

n này trong m t th i gian nh t đ nh u đi m c a vi c dùng các kho n n đ tài tr cho v n l u đ ng là lãi su t ph i tr cho các kho n n đ c mi n thu , chi phí s d ng các kho n n th p h n chi phí s d ng ngu n v n ch s h u Tuy nhiên, doanh nghi p không th ph thu c quá nhi u vào các kho n n đ tài tr cho v n l u đ ng, khi đó thì tình hình tài chính c a doanh nghi p không lành m nh, d n t i nh ng r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p

Cách phân lo i này cho th y k t c u v n l u đ ng c a doanh nghi p đ c hình thành b ng v n c a b n thân doanh nghi p hay t các kho n n T đó có các quy t

đ nh trong huy đ ng và qu n lý, s d ng v n l u đ ng h p lý, hi u qu h n, đ m b o

an ninh tài chính, tính t ch trong s d ng v n c a doanh nghi p

1.1.4.4 Phân lo i v n l u đ ng theo ngu n hình thành

D a theo ngu n hình thành v n l u đ ng, có các cách phân lo i nh sau:

Ngu n v n đi u l : Là s v n đ c hình thành t ngu n v n đi u l ban đ u

khi thành l p ho c v n đi u l b sung trong quá trình SXKD c a doanh nghi p Ngu n v n này c ng có s khác bi t gi a các lo i hình doanh nghi p thu c các thành

ph n kinh t khác nhau

Ngu n v n t b sung: Là ngu n v n do doanh nghi p t b sung trong quá

trình SXKD nh t l i nhu n c a doanh nghi p đ c tái đ u t

Ngu n v n liên doanh, liên k t: Là s v n đ c hình thành t v n góp liên doanh c a các bên tham gia doanh nghi p liên doanh V n góp liên doanh có th b ng

ti n m t ho c b ng hi n v t là v t t , hàng hoá theo tho thu n c a các bên liên doanh

Ngu n v n đi u l , ngu n v n t b sung và ngu n v n liên doanh, liên k t là

nh ng ngu n v n mà thu c quy n s h u c a doanh nghi p, doanh nghi p có toàn quy n s d ng Do đó, khi đ u t b ng các ngu n v n này vào v n l u đ ng, bao gi nhà đ u t c ng yêu c u m c sinh l i cao h n so v i các ngu n v n đi vay khác Vì chi phí s d ng các ngu n v n trên cao nên các doanh nghi p ít s d ng đ đ u t cho

v n l u đ ng

Ngu n v n đi vay: V n vay c a các NHTM ho c t ch c tín d ng phi ngân

hàng, v n vay c a ng i lao đ ng trong doanh nghi p, vay các doanh nghi p khác

V i ngu n v n đi vay, doanh nghi p ph i tr lãi th p nên chi phí s d ng v n vay th p h n so v i các ngu n v n khác M t khác, lãi vay ph i tr đ c mi n thu thu

nh p doanh nghi p nên các doanh nghi p ch y u s d ng ngu n v n vay này đ tài

tr cho v n l u đ ng, ph c v ho t đ ng SXKD, ti t ki m chi phí và t ng l i nhu n

Ngu n v n huy đ ng khác: V n huy đ ng t th tr ng v n b ng vi c phát

hành trái phi u ho c v n chi m d ng c a nhà cung c p

đ c phát hành trái phi u, doanh nghi p ph i đ t đ c nh ng đi u ki n theo quy đ nh c a pháp lu t Ngoài ra, th i gian đ doanh nghi p ti p c n v i ngu n v n

này c ng ch m h n so v i vay ngân hàng và dùng v n ch s h u S v n huy đ ng

có th không đáp ng đ c đ nhu c u v n c a doanh nghi p

V i ngu n v n chi m d ng t nhà cung c p, doanh nghi p ch t m th i chi m

d ng đ c trong th i gian ng n, n u chi m d ng lâu s nh h ng t i uy tín c a doanh nghi p

Vi c phân chia v n l u đ ng theo ngu n hình thành giúp cho doanh nghi p

th y đ c c c u ngu n v n tài tr cho nhu c u v n l u đ ng trong kinh doanh c a mình T góc đ qu n lý tài chính, m i ngu n tài tr đ u có chi phí s d ng c a nó

Do đó, doanh nghi p c n xem xét c c u ngu n tài tr t i u đ gi m th p chi phí s

d ng v n

1.1.5 Ý ngh a c a vi c xác đ nh nhu c u v n l u đ ng trong ho t đ ng s n xu t

kinh doanh c a doanh nghi p

Trong quá trình SXKD c a doanh nghi p, v n l u đ ng là m t y u t không th thi u đ c và có nh h ng tr c ti p đ n vi c th c hi n các nhi m v SXKD, là đi u

ki n tiên quy t đ ti n hành ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p B i v y đ doanh nghi p s n xu t th ng xuyên và liên t c, m i doanh nghi p c n ph i xác đ nh nhu c u

v v n l u đ ng phù h p tính ch t và quy mô SXKD

i v i m t doanh nghi p SXKD thông th ng, nhu c u v n l u đ ng th ng

đ c tính đ n gi n hóa b ng công th c sau:

Nhu c u v n l u đ ng = d tr + kho n ph i thu ậ kho n ph i tr

Các kho n d tr n m trong hàng t n kho Kho n ph i thu phát sinh trong các quan h tín d ng th ng m i v i khách hàng, các kho n ph i thu khác Kho n ph i tr phát sinh trong quan h tín d ng th ng m i v i ng i bán, các kho n ph i tr ng n

h n khác

Vi c xác đ nh đúng đ n nhu c u v n l u đ ng là c n thi t trong ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p, đ đ m b o ho t đ ng s n xu t c a doanh nghi p đ c ti n hành liên t c, ti t ki m v i hi u qu kinh t cao Xác đ nh đúng đ n nhu c u v n l u

đ ng giúp cho doanh nghi p tránh đ c tình tr ng đ ng v n, s d ng v n h p lý và

ti t ki m, đáp ng yêu c u SXKD, không gây s c ng th ng gi t o v nhu c u v n và

là c n c quan tr ng cho vi c xác đ nh các ngu n tài tr cho nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p

Khi v n l u đ ng nh h n nhu c u v n l u đ ng, doanh nghi p s g p khó

kh n trong ho t đ ng s n xu t, t o ra s c ng th ng v v n V i tính ch t tu n hoàn, chu k c a v n l u đ ng, khi có khó kh n v v n l u đ ng trong b t k giai đo n nào thì c ng có th nh h ng t i toàn b quy trình tái s n xu t sau này: s n xu t b ng ng

tr , không có kh n ng tr n , không có đ v n th c hi n các h p đ ng kinh t … M t khác, v n l u đ ng đ c tài tr ch y u t các kho n n nên khi thi u v n, doanh

7

nghi p ph i đi vay và do đó s ph i tr lưi i u này làm cho kh n ng tài chính c a doanh nghi p b nh h ng, d n t i ngu n l i nhu n gi m

Ng c l i, v n l u đ ng l n h n nhu c u v n l u đ ng c n có thì d n đ n tình

tr ng th a v n, gây lãng phí v n, không t n d ng đ c c h i kinh doanh khác, gi m

l i nhu n c a doanh nghi p

V n đ đ t ra là ph i xác đ nh đúng nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p đ

đ m b o không b thi u v n s n xu t hay th a v n d n đ n tình tr ng lãng phí, đ m

b o cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p đ c di n ra th ng xuyên, liên t c Nhà qu n lý doanh nghi p s ph i cân nh c r t k l ng các y u t thu c v nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p đ xác đ nh chính xác nh t l ng v n mà doanh nghi p c n

1.1.6 Xác đ nh nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p

V n l u đ ng là s v n c n thi t đ m b o cho doanh nghi p d tr các lo i tài s n

ng n h n nh m đáp ng m i nhu c u ho t đ ng c b n c a doanh nghi p C n ph i xác đ nh đ c nhu c u v n l u đ ng đ có ph ng án SXKD hi u qu , đ m b o ho t

đ ng SXKD đ c di n ra liên t c

1.1.6.1 Nhu c u tài tr v n l u đ ng th ng xuyên

V n l u đ ng th ng xuyên là ngu n v n có tính ch t n đ nh mà doanh nghi p s d ng đ hình thành nên tài s n l u đ ng th ng xuyên, c n thi t cho ho t

đ ng SXKD th ng nh t Do có s chênh l ch v m t th i gian và giá tr các dòng ti n vào và ra c a doanh nghi p trong ho t đ ng th ng nh t mà doanh nghi p có th d toán tr c đ c l ng v n thi u h t đ tìm ngu n bù đ p L ng v n thi u h t này doanh nghi p có th huy đ ng t ngu n v n ch s h u, mua ch u c a nhà cung c p

ho c đi vay các t ch c tín d ng phi ngân hàng, NHTM i v i hình th c vay c a ngân hàng, doanh nghi p th ng đ c cho vay d i hình th c vay ng n h n theo h n

m c tín d ng H n m c tín d ng đ c tính toán trên c s nhu c u vay v n c a doanh nghi p và l ng v n ch s h u tham gia tài tr cho v n l u đ ng

1.1.6.2 Nhu c u tài tr v n l u đ ng th i v

V n l u đ ng th i v là ngu n v n có tính ch t ng n h n mà doanh nghi p có

th s d ng đ đáp ng các nhu c u có tính ch t t m th i, b t th ng phát sinh trong quá trình SXKD c a doanh nghi p Nh ng kho n phát sinh b t th ng n m ngoài k

ho ch SXKD nên doanh nghi p không có s chu n b, do đó doanh nghi p s g p khó

kh n trong vi c ti p c n v n tài tr cho ho t đ ng SXKD ng tr c nhu c u tài tr

v n l u đ ng th i v , doanh nghi p th ng đi vay mà không s d ng v n ch s h u Ngu n v n này ch y u là vay ng n h n ngân hàng Ngân hàng cho khách hàng vay

d i hình th c cho vay theo món, đáp ng k p th i nhu c u v n l u đ ng th i v c a doanh nghi p

1.2 Ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng c a ngân hàng

1.2.1 Khái ni m cho vay b sung v n l u đ ng

Cho vay là ho t đ ng đem l i ngu n thu l n cho các ngân hàng, trong đó có cho vay b sung v n l u đ ng Theo Lu t các t ch c tín d ng n m 2010, “cho vay là

hình th c c p tín d ng, theo đó bên cho vay giao ho c cam k t giao cho khách hàng

m t kho n ti n đ s d ng vào m c đích xác đ nh trong m t th i gian nh t đ nh

theo th a thu n v i nguyên t c có hoàn tr c g c và lãi.” Nh v y, cho vay c a

NHTM có th hi u là quan h vay m n gi a m t bên là ng i cho vay (NHTM) v i

m t bên là ng i vay (khách hàng vay) b ng cách chuy n giao ti n cho bên vay trong

m t th i gian nh t đ nh v i cam k t hoàn tr c g c và lưi khi đ n h n

D a theo th i gian cho vay, cho vay c a NHTM đ c chia thành cho vay ng n

h n và cho vay trung và dài h n Cho vay b sung v n l u đ ng là hình th c cho vay kinh doanh trong ng n h n, nh m b sung l ng v n l u đ ng thi u h t trong k SXKD c a doanh nghi p ây là ho t đ ng quan tr ng giúp doanh nghi p đ m b o duy trì ho t đ ng SXKD di n ra th ng xuyên, liên t c, t đó quy t đ nh s t n t i c a doanh nghi p ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng c a ngân hàng có hi u qu thì đi u quan tr ng là ph i hi u đ c khái ni m cho vay b sung v n l u đ ng D a trên khái ni m v v n l u đ ng, khái ni m cho vay c a NHTM đư đ c làm rõ trên,

ta có th đ nh ngh a cho vay b sung v n l u đ ng là:

Cho vay b sung v n l u đ ng là hình th c c p tín d ng ng n h n, theo đó

bên cho vay giao ho c cam k t giao cho khách hàng vay m t kho n ti n nh m b sung thêm v n l u đ ng cho các ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng

trong m t th i gian nh t đ nh theo th a thu n v i nguyên t c có hoàn tr c g c

và lãi

1.2.2 i t ng cho vay b sung v n l u đ ng

NHTM cho vay đáp ng nhu c u vay v n h p pháp theo quy đ nh c a pháp

lu t T t c các doanh nghi p khi có nhu c u vay v n h p pháp đ u có th đ n ngân hàng đ th c hi n yêu c u vay v n ph c v ho t đ ng SXKD c a mình i t ng khách hàng cho vay v n c a NHTM r t đa d ng Lu t các t ch c tín d ng, Lu t NHNN và các v n b n hi n hành không quy đ nh c th nh ng nhu c u vay v n nào là

h p pháp Tuy nhiên, t ch c tín d ng có th đáp ng nhu c u vay m n c a khách hàng trên c s lo i tr nh ng tr ng h p mà pháp lu t c m ho c không cho phép

th c hi n Nh ng nhu c u vay v n mà t ch c không đ c cho vay bao g m:

- Mua s m các tài s n và chi phí hình thành nên tài s n mà pháp lu t c m mua bán, chuy n nh ng, chuy n đ i

- Thanh toán các kho n chi phí đ th c hi n các giao d ch mà pháp lu t c m

- áp ng các nhu c u tài chính đ giao d ch mà pháp lu t c m

9

Cho vay BSVL không n m ngoài ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng nên

nh ng quy đ nh trong cho vay c ng là quy đ nh khi cho vay BSVL Khách hàng đ n ngân hàng vay v n đ BSVL c ng c n ph i đáp ng đ c các yêu c u vay v n h p pháp theo quy đ nh c a pháp lu t và c ng ph i đáp ng đ c yêu c u c a ngân hàng

1.2.3 Nguyên t c cho vay b sung v n l u đ ng

đ m b o an toàn v n, trong quá trình cho vay, các ngân hàng luôn ph i tuân

th các nguyên t c chung khi cho vay, trong đó có cho vay BSVL Các nguyên t c

c th g m:

1.2.3.1 S d ng v n vay đúng m c đích đã th a thu n trong h p đ ng cho vay

Khi khách hàng đ n vay v n ngân hàng thì kho n vay đó ph i đ c xác đ nh

tr c m c đích s d ng Do đó, các doanh nghi p có nhu c u vay v n ph i trình bày

v i ngân hàng m c đích vay v n, k ho ch SXKD, các h p đ ng cung c p và tiêu th

s n ph m, các tài li u k toán… Ngân hàng d a trên b h s vay v n c a khách hàng

mà đ a ra quy t đ nh cho vay hay không S d ng v n vay đúng m c đích theo h s vay v n t c là khách hàng đư gi ch tín v i ngân hàng

Bên c nh đó, nguyên t c s d ng v n vay đúng m c đích nh m đ m b o hi u

qu s d ng v n và t ng kh n ng thu h i v n sau này Ngân hàng d a trên k ho ch SXKD, m c đích vay v n mà khách hàng l p ra đ tính toán, phân tích m t s ch tiêu tài chính c b n, xét th y có tính kh thi và hi u qu m i xem xét cho vay nh m gi m thi u nh ng r i ro sau này cho ngân hàng, đ m b o kh n ng thu h i n c a ngân hàng

và kh n ng tr n c a khách hàng Không ch v y, nguyên t c này c ng là c s đ giám sát kho n vay, đ m b o hi u qu cho công tác ki m soát sau cho vay, giúp ngân hàng thu h i đ c đ y đ c n g c và lãi

1.2.3.2 Ph i hoàn tr đúng h n đ y đ c g c và lãi

Hoàn tr là thu c tính v n có c a cho vay, s hoàn tr là m i quan tâm hàng

đ u c a các ngân hàng khi cho vay Thu h i n c g c và lưi đúng h n là c s đ các NHTM t n t i và phát tri n

Ngu n v n cho vay c a ngân hàng ch y u là ngu n v n huy đ ng, ngân hàng

là ng i “đi vay đ cho vay” nên ph i đ m b o hoàn tr đ y đ và k p th i cho ng i

g i khi h có yêu c u Vì v y, ngân hàng c n đòi h i doanh nghi p đi vay ph i hoàn

tr cho ngân hàng đúng h n N u ngân hàng không thu h i ho c không thu h i đúng

h n các kho n cho vay thì có kh n ng d n đ n m t kh n ng thanh toán và phá s n

Ngoài ra, ngân hàng c ng c n bù đ p các kho n chi phí trong ho t đ ng kinh doanh c a mình nh : tr lãi ti n g i, chi phí n ch , tr l ng cán b nhân viên, n p thu , trích l p các qu … Do đó, ngân hàng ph i thu thêm kho n chênh l ch ngoài s

v n g c cho vay

ây là nguyên t c quan tr ng trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng, yêu c u khách hàng ph i tuân th tuy t đ i, đ m b o an toàn, n đ nh và phát tri n c a b n thân ngân hàng

1.2.4 i u ki n cho vay b sung v n l u đ ng

Khi cho khách hàng vay, ngh a là ngân hàng đang ch p nh n r i ro đ đánh đ i

l i nhu n trong t ng lai Khách hàng ch có th vay v n c a ngân hàng khi h đáp

ng đ y đ t t c các đi u ki n vay v n Theo Quy t đ nh s 1627/2001/Q – NHNN

c a Th ng đ c NHNN v vi c ban hành Quy ch cho vay c a T ch c tín d ng v i khách hàng đ c ban hành ngày 31/12/2001, ta có th hi u các đi u ki n trong cho vay

v theo lu t đ nh N ng l c hành vi dân s là kh n ng c a cá nhân b ng hành vi c a mình xác l p, th c hi n quy n, ngh a v dân s Ng i có n ng l c hành vi dân s là

ng i đ tu i thành niên, có ý th c v hành vi c a mình, ch u trách nhi m v m i hành

vi c a mình tr c pháp lu t Ng i không có n ng l c hành vi dân s không ph i ch u trách nhi m tr c pháp lu t v nh ng hành vi c a mình Trong th ng h p ngân hàng cho khách hàng vay v n mà không có đ y đ n ng l c hành vi dân s và n ng l c pháp lu t dân s thì r i ro sau này ngân hàng ph i gánh ch u hoàn toàn Do đó, các ch

th tham gia quan h ph i có n ng l c pháp lu t dân s , n ng l c hành vi dân s và

ch u trách nhi m dân s theo quy đ nh c a pháp lu t

M c đích s d ng v n vay h p pháp: V n vay ph i đ c s d ng h p pháp

t c là không vi ph m pháp lu t và m c đích s d ng v n vay phù h p v i đ ng kỦ kinh doanh c a doanh nghi p, t ch c kinh t Vì v y, khi khách hàng s d ng v n b t

h p pháp thì các tài s n đó s b phong t a ho c t ch thu, t đó nh h ng t i kh n ng

tr g c và lãi cho ngân hàng Ngoài ra, khi v n vay s d ng b t h p pháp thì t cách pháp lý c a khách hàng có th b m t đi do đó nh h ng t i quan h vay m n h p pháp gi a ngân hàng v i khách hàng

Có n ng l c tài chính lành m nh đ m b o tr n trong th i h n cam k t:

N ng l c tài chính lành m nh c a khách hàng đ c hi u là doanh nghi p có đ y đ

n ng l c v v n, tài s n, đ m b o duy trì ho t đ ng SXKD th ng xuyên, liên t c Khách hàng có n ng l c tài chính lành m nh t o ti n đ cho s phát tri n c ng nh

đ m b o kh n ng tr n cho ngân hàng Ngân hàng yêu c u khách hàng ph i có tình

11

hình tài chính lành m nh đ có th tr n cho ngân hàng trong tr ng h p ph ng án SXKD c a khách hàng không kh thi, g p r i ro, h n ch r i ro cho ngân hàng Khi

khách hàng không có đ kh n ng tr n , ngân hàng s ph i gánh ch u t n th t, nh

h ng t i uy tín và kh n ng thanh toán c a ngân hàng

Khách hàng ph i có ph ng án s n xu t, kinh doanh kh thi và có hi u qu :

Khách hàng ph i có ph ng án kh thi và hi u qu vì b n ch t c a NHTM là t ch c kinh doanh trong đó vi c cho vay ph i đ m b o các nguyên t c sinh l i c b n Do đó,

ph ng án mà ngân hàng tài tr v n ph i đ m b o tính kh thi và hi u qu Trong ho t

đ ng tín d ng c a NHTM, ngu n thu t ph ng án vay v n đ c coi là ngu n thu

“th nh t” đ m b o an toàn v n c ng nh phát tri n liên t c c a khách hàng và ngân hàng

Khách hàng ph i th c hi n các quy đ nh v b o đ m ti n vay theo quy đ nh

c a Chính ph và h ng d n c a NHNN Vi t Nam: Bi n pháp b o đ m ti n vay là

h th ng các bi n pháp ngân hàng đ t ra nh m t o c s kinh t và pháp lỦ đ đ m b o khách hàng th c hi n đ y đ ngh a v n v i ngân hàng Các bi n pháp b o đ m ti n vay bao g m: đ m b o b ng c m c , th ch p tài s n, b o lãnh c a bên th ba ho c cho vay ch d a trên uy tín c a khách hàng vay v n c bi t trong đó, bi n pháp b o

đ m ti n vay b ng tài s n là ngu n thu n “th hai” c a ngân hàng khi khách hàng không tr đ c kho n vay N u ngân hàng d a vào ngu n thu th nh t là t ho t đ ng SXKD c a khách hàng thì khi khách hàng g p r i ro, không tr đ c n , ngân hàng

c ng s g p t n th t, không có v n tr cho ng i g i khi h có yêu c u rút ti n, nh

h ng t i ch t l ng và uy tín c a ngân hàng

1.2.5 c đi m cho vay b sung v n l u đ ng

i t ng vay v n đa d ng: i t ng đ n vay v n là các doanh nghi p, cá

nhân có nhu c u vay m n và b sung v n l u đ ng ph c v ho t đ ng SXKD h p pháp Nh ng đ i t ng này đ c phân chia theo nhi u hình th c, nhi u tiêu chí khác nhau D a theo quy mô ho t đ ng thì có doanh nghi p l n, v a, nh và siêu nh D a theo ngành ngh kinh doanh thì có nông nghi p, công nghi p, th ng m i – d ch v , xây d ng, lâm nghi p, ng nghi p… C n c vào lo i hình doanh nghi p thì có doanh nghi p Nhà n c, doanh nghi p t nhân, công ty c ph n, công ty liên doanh, công ty trách nhi m h u h n… Nh v y, có th th y đ c s đa d ng trong thành ph n khách

hàng đ n vay v n ngân hàng, do đó nhu c u vay v n c ng r t đa d ng

Quy mô kho n vay đa d ng: M i khách hàng đ n vay v n l i có nhu c u v

l ng v n vay khác nhau, tùy thu c vào quy mô ho t đ ng c a doanh nghi p, nhu c u

v n c n có c a doanh nghi p, kh n ng tài chính c a doanh nghi p… Nh v y, các kho n cho vay c a ngân hàng khá đa d ng, linh ho t, phù h p v i t ng đ i t ng khách hàng vay v n, đáp ng t t nh t nhu c u vay m n c a khách hàng

Th i gian cho vay ng n h n: c đi m c a v n l u đ ng là tham gia vào m t chu k SXKD và thu h i toàn b khi thu h i ti n hàng nên v n l u đ ng ch luân chuy n trong ng n h n, t i đa là 1 n m tài chính Khi khách hàng thu h i đ c ti n hàng thông qua doanh thu bán hàng thì khách hàng m i có ngu n tr n g c và lãi cho ngân hàng Mà doanh thu bán hàng đ c thu h i trong th i gian ng n, nên th i gian cho vay BSVL là ng n h n, t i đa là 12 tháng

M c đích s d ng v n khác nhau: M i doanh nghi p có tính ch t ho t đ ng

khác nhau nên v n l u đ ng đ c s d ng cho m c đích SXKD khác nhau Tuy nhiên,

nh ng nhu c u vay v n đ u ph i đáp ng yêu c u chung là phù h p v i quy đ nh c a pháp lu t, không b pháp lu t c m d i b t c hình th c nào

Ngu n thu n t chính ph ng án SXKD: Trong cho vay BSVL , khách

hàng s d ng chính ngu n thu t ph ng án SXKD đ tr n cho ngân hàng Doanh thu t vi c bán hàng c a khách hàng chính là ngu n thu th nh t c a ngân hàng Nh

v y, sau m i chu k SXKD, sau khi đư thu h i đ c ti n hàng, khách hàng m i tr n

đ c cho ngân hàng Ngân hàng ch có th thu h i đ c n khi khách hàng thu đ c

ti n hàng

R i ro th p: Cho vay BSVL có th i gian ng n h n các kho n cho vay khác nên r i ro s th p h n cho vay tiêu dùng và cho vay kinh doanh trong trung và dài h n Ngân hàng có th c tính r i ro trong ng n h n m t cách chính xác, thu h i v n v

nhanh h n, và ki m soát vi c s d ng v n c a khách hàng t t h n

Lãi su t cho vay th p: Th i gian cho vay ng n, r i ro th p nên lãi su t cho vay

BSVL c ng s th p h n các kho n cho vay trung và dài h n khác Lãi su t cho vay

do ngân hàng và khách hàng t th a thu n và phù h p v i lãi su t yêu c u c a Nhà

n c trong t ng th i k phát tri n kinh t

Công tác th m đ nh ph c t p: M c đ ph c t p theo ngành ngh doanh

nghi p, quy mô ho t đ ng c a doanh nghi p đa d ng và m c đích s d ng v n vay c a doanh nghi p c ng khác nhau, chu k SXKD c a doanh nghi p khác nhau… đòi h i

m t quy trình th m đ nh ch t ch , hi u qu , công tác th m đ nh ph c t p, t m , CBTD

ph i có trình đ chuyên môn và s nh y bén, hi u bi t v các ngành ngh kinh doanh

Ph ng th c cho vay linh ho t: Xu t phát t nhu c u v n l u đ ng th ng

xuyên và v n l u đ ng th i v c a doanh nghi p, ngân hàng cung c p hai ph ng th c cho vay là cho vay theo h n m c tín d ng và cho vay theo món Cho vay theo h n m c tín d ng th ng không có TSB mà ngân hàng ch d a trên dòng ti n vào t ho t

đ ng SXKD c a doanh nghi p Khách hàng vay v n ngân hàng theo h n m c tín d ng

là nh ng khách hàng có quan h th ng xuyên v i ngân hàng và có uy tín, do đó ngân hàng th ng không yêu c u TSB Cho vay theo món áp d ng cho khách hàng ít có

uy tín, ít có giao d ch v i ngân hàng Cho vay theo món ch phát sinh khi khách hàng

áp ng nhu c u v n l u đ ng thi u h t c a doanh nghi p: V n l u đ ng có

vai trò quan tr ng trong ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p Nhu c u v n l u đ ng

c a doanh nghi p th ng l n, nh ng kh n ng đáp ng c a doanh nghi p thì h n ch Doanh nghi p có th t bù đ p s thi u h t v v n l u đ ng c a mình b ng cách huy

đ ng v n thông qua phát hành trái phi u, c phi u Nh ng đ làm đ c vi c này, doanh nghi p ph i đáp ng nh ng đi u ki n kh t khe và quy đ nh ch t ch c a pháp

lu t, v y nên không ph i lúc nào c ng có th s d ng cách huy đ ng v n này M t khác, vi c huy đ ng v n thông qua hình th c này khó có th đáp ng k p th i và nhanh chóng nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p M t cách khác là doanh nghi p

có th thông qua vi c chi m d ng v n t m th i t b n hàng thông qua các chính sách

tr ch m, mua ch u c a đ i tác Tuy nhiên, th i gian chi m d ng v n th ng ng n và doanh nghi p khó có th áp d ng bi n pháp này th ng xuyên

Vay v n t ngân hàng đ đáp ng nhu c u thi u h t v n l u đ ng là l a ch n

c a các doanh nghi p V i gi i pháp này, doanh nghi p có th ti p c n ngu n v n nhanh h n, chi phí s d ng v n th p h n, t o đi u ki n phát tri n, m r ng ho t đ ng SXKD

T o đi u ki n cho doanh nghi p n m b t các c h i kinh doanh: Ngân hàng

đáp ng nhu c u vay v n c a doanh nghi p m t cách k p th i thông qua nghi p v cho vay BSVL , giúp doanh nghi p ch đ ng trong công tác ho ch đ nh và th c hi n k

ho ch SXKD c a mình Doanh nghi p đư có chi n l c s d ng v n vào các m c đích kinh doanh khác nhau Khi có c h i kinh doanh m i mà doanh nghi p ch a huy đ ng

đ c v n k p th i t các ngu n khác, doanh nghi p có th vay v n t i ngân hàng trong

th i gian ng n nh t v i s v n t i đa có th đ k p th i n m b t c h i kinh doanh, không b l c h i t ng giá tr và l i nhu n cho doanh nghi p

T ng tính c nh tranh c a doanh nghi p: N m b t đ c các c h i kinh doanh

đem đ n cho doanh nghi p th tr ng m i, ngu n thu m i, m r ng l nh v c đ u t , kinh doanh c a doanh nghi p, t ng s c c nh tranh c a doanh nghi p trên th tr ng

S c nh tranh gi a các doanh nghi p di n ra ngày càng gay g t, n u doanh nghi p không n m b t k p th i các c h i kinh doanh thì s g p khó kh n trong vi c đ ng

v ng trên th tr ng đ t đ c yêu c u đó thì doanh nghi p ph i ch đ ng trong ngu n v n c a mình, và công c vay v n l u đ ng t ngân hàng là bi n pháp hi u qu

mà các doanh nghi p đang h ng t i

1.2.6.2 i v i ngân hàng

M r ng quan h v i khách hàng: Cho vay BSVL có đ c đi m là th i gian cho vay ng n, nên trong m i chu k SXKD, khách hàng n u có nhu c u có th xin vay

v n t i ngân hàng Vi c này t o đi u ki n cho ngân hàng ti p xúc v i khách hàng, n m

b t tình hình ho t đ ng c a doanh nghi p t t h n đ m r ng quan h vay m n v i khách hàng và các t ch c i t ng khách hàng đ n vay v n ngân hàng thu c nhi u ngành ngh , kinh doanh trên nhi u l nh v c khác nhau, do đó ngân hàng có c h i ti p xúc v i nhi u doanh nghi p h n, m r ng đ i t ng kinh doanh c a ngân hàng

Mang l i ngu n thu l n cho ngân hàng: B t c doanh nghi p hay ngân hàng

nào khi tham gia vào th tr ng đ u c g ng tìm ki m nh ng ngu n thu l n h n, mang

l i l i nhu n nhi u h n Trong đi u ki n n n kinh t th tr ng m c a, các doanh nghi p c nh tranh nhau gay g t mà v n l u đ ng là đi u ki n tiên quy t đ các doanh nghi p có th th c hi n ho t đ ng SXKD thì cho vay BSVL là ho t đ ng kinh doanh đem l i ngu n thu l n cho ngân hàng

Phân tán r i ro cho ngân hàng: t o đ c s khác bi t, thu hút khách hàng thì s n ph m c a ngân hàng ph i luôn đ c đ i m i, ti n b h n s n ph m tr c đó

Nh ng n i dung và quy đ nh trong cho vay BSVL c n ph i linh ho t, phù h p v i th

tr ng và g n v i nhu c u c a doanh nghi p, t o đi u ki n thu n l i cho doanh nghi p

d dàng ti p c n ngu n v n c a ngân hàng, ngân hàng c ng thu đ c l i nhu n cao

h n Ngân hàng c ng có th k t h p v i các hình th c khác đ đa d ng hóa ho t đ ng cho vay, phân tán r i ro cho các ho t đ ng kinh doanh ngân hàng

1.2.6.3 Góp ph n vào s n đ nh và phát tri n c a n n kinh t

Thông qua ho t đ ng cho vay BSVL , NHTM đư giúp cho quá trình SXKD

c a các doanh nghi p đ c liên t c và n đ nh, góp ph n vào s n đ nh và phát tri n

c a n n kinh t V n l u đ ng là đi u ki n không th thi u c a quá trình SXKD, nhu

c u v v n l u đ ng trong doanh nghi p th ng xuyên và l n Khi không có đ v n

l u đ ng thì ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p b ng ng tr , nh h ng t i chu k

s n xu t ti p theo, d n t i k t qu kinh doanh không t t, doanh nghi p không có lãi,

th m chí thua l , tình tr ng th t nghi p gia t ng, công nhân m t vi c làm M c s ng

c a ng i lao đ ng b gi m sút, d d n đ n nh ng t n n xã h i Ngân hàng cho vay BSVL giúp doanh nghi p có đi u ki n n m b t đ c các c h i kinh doanh t t h n,

t o vi c làm cho lao đ ng, nâng m c s ng c a ng i lao đ ng góp ph n n đ nh và phát tri n c a n n kinh t

1.2.7 Phân lo i cho vay b sung v n l u đ ng

1.2.7.1 Theo th i gian cho vay

Cho vay ng n h n: Cho vay b sung v n l u đ ng là hình th c cho vay trong

ng n h n c a ngân hàng, nh m m c đích cung ng v n ng n h n cho khách hàng đ

15

kinh doanh, ch y u là b sung v n l u đ ng thi u h t D a trên vòng quay v n l u

đ ng và nhu c u vay v n c a khách hàng, ngân hàng xem xét đ n th i gian cho vay b sung v n l u đ ng Th i gian cho vay b sung v n l u đ ng thông th ng là 3 tháng,

là 6 tháng ho c 12 tháng

Tín d ng tu n hoàn: Là hình th c tín d ng c a NHTM trong đó v n vay s

đ c s d ng cho nhi u chu k kinh doanh khác nhau trên c s th a thu n gi a ngân hàng và khách hàng i t ng vay v n là đ i t ng mà ngân hàng tài tr v n l u

đ ng, m c cho vay d a trên nhu c u v n l u đ ng c a doanh nghi p trong t ng chu

k V i hình th c tín d ng tu n hoàn, th i h n có th bao g m m t hay nhi u chu k kinh doanh, vì v y t ng th i gian cho vay có th là l n h n m t n m Doanh nghi p có

th hoàn tr s ti n g c và lãi m i l n vay trong m t kho ng th i gian c đ nh (1 tháng, 3 tháng hay 6 tháng) B ng cách s d ng hình th c này, doanh nghi p có th linh đ ng tái vay khi c n thi t, v i đi u ki n s d n cho vay t i m i th i đi m không

đ c v t quá h n m c tín d ng Hình th c tín d ng tu n hoàn phù h p v i khách hàng có uy tín và có nhu c u v n th ng xuyên Khi k t thúc h p đ ng vay v n, n u khách hàng còn đáp ng đ đi u ki n ngân hàng đ t ra và có nhu c u vay v n ti p thì

h p đ ng s t đ ng có giá tr thêm l n n a

1.2.7.2 Theo ph ng th c cho vay

Cho vay theo h n m c tín d ng: Cho vay b sung v n l u đ ng theo h n m c tín d ng áp d ng cho doanh nghi p có nhu c u s d ng v n l u đ ng th ng xuyên,

t c đ luân chuy n v n nhanh và có tín nhi m cao v i ngân hàng Theo ph ng th c này, ngân hàng và khách hàng th a thu n m t h n m c tín d ng Trong su t th i gian ngân hàng cam k t cho vay, khách hàng có quy n đi vay ho c tr n nhi u l n, nh ng

ph i đ m b o s d n t i m i th i đi m không v t quá h n m c tín d ng ngân hàng

đư cam k t cung c p cho khách hàng

Cho vay t ng l n: Là ph ng pháp cho vay mà m i l n vay khách hàng và ngân hàng đ u ph i làm các th t c vay v n (khách hàng l p k ho ch vay v n, ngân hàng xét duy t…) và kỦ h p đ ng cho vay Cho vay t ng l n còn g i là cho vay theo món, áp d ng v i khách hàng có nhu c u v n l u đ ng t m th i, phát sinh b t th ng

và doanh nghi p không có s chu n b tr c ho c nhóm khách hàng có quan h không

th ng xuyên v i ngân hàng, ch a có uy tín đ thanh toán ti n mua hàng ho c các chi phí SXKD khác

1.2.7.3 Theo c n c đ m b o ti n vay

Cho vay có đ m b o b ng tài s n: i v i khách hàng ch a có quan h v i

ngân hàng, khách hàng có quan h vay v n l n đ u ho c ch a có nhi u uy tín trong

vi c tr n , ngân hàng đòi h i ph i có TSB ho c có b o lãnh c a bên th 3 trong vi c cam k t th c hi n ngh a v tr n g c và lưi cho ngân hàng TSB có th là tài s n

thu c quy n s h u h p pháp c a khách hàng ho c thu c quy n s h u h p pháp c a

ng i b o lãnh

Cho vay không có đ m b o b ng tài s n: Ngân hàng cho vay mà không yêu

c u khách hàng ph i có tài s n b o đ m cho ngh a v tr n mà ch d a trên uy tín c a khách hàng Thông th ng đó là khách hàng có nhu c u v n l u đ ng th ng xuyên

có quan h t t v i ngân hàng, có tình hình tài chính lành m nh là nh ng đ i t ng

đ c ngân hàng cho vay không có TSB

1.3 Th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng

1.3.1 Khái ni m th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng

Thu nh p t cho vay BSVL chi m t tr ng cao trong t ng thu nh p c a ngân hàng Ho t đ ng cho vay luôn ti m n nh ng r i ro có th x y ra, ngân hàng không th

lo i tr toàn b mà ch có th tìm cách làm gi m t i đa nh ng r i ro đó đ m b o

an toàn, v i b t c kho n vay nào, ngân hàng c ng c n ph i th m đ nh Th m đ nh là

b c có tính ch t quy t đ nh đ n ch t l ng c a m t kho n cho vay, đ m b o kh

n ng thu h i n c a ngân hàng Chính vì v y, c n ph i th m đ nh đ kh ng đ nh tính đúng đ n c a các b h s vay v n và tính kh thi c a các ph ng án SXKD mà khách hàng đ a ra, đ m b o ngu n thu c a ngân hàng sau này, l y đó làm c s đ a ra quy t

đ nh cho vay c a ngân hàng

Khái ni m th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng đ c đ a ra nh sau:

“Th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng là vi c ngân hàng s d ng các công c ,

k thu t phân tích nh m ki m tra , đánh giá khách hàng vay v n, nhu c u vay

m n, h th ng các bi n pháp b o đ m ti n vay, tính hi u qu c a ph ng án xin vay trên c s đ m b o nguyên t c cho vay đ đ a ra k t lu n v hi u qu và m c

đ r i ro c a ph ng án ph c v cho quy t đ nh cho vay c a ngơn hƠng.”

1.3.2 M c đích th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng

M c đích c a công tác th m đ nh là đánh giá m t cách chính xác và trung th c

v khách hàng vay v n, tính hi u qu kinh t c a m t ph ng án SXKD, v TSB

c ng nh c l ng r i ro có th x y ra trong cho vay khách hàng Qua đó xác đ nh

đ c kh n ng thu h i n c a ngân hàng khi ra quy t đ nh cho vay Nh v y, m c tiêu

cu i cùng c a th m đ nh là vi c ra quy t đ nh cho vay ây là b c r t quan tr ng trong quy trình nghi p v , n u làm t t b c th m đ nh này s h n ch đ c r i ro và làm gi m t n th t, đ m b o m c tiêu an toàn và sinh l i c a ngân hàng

17

th c b i c quan có th m quy n liên quan, h p pháp, h p l Gi y ch ng nh n đ ng kỦ kinh doanh ph i do c quan có th m quy n c p, biên b n b u ban đi u hành công ty

ph i có ch ký xác nh n c a các thành viên có m t trong cu c h p…

ánh giá đ c tính kh thi c a ph ng án SXKD: Tính kh thi là kh n ng

th c hi n thành công ph ng án SXKD c a khách hàng Ngân hàng xem xét tính kh thi c a ph ng án SXKD c a khách hàng d a trên s phù h p c a ph ng án SXKD

v i quy đ nh c a pháp lu t, v i ngành ngh kinh doanh c a khách hàng, v i xu th phát tri n chung c a ngành và ngu n l c c a khách hàng v v n, nhân l c, công ngh ,

k thu t…

ánh giá đ c tính hi u qu c a ph ng án SXKD: Tính hi u qu c a m t

ph ng án SXKD tr c tiên là kh n ng đem l i l i nhu n cho doanh nghi p Ho t

đ ng SXKD c a doanh nghi p đ c coi là có hi u qu khi doanh thu l n h n chi phí

vì khi đó doanh nghi p m i có kh n ng tr n cho ngân hàng Ngoài ra, hi u qu c a

m t ph ng án SXKD còn là đem l i cho th tr ng m t s n ph m m i, cung c p s n

đ m b o cho ngu n thu c a ngân hàng

1.3.3 Vai trò th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng

Giúp ngân hàng ra quy t đ nh c p tín d ng: ây là m c đích c b n, m c tiêu

hàng đ u và quan tr ng c a công tác th m đ nh Thông qua các công c và k thu t

đ a ra đ phân tích, đánh giá m c đ tin c y và r i ro c a m t d án, ngân hàng đ a ra

đ c quy t đ nh c p tín d ng cho khách hàng hay không

ánh giá đ c m c đ tin c y c a thông tin khách hàng đã l p và n p cho

ngân hàng: Thông qua công tác th m đ nh, ngân hàng có th ki m soát đ c s đ y

đ , ch ng th c đ c đ tin c y và h p pháp c a các thông tin mà khách hàng đ a ra

H s vay v n c a khách hàng có th đư b ch nh s a tr c khi đ c n p lên cho ngân hàng đ khách hàng vay v n thu n l i h n ho c có nh ng khi là thông tin hoàn toàn sai s th t, không đúng v i tình hình ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p Th m đ nh

m t s ch tiêu c n b n s giúp ngân hàng phát hi n ra nh ng thông tin không chính xác trong h s c a khách hàng, nh ng thông tin còn thi u, đ yêu c u khách hàng xem xét l i và b sung Thông qua đó, ngân hàng có nh ng đánh giá ban đ u v đ tin

c y c a khách hàng khi đ n v i ngân hàng, ph c v cho công tác thu h i v n sau này khi khách hàng không tr đ c n Ngân hàng c n ch ng th c đ c s t n t i c a

doanh nghi p và ho t đ ng SXKD là kh thi và có hi u qu đ có th cho khách hàng vay v n Trong tr ng h p r i ro, ngân hàng có th d a vào nh ng thông tin đư ch ng

th c đ ti n hành các th t c x lý kho n vay nh m thu h i đ c l ng v n đư cho

khách hàng vay

ánh giá đ c r i ro trong ph ng án SXKD c a khách hàng: Ho t đ ng

ngân hàng luôn g n li n v i r i ro, không th lo i b mà ch có th làm gi m thi u s

r i ro c ng nh m c đ r i ro cho ngân hàng S d ng m t vài ch tiêu quan tr ng và

ch y u đ tính toán, ngân hàng có th đánh giá đ c m c đ r i ro trong ph ng án SXKD c a khách hàng Khi đư đánh giá đ c m c đ r i ro trong ph ng án SXKD

c a khách hàng, ngân hàng s quy t đ nh có nên cho vay hay không, và ngân hàng

ch p nh n r i ro m c nào, tránh sai l m và nh ng r i ro khi cho vay ph ng án t i

và đánh m t c h i khi không cho vay nh ng ph ng án SXKD t t, đem l i hi u qu

kinh t cao

Tránh sai l m trong khi ra quy t đ nh cho vay: Khách hàng khi đ n v i ngân

hàng th ng có xu h ng làm đ p h s vay v n đ đ c ngân hàng ch p nh n cho vay v n Chính vì v y, công tác th m đ nh c n làm rõ tính chân th c c a thông tin khách hàng, c a ph ng án SXKD Thông qua đó ngân hàng m i cho vay đúng đ i

t ng, đúng m c đích, tránh sai l m trong cho vay khi cho vay ph ng án SXKD không hi u qu , gây t n th t cho ngân hàng, trong khi nh ng ph ng án t t, có tính

kh thi và hi u qu , đem l i ngu n l i cho ngân hàng và cho doanh nghi p, phát tri n

kinh t thì l i b t ch i

L a ch n khách hàng vay v n, th c hi n chính sách tín d ng: M c tiêu c a

th m đ nh là ra quy t đ nh cho vay Sau khi đư th m đ nh đ c tình tr ng khách hàng, đánh giá đ c r i ro trong d án SXKD c a khách hàng, ngân hàng có th đ a ra quy t đ nh cho khách hàng nào vay v n, l ng v n c p cho khách hàng là bao nhiêu,

th i h n cho vay là bao lâu, lãi su t cho khách hàng vay là bao nhiêu, th c hi n chính sách tín d ng trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng

Cho th y nh ng l i ích mà ngân hàng và khách hàng có th có đ c sau khi

ngân hàng quy t đ nh cho vay: Thông qua công tác th m đ nh, cán b tín d ng đư

tính toán s b đ c kho n l i nhu n mà doanh nghi p đ t đ c khi ph ng án SXKD

đ c th c hi n Trên c s đó, ngân hàng tính toán kho n l i nhu n mà ngân hàng đ t

đ c khi cho khách hàng vay v n Ngân hàng gia t ng thu nh p t đó t ng l i nhu n,

m r ng th ph n, nâng cao v th , uy tín c a ngân hàng, thu hút đ c khách hàng V phía khách hàng, khi đ c s đ ng ý cho vay v n c a ngân hàng, doanh nghi p không

b l m t c h i kinh doanh, ho t đ ng hi u qu h n, gia t ng l i nhu n

Th m đ nh giúp ngân hàng cung c p s n ph m cho vay phù h p v i nhu c u

c a khách hàng: CBTD s bi t đ c nhu c u c a khách hàng, m c đích vay v n, chu

19

k ngân qu , thu nh p hàng k … thông qua quá trình th m đ nh khách hàng i u này

là c s đ ngân hàng quy t đ nh áp d ng k thu t cho vay nào, quy mô bao nhiêu,

ph ng th c hoàn tr th nào, k h n hoàn tr là bao lâu… đ phù h p v i nhu c u c a khách hàng mà ngân hàng c ng có l i

1.3.4 Yêu c u th m đ nh

Th m đ nh là khâu quan tr ng tr c khi ngân hàng ra quy t đ nh cho vay Nó quy t đ nh đ n vi c cho vay hay không cho vay đ i v i khách hàng c a ngân hàng

M t khác, công tác th m đ nh có nh h ng gián ti p đ n uy tín c a ngân hàng n u

nh CBTD không đánh giá đúng kh n ng c a m t ph ng án SXKD Khi cho vay khách hàng mà ph ng án SXKD không có hi u qu d n t i khách hàng không có kh

n ng tr n thì kh n ng thanh kho n c a ngân hàng c ng b suy gi m, d n t i uy tín

c a ngân hàng b h th p Ng c l i, k t qu th m đ nh d n t i vi c t ch i cho vay

m t khách hàng có ph ng án SXKD hi u qu s đánh m t đi ngu n l i nhu n c a ngân hàng, m t đi m t c h i kinh doanh c a ngân hàng Công tác th m đ nh do đó

ph i đ t nh ng yêu c u sau:

ánh giá đ c m c đ tin c y c a thông tin: B i các thông tin khách hàng

g i cho ngân hàng trên b h s vay v n nhi u khi là nh ng thông tin không chính xác, đ c bi t là thông tin v tình hình tài chính c a doanh nghi p Do đó, ngân hàng

c n ph i th m đ nh đ đánh giá chính xác thông tin khách hàng tr c khi ra quy t đ nh cho vay, tránh r i ro cho ngân hàng V i nh ng thông tin phi tài chính, c n có xác

nh n c a c quan công ch ng n i doanh nghi p ho t đ ng, đ m b o tính có th c c a thông tin Các thông tin không công ch ng đ c thì ngân hàng ph i ti n hành ki m tra chéo t nhà cung c p c a khách hàng, đ i tác c a khách hàng, các khách hàng c a khách hàng… đ xác nh n l i s tin c y c a thông tin

N m b t đ c tình hình ho t đ ng SXKD, th c tr ng tài chính c a khách

hàng, quan h tín d ng c a khách hàng: Ngân hàng c n ph i hi u rõ v khách hàng

c a mình thì m i có quy t đ nh cho vay chính xác Hi u đ c tình hình ho t đ ng c a khách hàng, tình hình tài chính c a khách hàng thì ngân hàng s xem xét đ n th i gian cho vay và l ng v n cho khách hàng vay, đánh giá tình hình thu h i n , kh n ng thu

h i n t khách hàng Thông qua quan h tín d ng c a khách hàng v i đ i tác, v i các

t ch c tín d ng phi ngân hàng khác đ tính đ n lãi su t cho vay và th i gian thu h i

n , ch đ ng trong vi c đ c thúc khách hàng tr n khi quy t đ nh cho vay

N m v ng ch tr ng, chính sách phát tri n kinh t : Khách hàng không ch

t ng tác v i ngân hàng mà còn t ng tác trong nhi u m i quan h v i các ch th khác trong n n kinh t , v i pháp lu t c a Nhà n c Vì v y, n m b t đ c ch tr ng, chính sách phát tri n kinh t c ng là m t yêu c u c n thi t khi ngân hàng th m đ nh khách hàng

C p nh t thông tin: Ngân hàng c ng c n ph i tìm hi u nh ng thông tin v tình hình kinh t - xã h i có nh h ng t i ho t đ ng SXKD c a khách hàng đ đánh giá tính kh thi c a ph ng án SXKD Nh ng ngành nh y c m v i nh ng bi n đ ng c a

th tr ng thì ngân hàng càng ph i theo dõi sát sao thông tin th tr ng đ cân nh c,

l a ch n khi ra quy t đ nh cho vay

1.3.5 Các ngu n thông tin s d ng trong th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng

Ngu n thông tin đóng vai trò quan tr ng đ i v i quá trình th m đ nh Thông tin không chính xác, không đ y đ khi n cán b tín d ng có cái nhìn phi n di n, thi u chính xác có th d n t i nh ng quy t đ nh sai l m, gây t n th t cho ngân hàng Vì v y,

vi c l a ch n ngu n thông tin đ s d ng trong công tác th m đ nh là r t quan tr ng Ngân hàng có th s d ng thông tin t các ngu n sau:

1.3.5.1 Thông tin do khách hàng l p và n p cho ngân hàng

Khách hàng khi đ n vay v n t i ngân hàng ph i l p b h s vay v n, cung c p thông tin ban đ u v tính pháp lý c a doanh nghi p, tình hình ho t đ ng SXKD và kh

n ng c a doanh nghi p trong vi c s d ng v n đ ti n hành s n xu t kinh doanh D a vào nh ng thông tin này, ngân hàng có nh ng đánh giá ban đ u v khách hàng, tình hình tài chính c a khách hàng, kh n ng tr n c a khách hàng đ ra quy t đ nh cho vay

H s khách hàng: H s khách hàng bao g m: Quy t đ nh thành l p, i u l

ho t đ ng, Gi y phép đ ng kỦ kinh doanh, Gi y phép đ u t , Quy t đ nh b nhi m Giám đ c, K toán tr ng… ó là nh ng h s ch ng minh n ng l c pháp lu t dân s

và n ng l c hành vi dân s , n ng l c pháp lý c a khách hàng H s khách hàng ph i

có xác nh n công ch ng c a c quan công ch ng Nhà n c n i doanh nghi p ho t

đ ng ho c biên b n xác nh n s đ ng ý c a các bên liên quan trong h i đ ng qu n tr , ban lưnh đ o doanh nghi p đ i v i các quy t đ nh b u Giám đ c, K toán tr ng Trên c s các h s do khách hàng cung c p, CBTD có tìm hi u t cách c a khách hàng nh có đ n ng l c dân s , n ng l c hành vi dân s hay không, đ c thành l p

và ho t đ ng có đúng quy đ nh không, ng i đ i di n pháp nhân đư đúng th m quy n

ch a và đ i chi u v i các qui đ nh c a pháp lu t hi n hành đ xem xét khách hàng

có đ đi u ki n kinh doanh và vay v n hay không

H s kho n vay: Là nh ng tài li u ch ng minh kh n ng s d ng và kh n ng

hoàn tr v n c a khách hàng, bao g m các báo cáo tài chính: B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t , Thuy t minh báo cáo tài chính t i thi u trong 3 n m g n nh t so v i th i đi m xin vay v n, Báo cáo nhanh v tình hình SXKD, tài s n, ngu n v n t đ u n m t i th i đi m xin vay v n Tuy nhiên, ngân hàng không quá l thu c vào các báo cáo vì chúng là s li u c a n m c Ngân hàng xem xét h s kho n vay d a trên các gi y t ph n ánh n i dung ph ng án

21

SXKD, K ho ch s n xu t kinh doanh, Báo cáo tình hình th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh, Các h p đ ng kinh t S ti n vay càng nhi u thì báo cáo tài chính càng

ph i chi ti t và qua nhi u n m

H s b o đ m ti n vay: Bao g m nh ng tài li u liên quan đ n b o đ m cho

vay ho c đi u ki n đ đ c vay v n đ c thù nh : Gi y t ch ng minh quy n s h u

v i TSB , V n b n xác nh n b o lãnh c a bên th ba, B n thuy t minh tài s n… 1.3.5.2 Thông tin l u tr t i ngân hàng

Nh ng giao dch tr c đó c a khách hàng v i ngân hàng đ u đ c l u tr t i ngân hàng i v i khách hàng m i giao d ch, ch a s d ng d ch v c a ngân hàng thì

ch a có ngu n thông tin t i ngân hàng đ theo dõi, ngân hàng ch d a vào thông tin trong h s vay v n mà khách hàng cung c p Nh ng khách hàng l n đ u vay v n ngân hàng nh ng tr c đó có s d ng các d ch v tài chính khác c a ngân hàng thì thông tin qua các l n giao dch đó c ng r t h u ích, giúp ngân hàng có thông tin xác

th c v khách hàng

V i nh ng khách hàng đư có giao d ch t tr c đó, ngân hàng d a trên s phân tích các s li u qua nh ng l n giao d ch nh th i gian vay v n, l ng v n vay, l ch s

tr n tình hình n quá h n… đ ti n hành ch m đi m khách hàng K t qu ch m đi m

s cho ngân hàng c s đ ra quy t đ nh có cho vay hay không Khách hàng có báo cáo

ki m toán th ng s đ c đánh giá cao h n nh ng khách hàng mà các ch tiêu tài chính ch a đ c ki m toán Tuy nhiên, nh ng thông tin l u tr c ng là nh ng tin t c

đư c , ngân hàng không th d a hoàn toàn vào k t qu đánh giá này mà đ a ra k t lu n

v th c tr ng khách hàng và ra quy t đ nh cho vay Chúng ch là thông tin c s đ ngân hàng nh n đ nh v khách hàng c a mình

1.3.5.3 Thông tin t các cu c đi u tra, ph ng v n

công tác th m đ nh đ t hi u qu và ki m ch ng đ c thông tin khách hàng, CBTD không th ch th m đ nh t xa thông qua b h s mà khách hàng g i cho ngân hàng khi đ n vay v n Th m đ nh t i ch s cho CBTD nh ng thông tin b sung và

ki m tra đ c s b tính chính xác c a h s vay v n B ng cách ph ng v n nhanh

nh ng ng i lao đ ng, CBTD ph i nh y bén n m b t đ c thông tin khách hàng Ho c thông qua nh ng l n ti p xúc v i khách hàng khi đ n làm h s vay v n, CBTD c ng khai thác đ c m t s thông tin h u ích, ph c v cho công tác th m đ nh

1.3.5.4 Thông tin t các c quan ch c n ng

Thông tin t trung tâm thông tin tín d ng c a NHNN trên đ a bàn, các Hi p h i ngành ngh liên quan, các S liên quan trên đ a bàn (S đ a chính, S tài chính, S k

ho ch và đ u t …), c quan ch qu n c a doanh nghi p và các t ch c tín d ng khác

Trung tâm Thông tin tín d ng (CIC) là t ch c s nghi p Nhà n c thu c NHNN Vi t Nam, có ch c n ng thu nh n, l u tr , phân tích, x lý, d báo thông tin

tín d ng ph c v cho yêu c u qu n lỦ nhà n c c a NHNN; th c hi n các d ch v thông tin ngân hàng theo quy đ nh c a NHNN và c a pháp lu t Nh ng thông tin c a CIC đ n t r t nhi u t ch c tín d ng ho t đ ng theo Lu t các t ch c tín d ng, b o

đ m tính chính xác và đ tin c y c a thông tin ây là ngu n thông tin r t h u ích cho ngân hàng khi th m đ nh khách hàng vì ch t l ng thông tin r t t t

Thông tin c a các Hi p h i ngành ngh liên quan t i khách hàng c ng cho CBTD nh ng phân tích v tình hình ngành ngh kinh doanh c a khách hàng trên th

tr ng Các ch tiêu trung bình ngành là c s đ so sánh v i tình hình ho t đ ng c a khách hàng, t đó đ a ra đánh giá v tính hi u qu trong ho t đ ng SXKD c a khách hàng

Nh ng thông tin có đ c t các t ch c tín d ng khác c ng c n thi t khi th m

đ nh khách hàng Tình hình d n c a khách hàng t i các t ch c tín d ng khác, b ng

kê tr n c a khách hàng… c ng là c n c đ CBTD l a ch n ph ng án cho vay phù

h p v i khách hàng

1.3.5.5 Thông tin t các ngu n khác

Trong h th ng nh ng thông tin thu th p thì ngu n thông tin t báo chí, Internet

là không th thi u Thông tin trên báo chí mang tính ch t khách quan nên nh ng thông tin này là t ng đ i chính xác v khách hàng Vi c s d ng nh ng thông tin này m t cách hi u qu , k t h p v i m t ph ng pháp phân tích, đánh giá t t s gi m đ c y u

t ch quan trong th m đ nh khách hàng, thông qua đó góp ph n nâng cao ch t l ng công tác tín d ng

Thông qua b n hàng c a khách hàng có th bi t đ c m c đ chi m d ng v n

c a khách hàng v i b n hàng, uy tín c a khách hàng trong vi c tr n , quan h c a khách hàng v i b n hàng… ó c ng là nh ng thông tin h u ích cho CBTD

Các thông tin dù đ n t ngu n nào c ng đ u có tác đ ng t i công tác th m đ nh

và vi c ra quy t đ nh cho vay c a ngân hàng CBTD c n tìm hi u k tính chính xác

c a các ngu n thông tin và xem xét trên nhi u ph ng di n, nhi u khía c nh đ có k t

qu th m đ nh t t nh t, đ a ra quy t đ nh đúng đ n

1.3.6 Quy trình th m đ nh

Quy trình th m đ nh cho vay BSVL đ c th c hi n qua các b c sau:

S đ 1.1: Quy trình th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng

Ti p nh n, ki m

tra h s vay v n

t khách hàng

Th m đ nh các đi u ki n cho vay

Th m đ nh r i ro tín d ng đ c l p

và báo cáo r i ro

L p t trình th m

đ nh

Sau khi ti p nh n đ y đ h s t phía khách hàng, CBTD s ti n hành ki m tra

h s vay v n CBTD c n ki m tra tính đ y đ , xác th c, h p pháp và h p l c a h s vay v n thông qua các gi y t , v n b n, quy t đ nh đư đ c công ch ng, các hóa đ n mua bán hàng hóa có d u đ c a c quan thu , c a đ i tác, xác nh n c a chính quy n

đ a ph ng n i doanh nghi p ho t đ ng so v i quy đ nh c a ngân hàng Sau đó, CBTD s báo cáo lưnh đ o phòng khách hàng v tình tr ng c a h s N u h s c a khách hàng ch a đ y đ , CBTD s yêu c u khách hàng b sung h s , ti p nh n và

ki m tra các gi y t , tài li u b sung cho đ n khi h s c a khách hàng đ y đ và đúng quy đ nh (tr ng h p khách hàng thi u m t s gi y t , tài li u không quan tr ng thì có

th cho b sung sau) N u h s c a khách hàng ch a chính xác, ch a h p pháp, h p

l thì yêu c u khách hàng ph i s a đ i, b sung h s ho c t ch i h s c a khách hàng

Khi đư n m đ c đ y đ tài li u c n thi t, CBTD s ti n hành th m đ nh h s vay v n c a khách hàng

B c 2: Th m đ nh các đi u ki n cho vay

C n c vào các tài li u do khách hàng cung c p, thông tin thu th p đ c trong quá trình ki m tra th c t t i đ n v và các thông tin t các ngu n khác, CBTD s ti n hành th m đ nh khách hàng vay v n, th m đ nh tình hình tài chính c a khách hàng,

th m đ nh ph ng án SXKD, kh n ng tr n c a khách hàng và th m đ nh TSB ti n vay

Th m đ nh khách hàng vay v n: CBTD s ti n hành ki m tra n ng l c pháp lu t

dân s , n ng l c hành vi dân s , n ng l c, trình đ chuyên môn và uy tín c a khách hàng vay v n, ng i đ i di n đi vay v n Th m đ nh t ch c b máy ho t đ ng c a doanh nghi p vay v n, lo i khách hàng, quan h c a khách hàng v i các t ch c tín

d ng phi ngân hàng khác M c đích c a vi c th m đ nh khách hàng vay v n là đ đ m

b o t cách pháp lỦ c a ng i vay v n, c s đ ngân hàng xác đ nh ph m vi trách nhi m và ngh a v tr n g c và lãi cho ngân hàng

Th m đ nh tình hình tài chính c a khách hàng: B ng vi c phân tích các ch tiêu

tài chính c a khách hàng, CBTD đánh giá khách hàng có tình hình tài chính lành m nh

đ đ đ m b o kh n ng tr n cho ngân hàng n u ngân hàng cho khách hàng vay v n hay không CBTD th m đ nh s minh b ch v s li u tài chính c a doanh nghi p, k t

qu ho t đ ng c a B máy ki m tra, ki m soát, ki m toán n i b , đánh giá tài s n có

c a doanh nghi p, v n ch s h u, m c đ đáp ng đi u ki n c p gi i h n tín d ng

Th m đ nh các ch tiêu tài chính nh : tình hình tài s n, ngu n v n, kh n ng hoàn tr

n vay, kh n ng sinh l i, kh n ng thanh toán, ch tiêu t ng tr ng đ xem xét kh

n ng t ch , kh n ng tr n v i kho n vay ngân hàng, hi u qu ho t đ ng c a doanh nghi p

Th m đ nh ph ng án SXKD: Th m đ nh tính kh thi và hi u qu c a ph ng

án SXKD đ đánh gi kh n ng thu h i n t k t qu kinh doanh c a ph ng án SXKD Hi u qu mang l i c a ph ng án SXKD th hi n doanh thu bán hàng Xem xét s phù h p c a ph ng án SXKD v i ngành ngh trong gi y đ ng kỦ kinh doanh,

gi y ch ng nh n đ u t , s phù h p c a nhu c u vay v n v i quy đ nh c a pháp lu t

Th m đ nh kh n ng tr n c a doanh nghi p: i u ki n đ khách hàng đ c

vay v n là ph i có tình hình tài chính lành m nh, t c là doanh nghi p t ch v tài chính và hoàn toàn có kh n ng tr n Kh n ng tr n c a khách hàng ph thu c r t nhi u vào k t qu c a ph ng án SXKD Th m đ nh kh n ng tr n c a khách hàng

d a trên tình hình tài s n, ngu n v n, doanh thu t ph ng án SXKD

Th m đ nh bi n pháp b o đ m ti n vay: Công tác th m đ nh này ch th c hi n

trong tr ng h p ngân hàng cho vay có b o đ m b ng tài s n (bao g m c tài s n hình thành t v n vay) CBTD s ki m tra các gi y t liên quan đ n TSB ti n vay đ đánh giá tính h p pháp c a tài s n và ti n hành đ nh giá l i tài s n, đánh giá m c đ thanh kho n c a TSB trên th tr ng i v i cho vay không có đ m b o b ng tài s n, ngân hàng d a trên uy tín c a khách hàng vay v n đ ra quy t đ nh cho vay, CBTD

gi m thi u r i ro tín d ng Sau khi đư hoàn thành, cán b qu n lý r i ro s l p báo cáo

r i ro và trình lên lưnh đ o Phòng Qu n lý r i ro

B c 4: L p t trình th m đ nh

CBTD d a vào các s li u đư phân tích đ đ a ra k t lu n v kh n ng thu h i

n , l i nhu n c a ngân hàng khi th c hi n cho vay v i khách hàng N u xét th y kh

25

n ng ngân hàng có th cho khách hàng vay v n thì CBTD s l p TTT , đ ngh c p

gi i h n cho vay và h n m c tín d ng, báo cáo k t qu công tác th m đ nh đ i v i khách hàng r i n p lên c p trên phê duy t, ti n hành c p v n cho khách hàng N u khách hàng không đ đi u ki n đ vay v n, CBTD l p TTT và đ ngh t ch i c p tín d ng cho khách hàng CBTD s ph i gi i trình lý do t ch i c p tín d ng cho khách hàng v i lưnh đ o và khách hàng đ c bi t

1.3.7 Ph ng pháp th m đ nh

1.3.7.1 Th m đ nh t i ch

Th m đ nh t i ch là vi c CBTD tr c ti p xu ng đ a đi m SXKD c a khách hàng đ ti n hành ki m tra, th m đ nh T i c s kinh doanh c a doanh nghi p, CBTD

s xem xét, ti n hành đánh giá s b nh ng thông tin mà khách hàng đư cung c p cho ngân hàng trong h s vay v n Công vi c này yêu c u CBTD ph i nhanh nh y, có kinh nghi m trong l nh v c kinh doanh c a khách hàng, c ng nh khéo léo trong công tác ti p xúc v i cán b , công nhân đ tìm ra nh ng nh c đi m còn t n t i trong n i

b doanh nghi p CBTD có th ki m tra v hàng t n kho, quy mô doanh nghi p, s

l ng lao đ ng c tính, quy trình s n xu t…

Th m đ nh t i ch còn quan tr ng khi trong h s vay v n có TSB CBTD s xác th c đ c tính hi n th c c a TSB , t c là tài s n b o đ m này thu c s h u c a doanh nghi p, đ c s d ng nh m ph c v ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p và có

th t Thông qua đó đánh giá đ c giá đ nh giá l i c a TSB m t cách g n nh t v i giá

CBTD d a vào các biên b n h p c đông, biên b n b u k toán tr ng, giám

đ c, phó giám đ c, k toán tr ng, gi y đ ng kỦ kinh doanh… trong h s pháp lỦ c a khách hàng đ ch ng th c n ng l c pháp lu t dân s c a khách hàng Nh ng biên b n,

gi y t này c n có công ch ng c a v n phòng công ch ng Nhà n c t i đ a đi m doanh nghi p ho t đ ng CBTD ph i xem xét k n i dung này đ đ a ra nh ng đánh giá ban đ u v tính trung th c, h p pháp c a nh ng gi y t khách hàng n p cho ngân hàng, đánh giá tính trung th c c a TSB ti n vay

Trong h s vay v n còn có báo cáo tài chính, báo cáo k t qu SXKD, ph ng

án SXKD c a khách hàng Ngân hàng th m đ nh thông qua vi c tính toán các ch tiêu

c n b n và quan tr ng nh ch tiêu v tính thanh kho n, ch tiêu n đ nh, ch tiêu v tính t ng tr ng, hi u qu ho t đ ng, kh n ng sinh l i, ch tiêu cân n đ đ a ra nh n

đ nh v tình hình tài chính c a khách hàng ng th i, ngân hàng c ng ph i th m đ nh tính kh thi và hi u qu c a ph ng án s n xu t kinh doanh, l i nhu n c tính c a ngân hàng khi cho vay, kh n ng tr n c a khách hàng

Th m đ nh t xa đ c ti n hành ngay khi CBTD nh n đ c b h s vay v n t khách hàng, giúp ngân hàng có nh n xét đánh giá ban đ u v khách hàng vay v n

đ xem xét khách hàng có đ đi u ki n kinh doanh và vay v n hay không

Th m đ nh kh n ng, kinh nghi m t ch c qu n lý, đi u hành c a khách

hàng: Ngân hàng ti n hành th m đ nh kinh nghi m chuyên môn c a ng i đ ng đ u

đi u hành, kinh nghi m c a ng i đ ng đ u đi u hành, môi tr ng ki m soát n i b ,

n ng l c đi u hành c a ng i đ ng đ u tr c ti p qu n lý doanh nghi p… đ nh n đ nh

kh n ng c a khách hàng khi qu n lỦ, đi u hành doanh nghi p D a vào tính kh thi

c a ph ng án SXKD và d toán tài chính đ xem khách hàng đ a ra có c th và rõ ràng không, t đó bi t đ c trình đ c a ban lưnh đ o doanh nghi p

Th m đ nh uy tín khách hàng: Uy tín c a khách hàng c ng là m t trong nh ng

đi u ki n ngân hàng quan tâm xem xét khi cho khách hàng vay v n Thông qua các trung tâm thông tin tín d ng, đ i tác, nhà cung c p có quan h v i khách hàng, ngân hàng có th bi t đ c tình hình khách hàng thanh toán các kho n n , m c đ chi m

d ng tín d ng c a khách hàng… đ đ a ra th i h n cho vay và m c đ cho vay đ i v i khách hàng phù h p Ngoài ra, thông qua đó, ngân hàng có th đánh giá m c đ uy tín

27

đ m b o kh n ng hoàn tr các kho n n trong t ng lai ây là c n c quan tr ng

nh t đ ngân hàng xem xét vi c có cho khách hàng vay v n hay không, m c cho vay là bao nhiêu, th i gian cho vay là bao lâu, lãi su t cho vay nh th nào

Th m đ nh tài chính c a khách hàng vì th c n đ c xem xét r t c n tr ng, thông qua nhi u ch tiêu phân tích và có h th ng Th i gian xem xét th ng là hai

n m liên ti p (tr tr ng h p khách hàng m i thành l p) đ rút ra k t lu n tình hình tài chính khách hàng có lành m nh hay không Các ch tiêu th ng đ c s d ng đ phân tích tình hình tài chính c a khách hàng:

(1.1) Nhóm h s v kh n ng thanh toán:

Khách hàng có kh n ng thanh toán hay không có kh n ng thanh toán không

ch th hi n kh n ng v tài chính mà còn th hi n kh n ng chi tr ây là ch s r t quan tr ng đ i v i ngân hàng khi xem xét cho khách hàng vay v n, nó cho ta bi t kh

n ng tr n c a khách hàng đ i v i các kho n n đ n h n

H s này cho bi t khách hàng có đ tài s n ng n h n đ đ m b o tr n ng n

h n hay không N u h s t 1 tr lên thì kh n ng thanh toán c a khách hàng đ c

b o đ m, khách hàng có đ y đ n ng l c và tài s n ng n h n đ tr n ng n h n N u

h s này nh h n 1 là có bi u hi n thi u kh n ng thanh toán, khách hàng không có

đ kh n ng th c hi n ngh a v tr n ng n h n b ng tài s n ng n h n Khi h s này

nh h n 1, CBTD c n đi sâu tìm hi u nguyên nhân đ đánh giá kh n ng thanh toán trong t ng lai c a khách hàng n u ngân hàng v n cho khách hàng vay v n

Kh n ng thanh toán nhanh là kh n ng doanh nghi p tr n mà không tính đ n giá tr hàng t n kho H s này l n h n ho c b ng 1 là t t, ch ng t doanh nghi p có

đ kh n ng tr n ng n h n b ng ti n, các kho n t ng đ ng ti n và ph i thu ng n

h n c a khách hàng N u h s này nh h n 1 thì doanh nghi p không đ kh n ng thanh toán các kho n n khi đ n h n b ng các kho n ti n nhanh có tính thanh kho n cao

(1.2) Nhóm ch tiêu v hi u qu ho t đ ng:

Nhóm h s này ph n ánh kh n ng t n d ng các ngu n l c đ t o ra doanh thu

và quá trình chuy n doanh thu thành ti n m t Các h s ph n nh g m:

Kh n ng thanh toán ng n h n =

Giá tr tài s n ng n h n Giá tr n ng n h n

Vòng quay hàng t n kho =

Giá v n hàng bán Giá tr hàng t n kho bình quân

Kh n ng thanh toán nhanh =

Giá tr tài s n ng n h n ậ Giá tr hàng t n kho

Giá tr n ng n h n

H s này th hi n vòng quay nhanh, ch m c a hàng t n kho Gi i h n c a h

s này ph thu c vào t ng l nh v c ho t đ ng c a khách hàng vay H s vòng quay hàng t n kho càng cao càng cho th y doanh nghi p bán hàng nhanh và hàng t n kho không b đ ng nhi u Tuy nhiên, h s này quá cao c ng không t t, vì nh v y có ngh a là l ng hàng d tr trong kho không nhi u, n u nhu c u th tr ng t ng đ t

ng t thì r t có kh n ng doanh nghi p b m t khách hàng và b đ i th c nh tranh giành th ph n H n n a, d tr nguyên li u v t li u đ u vào cho các khâu s n xu t không đ có th khi n dây chuy n s n xu t b ng ng tr Ng c l i, n u vòng quay

ch m có th đ ng hàng, tài chính khó kh n trong t ng lai Vì v y, h s vòng quay hàng t n kho c n ph i đ l n đ đ m b o m c đ s n xu t và đáp ng đ c nhu c u khách hàng

H s này ph n ánh n u vòng quay nhanh ch ng t khách hàng qu n lý kho n

ph i thu t t, t c đ thu h i n c a doanh nghi p nhanh Ng c l i, n u quay ch m th

hi n qu n lý ph i thu y u, b chi m d ng v n nhi u Tuy nhiên, n u h s quá cao có

th do c ch bán hàng c a khách hàng vay quá ch t ch , doanh nghi p ít bán ch u

ho c chính sách tr ch m không linh ho t i u này nh h ng t i quan h th ng m i

v i b n hàng trong vi c mua bán tr ch m – mua bán ch u, doanh thu s b gi m và không t o đ c s c nh tranh v i đ i th

Ch tiêu này ph n ánh chu k ho t đ ng c a doanh nghi p, cho bi t doanh nghi p m t bao nhiêu ngày đ thu h i các kho n ph i thu c a mình Ngân hàng khi cho vay s d a trên ch tiêu này đ xác đ nh k h n cho vay và các k h n tr n c th Vì

v n l u đ ng c a doanh nghi p tham gia vào m t chu k SXKD, đ c thu h i khi doanh nghi p thu đ c ti n t ho t đ ng bán hàng, nên k thu n bình quân là c s

đ ngân hàng quy t đ nh k h n cho vay và th i gian cho doanh nghi p vay

Chu k kinh doanh c a doanh nghi p càng ng n ch ng t doanh nghi p s

d ng v n t t, không đ hàng t n kho và uy tín cao Chu k kinh doanh trung bình c a doanh nghi p th ng m i th ng nh h n 3 tháng, doanh nghi p s n xu t t 6 đ n 9 tháng, doanh nghi p xây d ng t 9 đ n 12 tháng Tr ng h p chu k kinh doanh c a khách hàng kéo dài h n m c trung bình, ph i tìm hi u đ c nguyên nhân th hi n đ c thù c a khách hàng và ph i mang tính ch đ ng

Vòng quay các kho n ph i thu =

Doanh thu bán ch u Các kho n ph i thu bình quân

K thu n bình quân =

360 ngày Vòng quay các kho n ph i thu

ây là ch tiêu mà CBTD quan tâm nh t trong quá trình th m đ nh cho vay b sung v n l u đ ng Vòng quay càng cao ch ng t doanh nghi p có ph ng án SXKD

hi u qu , doanh nghi p s d ng ít v n l u đ ng cho SXKD mà v n có đ c doanh thu cao D a vào ch s này, CBTD s tính toán l ng v n cho khách hàng vay, tránh cho vay quá nhi u d n đ n lãng phí v n

(1.3) Nhóm ch tiêu v kh n ng sinh l i:

Phân tích kh n ng sinh l i c a khách hàng đ xác đ nh đ c hi u qu c a doanh nghi p trong vi c ti p c n th tr ng Các ch tiêu dùng đ phân tích bao g m:

T s này đo l ng kh n ng sinh l i so v i t ng tài s n, cho bi t m i đ ng giá

tr tài s n c a doanh nghi p t o ra đ c bao nhi u đ ng l i nhu n ròng sau thu m i

n m tài chính T s này càng cao ch ng t doanh nghi p ho t đ ng t t, t o ra đ c

l i nhu n cao trên t ng tài s n đ u t , có kh n ng phát tri n m nh trong t ng lai

T s này cho bi t trong m i đ ng v n ch s h u c a doanh nghi p b ra t o

ra bao nhiêu đ ng l i nhu n sau thu Ch s này c ng cho bi t hi u qu c a vi c s

d ng v n c a doanh nghi p, kh n ng sinh l i c a v n và vi c c t gi m b t chi phí đ

t ng l i nhu n vì có nhi u doanh nghi p m c dù t ng doanh thu t ng nhanh nh ng l i nhu n t ng r t th p ho c không t ng, khi đó c n tìm hi u và phân tích nh ng nguyên nhân c a hi n t ng trên

T su t lãi ròng so v i t ng tài s n (ROA) =

L i nhu n sau thu

T ng tài s n

Vòng quay các kho n ph i tr =

T ng s ti n hàng mua ch u th c Các kho n ph i tr bình quân

Vòng quay v n l u đ ng =

Doanh thu thu n Giá tr tài s n l u đ ng bình quân

(1.4) Nhóm h s đòn b y tài chính:

H s đòn b y tài chính, hay còn g i là h s n , là t s đo l ng m c đ s

d ng n đ tài tr cho ho t đ ng c a doanh nghi p

T s này cho bi t c 1 đ ng v n ch s h u c a doanh nghi p đ c tài tr b i bao nhiêu đ ng n N u t s này t 0 đ n nh h n 1, t c là doanh nghi p có th t tr

n b ng v n ch s h u Khi t s này b ng 1 thì m i đ ng v n ch s h u c a doanh nghi p đ c tài tr b i 1 đ ng n N u t s này l n h n 1, t c là doanh nghi p không

có kh n ng tr đ y đ n b ng v n ch s h u Nh v y n u có r i ro x y ra, ngân hàng cho doanh nghi p vay thì ngân hàng s ph i gánh ch u r i ro, nguy c g p t n

th t cao

T s này cho bi t 1 đ ng n ph i tr dùng đ tài tr cho bao nhiêu đ ng tài

s n N u ch s này th p, doanh nghi p có kh n ng t ch v tài chính, đ m b o kh

n ng tr n cho ngân hàng N u ch s này quá cao và càng g n 1 thì doanh nghi p d

r i vào tình tr ng m t kh n ng thanh toán, ngân hàng r t d g p r i ro khi cho doanh nghi p vay

D a vào các ch tiêu phân tích, ngân hàng có th đánh giá đ c m c đ r i ro trong ho t đ ng cho vay khách hàng Khách hàng có đòn b y tài chính cao thì r i ro cao, ngân hàng có th t ch i cho vay ho c ch p nh n r i ro c a khách hàng, cho vay

v i lãi su t cao h n

V n ch s h u là s v n thu c quy n c a doanh nghi p, v y nên h s này cao

là t t, doanh nghi p có v n l n ph c v ho t đ ng SXKD Ngân hàng cho vay khách hàng có h s này cao vì đ an toàn cao h n N u doanh nghi p có h s này th p mà ngân hàng v n mu n cho vay thì s yêu c u lãi su t cao h n do m c đ r i ro cao h n

(1.5) Nhóm h s v kh n ng hoàn tr lãi vay:

H s trang tr i lãi vay =

L i nhu n tr c thu và lãi vay

Chi phí lãi vay

H s t tài tr =

V n ch s h u

T ng ngu n v n