1. Trang chủ
  2. » Giáo Dục - Đào Tạo

Xác định hạn mức tín dụng cho vay bổ sung vốn lưu động đối với khách hàng cá nhân

24 483 1

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 24
Dung lượng 324,66 KB

Nội dung

TÀI SẢN NỢ NGUỒN VỐN Tồn kho BCTC, SSTD Phải trả khác BCTC, SSTDTài sản lưu động khác BCTC, SSTD Nợ trung/dài hạn BCTC, SSTD,... Khoản phải thu Dư nợ cầm đồ BCTC của cơ sở/ DN hoặc SSTD

Trang 1

1

Trang 3

I VAY BSUNG VN L Ư U ĐỘ NG

TH ƯỜ NG XUYÊN

a Bảng cân đối kế toán:

Trang 4

TÀI SẢN NỢ (NGUỒN VỐN)

Tồn kho BCTC, SSTD Phải trả khác BCTC, SSTDTài sản lưu động khác BCTC, SSTD Nợ trung/dài hạn BCTC, SSTD,

Trang 7

b Báo cáo KQ HĐKD :

Trang 9

Tr ườ ng hp 1:

KH ghi chép, theo dõi số liệu đầy đủ, NVTĐ xác định DT

bq ngày và năm theo công thức (1) và (2) nêu trên.

Trang 10

DT bq ngày = Sl ượ ng KH * DS giao dch/KH (3)

Hoặc:

DT bq ngày = Sl ượ ng HH/DV * đơ n giá bán HH/DV (4)

Sau đó áp dụng Công thứ c s(1) nêu trên để xác định

DT N ă m.

Trang 12

TMi: L ượ ng ti ề n m ặ t t ồ n cu ố i ngày th ứ i

m : S ố ngày thu th ậ p đượ c s ố li ệ u

Trang 13

l ượ ng TM t ồ n cu ố i ngày ADCT để tính l ượ ng TM bq ngày.

Tr ườ ng hp 2: KH ghi chép, theo dõi s ố li ệ u không đầ y đủ , NVT Đ ph ả i thu th ậ p s ố li ệ u c ủ a KH t ố i thi ể u 3 ngày g ầ n

Trang 14

I VAY BSUNG VN L Ư U ĐỘ NG

TH ƯỜ NG XUYÊN

2 Cách xác đị nh thi gian cho vay HMTD

 Thi gian thu hi khon phi thu:

Th  i gian thu h  i các KPT = KPT bq * 365/DT

Trong đ ó:

 DT : đượ c h ướ ng d ẫ n xác đị nh ở ph ầ n “DT n ă m hi ệ n t ạ i”

 KPT bq: đượ c xác đị nh b ằ ng cách l ấ y trung bình c ộ ng các giá

tr ị KPT cu ố i k ỳ theo công th ứ c sau:

Trong đ ó:

 m: s ố ngày thu th ậ p đượ c s ố li ệ u

=> Vi ệ c xác đị nh “KPT bq” th ự c hi ệ n tt nh ư xác đị nh “Tin mt bq”

Trang 15

I VAY BSUNG VN L Ư U ĐỘ NG

TH ƯỜ NG XUYÊN

2 Cách xác đị nh thi gian cho vay HMTD

 Thi gian dtrHTK, Thi gian thanh toán các KPTr:

t ươ ng t ự Ti ề n m ặ t

 Thi gian thi ế u ht vn l ư u độ ng:

TG thi u h t VL Đ = TG d  tr  ti  n m  t +TG d  tr  HTK + TG

thu h  i KPH – TG thanh toán KPTr

 Thi gian cho vay HMTD:

D ự a trên các thông tin n ă m hi ệ n hành, xác đị nh th ờ i gian thi ế u

h ụ t v ố n l ư u độ ng trong d ự ki ế n (t ươ ng t ự công th ứ c trên)

Th ờ i gian cho vay HMTD nh ư sau:

TG cho vay HMTD = TG thi u h t VLĐ DK + TG d  phòng

Trang 17

II VAY BSUNG VN L Ư U ĐỘ NG ĐỐ I

VI DCH VCM ĐỒ

1 Thm đị nh báo cáo tài chính:

1 Khon phi thu Dư nợ cầm đồ BCTC của cơ sở/ DN hoặc SSTD

tình hình KD, HĐ vay mượn, HĐ

cầm đồ.TKhảo: Biên nhận nợ /giấy mượn

Doanh số thu Lãi cầm

Trang 21

KH ghi chép, theo dõi s ố li ệ u đầ y đủ v ề D ư n ợ c ầ m đồ và các

H Đ c ầ m đồ , phi ế u thu ti ề n, phi ế u chi ti ề n, NVT Đ xác đị nh Doanh s ố

thu n ợ v ố n và doanh s ố thu lãi c ầ m đồ theo công th ứ c nêu trên.

Tr ườ ng hp 2:

KH ghi chép, theo dõi s ố li ệ u không đầ y đủ , NVT Đ ph ả i thu

th ậ p s ố li ệ u/CT ừ v ề D ư n ợ c ầ m đồ , H Đ c ầ m đồ , Phi ế u thu ti ề n t  i thi  u X ngày g  n nh  t (theo CSTD c  a ACB trong t  ng th  i k,

hi  n t  i X = 7 ngày) Sau đ ó, NVT Đ xác đị nh DT bq ngày và n ă m

theo các công th ứ c nêu trên.

Trang 22

TG thi u h t VLĐ = Th  i gian c  m đ bình quân + Th  i gian

d  tr  ti  n m  t + Th  i gian thu h  i KTP – Th  i gian thanh

toán KPTr

-Thờ i gian cho vay HMTD:

D ự a trên các thông tin n ă m hi ệ n hành, xác đị nh th ờ i gian thi ế u

h ụ t v ố n l ư u độ ng trong d ự ki ế n (t ươ ng t ự công th ứ c trên) Th ờ i gian cho vay HMTD nh ư sau:

TG cho vay HMTD = TG thi u h t VLĐ DK + TG d  phòng

Trang 23

- Năm HT

- Năm DK

- BCTC hoặc SSTD hoặc tờ khaiVAT hoặc, HĐ kinh tế

Trang 24

6 Thời gian thanh

Năm hiện tại:

VLĐR năm HT = Nguồn vốn dài hạn – Tài sản dài hạn; hoặc VLĐR năm HT = Tài sản ngắn hạn – Nguồn vốn ngắn hạn Năm Dự kiến:

Trường hợp 1: VLĐR không thay đổi (khi: Nguồn vốn trung/dài hạn và Tài sản dài hạn

đồng thời không thay đổi, hoặc có thay đổi nhưng sự thay đổi của 02 khoản mục này bằng nhau so với Năm hiện tại) thì quy ước:

VLĐR năm DK = VLĐR năm HT

Trường hợp 2: VLĐR tăng/giảm được xác định như sau:

VLĐR Năm DK = VLĐR Năm hiện tại + (∆ Nguồn DH - ∆ Tài sản DH)

Trong đó (DH = Dài hạn):

o ∆ Nguồn DH = Nguồn vốn DH Năm DK – Nguồn vốn DH Năm hiện tại

o ∆ Tài sản DH = Tài sản DH Năm DK – Tài sản DH Năm hiện tại

Ngày đăng: 11/12/2017, 09:54

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w