XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HẠN MỨC KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO VÒNG QUAY VỐN LƯU ĐỘNG – Xác định vòng quay vốn lưu động dựa trên tài sản lưu động bình quân: Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch = Doanh thu thuần kỳ kế ho

XÁC Đ NH H N M ỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG TRONG ẠN MỨC TÍN DỤNG TRONG ỨC TÍN DỤNG TRONG C TÍN D ỤNG TRONG NG TRONG

CHO VAY H N M ẠN MỨC TÍN DỤNG TRONG ỨC TÍN DỤNG TRONG C KHÁCH HÀNG

GVHD: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG LỚP: NH Đêm 1 – Khóa 22 –Nhóm 1

Danh sách nhóm:

Hồ Thị Thu Hiền

Trần Thị Ngọc Huệ

Lương Thị Hồng Quế

Trần Thị Cẩm Tú

NỘI DUNG

GĐ

0: GĐ

0:

•T huê đấ

t, gi

ải phóng m

ặt bằ

ây dựng c

ơ sở

hạ t ầng c

ơ bản : giao t

hông, điện

•T huê đấ

t, gi

ải phóng m

ặt bằ

ây dựng c

ơ sở

hạ t ầng c

ơ bản : giao t

hông, điện

GĐ

1: GĐ

1: iêu iêu hàng t hàng t ạn, nhà ạn, nhà ch s ch s Khá Khá rình : rình : công t công t ông các ông các n 5 sao n 5 sao hi c hi c chuẩ chuẩ •T •T

GĐ

2: GĐ

2:

•Đ

ưa và

o h oạt động c

ác c ông trì

nh ở gi

ai đoạ

ây dựng khu nghỉ dưỡng cao c

ây dựng khu T D-T

T và khu dịch vụ bi

ển

•Đ

ưa và

o h oạt động c

ác c ông trì

nh ở gi

ai đoạ

ây dựng khu nghỉ dưỡng cao c

ây dựng khu T D-T

T và khu dịch vụ bi

ển

TỔNG QUAN VỀ CHO VAY THEO HMTD

 Cho vay theo hạn mức tín dụng

• Theo Điều 6 và Điều 16 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 31/12/2001 “Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng” quy định về cho vay Hạn mức tín dụng như sau:

o Hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

o Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

 Đối tượng áp dụng

o Áp dụng đối với khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng

o Sản xuất kinh doanh ổn định, vốn luân chuyển nhanh

o Vay vốn rả nợ thường xuyên

o Có tín nhiệm với ngân hàng

o Mở tài khoản tiền gửi thanh toán chính tại ngân hàng

TỔNG QUAN VỀ CHO VAY THEO HMTD

 Ưu – nhược điểm của cho vay theo hạn mức tín dụng

Thủ tục đơn giản, khách hàng vay vốn chỉ cung cấp hồ sơ

lần đầu khi có nhu cầu vay vốn, khi có nhu cầu giải ngân chỉ

bổ sung thêm chứng từ chứng minh việc sử dụng vốn vay

Kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp: và khi

doanh nghiệp thu hồi vốn lại có thể trả ngay lập tức

Cho phép doanh nghiệp linh hoạt trong việc sử dụng nguồn

vốn vay, chỉ khi nào cần thì mới rút vốn vay sử dụng

Giảm các chí phí phát sinh liên quan đến khoản vay như

chi phí thẩm định tài sản, lệ phí công chứng, chi phí hồ sơ

giấy tờ liên quan, …

Lãi suất cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng thông

thường thấp hơn cho vay từng lần

Thời hạn cấp HMTD: 12 tháng

 ngân hàng thông thường không thực hiện thẩm định lại tình hình tài chính của khách hàng

 rủi ro khi không nắm được tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng

Việc xác định nhu cầu vốn kế hoạch của khách hàng phải chính xác

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG

 Căn cứ xác định hạn mức tín dụng:

– Báo cáo quyết toán của năm trước.

– Báo cáo quyết toán tại thời điểm gần nhất.

– Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm.

– Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công.

– Kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo

chi tiết về tài sản và nguồn vốn.

 Căn cứ xác định hạn mức tín dụng:

– Báo cáo quyết toán của năm trước.

– Báo cáo quyết toán tại thời điểm gần nhất.

– Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm.

– Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công.

– Kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo

chi tiết về tài sản và nguồn vốn.

 Kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp gồm các khoản mục

 Các khoản mục trong bảng kế hoạch

tài chính

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO VÒNG

QUAY VỐN LƯU ĐỘNG

– Xác định vòng quay vốn lưu động dựa trên tài sản lưu động bình quân:

Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch = Doanh thu thuần kỳ kế hoạch Bình quân TSLĐ kỳ kế hoạch

– Xác định chi phí sản xuất kế hoạch:

Chi phí sản xuất kế hoạch = Doanh thu thuần kế hoạch – khấu hao – lợi nhuận – thuế - lợi nhuận định mức

– Xác định nhu cầu vốn kế hoạch:

Nhu cầu vốn kế hoạch = Chi phí sản xuất kế hoạch

Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch

– Xác định vốn lưu động tự có:

Vốn lưu động tự có = vốn lưu động ròng đầu năm kế hoạch + dự kiến tăng vốn dài hạn trong năm

kế hoạch – dự kiến mua sắm tài sản cố định trong năm kế hoạch

– Xác định các khoản huy động khác:

Các khoản huy động khác = Chiếm dụng vốn của người bán + Vay ngắn hạn các tổ chức tín dụng khác

– Xác định hạn mức tín dụng:

Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn kế hoạch – Vốn lưu động tự có - Các khoản huy động khác kế hoạch

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO VÒNG

QUAY VỐN LƯU ĐỘNG

Cách tính toán tương đối đơn giản, phù

hợp với những doanh nghiệp không có

biến động nhiều về tỷ lệ các thành phần

trong bảng cân đối kế toán cũng như các

khoản mục chi phí trên doanh thu

Khách hàng có thể quay vòng sử dụng

vốn khi ngân hàng không xác định được

chính xác thời gian trả nợ cụ thể mà chỉ

dựa vào thời gian duy trì hạn mức

Việc tính toán vòng quay vốn lưu động dựa vào tài sản lưu động bình quân, chính vì vậy thường xảy ra tình trạng thiếu hụt vốn cho doanh nghiệp khi tài sản lưu động của khách hàng tăng cao

Việc tính toán hạn mức ngoài kết quả kinh doanh dự kiến (kế hoạch) thì các chỉ tiêu đa số đều dựa vào số dư nợ cuối kỳ của năm trước

Việc xác định hạn mức của doanh nghiệp được dựa vào dư

nợ vay của cuối năm trướckhông thể hiện được trong năm kế hoạch việc tăng giảm các khoản nợ này

Ngân hàng không xác định được thời gian trả nợ của khách hàng, ngân hàng khó giám sát để thu hồi nợ vay

Ví dụ: \VI DU CACH XAC DINH HMTD.docx

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO LƯU

CHUYỂN TiỀN TỆ

 Căn cứ xác định hạn mức tín dụng:

•Báo cáo quyết toán của năm trước

•Báo cáo quyết toán tại thời điểm gần nhất

•Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm

•Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công

•Khách hàng vay phải lập được dự toán lưu

chuyển tiền tệ/dự toán thu chi ngân quỹ trong

suốt thời gian vay vốn (kỳ kế hoạch)

 Căn cứ xác định hạn mức tín dụng:

•Báo cáo quyết toán của năm trước

•Báo cáo quyết toán tại thời điểm gần nhất

•Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm

•Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công

•Khách hàng vay phải lập được dự toán lưu

chuyển tiền tệ/dự toán thu chi ngân quỹ trong

suốt thời gian vay vốn (kỳ kế hoạch)

Nguyên tắc xác định:

• Căn cứ vào dự toán/kế hoạch lưu chuyển tiền

tệ trong kỳ

• Căn cứ số dư ngân quỹ đầu kỳ, số dư tiền tối thiểu để xác định tình trạng ngân quỹ thặng dư/thiếu hụt cuối kỳ

• Dự kiến số vay/trả trong kỳ

• Xác định hạn mức tín dụng

Nguyên tắc xác định:

• Căn cứ vào dự toán/kế hoạch lưu chuyển tiền

tệ trong kỳ

• Căn cứ số dư ngân quỹ đầu kỳ, số dư tiền tối thiểu để xác định tình trạng ngân quỹ thặng dư/thiếu hụt cuối kỳ

• Dự kiến số vay/trả trong kỳ

• Xác định hạn mức tín dụng

Dựa Xđ

Các bước thực hiện

B3 B4

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO LƯU

CHUYỂN TiỀN TỆ

Tính hạn mức tín dụng thông qua lưu chuyển tiền tệ gián tiếp

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO LƯU

CHUYỂN TiỀN TỆ

CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG THÔNG QUA LƯU

CHUYỂN TiỀN TỆ

 Dựa theo kế hoạch kinh doanh hàng tháng của

khách hàng thì ngân hàng có thể chủ động nguồn cho

vay cũng như kế hoạch thu nợ khi khách hàng có lưu

chuyển tiền tệ dương.

 Khách hàng lên kế hoạch chi tiết cho hoạt động

kinh doanh thì có thể xác định được nhu cầu vốn

thiếu hụt hoặc thặng dư để cân đối việc sử dụng và

thanh toán nợ vay sao cho hiệu quả nhất

 Ngân hàng có thể đánh giá được tình hình hoạt động

kinh doanh hàng tháng của KH thông qua việc vay

và trả nợ theo kế hoạch đã đề ra

 Khách hàng phải dự báo và lên kế hoạch chi tiết trong năm hoạt động, đồng thời phải đảm bảo theo đúng mục tiêu kế hoạch đã đặt ra.

 Số liệu để tính toán đa số đều phải ước lượng tỷ lệ và có điều chỉnh nên đòi hỏi

kỹ năng dự báo tốt

Ví dụ: \VI DU CACH XAC DINH HMTD.docx

CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM

Cách xác định hạn mức tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

Bước 1: Xác định doanh thu thuần, tỷ lệ lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT) so với doanh thu năm kế

hoạch: căn cứ vào tỷ lệ tăng trưởng DT hàng năm trước, tỷ lệ EBIT/DTT đó để ước tính cho năm kế hoạch

Bước 2: Xác định EBIT dựa vào doanh thu thuần kế hoạch và tỷ lệ EBIT/DTT

Bước 3: Xác định chi phí cần thiết để sản xuất kinh doanh

Chi phí sản xuất cần thiết = Doanh thu thuần – khấu hao – EBIT

Bước 4: Xác định vòng quay vốn lưu động: Dựa vào vòng quay vốn lưu động của các trước để ước tính cho

năm kế hoạch

Bước 5: Xác định nhu cầu vốn lưu động

Nhu cầu vốn lưu động kế hoạch = Chi phí sản xuất cần thiết

Vòng quay vốn lưu động

Bước 6: Xác định vốn lưu động ròng dựa vào năm trước có điều chỉnh

Bước 7: Xác định các khoản chiếm dụng ngắn hạn người bán và các khoản huy động khác

(không tính vay ngắn hạn): dựa vào năm trước có điều chỉnh

Bước 8: Xác định nhu cầu vay

Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn kế hoạch – Vốn lưu động ròng - Các khoản phải trả

người bán và huy động khác – Dư nợ vay ngắn hạn tại Ngân hàng khác

CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM

Cách xác định hạn mức tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

\VI DU CACH XAC DINH HMTD.docx

 Như vậy cách tính hạn mức của BIDV có một số điểm khác như sau:

Việc tính nhu cầu vốn được xác định bắt đầu từ lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT), EBIT được xác định dựa vào các tỷ lệ của những năm trước đó và có điều chỉnh lại

Khi xác định nhu cầu vốn đã loại trừ phần lãi vay ra khỏi chi phí cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh

Vòng quay vốn lưu động dựa vào các năm trước có điều chỉnh

Khi xác định hạn mức vay vốn tại BIDV thì chỉ loại trừ dư nợ cuối kỳ của năm trước mà không loại trừ tổng hạn mức các tổ chức tín dụng khác đã cam kết tài trợ cho khách hàng

Việc tính toán các chỉ tiêu chủ yếu dựa vào ước tính của cán bộ thẩm định nên có thể mang tính chủ quan và thiếu chính xác

BIDV quy định thời gian trả nợ cụ thể cho từng lần rút vốn vay dựa vào vòng quay

vốn lưu động và có điều chỉnh lại cho phù hợp với tình hình của khách hàng

 Cách xác định hạn mức tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB)

– Bước 1: Xác định tổng chi phí kế hoạch: Bao gồm tất cả các chi phí liên quan

đến hoạt động

– Bước 2: Xác định doanh thu kế hoạch từ đó tính toán ra lợi nhuận của năm kế

hoạch nhằm xác định được hiệu quả của phương án kinh doanh

– Bước 3: Xác định nhu cầu vốn lưu động bình quân dựa vào các khoản mục chủ

yếu là phải thu, tồn kho và phải trả.

– Bước 4: Xác định nhu cầu vốn vay ngắn hạn của khách hàng

– Bước 5: Xác định vốn tự có của doanh nghiệp

– Bứớc 6: Xác định nhu cầu vay vốn MSB

CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM

Việc tính toán hạn mức tín dụng cho khách hàng không dựa vào tổng chi phí cũng như vòng quay vốn lưu động mà dựa vào chênh lệch giữa nguồn vốn và sử dụng nguồn Cách xác định nhu cầu vốn lưu động bình quân căn cứ vào số đầu kỳ và số cuối kỳ của năm

kế hoạch của các khoản mục lưu động trên bảng cân đối kế toán

Cách tính hạn mức này đơn giản nhưng sẽ không phản ánh được chính xác nhu cầu vay vốn của khách hàng khi chỉ dựa vào bình quân số đầu kỳ và cuối kỳ dựa trên khoản phải thu, phải trả và tồn kho vì chi phí hoạt động của doanh nghiệp không chỉ có việc mua hàng hóa để bán và dự trữ mà còn có các khoản chi phí quản lý, chi phí bán hàng

và chi phí lãi vay do đó nhu cầu vốn lưu động của khách hàng sẽ khác

Việc tính toán hạn mức tín dụng cho khách hàng không dựa vào tổng chi phí cũng như vòng quay vốn lưu động mà dựa vào chênh lệch giữa nguồn vốn và sử dụng nguồn Cách xác định nhu cầu vốn lưu động bình quân căn cứ vào số đầu kỳ và số cuối kỳ của năm

kế hoạch của các khoản mục lưu động trên bảng cân đối kế toán

Cách tính hạn mức này đơn giản nhưng sẽ không phản ánh được chính xác nhu cầu vay vốn của khách hàng khi chỉ dựa vào bình quân số đầu kỳ và cuối kỳ dựa trên khoản phải thu, phải trả và tồn kho vì chi phí hoạt động của doanh nghiệp không chỉ có việc mua hàng hóa để bán và dự trữ mà còn có các khoản chi phí quản lý, chi phí bán hàng

và chi phí lãi vay do đó nhu cầu vốn lưu động của khách hàng sẽ khác

CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM

 Cách xác định hạn mức tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB)

 Cách xác định hạn mức tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB)

SCB xác định hạn mức tín dụng theo vòng quay vốn tương tự như cách tính ở trên, tuy nhiên đã có một

số điều chỉnh, cụ thể:

– Theo cách tính hạn mức ở trên thì do vòng quay vốn lưu động dựa vào tài sản lưu động bình quân nên có thể gây thiếu hụt vốn khi trong kỳ vốn lưu động tăng cao, do đó SCB tính vòng quay vốn lưu động dựa vào tài sản lưu động cao nhất của năm trước, cụ thể:

Vòng quay VLĐ năm trước = Doanh thu thuần năm trước

Tài sản lưu động năm trước cao nhất

– Với phương pháp tính hạn mức dựa vào vòng quay vốn lưu động bình quân thì ngân hàng sẽ

không xác định được thời gian khách hàng sẽ có nguồn tiền để trả nợ, chính vì vậy SCB áp dụng phương thức cho vay hạn mức nhưng lại quy định thời gian trả nợ cho mỗi lần nhận nợ cụ thể Thời gian trả nợ = 360 ngày / vòng quay vốn lưu động

– Với cách tính hạn mức tín dụng cũng chủ yếu dựa vào số liệu thời điểm và số liệu cuối năm trước nên cũng có những nhược điểm chung của phương pháp tính hạn mức tín dụng

theo vòng quay vốn

CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM

THANK YOU