Bài tập xác định hạn mức tín dụng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA: NGÂN HÀNG MÔN: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI BÀI TẬP 1: XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG GVHD: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG LỚP: CHNH ĐÊM – KHÓA: 22 NHÓM THỰC HIỆN: NHÓM 10 Nguyễn Hoàng Anh Nguyễn Thị Ngọc Anh Đặng Thị Thu Hương Nguyễn Bùi Thiên Lý Bài tập: Công ty A đề nghị ngân hàng B cấp hạn mức tín dụng (HMTD) 2,000,000,000 VND để tài trợ vốn lưu động (VLĐ), với liệu báo cáo tài tóm tắt sau (file excel tính toán đính kèm): TT CHỈ TIÊU Năm Năm 2 Doanh thu Giá vốn hàng bán (chưa khấu hao) 10,673,596,057 9,072,556,648 15,786,356,234 13,418,402,799 LN từ HĐKD 1,067,359,606 1,578,635,623 Khấu hao 103,143,884 155,035,425 Lãi vay 256,311,574 LN trước thuế 964,215,722 1,167,288,624 LN sau thuế 955,859,293 1,154,658,660 Tổng tài sản 3,638,702,619 4,255,977,170 + Tài sản ngắn hạn 2,768,175,195 3,483,401,871 Tiền mặt 424,849,391 304,095,579 1,692,498,953 1,966,328,714 Hàng tồn kho 153,307,873 169,486,157 + Tài sản dài hạn 870,527,424 772,575,299 Tổng nguồn vốn 3,638,702,619 4,255,977,170 + Nợ phải trả 1,572,954,669 2,160,362,171 1,572,954,669 2,160,362,171 0 2,065,747,950 2,095,614,999 Khoản phải thu Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu Ngân hàng B tiến hành xác định nhu cầu VLĐ công ty A sau: Cách 1: Xác định nhu cầu VLĐ dựa vào ước lượng tổng chi phí sản xuất kinh doanh - (SXKD) cần thiết tiền Ước lượng tổng chi phí SXKD cần thiết tiền: Tổng chi phí SXKD cần thiết tiền = Doanh thu – (Khấu hao + Lãi vay + Lợi nhuận trước thuế) Bảng dự phóng TT CHỈ TIÊU Doanh thu Giá vốn hàng bán (chưa khấu hao) LN từ HĐKD Khấu hao Lãi vay LN trước thuế LN sau thuế Năm dự phóng 20,000,000,000 17,000,000,000 2,000,000,000 150,000 400,000,000 1,599,850,000 1,199,887,500  Tổng chi phí SXKD cần thiết tiền: 18,000,000,000 VND - Xác định vòng quay VLĐ bình quân: Vòng quay VLĐ = Doanh thu / Bình quân Tài sản ngắn hạn Vòng quay VLĐ năm 1: 3.86 vòng/năm Vòng quay VLĐ năm 2: 5.05 vòng/năm  Vòng quay VLĐ bình quân: vòng/năm - Xác định nhu cầu VLĐ: Nhu cầu VLĐ = {Tổng chi phí SXKD cần thiết tiền / Vòng quay VLĐ bình quân} - Khoản phải trả người bán Bảng tổng kết TT KHOẢN MỤC Kết tính toán Tính toán nhu cầu vốn lưu động a Tổng chi phí SXKD cần thiết tiền b Phải trả người bán c Nhu cầu vốn lưu động 4,300,000,000 d Nguồn vốn lưu động tự tài trợ 1,323,039,700 Nhu cầu vay { = c – d ) 2,976,960,300 Nhu cầu vay ngân hàng 2,000,000,000 a Tổng mức vay ngắn hạn cấp b Nhu cầu tăng/giảm hạn mức Nguồn vốn vay TCTD/tổ chức/cá nhân khác - 4,300,000,000 18,000,000,000 200,000,000 2,000,000,000 976,960,300 Trong đó: Nguồn vốn lưu động tự tài trợ = Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn Cách 2: Xác định nhu cầu VLĐ dựa vào chu kỳ kinh doanh Nhu cầu VLĐ = Nhu cầu tiền mặt tối thiểu + Khoản phải thu khách hàng + Hàng tồn kho - Khoản phải trả người bán - Xác định nhu cầu tiền mặt tối thiểu: Dựa vào tỷ lệ dự trữ tiền mặt so với Doanh thu Dự trữ tiền mặt năm 1: 4% Dự trữ tiền mặt năm 2: 2%  Dự trữ tiền mặt hợp lý: 4% - Xác định khoản phải thu khách hàng: Dựa vào: Vòng quay khoản phải thu = Doanh thu / Bình quân khoản phải thu Vòng quay khoản phải thu năm 1: 6.3 vòng Vòng quay khoản phải thu năm 2: 8.6 vòng  Vòng quay khoản phải thu dự kiến: vòng - Xác định hàng tồn kho: Dựa vào: Vòng quay hàng tồn kho = Doanh thu / Bình quân hàng tồn kho Vòng quay hàng tồn kho năm 1: 70 vòng Vòng quay hàng tồn kho năm 2: 98 vòng  Vòng quay hàng tồn kho dự kiến: 80 vòng - Xác định khoản phải trả người bán: Dựa vào thống kê qua năm, khoản phải trả người bán hợp lý 200,000,000 VND Bảng tổng kết T T KHOẢN MỤC Tính toán nhu cầu vốn lưu động a Nhu cầu tiền mặt tối thiểu b Khoản phải thu khách hàng Kết tính toán 3,707,142,857 800,000,000 2,857,142,857 c Hàng tồn kho 250,000,000 d Khoản phải trả người bán 200,000,000 e Nguồn vốn lưu động tự tài trợ 1,323,039,700 Nhu cầu vay { = c – d ) 2,384,103,157 Nhu cầu vay ngân hàng 2,000,000,000 a Tổng mức vay ngắn hạn cấp b Nhu cầu tăng/giảm hạn mức Nguồn vốn vay TCTD/tổ chức/cá nhân khác 2,000,000,000 384,103,157 Nhận xét: Hai cách tiếp cận khác để tính toán nhu cầu VLĐ công ty cho ta hai kết khác nhau, nhiên chênh lệch không đáng kể phù hợp với nhu cầu vay vốn công ty  ... 2,065,747,950 2,095,614,999 Khoản phải thu Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu Ngân hàng B tiến hành xác định nhu cầu VLĐ công ty A sau: Cách 1: Xác định nhu cầu VLĐ dựa vào ước lượng tổng chi phí... hạn - Nợ ngắn hạn Cách 2: Xác định nhu cầu VLĐ dựa vào chu kỳ kinh doanh Nhu cầu VLĐ = Nhu cầu tiền mặt tối thiểu + Khoản phải thu khách hàng + Hàng tồn kho - Khoản phải trả người bán - Xác định. ..Công ty A đề nghị ngân hàng B cấp hạn mức tín dụng (HMTD) 2,000,000,000 VND để tài trợ vốn lưu động (VLĐ), với liệu báo cáo tài tóm tắt sau (file excel tính toán đính kèm): TT CHỈ TIÊU Năm