PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH THỦ ĐỨC

Chính những lí do đó cùng với sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn cũng như được sự giúp đỡ của Ban lãnh đạo ngân hàng Eximbank Chi nhánh Thủ Đức đã thúc đẩy tôi đi đến chọn đề tài: “Phâ

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại

học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “Phân Tích Hoạt Động Tín Dụng Cho Vay Bổ Sung Vốn Lưu Động Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Thủ Đức” do

Lê Thị Minh Trí, sinh viên khóa 32, ngành Kế Toán, đã bảo vệ thành công trước hội

đồng vào ngày:

HUỲNH VŨ BẢO TRÂM Giáo viên hướng dẫn,

Ngày tháng năm

Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo

Ngày tháng năm Ngày tháng năm

Qua thời gian học tập và rèn luyện dưới mái trường Đại học, tôi đã tiếp thu được những kiến thức quí báu làm cơ sở để áp dụng thực tiễn Có được điều đó là nhờ vào sự đóng góp công sức của quý thầy cô đã tận tình giúp đỡ

Trong thời gian thực tập tại ngân hàng Eximbank Thủ Đức, tiếp xúc với môi trường thực tế, tuy còn rất bở ngỡ nhưng bên cạnh đó, tôi đã nhận được sự giúp đỡ và quan tâm tận tình của Ban lãnh đạo và các Cô, Chú, Anh Chị nhân viên trong Ngân hàng để được hoàn thành tốt nhiệm vụ trong học tập

Tôi xin chân thành cảm ơn qúi thầy cô ở khoa Kinh tế Trường Đại học Nông Lâm, đặc biệt là Cô Huỳnh Vũ Bảo Trâm đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo tôi trong thời gian thực tập để tôi có thể hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp

Xin gởi lời cám ơn đến tất cả những người bạn đã cùng trao đổi, chia sẽ với tôi trong suốt quá trình hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Sau cùng tôi xin chúc tất cả qúi thầy cô và các cô chú anh chị trong Ngân hàng luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ và vững bước trong cuộc sống!

Sinh viên thực hiện

Lê Thị Minh Trí

NỘI DUNG TÓM TẮT

LÊ THỊ MINH TRÍ Tháng 6 năm 2010 “Phân Tích Hoạt Động Tín Dụng Cho Vay Bổ Sung Vốn Lưu Động Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Eximbank Thủ Đức”

LÊ THỊ MNIH TRÍ June 2010 “Activities And Credit Analysis Supplemental Loan For Working Capital To Small And Medium Enterprises In The Commercial Eximbank Thu Duc”

Đề tài tìm hiểu “Phân Tích Hoạt Động Tín Dụng Cho Vay Bổ Sung Vốn Lưu Động Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Eximbank Thủ Đức” năm 2008, 2009 Qua đó đưa ra những kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng cho vay tại Chi Nhánh Ngân hàng Eximbank Thủ Đức

Đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả để phân tích tình hình tín dụng cho vay của ngân hàng từ năm 2008, 2009 Dựa vào kết quả phân tích thì họat động tín dụng cho vay của ngân hàng không ngừng tăng trưởng qua các năm 2008, 2009, đem lại cho ngân hàng lợi nhuận vô cùng to lớn, đồng thời, giải quyết vấn đề về vốn kinh doanh cho doanh nghiệp góp phần đẩy mạnh sự phát triển kinh tế trong địa bàn

Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC CÁC BẢNG ix

DANH MỤC PHỤ LỤC xi

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1 1.1 Đặt vấn đề 1 1.2 Muc tiêu nghiên cứu 2

2.4.3 Đánh giá chung về kết quả kinh doanh của Chi nhánh 12

2.5 Mục tiêu và kế hoạch phát triển của Eximbank Thủ Đức trong năm 2010 13

2.5.2 Kế hoạch phát triển 13

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

3.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 22

vi

3.4.1 Khái niệm 23 3.4.2 Lãi suất 23 3.4.3 Cho vay theo thời hạn 23

3.5 Phương pháp nghiên cứu 24

3.5.1 Phương pháp thu thập số liệu 24

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 25

4.1 Một số quy định về tín dụng tại Eximbank Thủ Đức 25

4.1.1 Nguyên tắc vay vốn 25

4.1.6 Hồ sơ vay vốn 27

4.1.7 Chứng từ sử dụng 28

4.2 Quy trình tín dụng tại Eximbank Thủ Đức 35

4.2.1 Sơ đồ quy trình nghiệp vụ tín dụng chung tại Eximbank Thủ Đức 35

4.2.2 Chi tiết quy trình nghiệp vụ tín dụng tại Eximbank Thủ Đức 37

4.3 Thực trạng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi Nhánh 40

4.3.1 Phân tích doanh số cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi Nhánh 41

4.3.2 Phân tích dư nợ cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi Nhánh 43

4.3.3 Phân tích doanh số thu nợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi Nhánh 45

4.4 Phân tích hiệu quả cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi Nhánh 50

4.4.1 Phân tích chỉ số dư nợ cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên tổng

nguồn vốn 50 4.4.2 Phân tích chỉ số dư nợ cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên nguồn vốn

huy động 51 4.4.3 Phân tích hệ số thu nợ cho vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ 51

nhỏ 53 4.5.1 Những rủi ro trong hoạt động cho vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ 53

4.5.2 Tình hình quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

5.2.1 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng cho vay doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại Eximbank Thủ Đức 58

5.2.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại

Chi nhánh 61

5.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả cạnh tranh trong tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa

và nhỏ 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67

DSCV Doanh số cho vay

DNCV Dư nợ cho vay

TrangBảng 2.1 Sơ lược tình hình kinh doanh của Eximbank Thủ Đức 12

Bảng 4.1 Doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo thời hạn tín dụng 41

Bảng 4.2 Dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo thời hạn tín dụng 43

Bảng 4.3 Doanh số thu nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo thời hạn tín dụng 46

Bảng 4.4 Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh Eximbank Thủ Đức theo thời hạn tín dụng 48

Bảng 4.5 Dư nợ trên tổng nguồn vốn 50 Bảng 4.6 Dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động 51

Bảng 4.8 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ 52

x

DANH MỤC CÁC HÌNH

Trang

Hình 4.1 Sơ đồ tín dụng chung tại Eximbank Thủ Đức 35 Hình 4.1 Biểu đồ doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn tín dụng 41

Hình 4.2 Biểu đồ dư nợ cho vay doanh nghiệp theo thời hạn tín dụng 44

Hình 4.3 Biểu đồ doanh số thu nợ doanh nghiệp theo thời hạn tín dụng 46

Hình 4.4 Biểu đồ tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh theo thời hạn tín dụng 49

mở rộng cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế và dân cư Việc làm này của các NHTM đã tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế đẩy mạnh đầu tư sản xuất, đổi mới thiết bị hiện đại hoá công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất, góp phần thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước cũng như góp phần tích cực thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước

Để bắt kịp xu thế phát triển thì đổi mới luôn là một điều tất yếu, ngoài trọng tâm

là hướng về các ngành công nghiệp - nông nghiệp thì Ngân hàng Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) cũng không ngừng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp

cận với nguồn vốn để đầu tư vào lĩnh vực mới Chính những lí do đó cùng với sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn cũng như được sự giúp đỡ của Ban lãnh đạo ngân hàng

Eximbank Chi nhánh Thủ Đức đã thúc đẩy tôi đi đến chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng cho vay bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh Thủ Đức”

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu nhất và cũng gặp nhiều rủi ro nhất, đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên quản lý chặt chẽ hoạt động này Do đó việc phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng là rất cần thiết Vì thế khi phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh Eximbank - Thủ Đức đề tài sẽ tập trung phân tích các yếu tố về vốn, doanh số cho vay, doanh số thu

nợ, tổng dư nợ, nợ quá hạn Qua đó đánh giá kết quả về khả năng huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh, đồng thời đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng

Phạm vi nội dung: Do lĩnh vực kinh doanh của Eximbank Thủ Đức phong phú và

đa dạng, kết hợp với thời gian nghiên cứu có hạn nên tôi chỉ đi sâu vào phân tích hoạt động tín dụng cho vay bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh

1.4 Cấu trúc luận văn

Luận văn gồm 05 chương:

Chương I: Đặt vấn đề

Nêu lý do chọn đề tài

Chương II: Tổng quan

Giới thiệu khái quát về Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và sơ lược về tình hình cơ bản của Chi Nhánh Thủ Đức

Chương III: Nội dung và phương pháp nghiên cứu

3

Trình bày một số lý thuyết cơ bản về phương pháp nghiên cứu hoạt động tín dụng cho vay của ngân hàng

Chương IV: Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Đi sâu vào việc tìm hiểu, phân tích, và đánh giá hoạt động tín dụng tại Eximbank Thủ Đức Trên cơ sở đó tìm ra giải pháp nhằm mở rộng tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Chương V: Kết luận và kiến nghị

Qua những vấn đề đã nghiên cứu, tôi đã đưa ra những ưu, khuyết điểm về hoạt động tín dụng tại EximBank Thủ Đức, từ đó rút ra những nhận xét, kiến nghị nhằm hoàn thiện hơn công tác tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân Hàng Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank)

Eximbank Việt Nam được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam

Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 8.800 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu đạt 13.627 tỷ đồng Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP Hồ Chí Minh và 124 Chi nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa - Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng và TP.HCM Ngân hàng đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 750 Ngân hàng ở tại 72 quốc gia trên thế giới

Eximbank Việt Nam cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một Ngân hàng tầm cỡ quốc tế, cụ thể sau: Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước

5

2.2 Lịch sử thành lập Eximbank Chi nhánh Thủ Đức

Eximbank Thủ Đức được thành lập theo giấy quyết định số 182/EIB/HĐQT-07 của Hội Đồng Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ngày 02/07/2007 và hiện nay có 4 phòng giao dịch:

● Phòng giao dịch Quận 2: 08 Trần Não, ấp Bình Khánh 2, Phường Bình

Eximbank cam kết hợp tác, chia sẻ và quyết tâm trở thành nhà cung cấp dịch vụ tài chính ngân hàng đáng tin cậy của cộng đồng doanh nghiệp và mọi tầng lớp dân cư Việc mở 4 chi nhánh nằm trong kế hoạch phát triển mạng lưới lên 60 điểm giao dịch trong năm 2007 trên cả nước của Eximbank, mở ra khả năng phát triển mạnh mẽ và toàn diện cho Eximbank trong giai đoạn tới Tính đến giữa tháng 7- 2007 Eximbank đã đạt lợi nhuận trước thuế trên 344 tỷ đồng, tổng tài sản trên 23.571 tỷ đồng, nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư trên 17.111 tỷ đồng, tổng dư nợ cho vay trên 13.144 tỷ đồng

2.3 Sản phẩm dịch vụ và cơ cấu tổ chức của Eximbank Thủ Đức

2.3.1 Sản phẩm dịch vụ

a) Nội dung chi tiết các sản phẩm đối với khách hàng doanh nghiệp

● Tài trợ xuất khẩu có bảo hiểm tỷ giá, khách hàng cam kết bán ngoại tệ theo tỷ giá kỳ hạn (Chương trình 1):

- Eximbank tài trợ vốn để khách hàng thực hiện phương án xuất khẩu hàng hóa

- Lãi suất Eximbank cho vay là 4,9%/năm, sau khi trừ lãi suất được hỗ trợ, lãi suất khách hàng sẽ trả chỉ là 0,9%/năm

- Eximbank cam kết mua USD của khách hàng từ phương án xuất khẩu theo

tỷ giá giao ngay

● Tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng, cho vay đảm bảo bằng khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khẩu

- Eximbank tài trợ vốn lưu động cho khách hàng trên cơ sở khách hàng dùng khoản phải thu từ bộ chứng từ xuất khẩu đảm bảo nợ vay

- Lãi suất Eximbank cho vay là 8,1%/năm, sau khi trừ lãi suất được hỗ trợ, lãi suất khách hàng sẽ trả chỉ là 4,1%/năm

- Eximbank mua USD của khách hàng từ khoản phải thu theo tỷ giá tại thời điểm bán

● Tài trợ xuất khẩu, khách hàng cam kết bán ngoại tệ theo tỷ giá tại thời điểm bán (Chương trình 2):

- Eximbank tài trợ vốn để khách hàng thực hiện phương án xuất khẩu hàng hóa

- Lãi suất Eximbank cho vay là 8,1%/năm, sau khi trừ lãi suất được hỗ trợ, lãi suất khách hàng sẽ trả chỉ là 4,1%/năm

- Eximbank mua USD của khách hàng từ phương án xuất khẩu theo tỷ giá thời điểm bán

● Cho vay vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh khác:

- Eximbank thẩm định và tài trợ mọi nhu cầu vốn lưu động của khách hàng phục vụ sản xuất kinh doanh

- Lãi suất Eximbank cho vay là 9,6%/năm, sau khi trừ lãi suất được hỗ trợ, lãi suất khách hàng sẽ trả chỉ là 5,6%/năm.401VVO

b) Cho vay đối với khách hàng cá nhân

● Cho vay sản xuất kinh doanh

Điểm nổi bật của sản phẩm cho vay sản xuất kinh doanh chính là phương thức trả

nợ rất linh hoạt, khách hàng có thể trả nợ gốc 1 lần vào cuối kỳ (đối với cho vay ngắn hạn) hoặc trả góp hàng tháng; thời gian vay lên đến 120 tháng Cụ thể:

7

- Đối tượng: tiểu thương, hộ kinh doanh cá thể, cá nhân có đăng ký kinh doanh

- Thời gian cho vay: lên đến 120 tháng

- Lãi suất: hiện nay là 10%/năm

- Mục đích: bổ sung vốn kinh doanh, mở rộng họat động sản xuất, kinh doanh

- Mức cho vay: căn cứ vào nhu cầu thực tế, giá trị tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ vay của khách hàng

- Phương thức trả nợ: trả một lần vào cuối kỳ đối với cho vay ngắn hạn, trả góp đều đối với cho vay trung dài hạn

- Tài sản đảm bảo: bất động sản, hàng hóa hoặc các tài sản khác Eximbank nhận đảm bảo theo quy định hiện hành

Riêng đối với các cá nhân sản xuất kinh doanh thuộc đối tượng hỗ trợ lãi suất theo Quyết định số 131/QĐ-TT ngày 23 tháng 01 năm 2009 của Thủ tướng Chính phủ

về việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuất - kinh doanh; lãi suất thấp nhất hiện nay là 6%

● Cấp hạn mức tín dụng tiêu dùng đảm bảo bằng BĐS

Lấy mục tiêu đáp ứng nhanh chóng nhu cầu khách hàng, đối với sản phẩm này chỉ cần thỏa mãn điều kiện có tài sản đảm bảo là nhà ở, căn hộ đã hình thành tại đô thị cộng thêm nguồn thu nhập ổn định, Eximbank sẽ cấp ngay cho khách hàng hạn mức tín dụng tiêu dùng lên đến 500 triệu đồng (tối đa không quá 60% trị giá BĐS bảo đảm)

- Thời hạn vay: tối đa 60 tháng

- Thời hạn duy trì hạn mức: 36 tháng

- Mức cho vay: lên đến 500 triệu đồng (không quá 60% trị giá bđs bảo đảm)

- Lãi suất: hiện nay là 10%/năm

- Phương thức trả nợ: Trả góp hoặc trả một lần vào cuối kỳ (chỉ áp dụng đối với cho vay ngắn hạn)

- Tài sản đảo đảm là: nhà ở, căn hộ đã hình thành tại đô thị (có giấy chứng nhận sở hữu do cơ quan có thẩm quyền cấp)

● Cho vay cán bộ công nhân viên

Chỉ cần thu nhập ổn định, CBNV sẽ được vay vốn đáp ứng nhanh chóng nhu cầu mua sắm, chi tiêu, sinh hoạt hàng ngày

- Đối tượng: CBCNV của các tổ chức sau: doanh nghiệp chi trả lương qua Eximbank, doanh nghiệp khách hàng vàng, bạc Eximbank, đơn vị hành chính sự nghiệp, các tổ chức khác được Eximbank xét duyệt cho vay

- Lãi suất cho vay: hiện nay là 10%/năm

- Thời hạn cho vay: lên đến 60 tháng

- Mức cho vay: lên đến 300 triệu đồng

- Tài sản đảm bảo: không tài sản bảo đảm

● Cho vay phát hành thẻ tín dụng

Phát hành thẻ tín dụng với hạn mức tuần hoàn, đáp ứng nhu cầu thanh toán trong ngoài nước của các cá nhân có thu nhập ổn định

- Thời gian cấp hạn mức: tối đa 24 tháng

- Hạn mức thẻ tín dụng: tối đa 300 triệu đồng

- Lãi suất: 12%/năm

- Nợ phải trả hàng tháng: tối thiểu 5%/ số dư nợ thẻ

- Phương thức trả nợ: Eximbank tự động trích tài khoản khách hàng để thu

nợ hoặc khách hàng nộp trực tiếp tại Eximbank

- Tài sản bảo đảm: không tài sản bảo đảm

Để giải quyết nhanh nhất nhu cầu vay vốn của người dân, trong đợt triển khai này các thủ tục cho vay được Eximbank niêm yết công khai tại tất cả các chi nhánh, trên website của Eximbbank, đồng thời mọi vướng mắc của người dân sẽ đựơc Eximbank giải đáp thông qua đường dây nóng được niêm yết công khai

Eximbank tin tưởng rằng thông qua chương trình “Cho vay hỗ trợ lãi suất” và chương trình “Cho vay sản xuất kinh doanh, sinh hoạt tiêu dùng” sẽ hỗ trợ, chia sẻ giúp các cá nhân và doanh nghiệp vượt qua các khó khăn trong bối cảnh nền kinh tế chịu tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, góp phần

cùng Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước phát triển kinh tế đất nước

9

2.3.2 Cơ cấu tổ chức

Chi nhánh Ngân hàng có tổng số 70 cán bộ công nhân viên, 4 phòng giao dịch trực thuộc hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc, người chịu tách nhiệm chung cho mọi hoạt động của Ngân hàng Phó Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý những phòng nghiệp vụ tùy theo thời điểm

Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

2.4 Đánh giá hoạt động kinh doanh 2009

2.4.1 Những thành tựu đạt được

● Năm 1991 và năm 1992 được Ngân hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển cho các đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu

● Năm 1993, Vietnam Eximbank được chọn để thực hiện chương trình viện trợ của chính phủ Thụy Sĩ, và bản thân Ngân hàng cũng nhận được một phần viện trợ từ chương trình này

● Năm 1993, tham gia vào hệ thống thanh toán bù trừ điện tử của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

● Đã tham gia vào hệ thống SWIFT (Tổ chức viễn thông tài chính liên Ngân hàng toàn cầu) từ năm 1995

P.Tín dụng tổng hợp

● Đã được hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là Master Card International

và Visa International chấp nhận làm thành viên chính thức (principal member)

● Được chọn là 1 trong 6 Ngân hàng Việt Nam tham gia thực hiện Dự án hiện đại hoá Ngân hàng (Bank Modernization Project) do Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

tổ chức với sự tài trợ của Ngân hàng Thế Giới

● Đã thành lập phòng kinh doanh ngoại hối (dealing room) sử dụng hệ thống giao dịch Reuters

● Được Ngân hàng Nhà Nước chọn là Ngân hàng đầu mối tham gia chương trình hàng đổi hàng với Indonesia theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương Mại Việt Nam với Phòng Thương Mại và Công Nghiệp nước cộng hòa Indonesia

● Năm 1995, Vietnam Eximbank là thành viên Hiệp hội các định chế tài trợ phát triển khu vực Châu Á - Thái Bình Dương (ADFIAP)

● Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”

● Tháng 11/2003, triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống

● Tháng 3/2005, kết nối thành công hai hệ thống thanh toán thẻ nội địa Vietcombank - Eximbank

● Tháng 6/2005, là Ngân hàng duy nhất được chọn làm đại diện cho khối Ngân hàng TMCP vinh dự được Thống đốc NHNN Việt Nam trao tặng bằng khen và phần thưởng vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác đấu thầu trái phiếu chính phủ tại NHNN

● Tháng 9/2005, nhận cúp vàng top ten sản phẩm uy tín chất lượng cho sản phẩm

hỗ trợ du học trọn gói do Cục sở hữu trí tuệ và Hội sở hữu trí tuệ công nghiệp Việt Nam, Trung tâm Công nghệ thông tin & tư vấn quản lý QVN cùng báo điện tử Saigon News hợp tác tổ chức

● Tháng 11/2005, Eximbank là Ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ thanh toán Quốc tế mang thương hiệu Visa Debit

● Tháng 01/2006, đã vinh dự được nhận bằng khen do Ngân hàng Standard Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng

● Tháng 04/2006, Eximbank đạt giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2005” do độc giả của Thời Báo Kinh tế Việt nam bình chọn Quy trình đánh giá và lựa chọn được Thời báo Kinh tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiến Thương Mại tổ chức

● Tháng 1/2007, đã vinh dự được nhận bằng khen do Ngân hàng Standard Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên Ngân hàng)

● Tháng 4/2007, Eximbank đạt giải thưởng “Thương Hiệu Mạnh Việt Nam 2007” do độc giả của Thời Báo Kinh Tế Việt Nam bình chọn Qui trình đáng giá và lựa chọn được Thời Báo Kinh Tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiến Thương Mại

tổ chức

● Tháng 5/2007, Eximbank nhận được bằng chứng nhận do Ngân hàng HSBC trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên Ngân hàng)

● Tháng 5/2007, Eximbank chính thức trở thành thành viên của tổ chức IFC (Công ty tài chính Quốc tế toàn cầu)

● Tháng 10/2007, Eximbank được Ban tổ chức Hiệp hội chống hàng giả và Bảo

vệ thương hiệu Việt Nam trao tặng danh hiệu “Thương Hiệu Vàng”

● Tháng 11/2007, Eximbank đạt giải “Top Trade Servicer” do Báo Thương Mại trao tặng về những thành tựu đã đạt được trong quá trình hoạt động

● Tháng 2/2008, Eximbank được Wachovia Bank N.A New York trao tặng bằng khen về Thanh toán Quốc Tế Xuất Sắc Đây là giải thưởng nhằm ghi nhận và đánh giá cao quá trình xử lý nghiệp vụ thanh toán tự động nhanh chóng, chuẩn xác và chuyên nghiệp trong dịch vụ điện thanh toán quốc tế

● Tháng 2/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Dịch vụ được hài lòng

nhất năm 2008” do báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức bình chọn lấy ý kiến của hàng nghìn

người tiêu dùng trên cả nước

● Tháng 4/2008, Eximbank đạt danh hiệu “Thương Hiệu Mạnh 2007” do báo

Kinh Tế Việt Nam và Bộ Thương Mại Trong 4 năm liên tiếp Eximbank đã được

người tiêu dùng trên cả nước bình chọn

● Tháng 7/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất

Việt Nam” do Tạp chí The Banker trao tặng

2.4.2 Những mặt hạn chế

● Chi nhánh mới thành lập được hơn ba năm nên còn khó khăn về nhiều mặt

như nhu cầu về vốn, nguồn nhân lực, cơ sở hạ tầng, trang thiết bị…

● Là một Chi nhánh nhỏ nên việc huy động vốn đôi khi cũng còn nhiều khó

khăn, điều này làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của chi nhánh và còn phải cạnh tranh với

nhũng đối thủ khác

● Do mới thành lập nên nhu cầu về vốn của Chi nhánh còn hạn hẹp nên còn

khó khăn để mở rộng quy mô phát triển

2.4.3 Đánh giá chung về kết quả kinh doanh của Chi nhánh

Trong những năm qua, tình hình kinh tế tài chính thế giới ảnh hưởng mạnh đến

nước ta nói chung và ngành ngân hàng nói riêng Nhưng ngân hàng Eximbank Chi

nhánh Thủ Đức vẫn hoàn thành kế hoạch đã đề ra

Bảng 2.1 Sơ lược tình hình kinh doanh của Eximbank Thủ Đức

● Về nguồn vốn huy động: Tuy hiện nay trên địa bàn Quận Thủ Đức có nhiều

NHTM đang hoạt động nhưng Eximbank Thủ Đức vẫn đạt doanh số về nguồn vốn huy

13

động năm 2009 tăng 54,87% so với năm 2008 Đạt được kết quả đó là vì Chi nhánh đã đưa ra các chương trình ưu đãi cho khách hàng về hỗ trợ lãi suất, tăng lãi suất huy động tiền gửi, có nhiều chương trình bốc thăm trúng thưởng…

● Về tình dư nợ: Dư nợ phản ánh số lượng và chất lượng của tín dụng nói chung Qua bảng 2.1 cho thấy tình hình dư nợ năm 2009 tăng khá cao, cụ thể tăng 8% 87,48% so với năm 2008

● Về thu nhập: Tổng thu nhập của Chi nhánh năm 2009 đã tăng đáng kể so với năm 2008 cụ thể tăng 93,26% là nhờ vào đội ngũ nhân viên trẻ, đầy nhiệt tình, năng động, sáng tạo đã làm cho doanh số cho vay của Chi nhánh tăng đáng kể

● Về chi phí: Là Chi nhánh mới thành lập nên cần phải tốn nhiều chi phí để mua tài sản, trang thiết bị văn phồng, chi phí tuyển dụng nhân sự, chi phí dự phòng rủi

ro tín dụng nên khoản chi phí năm 2009 đã tăng 32,23% so với năm 2008

2.5 Mục tiêu và kế hoạch phát triển của Eximbank Thủ Đức trong năm 2010 2.5.1 Mục tiêu

● Hiện nay hầu như các Ngân hàng Thương Mại xem việc phát triển dịch vụ thẻ

là một trong những mục tiêu hàng đầu trong chiến lược đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ

và quản bá hình ảnh của Ngân hàng mình Nhằm cung ứng tiện ích tối đa cho khách hàng trong giao dịch nghiệp vụ xuất nhập khẩu, Eximbank Việt Nam sẽ mở rộng phạm

vi phục vụ khách hàng thông qua sản phẩm dịch vụ mới: “Xuất nhập khẩu trọn gói” Dịch vụ này của Eximbank trong nghiệp vụ xuất nhập khẩu với mức giá phí cạnh tranh

sẽ đảm bảo mang lại cho khách hàng một mức phí thấp hơn mức phí mà khách hàng sử dụng riêng lẻ từng mảng dịch vụ

● Tăng cường khai thác nguồn vốn, mở rộng các nghiệp vụ đầu tư tạo ra thu nhập cho ngân hàng bằng các khoản tiền hoa hồng, lệ phí

● Toàn hệ thống quyết tâm hoàn thành tốt kế hoạch kinh doanh năm 2010 đồng thời mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

2.5.2 Kế hoạch phát triển

Đẩy mạnh lợi nhuận bằng cách:

● Mở rộng tín dụng, tăng cường đầu tư và đa dạng hóa các hoạt động dịch vụ ngân hàng

● Giảm chi phí bằng cách tập trung quản lý và tiết kiệm các chi phí về nhân viên và các khoản chi phí khác

●Tìm cách huy động vốn, mở rộng và phát triển các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, mở rộng lĩnh vực hoạt động kinh doanh

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

A Cơ sở lý luân

3.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức bằng hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng Sau đó người sử dụng hoàn trả lại người sở hữu với một giá trị lớn hơn Tín dụng ngân hàng là một hình thức của tín dụng Đó là mối quan hệ tín dụng phát sinh giữa ngân hàng với các tổ chức, cá nhân thuộc thành phần kinh tế xã hội Tùy theo mục đích nghiên cứu và tiếp cận theo các tiêu thức khác nhau có nhiều loại nghiệp vụ tín dụng Do đặc điểm và thời gian nghiên cứu có hạn nên chủ yếu tập trung vào các phương thức cấp tín dụng hiện hành

3.2 Quy trình cho vay

Hình 3.1 Sơ đồ quy trình cho vay

Giải ngân và kiểm tra

Trách nhiệm pháp lý của ngân hàng và khách hàng

Tiếp xúc, tìm hiểu

khách hàng

Nợ nghi ngờ

Nợ có khả năng mất vốn

17

Thuyết minh quy trình:

a) Bước1: Tiếp xúc, tìm hiểu và hướng dẫn khách hàng

Nhân viên tín dụng có nhiệm vụ tiếp xúc, tìm hiểu và hướng dẫn khách hàng làm thủ tục vay

●Tìm hiểu những vấn đề khách hàng đã trình bày và tư cách pháp nhân của khách hàng

● Tình hình hoạt động và sản xuất kinh doanh của khách hàng (doanh thu, doanh số bán, doanh số mua, năng lực sản xuất, khả năng sản xuất, thị trường tiêu thụ, mạng lưới phân phối sản phẩm…)

● Năng lực tài chính của khách hàng (vốn pháp định, vốn tự có, nguồn tài trợ chủ yếu, điểm hòa vốn, khả năng sinh lợi…)

● Khả năng vay vốn, tài sản thế chấp, cầm cố, thực trạng công nợ của khách hàng có đối chiếu từ nhiều nguồn khác nhau

● Đề nghị khách hàng cung cấp hồ sơ, tài liệu quan trọng đến phương án vay vốn

Sau khi kết thúc tìm hiểu khách hàng, nhân viên tín dụng lập tờ trình sơ bộ về khách hàng, trình trưởng phòng tín dụng, trong đó nêu rõ ý kiến và lí do đề xuất tiếp tục thẩm định cho vay hoặc từ chối cho vay

b) Bước 2: Thẩm định tín dụng

●Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư của khách hàng:

- Tính khả thi

- Hiệu quả kinh tế

- Khả năng sinh lời của dự án

- Cơ cấu vốn (vốn vay, vốn tự có…)

● Phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng

- Tính các tỷ lệ tài chính: tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ sinh lời của công ty,

tỷ lệ tài chính, năng lực đi vay, hệ số tự tài trợ…)

- Tình hình công nợ: tình hình vay vốn, bảo lãnh, công nợ khác

● Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ vay của khách hàng, tính điểm hòa vốn, hệ số bù đắp lãi vay…

● Xác minh tính chất hợp pháp và đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của khách hàng

● Đánh giá uy tín và khả năng phát triển của khách hàng

- Bộ máy điều hành, lý lịch và năng lực, trình độ chuyên môn của người điều hành

- Các đối tác của khách hàng

- Các quan hệ kinh doanh và vay vốn trả nợ của khách hàng

c) Bước 3: Lập tờ trình về hồ sơ vay của khách hàng

● Lập tờ trình thẩm định

Sau khi đã nghiên cứu, thẩm định tỉ mỉ toàn diện về khách hàng và hồ sơ vay, nhân viên tín dụng (hoặc tổ thẩm định) lập tờ trình thẩm định Tờ trình phải đầy đủ các yếu tố sau:

- Giới thiệu khách hàng + Tư cách pháp nhân của bên vay, bộ máy tổ chức, điều hành + Quy mô hoạt động, vị trí trên thương trường, vốn điều lệ + Quan hệ của khách hàng đối với ngân hàng

+ Địa chỉ giao dịch số điện thoại, số fax

- Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh + Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh + Tình hình tài chính, vốn tự có, tình hình công nợ + Kết quả kinh doanh: lãi - lỗ

- Nhu cầu vay của khách hàng + Nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn vay vốn + Kết luận phương án sản xuất kinh doanh

- Tình hình tài sản thế chấp, cầm cố bảo lãnh, điều kiện đảm bảo vốn vay

- Nhận xét, đánh giá của nhân viện tín dụng về những vấn đề đã nghiên cứu ở trên

- Phần đề xuất của nhân viên tín dụng trên tờ trình gồm:

+ Phương thức cho vay + Hạn mức cho vay

19

+ Thời gian cho vay + Lãi suất cho vay + Tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh + Các đề nghị khác

● Lập hồ sơ các chứng từ có liên quan đến nội dung thẩm định

- Tư cách pháp lí: Đơn xin vay, quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, chứng minh nhân dân, quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng…

- Phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, giấy phép xuất nhập khẩu, các hợp đồng kinh tế…

- Tình hình tài chính: Bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh (lãi, lỗ), báo cáo lưu chuyển tiền tệ hai năm gần nhất

- Tờ trình đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh trong đó nêu rõ căn cứ, cơ sở định giá (văn bản quy định về giá cả định mức trong xây dựng cơ bản, mức giá thấp nhất tại UBND địa phương), phương pháp tính giá tài sản thế chấp cầm

cố (kèm các chứng từ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố, biên bản định giá tài sản…

- Việc đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố phải do một bộ phận khác độc lập với tổ thẩm định tiến hành

d) Bước 4: Xét duyệt cho vay

● Nhân viên tín dụng hoặc tổ thẩm định trình bày báo cáo kết quả thẩm định và hồ sơ vay lên trưởng phòng tín dụng hoặc trưởng phòng kinh doanh, trưởng phòng tín dụng xem xét và kiểm tra, đánh giá lại việc thẩm định này, tiến hành thủ tục trình hội đồng tín dụng xem xét và quyết định cho vay

● Trường hợp món vay vượt hạn mức phán quyết cho vay đối với một khách hàng tại chi nhánh, hội đồng tín dụng tại chi nhánh lập tờ trình gửi lên hội đồng tín dụng cấp trên (kèm theo bản sao bộ hồ sơ tín dụng đầy đủ và biên bản cuộc họp ban tín dụng)

● Trưởng phòng tín dụng hội sở xem xét, kiểm tra, thẩm định lại hồ sơ tín dụng do ban tín dụng chi nhánh trình lên, lập thủ tục trình hội đồng tín dụng xét duyệt

e) Bước5: Tiến hành thủ tục công chứng và kí hợp đồng tín dụng

Sau khi hội đồng tín dụng hoặc ban tín dụng quyết định cho vay, nhân viên tín dụng thực hiện các công việc sau:

● Lập hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh hoặc giấy cam kết thế chấp cầm

cố, bảo lãnh và tiến hành thủ tục công chứng về việc thế chấp, cầm cố, bảo lãnh đảm bảo nợ cho vay theo đúng quy định hướng dẫn thực hiện quy chế thế chấp, cầm cố tài sản và bảo lãnh nợ vay cho ngân hàng

- Hoàn tất thủ tục cầm cố và nhận lại tài sản cầm cố

- Lập hợp đồng tín dụng hoặc khế ước vay

● Hướng dẫn khách hàng kí tên trên các giấy tờ có liên quan Sau khi hoàn tất, hồ sơ được trình trưởng phòng tín dụng xem lại Trưởng phòng tín dụng kí và trình lên ban lãnh đạo kí hợp đồng tín dụng theo phân cấp quản lí

f) Bước 6: Giải ngân và kiểm tra việc sử dụng vốn:

● Giải ngân:

Sau khi hợp đồng tín dụng được kí, nhân viên tín dụng lưu một bản hợp đồng để theo dõi, một bản hợp đồng giao cho khách hàng và chuyển cho phòng giao dịch ngân quỹ 2 bản hợp đồng tín dụng Phòng giao dịch ngân quỹ căn cứ vào hợp đồng tín dụng

đã kí, tiến hành thủ tục giải ngân cho khách hàng, trường hợp một món vay giải ngân nhiều lần, tất cả các lần giải ngân sau phải được sự chấp thuận của trưởng phòng trên phiếu đề nghị giải ngân do nhân viên tín dụng lập

Phòng kế toán phối hợp với phòng giao dịch chịu trách nhiệm về quy trình luân chuyển chứng từ và tổ chức thực hiện thống nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng nhằm bảo đảm tính khoa học và hợp lí của công việc

● Kiểm tra việc sử dụng vốn vay:

- Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, cán bộ tín dụng phải thực hiện công tác kiểm tra sau khi cho vay

- Kiểm tra thường xuyên việc khách hàng sử dụng tiền vay có đúng mục đích hay không và theo dõi chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tình hình công nợ của khách hàng, cụ thể:

+ Tình hình sản xuất kinh doanh

+ Tình hình lãi, lỗ

+ Đối với tài sản cầm cố là vật tư, hàng hóa: Xem xét vấn đề bảo quản, thường xuyên kiểm kê số lượng và đánh giá chất lượng tài sản tái định giá (chú

ý vấn đề hàng ứ đọng không tiêu thụ được trên thị trường hàng kém, mất phẩm chất,

hư hỏng do thiếu bảo quản, kiểm tra thời hạn bảo hiểm, thời hạn hợp đồng thuê kho)

+ Việc kiểm kê được thực hiện định kì, mỗi lần tiến hành kiểm tra, nhân viên tín dụng đều phải lập biên bản hay báo cáo về việc kiểm tra, kiểm kê và

đề xuất ý kiến xử lí trình lãnh đạo

- Ghi sổ theo dõi cho vay, thu nợ, kì hạn nợ, nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả lãi vay và vốn đúng hạn

- Trường hợp khi khách hàng trả một phần nợ vay và có yêu cầu xin giải chấp một phần tài sản thế chấp, cầm cố, ngân hàng có thể cho phép khách hàng nhận lại một phần tài sản có giá trị tương đương với một số vốn vay phải trả

- Cán bộ tín dụng lập lệnh giải chấp đối với tài sản thế chấp, lệnh xuất kho đối với tài sản cầm cố trình trưởng phòng tín dụng Hội sở hoặc giám đốc chi nhánh duyệt kí, nhân viên tín dụng kết hợp cùng thủ kho quản lí tài sản tiến hành thủ tục xuất tài sản cho khách hàng theo đúng số lượng và giá trị ghi trên lệnh Sau khi xuất tài sản xong, nhân viên tín dụng phải lập biên bản kiểm kê tài sản với đủ chữ kí của các bên liên quan

g) Bước 7: Thu nợ, tính lãi, thu lãi

● Trước khi đến hạn thu nợ, cán bộ tín dụng cần làm việc với khách hàng, nhắc nhở trả nợ vay đúng hạn, đồng thời xem xét tìm hiểu khách hàng có thể trả nợ vay được hay không để tìm biện pháp thu hồi nợ vay hoặc gia hạn nợ vay

● Nhân viên giao dịch (phòng giao dịch ngân quỹ) tính lãi phát sinh, lập phiếu tính lãi và thu lãi, lập phiếu thu vốn Sau 7 ngày khách hàng không đến trả lãi

đúng hạn, nhân viên giao dịch phải hạch toán ghi nhập ngoại bảng lãi chưa thu Sau

đó, khi khách hàng đến trả tiền lãi chậm trả này, nhân viên giao dịch phải hạch toán ghi xuất ngoại bảng lãi chưa thu

h) Bước 8: Thanh lí hợp đồng tín dụng – lưu trữ hồ sơ tín dụng

Sau khi thanh lí hợp đồng tín dụng (người vay trả hết vốn vay lãi phát sinh tín dụng và các chi phí khác) nhân viên giao dịch phối hợp với nhân viên tín dụng kiểm tra kĩ lại số nợ còn thiếu trước khi thanh lí, tránh thu sót, thu dư và sau đó thực hiện thu vốn, thu lãi như trên Nhân viên tín dụng trình lãnh đạo kí thanh lí sau khi hợp đồng tín dụng hoặc khế ước vay, kèm chứng từ thu vốn thu lãi sau cùng, đồng thời thực hiện việc giải tỏa tài sản thế chấp, cầm cố cho khách hàng theo đúng quy định về thế chấp, cầm cố tài sản do ngân hàng nhà nước ban hành

3.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

3.3.1 Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng

đã giải ngân cho vay trong một khoản thời gian nào đó Doanh số cho vay được xác định theo mốc thời gian là tháng, quý, năm

3.3.2 Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ số tiền ngân hàng đã thu về sau

khi cho vay trong một khoảng thời gian nào đó Doanh số thu nợ được xác định theo mốc thời gian là quý, tháng, năm

3.3.3 Tổng dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ số tiền mà ngân hàng phải thu về sau

khi đã cho vay ra trong một khoảng thời gian nào đó Tổng dư nợ được tính tại các thời điểm cuối tháng, quý, năm

3.3.4 Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không

trả nợ cho ngân hàng Khi chuyển nợ quá hạn ngân hàng sẽ hạch toán số tiền trên từ tài

khoản nợ trong hạn sang nợ quá hạn

3.3.5 Hệ số thu nợ:

Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng, hệ số này càng cao thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt

● Dựa vào thời hạn, cho vay có thể chia thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung

Tổng số tiền cho vay

3.4.3 Cho vay theo thời hạn

a) Cho vay ngắn hạn

● Cho vay từng lần theo món: phương thức này được áp dụng đối với khách hàng cho vay có đảm bảo, khách hàng không vay thường xuyên, khách hàng vay thường xuyên nhưng chưa được ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng, cho vay dài hạn, cho vay dự án Với phương thức này ngân hàng chủ động sử dụng vốn thu lãi cao, nhưng thủ tục phức tạp, tốn chi phí, thời gian, khách hàng không chủ động được nguồn vốn, hiện quả sử dụng vốn không cao

● Cho vay theo hạn mức tín dụng (vay để bổ sung nguồn vốn đầu tư vào tài sản lưu động): Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận một mức tín dụng nhất định duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Ngân hàng không xác định kỳ hạn trả nợ cho từng món vay mà chỉ khống chế theo hạn mức tín dụng (nghĩa là nếu dư nợ vay của khách hàng lên tới mức tối đa cho phép thì ngân hàng không giải ngân nữa) Một hợp đồng tín dụng được thanh ký, sang quý sau nếu khách hàng muốn vay phải nộp một bộ

hồ sơ xin vay mới Phương thức này áp dụng đối với khách hàng vay thường xuyên và được ngân hàng tín nhiệm

b) Cho vay trung và dài hạn

Hoạt động cho vay trung và dài hạn mục đích là đầu tư vào tài sản cố định

và một phần tài sản lưu động thường xuyên của doanh nghiệp

● Cho vay kỳ hạn: bao gồm các phương thức tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên, mua sắm các bất động sản phục vụ sản xuất kinh doanh, liên kết trong kinh doanh, tài trợ các khoản nợ khác…

● Cho vay tuần hoàn: Ngân hàng cam kết dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định Cam kết này có thể kéo dài từ một đến ba năm, thậm chí có thể lên đến năm năm, nếu khách hàng thực hiện tốt các điều khoản của hợp đồng tín dụng thì hạn mức sẽ được tiếp tục (gia hạn một kỳ hạn bằng một kỳ hạn gốc)

B Phương pháp nghiên cứu

3.5 Phương pháp nghiên cứu

3.5.1 Phương pháp thu thập số liệu

Qua quan sát thực tế và các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank Thủ Đức tiến hành thu thập số liệu thứ cấp qua các năm 2008, 2009

3.5.2 Phương pháp phân tích

Dùng phương pháp so sánh, tính toán, thống kê, tổng hợp các số liệu để thấy rõ

sự tăng, giảm giữa các năm và qua đó rút ra kết luận về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong toàn quá trình hoạt động, đồng thời đưa ra giải pháp khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động cho vay của đơn vị

Công thức sử dụng trong khóa luận:

Tổng dư nợ cho vay

Hệ số thu nợ cho vay = Doanh số thu nợ

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

4.1 Một số quy định về tín dụng tại Eximbank Thủ Đức

4.1.1 Nguyên tắc vay vốn

Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo:

● Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

● Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

4.1.2 Điều kiện cho vay

Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

a) Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:

● Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự;

- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật

và năng lực hành vi dân sự;

● Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó

được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định

b) Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

c) Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

d) Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

e) Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

4.1.3 Thể loại cho vay

Tổ chức tín dụng xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch

vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển:

● Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng;

● Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến

60 tháng;

●Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên

4.1.4 Thời hạn cho vay

Tổ chức tín dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng để thỏa thuận về thời hạn cho vay Cụ thể:

- Cho vay ngắn hạn: thời hạn cho vay tối đa đến 12 tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng Thường là các thời hạn: 3 tháng, 6 tháng , 9 tháng hay 12 tháng

- Cho vay trung dài hạn: thời hạn cho vay được xác định phù hợp với thời hạn thu hồi của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của ngân hàng

Đối với các pháp nhân Việt Nam, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam; đối với

27

cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

4.1.5 Mức cho vay

Mức cho vay được xác định dựa trên nhu cầu vay vốn của từng khách hàng và

tỷ lệ tối đa là 70% của giá trị tài sản làm đảm bảo được xác định theo qui định và hướng dẫn của ngân hàng

Phải căn cứ vào khả năng tài trợ của khách hàng, tuỳ thuộc vào mức độ sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của ngân hàng mà xác định mức độ cho vay thích hợp Thông thường ngân hàng xác định mức cho vay dựa trên vốn tự có của khách hàng như sau:

+ Đối với cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn

+ Đối với cho vay trung hạn, dài hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn

Khách hàng có uy tín trong quan hệ vay vốn với ngân hàng, nếu vốn tự có thấp hơn qui định trên thì thông qua hội đồng tín dụng ngân hàng nơi cho vay xem xét, duyệt quyết định cho phù hợp

+ Quyết định thành lập doanh nghiệp

+ Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (giám đốc),

kế toán trưởng, quyết định công nhận ban quản trị, đăng kí kinh doanh

+ Giấy phép hành nghề (nếu có), giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài), biên bản gáp vốn, danh sách thành viên sáng lập (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh

+ Bảng cân đối kế toán, bảng tổng kết tài sản, kết quả hoạt đông kinh doanh kỳ trước

+ Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ trước

+ Các giấy tờ cần thiết khác theo quy định của pháp luật

Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng

Hồ sơ do ngân hàng lập:

+ Báo cáo thẩm định, tái thẩm định

+ Các loại thông báo: thông báo từ chối cho vay, thông báo cho vay, thông báo gia hạn nợ, thông báo nợ đến hạn, thông báo tạm ngừng cho vay, thông báo chấm rứt cho vay

+ Báo cáo kiểm tra sử dụng vốn vay, báo cáo phân tích tình hình tài chính + Sổ theo dõi cho vay dùng cho cán bộ tín dụng

Hồ sơ do khách hàng và ngân hàng cùng lập:

+ Hợp đồng tín dụng hoặc sổ vay vốn

+ Hợp đồng đảm bảo tiền vay

Tổ chức tín dụng hướng dẫn các loại tài liệu khách hàng cần gửi cho tổ chức tín dụng phù hợp với đặc điểm cụ thể của từng loại khách hàng, loại cho vay và khoản vay

4.6.7 Chứng từ sử dụng

- Chứng từ gốc: gồm có hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, giấy đề nghị vay vốn, hợp đồng thế chấp, cầm cố tài sản và các loại giấy tờ liên quan khác Đây là những chứng từ có giá trị pháp lý cao về khoản tiền ngân hàng đã cho khách hàng vay, đồng thời cũng là căn cứ để kế toán hạch toán cho vay, thu nợ cho ngân hàng Nội dung và hình thức của các chứng từ này đã được quy định và được in sẵn theo mẫu, trong đó có đầy đủ tất cả các yêu tố cần thiết, kế toán có trách nhiệm giúp khách hàng lập và phải tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các chứng từ đó mỗi khi khách hàng có nhu cầu vay vốn Nếu các chứng từ này đáp ứng đầy đủ các điều kiện thì khách hàng

sẽ được nhận tiền vay Khách hàng và ngân hàng đều phải tôn trọng tất cả các điều khoản đã ghi trong các giấy tờ này

- Chứng từ ghi sổ: là những chứng từ mà kế toán căn cứ vào đó để phản ánh vào tài khoản nội bảng hay ngoại bảng Chứng từ ghi sổ mà ngân hàng Eximbank- Thủ Đức sử dụng bao gồm: giấy lĩnh tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, uỷ nhiệm chi, séc

29

thanh toán Nhìn chung, các loại chứng từ ghi sổ được sử dụng tại Ngân hàng Eximbank - Thủ Đức rất phong phú và đa dạng phù hợp với từng mặt nghiệp vụ, từng loại vốn vay, từng hình thức thanh toán Các chứng từ này cũng được lập và in theo mẫu của ngân hàng, kế toán phải tiến hành kiểm tra, kiểm soát kỹ lưỡng nếu đúng thì

kế toán cho vay sẽ mở sổ chi tiết cho khách hàng

4.6.8 Các phương thức cho vay

Phương thức cho vay là tổng hợp các cách tính toán cho vay, thu nợ dựa vào tính chất và cách xác định đối tượng cho vay Việc áp dụng phương thức cho vay nào là phụ thuộc và đặc điểm kinh doanh và nhu cầu về vốn của đối tượng xin vay Một phương thức cho vay khoa học phải đảm bảo được nguyên tắc tín dụng, đồng thời phải theo dõi sát quy trình chu chuyển của vốn vay

Trên thực tế, các tổ chức tín dụng sử dụng rất nhiều phương thức cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như quản lý các tổ chức, ở Vịêt Nam, các phương thức cho vay được quy định trong quyết định số 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về việc ban hành: "Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng" Trong quyết định này có quy định về một số phương thức cho vay của các tổ chức tín dụng như sau:

a) Đối với cho vay ngắn hạn

- Phương thức cho vay từng lần: Phương thức cho vay từng lần là phương thức cho vay mà ngân hàng căn cứ vào từng kế hoạch, phương án kinh doanh, từng khâu hoặc từng loại vật tư cụ thể để cho vay

+ Phương thức cho vay từng lần được áp dụng khi cho vay để bổ sung nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt trong sản xuất, đối với những khách hàng sản xuất kinh doanh không ổn định, nhu cầu vay trả không thường xuyên, có nhu cầu đề nghị vay vốn từng lần hoặc những khách hàng không có tín nhiệm cao đối với ngân hàng trong quan hệ tín dụng mà ngân hàng nhận thấy cần phải áp dụng cho vay từng lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ, an toàn

+ Việc cho vay đối với từng khoản vay riêng biệt không có sự liên hệ, phụ thuộc giữa các món vay của một khách hàng Đặc trưng của hình thức cho vay này là mỗi lần vay khách hàng phải ký kết một hợp đồng tín dụng riêng trong đó có các nội