quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty bảo hiểm pvi sông hồng

Mục đích nghiên cứu của đề tài Đề tài được nghiên cứu nhằm mục đích: - Làm rõ cơ sở lý luận về quản lý rủi ro trong các doanh nghiệp nói chung và trong hoạt động kinh doanh của doanh ng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐỖ HUYỀN CẨM HÀ

QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY BẢO HIỂM PVI SÔNG HỒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM VĂN GIÁP

THÁI NGUYÊN - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này

là trung thực và các thông tin trích dẫn trong luận văn này đều đã được chỉ rõ nguồn gốc

Thái nguyên, ngày tháng năm 2014

Tác giả luận văn

Đỗ Huyền Cẩm Hà

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến sự giúp đỡ của các thầy cô giáo trong quá trình giảng dạy, đã trang bị cho tôi những kiến thức khoa học Đặc

biệt là thầy giáo - TS PHẠM VĂN GIÁP người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tôi trong suốt thời gian nghiên cứu và học tập

Tôi xin chân thành cám ơn các ban ngành nơi tôi công tác và nghiên cứu luận văn, cùng toàn thể các đồng nghiệp học viên lớp cao học quản lý kinh tế khóa 9, gia đình bạn bè đã tạo điều kiện, cung cấp tài liệu cho tôi hoàn thành chương trình học của mình và góp phần thực hiện tốt hơn cho công tác thực tế sau này

Tôi xin chân thành cảm ơn !

Thái nguyên, ngày tháng năm 2014

Tác giả luận văn

Đỗ Huyền Cẩm Hà

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài 3

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

5 Bố cục của luận văn 4

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ 5

1.1 Bảo hiểm phi nhân thọ 5

1.1.1 Khái niệm bảo hiểm phi nhân thọ 5

1.1.2 Vai trò của bảo hiểm phi nhân thọ trong nền kinh tế 8

1.1.3 Đặc điểm của bảo hiểm phi nhân thọ 11

1.2 Rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ 12

1.2.1 Khái niệm rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ 12

1.2.2 Các loại rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ 13

1.3 Quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 15

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 15

1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 16

1.3.3 Vai trò của quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 16

1.3.4 Nội dung quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 17

1.3.5 Các công cụ tài trợ rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 21

1.3.6 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 21

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 28

2.2 Phương pháp nghiên cứu 28

2.2.1 Chọn điểm nghiên cứu 28

2.2.2 Thu thập số liệu 28

2.2.3 Phương pháp tổng hợp số liệu 28

2.2.4 Phương pháp phân tích thông tin 30

2.3 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 33

Chương 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY BẢO HIỂM PVI SÔNG HỒNG 34

3.1 Giới thiệu về Tổng Công ty Bảo hiểm PVI - Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 34

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 34

3.1.2 Cấu trúc tổ chức hàng dọc theo chức năng của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 37

3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 38

3.2 Thực trạng rủi ro trong kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 42

3.3 Thực trạng quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 49

3.3.1 Thực trạng thiết lập bối cảnh và nhận diện rủi ro tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 49

3.3.1.1 Bối cảnh bên ngoài doanh nghiệp 49

3.3.1.2 Bối cảnh bên trong doanh nghiệp 50

3.3.1.3 Nhận diện rủi ro 55

3.3.2 Thực trạng phân tích và đánh giá rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 57

3.3.3 Thực trạng xử lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 75

3.4 Đánh giá quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 81

3.4.1 Điểm mạnh 81

3.4.2 Điểm yếu và nguyên nhân 82

Chương 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI CÔNG TY BẢO HIỂM PVI SÔNG HỒNG 86

4.1 Phương hướng hoàn thiện quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 86

4.1.1 Định hướng phát triển của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng đến năm 2015 86

4.1.2 Định hướng hoàn thiện quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 89

4.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 90

4.2.1 Hoàn thiện hoạt động thiết lập bối cảnh và nhận diện rủi ro 91

4.2.2 Hoàn thiện hoạt động phân tích và đánh giá rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 91

4.2.3 Hoàn thiện các hoạt động tài trợ rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ 92

4.2.4 Xây dựng bộ phận quản lý rủi ro 93

4.2.5 Hoàn thiện các quy trình nghiệp vụ 94

4.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý 95

4.2.7 Hoàn thiện hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộ 95

4.3 Kiến nghị để thực hiện giải pháp 96

4.3.1 Kiến nghị với Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng 96

4.3.2 Kiến nghị với Tổng công ty Bảo hiểm PVI 97

4.3.3 Kiến nghị với cơ quan quản lý nhà nước 98

KẾT LUẬN 100

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Bảo hiểm PVI

Sông Hồnggiai đoạn 2009 - 2013 39 Bảng 3.2: Danh sách các vụ tổn thất điển hình PVI đã bồi thường giai

đoạn 2009-2013 43 Bảng 3.3: Doanh thu và bồi thường theo nghiệp vụ của PVI Sông Hồng

giai đoạn 2009 - 2013 44 Bảng 3.4: Doanh thu và bồi thường của các đơn vị bảo hiểm trên địa bàn

tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2011 - 2013 46 Bảng 3.5: Bảng câu hỏi đánh giá Rủi ro hỏa hoạn & Rủi ro Đặc biệt khác 60 Bảng 3.6: Tỷ lệ doanh thu phí bảo hiểm được đánh giá rủi ro trên tổng

doanh thu của PVI giai đoạn 2009 - 2013 70 Bảng 3.7: Tỷ lệ chi phí đánh giá rủi ro đối tượng bảo hiểm của Công ty

Bảo hiểm PVI Sông Hồng giai đoạn 2009 - 2013 72 Bảng 3.8: Chi phí đề phòng hạn chế tổn thất của Công ty Bảo hiểm PVI

Sông Hồng giai đoạn 2009 - 2013 76 Bảng 3.9: Dự phòng nghiệp vụ của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng

giai đoạn 2009 - 2013 77 Bảng 3.10: Chi phí tái bảo hiểm của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng

giai đoạn 2009 - 2013 78

DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ

HÌNH

Hình 3.1: Biểu đồ kết quả kinh doanh của PVI giai đoạn 2009-2013 41 Hình 3.2: Biểu đồ lợi nhuận trước thuế 41 Hình 3.3: Biểu đồ tổng tài sản 42

SƠ ĐỒ

Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức công ty bảo hiểm PVI Sông Hồng 37

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hóa ngày càng sâu rộng, quá trình hội nhập của các doanh nghiệp trong các nền kinh tế diễn ra nhanh hơn rất nhiều so với trước đây và biến đổi sâu sắc toàn cảnh bức tranh của các nền kinh tế Các thay đổi đã và đang tác động đến thực tiễn kinh doanh của các doanh nghiệp Dù hoạt động trong bất cứ lĩnh vực nào thì hàng ngày các doanh nghiệp thường xuyên phải đối mặt với hàng loạt các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình Các rủi ro có thể đem lại lợi ích, là cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp nhưng cũng có thể gây nên thiệt hại làm ảnh hưởng xấu tới kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Quản lý tốt rủi ro giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro trong tương lai và có thể giúp quản lý tốt hậu quả do rủi ro gây ra Quản lý rủi ro hiệu quả, doanh nghiệp có thể tối đa hóa được lợi nhuận thông qua việc giảm thiểu khả năng xẩy ra rủi ro và tối thiểu hóa các tổn thất do rủi ro gây ra, giảm thiểu được chi phí phát sinh cho doanh nghiệp Xét trên những lợi ích mang lại thì thực hiện tốt công tác quản lý rủi

ro sẽ mang lại lợi thế cạnh tranh cho các doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp ứng phó tốt với các rủi ro bất lợi

Trong bối cảnh mở cửa thị trường theo các cam kết với WTO và khủng hoảng tài chính như hiện nay, các doanh nghiệp Việt Nam đang phải đứng trước những biến động bất ổn lớn của thị trường Nếu các doanh nghiệp Việt Nam không lường trước được những biến động của thị trường, không có chương trình quản lý rủi ro thích hợp và đưa quản lý rủi ro lên thành hành động bản năng của mình trong môi trường cạnh tranh toàn cầu, thì sẽ phải thực sự đối mặt với những khó khăn lớn, đặc biệt là với các doanh nghiệp nước ngoài vốn có truyền thống ngăn ngừa rủi ro từ lâu đời

và có hệ thống quản lý rủi ro tốt hơn rất nhiều so với các doanh nghiệp

Cũng như các tổ chức kinh tế khác, các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm cũng phải chịu tác động của hàng loạt các rủi ro do môi trường kinh doanh mang lại Do đặc thù hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm là hoạt động theo cơ chế chuyển giao rủi ro, chấp nhận rủi ro

là nguồn duy nhất mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm Đây là một lĩnh vực hoạt động nhạy cảm và tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Vì vậy, quản lý tốt rủi ro đóng vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp bảo hiểm Quản lý rủi ro được coi là hoạt động cấp thiết và như

là bản năng đối với các doanh nghiệp bảo hiểm lớn trên thế giới và càng trở nên đặc biệt cấp thiết đối với các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam trong môi trường kinh doanh hiện nay

Do xuất phát điểm của các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam khá thấp so với các nước trong khu vực và trên thế giới nên việc tập trung phát triển doanh thu được xem là ưu tiên, hiệu quả kinh doanh chưa được đặt lên

là ưu tiên số một Chính vì thế, mặc dù quản lý rủi ro là hoạt động cấp thiết nhưng hệ thống quản lý rủi ro dường như vẫn đang bị bỏ ngỏ, chưa được đầu tư xây dựng một cách chuyên nghiệp dẫn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm chưa thực sự đạt hiệu quả như lẽ ra nó phải có Trước thực tế này việc nhận thức và đưa quản lý rủi ro về đúng với vai trò thực sự của nó là vấn đề cấp thiết đối với các doanh nghiệp bảo hiểm Việt

Nam Đề tài “Quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng” đã được lựa chọn để nghiên cứu, góp phần giải quyết

những vấn đề mà thực tiễn hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ nói chung và hoạt động kinh doanh tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng nói riêng đã đặt ra

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Đề tài được nghiên cứu nhằm mục đích:

- Làm rõ cơ sở lý luận về quản lý rủi ro trong các doanh nghiệp nói chung và trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nói riêng

- Tham khảo kinh nghiệm các nước, cũng như của các doanh nghiệp của Việt Nam trong quản lý rủi ro

- Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng giai đoạn 2009 - 2013

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng đến năm 2015

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu những vấn đề

về cơ sở lý luận quản lý rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ Về mặt thực tiễn, luận văn nghiên cứu và đánh giá thực trạng quản lý rủi

ro đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng, đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng cho giai đoạn đến năm 2015 và những năm tiếp theo

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng dưới giác độ tác nghiệp

- Thời gian nghiên cứu: từ năm 2009 đến năm 2013

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Trên cơ sở nghiên cứu một cách có hệ thống các khái niệm và thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, luận văn sẽ làm rõ hơn nhận thức về tính cấp thiết của quản lý rủi ro trong thực tiễn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Luận văn phân tích thực trạng quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng trong thời gian qua Trên cơ sở đó đánh giá được những kết quả và đưa ra những nguyên nhân gây ra hạn chế trong công tác quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ từ đó có những giải pháp phù hợp làm hoàn thiện hơn cho công tác quản lý rủi ro tại Công ty

5 Bố cục của luận văn

Nội dung nghiên cứu ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được trình bày làm 04 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ; Chương 2: Phương pháp nghiên cứu;

Chương 3: Phân tích thực trạng quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng;

Chương 4: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro bảo

hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO

BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

1.1 Bảo hiểm phi nhân thọ

1.1.1 Khái niệm bảo hiểm phi nhân thọ

Bảo hiểm có nguồn gốc từ rất xa xưa trong lịch sử nền văn minh nhân loại và thậm chí cho tới giờ người ta vẫn chưa xác định được bảo hiểm xuất hiện từ khi nào Vào cuối thế kỷ XV khi châu Âu thực hiện những chuyến đi khai phá tới châu Á và châu Mỹ, mở đường cho cái gọi là “cuộc cách mạng thương mại”, ý tưởng về rủi ro và thành lập một quỹ chung để đề phòng và xử

lý cho những trường hợp xấu, hay khẩn cấp xẩy ra đã xuất hiện cùng một lúc Nếu một đội tàu nhỏ tìm cách đi từ châu Âu sang châu Á giao thương mua bán hàng hoá và trở về với nhiều loại hàng hoá hấp dẫn, nhưng lại có nhiều rủi ro là một số tàu sẽ không thể hoàn thành chuyến trở về vì có thể tàu bị chìm do bão

tố, lạc đường, bị cướp, đội thuỷ thủ bị chết do bệnh tật Những người tham gia đầu tư vào những chuyến đi đó cảm thấy rất mạo hiểm và sự cần thiết phải cùng nhau chia sẻ rủi ro để tránh tình trạng một số người đầu tư bị mất trắng khoản đầu tư của mình do một rủi ro ngẫu nhiên xẩy đến với con tàu Người ta

đã tìm ra hai cách nhằm đáp ứng nhu cầu này Cách thứ nhất là thành lập một liên doanh có vốn góp cổ phần, theo đó một nhóm những người cùng tham gia đầu tư vào một đội tàu chở hàng chung, cùng chia sẻ rủi ro khi xẩy ra tổn thất

và cùng phân chia lợi nhuận mà liên doanh thu được Cách thứ hai là bảo hiểm, một hệ thống mà theo đó chủ hàng hay chủ tàu đề nghị trả một số tiền mặt (gọi

là phí) cho những người khác nếu những người này đồng ý sẽ bồi thường cho các chủ hàng thuộc con tàu đã nêu trên không thể hoàn thành một chuyến đi cụ thể nào đó Theo cách thức này, thay cho việc phát triển trong cạnh tranh và rủi

ro, việc chung vốn và bảo hiểm đã bổ sung cho nhau Một số người (hay công ty) thu phí bảo hiểm bằng tiền mặt để đổi lấy một cam kết sẽ bồi thường cho

này đã tạo lập một quỹ chung mà họ cam kết sử dụng để thanh toán cho người được bảo hiểm khi xẩy ra tổn thất Người ta soạn ra một văn bản nêu rõ rủi ro (sự kiện được bảo hiểm, hoàn cảnh xẩy ra rủi ro, thời gian bảo hiểm) và người nhận bảo hiểm ghi rõ trong văn bản đó những điều khoản liệt kê này và tỷ lệ rủi

ro mà người đó sẵn sàng nhận bảo hiểm

Một số người nhanh chóng nhận ra rằng rất nhiều thành viên trong cộng đồng những người nhận bảo hiểm không muốn một mình nhận bảo hiểm cho những rủi ro lớn Vì vậy người ta kêu gọi mọi người mua cổ phần của các công ty bảo hiểm và công ty bảo hiểm sẽ thuê các chuyên gia để lựa chọn các rủi ro có thể bảo hiểm và bồi thường cho người được bảo hiểm bằng số tiền trích ra từ quỹ chung khi rủi ro xẩy ra Quỹ chung này được xây dựng trên cơ

sở số tiền mà công ty thu được sau khi bán cổ phần cho các cổ đông, phí bảo hiểm do người được bảo hiểm nộp cộng với thu nhập nhờ đầu tư từ nguồn tiền của quỹ

Như vậy, bảo hiểm là sự chuyển giao rủi ro, hoạt động kinh doanh bảo hiểm là hoạt động kiếm tìm lợi nhuận từ rủi ro mà khách hàng phải đối mặt, chấp nhận rủi ro là nguồn duy nhất mang lại lợi nhuận cho người nhận bảo hiểm

Bảo hiểm không chỉ là chuyển giao rủi ro mà còn có khả năng làm giảm rủi ro do người nhận bảo hiểm có thể tập trung một số lớn các rủi ro cho phép có thể tiên đoán về các tổn thất khi chúng xẩy ra và quy luật đặc thù của hoạt động kinh doanh bảo hiểm là quy luật “số đông bù số ít”

Trong thực tế có nhiều quan niệm về bảo hiểm khác nhau, tuỳ thuộc vào việc nhìn nhận bảo hiểm ở các góc độ và cách thức tiếp cận khác nhau

Trên phương diện lý thuyết cơ bản, Bảo hiểm là một nghiệp vụ, qua đó một

bên là người được bảo hiểm chấp nhận trả một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm cho chính mình hoặc cho người thứ ba khác để trong trường hợp có rủi ro xẩy ra nằm trong phạm vi bảo hiểm sẽ được trả một khoản bồi thường từ người bảo hiểm, là người chịu trách nhiệm đối với những rủi ro đã cam kết và đền bù thiệt hại

Theo Điều 3 Luật Kinh doanh bảo hiểm Việt Nam: Bảo hiểm là hoạt động, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm, trên cơ sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm khi xẩy ra sự kiện bảo hiểm

Căn cứ vào nguồn gốc rủi ro được bảo hiểm thì bảo hiểm được chia làm hai loại: Bảo hiểm phi nhân thọ và bảo hiểm nhân thọ

Bảo hiểm phi nhân thọ được sử dụng như một khái niệm tổng hợp

mang ý nghĩa hàm chứa tất cả các nghiệp vụ bảo hiểm thiệt hại (bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân sự) và các nghiệp vụ bảo hiểm con người không thuộc bảo hiểm nhân thọ (bảo hiểm tai nạn, bảo hiểm bệnh tật, ốm đau ) Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm Việt Nam thì thuật ngữ bảo hiểm phi nhân thọ được hiểu như sau: Bảo hiểm phi nhân thọ là nghiệp vụ bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân sự và các nghiệp vụ bảo hiểm khác không thuộc bảo hiểm nhân thọ

Bảo hiểm nhân thọ là loại nghiệp vụ bảo hiểm cho trường hợp người

được bảo hiểm sống hoặc chết

Bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ có một điểm khác nhau cơ bản là hầu hết các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ đều mang ý nghĩa sự sống và ý nghĩa tiết kiệm đầu tư đảm bảo tài chính cho họ hoặc người thân của họ khi gặp rủi ro hoặc khi không gặp rủi ro và tham gia bảo hiểm nhân thọ mang tính chất tiết kiệm có hiệu quả mà mình vừa được bảo hiểm Còn bảo hiểm phi nhân thọ thì người được bảo hiểm chỉ được nhận tiền bảo hiểm khi gặp rủi ro còn khi không gặp rủi ro thì không được nhận lại tiền đã đóng Đó là sự khác nhau cơ bản và một điều khác nhau nữa là phí bảo hiểm đóng trong trường hợp phi nhân thọ thì thấp hơn rất nhiều so với bảo hiểm nhân thọ Một loại hình là bảo hiểm cho con người và một loại hình bảo hiểm cho đồ đạc vật chất

Luận văn này chỉ nghiên cứu và phân tích loại hình bảo hiểm phi nhân thọ

1.1.2 Vai trò của bảo hiểm phi nhân thọ trong nền kinh tế

Có thể nói các công ty bảo hiểm phi nhân thọ đóng một vai trò quan trọng đối với mỗi cá nhân, gia đình và toàn xã hội:

Phân tán rủi ro: Quỹ bảo hiểm phi nhân thọ được hình thành từ số

tiền mà công ty thu được sau khi bán cổ phần cho các cổ đông, phí bảo hiểm

do người được bảo hiểm nộp, cộng với thu nhập nhờ đầu tư quỹ Quỹ được sử dụng để bồi thường, chi trả quyền lợi cho người được bảo hiểm khi tổn thất xẩy ra Nhờ vậy những rủi ro thay vì một người phải gánh chịu thì qua bảo hiểm sẽ được chia sẻ, phân tán cho số đông người tham gia bảo hiểm

Bảo vệ: Với khách hàng tham gia bảo hiểm phi nhân thọ thì qua việc

thanh toán tiền bảo hiểm, tiền bồi thường, công ty bảo hiểm gánh bớt gánh nặng tài chính cho khách hàng khi xẩy ra rủi ro, giúp ổn định cuộc sống cho mỗi cá nhân, gia đình

Đối với tổ chức, doanh nghiệp, với việc thanh toán tiền bồi thường, công ty bảo hiểm phi nhân thọ giúp các tổ chức, doanh nghiệp nhanh chóng

ổn định tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh

Ổn định đời sống kinh tế xã hội: Khi tổn thất xẩy ra, hậu quả và chi

phí của nó nhiều khi vượt quá khả năng tài chính của mỗi cá thể Nhưng nếu các cá thể này tham gia bảo hiểm, thì người tham gia bảo hiểm chỉ đóng cho người nhận bảo hiểm một khoản phí rất nhỏ so với số tiền mà họ nhận được khi tổn thất xẩy ra, và số tiền này giúp họ có thể nhanh chóng ổn định đời sống, kinh doanh của mình

Tạo sự an tâm về mặt tinh thần cho người tham gia bảo hiểm: Khi

được bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm đã chuyển mọi rủi ro tiềm ẩn thường

đe doạ xung quanh mình cho người nhận bảo hiểm, nhờ đó tạo nên tâm lý an tâm về mặt tinh thần là bản thân, gia đình, tài sản của mình luôn được an toàn, tập trung vào việc phát triển sản xuất kinh doanh

Tạo công ăn việc làm cho người lao động: Sự ra đời và phát triển của

người nhận bảo hiểm (các công ty bảo hiểm) đã thu hút một lực lượng lao động đông đảo tham gia vào các vị trí là nhân viên, đại lý, cộng tác viên với mức thu nhập khá hấp dẫn

Các công ty bảo hiểm cũng có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế:

Qua việc giúp các doanh nghiệp khắc phục hậu quả khi xẩy ra rủi ro, đảm bảo ổn định tình hình tài chính, tránh được tình trạng gián đoạn sản xuất kinh doanh, các công ty bảo hiểm phi nhân thọ giúp nền kinh tế phát triển

ổn định hơn

Hơn nữa, việc tham gia bảo hiểm phi nhân thọ cho phép chủ công ty chuyển giao được một phần, một số rủi ro nhất định sang cho công ty bảo hiểm, từ đó thúc đẩy các công ty mạnh dạn hơn trong việc đầu tư tài chính vào kinh doanh, gián tiếp góp phần làm tăng sản lượng hàng hoá, giảm thất nghiệp, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Bên cạnh đó, công ty bảo hiểm phi nhân thọ cũng góp phần vào việc hạn chế rủi ro, giảm bớt tổn thất của cải cho xã hội Công tác đề phòng hạn chế tổn thất là một mặt hoạt động quan trọng, cần thiết đối với các công ty bảo hiểm phi nhân thọ Đặc điểm kinh doanh bảo hiểm đòi hỏi các công ty bảo hiểm phải thực hiện nghiên cứu rủi ro, thống kê tai nạn, tổn thất, xác định nguyên nhân và đề ra các biện pháp kiểm soát, ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro,

từ đó làm giảm chi phí bồi thường của công ty, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm, đồng thời mang lại hiệu quả về mặt xã hội

Vì vậy, các công ty bảo hiểm phi nhân thọ trên thế giới thường tìm kiếm những chuyên gia tài giỏi có trình độ khoa học kỹ thuật cao, tổ chức những cuộc nghiên cứu ứng dụng thực tế trợ giúp, tư vấn, hướng dẫn cho các khách hàng tham gia bảo hiểm về các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro Các công ty bảo hiểm phi nhân thọ cũng dành một khoản kinh phí đáng kể hỗ trợ xây dựng các công trình nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xẩy ra đối với đối

tượng bảo hiểm, góp phần làm hạn chế các tổn thất có thể xẩy ra cho mỗi cá nhân, công ty cũng như toàn xã hội

Các công ty bảo hiểm cũng đóng vai trò là những trung gian tài chính quan trọng Qua hoạt động bảo hiểm gốc, mỗi cá nhân, tổ chức cùng đóng góp tạo nên một quỹ chung để sử dụng khi xẩy ra tổn thất Như vậy, công ty bảo hiểm có một nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi khá lớn Do đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm là có một khoảng thời gian khá dài từ khi thu được phí bảo hiểm đến khi phải thanh toán tiền bảo hiểm (đối với bảo hiểm nhân thọ) hoặc khi phải thanh toán khiếu nại nếu tổn thất xẩy ra, phần lớn nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi này sẽ được các công ty bảo hiểm sử dụng để đầu tư tài chính vào các loại hình khác nhau nhằm mục tiêu sinh lợi Công ty bảo hiểm

có thể đầu tư trực tiếp hoặc cho vay với Chính phủ, các tổ chức quốc tế hoặc các công ty, các tổ chức tài chính thông qua việc cho vay trực tiếp hoặc mua trái phiếu, tín phiếu,… do các tổ chức này phát hành Hoạt động đầu tư này đã góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế

- Đối với Chính phủ, các công ty bảo hiểm có đóng góp khá lớn cho ngân sách quốc gia Với quy mô hoạt động lớn, hiệu quả cao, số tiền thuế các công ty bảo hiểm nộp cho Chính phủ là một con số không nhỏ

Đồng thời họ cũng đóng vai trò là người cho vay quan trọng đối với Chính phủ qua việc mua một lượng lớn trái phiếu chính phủ Một số công trình kinh tế trọng điểm được đầu tư bằng vốn vay của công ty bảo hiểm

Góp phần thúc đẩy quá trình hội nhập kinh tế quốc tế: Thông qua

hoạt động đồng bảo hiểm hoặc hoạt động tái bảo hiểm giữa các nước với nhau

đã góp phần mở rộng mối quan hệ kinh tế với nước ngoài

Như vậy, công ty bảo hiểm phi nhân thọ có vai trò rất to lớn đối với toàn xã hội nói chung Họ giúp các cá nhân ổn định cuộc sống, giúp các công

ty ổn định sản xuất kinh doanh khi có rủi ro xẩy ra, đóng góp vào nguồn thu của ngân sách nhà nước, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nền

kinh tế, thúc đẩy nền kinh tế hoạt động có hiệu quả và ngày càng phát triển nền kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong cuộc sống kinh tế xã hội của mỗi quốc gia

1.1.3 Đặc điểm của bảo hiểm phi nhân thọ

- Bảo hiểm phi nhân thọ là công cụ để đảm bảo bù đắp những thiệt hại tổn thất khi sự kiện bảo hiểm xẩy ra Đây là mục đích chính và duy nhất của bảo hiểm phi nhân thọ

- Nếu sự kiện bảo hiểm không xẩy ra thì người bảo hiểm không phải trả bất cứ một khoản tiền nào hay hoàn phí cho người tham gia bảo hiểm

- Nếu sự kiện bảo hiểm xẩy ra trong thời gian bảo hiểm, người được bảo hiểm sẽ nhận được tối đa là giá trị tổn thất từ người bảo hiểm

- Thời gian bảo hiểm của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ thường ngắn hơn rất nhiều so với các nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ, thông thường thời gian bảo hiểm các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ là một năm hoặc ngắn hơn tùy vào từng hợp đồng Chính vì thế phí của loại hình này thường đóng một lần

- Đối tượng được bảo hiểm rất đa dạng là tài sản, trách nhiệm dân sự, sức khỏe, tai nạn con người Bên cạnh đó đối tượng của bảo hiểm phi nhân thọ có thể được sữa chữa thay thế và có thể luôn luôn duy trì tình trạng tốt và

có thể xem là không đổi theo thời gian

- Trong bảo hiểm phi nhân thọ, nguyên tắc bồi thường và thế quyền được thực hiện khi sự kiện bảo hiểm xẩy ra

- Bảo hiểm phi nhân thọ là sản phẩm không mong đợi: Việc xẩy ra rủi

ro gây tổn thất cho người được bảo hiểm là ngẫu nhiên và không mong muốn của cả hai bên bán và mua bảo hiểm Nói cách khác, sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ là sản phẩm “của nhu cầu thụ động” và được xếp vào nhóm sản phẩm được bán chứ không phải được mua

- Bảo hiểm phi nhân thọ khó xác định hiệu quả kinh doanh: Do việc bồi thường chỉ diễn ra khi có rủi ro xẩy ra gây tổn thất Trong suốt thời hạn hiệu

lực của hợp đồng bảo hiểm rủi ro có thể xẩy ra cũng có thể không xẩy ra, vì vậy khó có thể đánh giá hiệu quả kinh doanh của sản phẩm ngay khi bán mà chỉ có thể đánh giá sau khi hợp đồng hết thời hạn hiệu lực

- Bảo hiểm phi nhân thọ là sản phẩm của “chu trình kinh doanh

ngược”: Không như sản phẩm của các lĩnh vực khác, giá của sản phẩm được tính căn cứ trên cơ sở chi phí sản xuất thực tế phát sinh, trong lĩnh vực bảo hiểm, giá của sản phẩm (phí bảo hiểm) được xác định trên cơ sở số liệu thống

kê tổn thất trong quá khứ và ước tính tương lai

1.2 Rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ

1.2.1 Khái niệm rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ

Khái niệm rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ được hiểu là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nghiên cứu rủi ro để có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những

cơ hội mang lại kết quả kinh doanh tốt cho doanh nghiệp bảo hiểm

Như vậy có thể hiểu rủi ro dùng ám chỉ một sự không chắc chắn về kết quả của một tình huống nhất định và sự không chắc chắn lại luôn hiện hữu và tồn tại đâu đó quanh chúng ta, liên quan đến bất kỳ một hoạt động của một lĩnh vực, một cá nhân hay một tổ chức nào

Một cách đặc trưng, rủi ro nào cũng đều tồn tại hai yếu tố thuần tuý và suy đoán: Rủi ro thuần tuý tồn tại khi có một nguy cơ tổn thất nhưng không

có cơ hội kiếm lời; Rủi ro suy đoán tồn tại khi trong nó có một cơ hội kiếm lời được cũng như một nguy cơ tổn thất

Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ luôn tồn tại cả rủi ro thuần tuý và rủi ro suy đoán Do đặc tính của rủi ro là sự bất định không thể đoán trước được nên rủi ro và sự bất định của nó có ảnh

hưởng rất quan trọng đối với hầu hết mọi người, mọi tổ chức do chúng luôn

đòi hỏi một chi phí Vì vậy tìm cách quản lý rủi ro để giới hạn sự không chắc chắn ngày càng được quan tâm, từ đó làm nảy sinh quản trị rủi ro nhằm giảm đến mức thấp nhất những chi phí rủi ro và làm tăng tối đa những lợi ích của rủi ro

1.2.2 Các loại rủi ro trong bảo hiểm phi nhân thọ

Rủi ro thị trường: Bảo hiểm phi nhân thọ cũng như các doanh nghiệp

kinh doanh khác đều chịu tác động của các rủi ro mà thị trường kinh doanh đem lại, nhưng vì là lĩnh vực kinh doanh đặc thù nên bảo hiểm chịu tác động

từ thị trường lớn hơn rất nhiều các lĩnh vực kinh doanh khác Bởi vì, kinh doanh bảo hiểm không chỉ phụ thuộc vào năng lực của bản thân doanh nghiệp bảo hiểm mà còn phụ thuộc rất lớn vào văn hoá, tập quán kinh doanh, trình độ phát triển của nền kinh tế

Nhu cầu của xã hội là điều kiện vô cùng cần thiết để các doanh nghiệp kinh doanh tồn tại và phát triển, lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm cũng không nằm ngoài quy luật này Tuy vậy, do bảo hiểm có đặc thù riêng, sản phẩm khá khác biệt so với sản phẩm của các lĩnh vực kinh doanh khác ở chỗ, sản phẩm bảo hiểm là công cụ tài trợ rủi ro, được các cá nhân, tổ chức sử dụng để ứng phó với rủi ro có tổn thất Do đó, mặc dù nhu cầu bảo hiểm của xã hội là rất lớn, nhưng sản phẩm bảo hiểm có được xã hội sử dụng đúng với nhu cầu hiện

có hay không lại phụ thuộc vào vấn đề văn hoá, tập quán kinh doanh và nhận thức của xã hội đối với rủi ro Ví dụ, tập quán kinh doanh đối với hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam hiện nay phần lớn vẫn đang ngược lại với thông

lệ quốc tế, tức là khi nhập khẩu, hàng hoá giao theo giá CIF - giá giao hàng trên tàu của người bán tại cảng Việt Nam; khi xuất khẩu, hàng hoá giao theo giá FOB - giá giao hàng trên tàu của người mua hàng tại cảng Việt Nam Tập quán kinh doanh này đã làm cho các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ của Việt Nam mất đi phần lớn thị phần bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu

Sản phẩm bảo hiểm là vô hình, quy trình kinh doanh bảo hiểm là quy trình ngược, do đó trình độ phát triển của nền kinh tế, nhận thức của xã hội đối với công cụ tài trợ rủi ro - bảo hiểm có tác động lớn tới khả năng mở rộng thị trường, phát triển doanh thu của các doanh nghiệp bảo hiểm Khi nền kinh tế phát triển, của cải trong xã hội ngày càng nhiều lên, thu nhập của người dân tăng cao, đời sống vật chất cũng như tinh thần được quan tâm nhiều hơn, nhu cầu tìm kiếm sự an toàn cho tài sản, sinh mạng của mỗi

cá nhân, tổ chức trong xã hội sẽ ngày càng lớn và là thị trường rộng lớn cho doanh nghiệp bảo hiểm mở rộng hoạt động kinh doanh của mình

Rủi ro tái bảo hiểm: Tái bảo hiểm là hoạt động chia sẻ, phân tán rủi ro

để chuyển một phần rủi ro nhận bảo hiểm từ doanh nghiệp bảo hiểm này sang doanh nghiệp bảo hiểm hoặc doanh nghiệp tái bảo hiểm khác nhằm đảm bảo

cân đối, ổn định tài chính trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm

Tái báo hiểm là công cụ mà các doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng để kiểm soát rủi ro của các hợp đồng bảo hiểm doanh nghiệp đã ký kết, các rủi ro

và điều kiện, điều khoản bảo hiểm doanh nghiệp dự định ký kết, đảm bảo rủi

ro mà doanh nghiệp bảo hiểm nắm giữ không vượt quá khả năng chấp nhận của doanh nghiệp

Tái bảo hiểm là công cụ luôn đòi hỏi một chi phí lớn, chi phí tái bảo hiểm nằm trong nhóm các khoản chi phí kinh doanh lớn nhất của doanh nghiệp bảo hiểm Tái bảo hiểm chuyển giao một phần rủi ro và cũng chia sẻ

cả một phần phí bảo hiểm tương ứng mà doanh nghiệp nhận được từ người được bảo hiểm

Do đó, rủi ro có nguồn gốc từ tái bảo hiểm có tác động rất lớn tới hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm, ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của doanh nghiệp bảo hiểm

Rủi ro tái bảo hiểm gồm: Rủi ro về kỹ thuật hợp đồng như điều kiện, điều khoản của hợp đồng tái bảo hiểm chưa tương thích với các điều kiện,

điều khoản phát sinh của các hợp đồng bảo hiểm gốc; không xác định đúng mức giữ lại của doanh nghiệp; các rủi ro phát sinh từ đàm phán tái bảo hiểm;

bỏ quên, bỏ sót các hợp đồng bảo hiểm (các rủi ro) khi tác nghiệp của nhân viên tái bảo hiểm

1.3 Quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

Quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ là quá trình nhận dạng, đo lường, đánh giá và thực hiện các biện pháp kiểm soát, giảm thiểu rủi ro một cách có chủ đích, có tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, nhằm giúp doanh nghiệp bảo hiểm đạt được mục đích, mục tiêu một cách có hiệu quả cao và bền vững trong điều kiện môi trường kinh doanh rủi ro đầy bất trắc

Sự cần thiết phải quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ không chỉ xuất phát từ đặc thù riêng nói trên của doanh nghiệp bảo hiểm, mà nó còn xuất phát từ nhu cầu bảo vệ lợi ích của các chủ thể liên quan tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm

Quản lý rủi ro liên quan đến việc ứng dụng các khái niệm quản trị chung trong một lĩnh vực cụ thể Quản lý rủi ro là một chức năng quản lý chung của doanh nghiệp bảo hiểm để nhận ra, đánh giá và ứng phó với những nguyên nhân, hậu quả về tính bất định của rủi ro mà doanh nghiệp bảo hiểm phải đối mặt

Chức năng của quản lý rủi ro chính là việc tạo ra sự an toàn cho tài sản, con người chống lại các rủi ro có thể xẩy ra và giúp con người tránh khỏi các nguy hiểm hay rắc rối do trách nhiệm pháp lý phát sinh trong cuộc sống và hoạt động kinh doanh hàng ngày

Nhiệm vụ của quản lý rủi ro là giúp cho tổ chức, cá nhân nhận dạng được rủi ro; thực hiện các chương trình ngăn chặn và kiểm soát tổn thất trên cơ sở lựa chọn các công cụ quản lý rủi ro phù hợp Nhằm mục đích là cho phép một tổ chức, cá nhân tiến đến những mục đích của mình bằng con đường gián tiếp, có hiệu quả nhất

1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

Mục tiêu của quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ là duy trì hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm tức là duy trì các chi phí ở mức đảm bảo sự sống

và phát triển của doanh nghiệp; kết hợp các mục tiêu khác nhau để giữ tổng chi phí quản lý rủi ro ở mức thực tế là thấp nhất; giữ sự ổn định của các khoản thu nhập cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ; duy trì các hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn và duy trì sự tăng trưởng của doanh nghiệp

Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ là hoạt động chấp nhận rủi ro để tìm kiếm lợi nhuận hoặc để cung cấp dịch vụ, do đó để làm được điều này một cách hiệu quả nhất, doanh nghiệp cần tối đa hoá các cơ hội có thể xẩy ra và tối thiểu hoá khía cạnh tiêu cực của rủi ro có thể ảnh hưởng tới sự tồn tại của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Quản lý rủi ro giúp doanh nghiệp đạt được mục tiêu này, vì vậy quản lý rủi ro trở thành yếu tố sống còn, quyết định tới sự tồn tại trong tương lai của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

1.3.3 Vai trò của quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

Quản lý rủi ro góp phần tạo ra quản lý doanh nghiệp bảo hiểm tốt bằng cách bảo đảm mục tiêu của doanh nghiệp sẽ đạt được trong phạm vi rủi ro có thể chấp nhận được

Quản lý rủi ro hữu hiệu, theo đúng quy trình, tiêu chuẩn đặt ra Khi đó doanh nghiệp bảo hiểm sẽ được bảo vệ qua việc kiểm soát rủi ro để kết quả xấu sẽ không nghiêm trọng như lẽ ra nó phải thế và góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp

Như vậy quản lý rủi ro tạo ra sự an toàn và phát triển cho doanh nghiệp bảo hiểm thông qua những lợi ích mà nó mang lại

- Kiểm soát chi phí, giảm bớt biến động tài chính, tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp bảo hiểm

Quản lý rủi ro hữu hiệu tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm có thể lựa chọn cách thức tài trợ rủi ro thích hợp và hiệu quả như: Kiểm soát để giảm

bớt, loại trừ sai sót và tổn thất hoặc có thể chuyển giao tổn thất qua việc đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm, từ đó giảm thiểu được các chi phí liên hệ đến rủi ro góp phần giảm bớt sự biến động tài chính trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm, các chi phí về bồi thường khắc phục tổn thất cho khách hàng của doanh nghiệp bảo hiểm sẽ thấp hơn, khi việc giảm bớt biến động tài chính có tác dụng trong dài hạn thì quản lý rủi ro đã làm tăng khả năng cạnh tranh cho doanh nghiệp bảo hiểm so với đối thủ của mình

- Tăng giá trị cho sản phẩm, dịch vụ của doanh nghiệp

Quản lý rủi ro hữu hiệu góp phần làm cho các chi phí khắc phục tổn thất

và bồi thường cho khách hàng của doanh nghiệp bảo hiểm thấp hơn từ đó làm cho sản phẩm, dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp có giá trị tốt hơn, vẫn thoả mãn được các yêu cầu của người tham gia bảo hiểm nhưng với chi phí thấp hơn, thông qua đó quản lý rủi ro đã làm gia tăng giá trị của sản phẩm dịch vụ

- Tăng giá trị cho các cổ đông và các chủ thể khác liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm

Quản lý rủi ro hữu hiệu tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm kiểm soát chi phí, giảm bớt biến động tài chính, tăng giá trị của sản phẩm dịch vụ, tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp , đó là những yếu tố tác động trực tiếp và gián tiếp đến lợi nhuận kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm, kiểm soát, giảm bớt sự dễ thay đổi của luồng tiền, lợi nhuận của doanh nghiệp

là làm tăng giá trị cho các cổ đông và các chủ thể liên quan khác

1.3.4 Nội dung quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

Quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ có thể được xem xét dưới hai giác độ: giác độ chiến lược và giác độ tác nghiệp Trong luận văn này tác giả chỉ xem xét quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ dưới giác độ tác nghiệp của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Một doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ dù lớn hay nhỏ, đều ngày càng phải tập trung vào quản lý rủi ro Quản lý rủi ro hiệu quả, các doanh

nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ cần phải có một quy trình nhất quán, trong đó đưa ra một khung khổ nhằm xây dựng và thực hiện các chính sách, thủ tục quản lý, cho phép doanh nghiệp xử lý những rủi ro mình gặp phải

Nội dung quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ trong doanh nghiệp bảo hiểm cũng gồm các bước của nội dung quản lý rủi ro chung, đó là:

Thiết lập bối cảnh: Việc thiết lập hiệu quả bối cảnh quản lý rủi ro sẽ

giúp xác định được phạm vi cho toàn bộ quy trình quản lý rủi ro

Là lĩnh vực kinh doanh đặc biệt - kinh doanh rủi ro, bối cảnh quản lý rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm chính là việc xem xét cân nhắc các rủi ro

mà doanh nghiệp có thể phải đương đầu trong hoạt động kinh doanh của mình liên quan đến: các loại rủi ro mà doanh nghiệp sẽ ký hợp đồng bảo hiểm; vấn

đề đánh giá rủi ro trước và trong khi bảo hiểm, tiêu chí phân loại hợp đồng bảo hiểm mà doanh nghiệp đã ký kết; các điều kiện, điều khoản hợp đồng; mức rủi ro duy trì doanh nghiệp có thể chấp nhận, rủi ro trong vấn đề nhận và nhượng bảo hiểm

Nhận diện rủi ro: Là bước quan trọng nhất trong quy trình quản lý rủi

ro, doanh nghiệp sử dụng các phương pháp khác nhau để nhận diện được các rủi ro tiềm tàng mà doanh nghiệp sẽ đối mặt cho dù rủi ro đó mang lại cơ hội hay gây ra thiệt hại

Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm theo cơ chế chuyển giao rủi ro, nên mỗi sản phẩm, dịch vụ doanh nghiệp cung cấp cho khách hàng sẽ làm tăng thêm sự tích tụ rủi ro cho doanh nghiệp Ngoài ra cũng như các doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực kinh doanh khác, doanh nghiệp bảo hiểm cũng chịu sự tác động của các loại rủi ro khác như rủi ro thị trường, rủi ro kinh tế, rủi ro pháp luật, rủi ro thiên nhiên…

Nhận diện rủi ro thực hiện thông qua việc nghiên cứu nguồn gốc của rủi ro, ảnh hưởng của rủi ro, để có cách thức quản lý phù hợp những ảnh hưởng của rủi ro tới doanh nghiệp

Doanh nghiệp bảo hiểm thường nhận diện rủi ro theo các quá trình công việc sau:

Rủi ro trong khai thác bảo hiểm: (i) Bỏ qua, bỏ sót các yếu tố quan

trọng khi giám định, mô tả rủi ro, dẫn tới nhận diện, xác định mức độ rủi ro

không chính xác trước khi cấp đơn; (ii) Rủi ro về định phí bảo hiểm thấp; (iii)

Rủi ro về đánh giá, thẩm định giá trị tài sản thực tế trước khi bảo hiểm; (iv) Rủi ro về điều kiện, điều khoản bảo hiểm ghi nhận trong hợp đồng không rõ

ràng gây tranh chấp; (v) Rủi ro từ cạnh tranh không lành mạnh trên thị trường; (vi) Rủi ro từ hành vi cấu kết giữa nhân viên với khách hàng nhằm mục đích trục lợi;

Rủi ro trong giám định bồi thường tổn thất: (i) Rủi ro từ khâu giám

định: Rủi ro về đánh giá nguyên nhân tổn thất; rủi ro trong xác định số lượng, mức độ của các hạng mục; rủi ro trong xác định phương án xử lý, khôi phục các hạng mục tổn thất; rủi ro từ công ty giám định độc lập; (ii) Rủi ro từ khâu bồi thường: Rủi ro tính toán giá trị bồi thường lớn hơn tổn thất thực tế; rủi ro bồi thường những tổn thất không thuộc phạm vi bảo hiểm; (iii) Rủi ro từ sự chưa hoàn thiện của quy trình giám định, bồi thường tạo kẽ hở trong quản lý dẫn tới những hành động trục lợi bảo hiểm

Rủi ro từ hoạt động tái bảo hiểm: (i) Rủi ro về kỹ thuật hợp đồng

như điều kiện, điều khoản của hợp đồng tái bảo hiểm chưa tương thích với các điều kiện, điều khoản phát sinh của các hợp đồng bảo hiểm gốc; (ii) Rủi ro từ phía đối tác không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng (an toàn tài chính, độ tin cậy của đối tác); (iii) Không xác định đúng mức giữ lại của công ty; các rủi ro phát sinh từ đàm phán tái bảo hiểm; (iv) Bỏ quên, bỏ sót các hợp đồng bảo hiểm (các rủi ro) khi tác nghiệp của nhân viên tái bảo hiểm; (v) Rủi ro từ sự không tuân thủ quy định, hướng dẫn về tái bảo hiểm

Việc nhận diện rủi ro cũng cần cân nhắc đến các ảnh hưởng của rủi

ro tới lợi nhuận, thương hiệu, trách nhiệm pháp lý, nguồn nhân lực của doanh nghiệp

Nguồn gốc rủi ro: Rủi ro tích tụ từ các hợp đồng bảo hiểm; rủi ro do

thay đổi chính sách vĩ mô của Nhà nước; rủi ro từ hoạt động quản lý kinh doanh; rủi ro từ vấn đề công nghệ thông tin; rủi ro từ hành vi gian lận của con người từ đó phân loại rủi ro theo các nhóm riêng biệt

Phân tích rủi ro: Đây là khâu quan trọng trong qui trình quản lý rủi ro

Việc phân tích rủi ro thường được thực hiện qua các công cụ thống kê nhằm lượng hoá rủi ro, đo mức thiệt hại mà rủi ro mang lại

Doanh nghiệp bảo hiểm lượng hoá rủi ro từ những tiêu chí phân loại rủi

ro đã được xác định trong khâu thiết lập bối cảnh và kết quả thu được từ khâu nhận diện rủi ro để đưa ra mức thiệt hại doanh nghiệp có thể chịu được của từng nhóm, loại rủi ro cùng tính chất

Kết quả lượng hoá rủi ro giúp doanh nghiệp bảo hiểm đưa ra quyết định phù hợp nhất, đảm bảo hoạt động của doanh nghiệp không bị ảnh hưởng nhiều từ rủi ro giữ lại, giữ sự ổn định của thu nhập, duy trì sự tăng trưởng trong tương lai

Đánh giá rủi ro: Là xếp hạng từng rủi ro đã được nhận diện, phân tích và

đánh giá mức độ ưu tiên xử lý của từng rủi ro Các rủi ro hoặc nhóm rủi ro có thể được xếp loại theo nhóm ưu tiên xử lý để từ đó có biện pháp xử lý phù hợp và đảm bảo tối ưu hóa về chi phí và đạt hiệu quả về lợi nhuận cho doanh nghiệp

Xử lý rủi ro: Đối với doanh nghiệp bảo hiểm, vấn đề xử lý rủi ro được

thực hiện trên hai khía cạnh: kiểm soát rủi ro trên cơ sở đưa ra các biện pháp

đề phòng hạn chế tổn thất đối với các rủi ro đã chấp nhận bảo hiểm, thực hiện việc tài trợ rủi ro thông qua việc xác định mức trích lập dự phòng của các quĩ một cách đầy đủ, thu xếp tái bảo hiểm để chuyển bớt rủi ro được đánh giá vượt quá khả năng giữ lại của doanh nghiệp

1.3.5 Các công cụ tài trợ rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

Khác với các biện pháp kiểm soát rủi ro được thực hiện một cách chủ động nhằm ngăn chặn giảm thiểu khả năng xẩy ra rủi ro hoặc giảm thiểu tổn thất, các biện pháp tài trợ rủi ro thực hiện nhằm mục đích khắc phục hậu quả

về tài chính mà rủi ro gây ra

Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động vì mục đích lợi nhuận, rủi ro được bảo hiểm là những rủi ro thuần tuý Do rủi ro là tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất vì vậy để đạt mục tiêu lợi nhuận, các doanh nghiệp bảo hiểm sẽ vận dụng triệt để quy luật “số đông bù số ít” Quy luật này mang tính tương trợ, cùng san sẻ rủi ro trong cộng đồng những người tham gia bảo hiểm

Các công cụ tài trợ rủi ro trong kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ gồm: Công tác nhận và nhượng tái bảo hiểm sẽ giúp nâng cao năng lực khai thác, đảm bảo an toàn tài chính cho doanh nghiệp

- Quản lý các quĩ hợp lý và hiệu quả: Trích lập đầy đủ các quỹ dự phòng nghiệp vụ sẽ đảm bảo khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với khách hàng và các đối tác của doanh nghiệp bảo hiểm, mặt khác nguồn tiền nhàn rỗi

từ các quỹ được doanh nghiệp phân bổ, sử dụng đầu tư hiệu quả sẽ đem lại nguồn lợi tài chính, là nguồn lợi nhuận chính trong cơ cấu lợi nhuận của doanh nghiệp

1.3.6 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

1.3.6.1 Các yếu tố thuộc về doanh nghiệp

- Định hướng, chiến lược phát triển của doanh nghiệp

Định hướng, chiến lược phát triển của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ là mục tiêu xuyên suốt trong mọi hoạt động của doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ xây dựng chiến lược đẩy mạnh tăng trưởng doanh số mà không quan tâm tới hiệu quả kinh doanh thì công tác quản lý rủi

ro không được coi trọng, nếu chiến lược của doanh nghiệp chú trọng nhiều

hơn đến phát triển chiều sâu, đến chất lượng của sự phát triển thì công tác

quản lý rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm phải được ưu tiên hàng đầu

Chất lượng nhân sự của doanh nghiệp bảo hiểm là yếu tố then chốt

quyết định mọi thành công của doanh nghiệp

Hệ thống thông tin với công nghệ tiên tiến là công cụ hỗ trợ cho hoạt

động quản lý, quản trị công ty và hoạt động tác nghiệp của các đơn vị, phòng

ban nghiệp vụ của doanh nghiệp bảo hiểm

- Cơ chế kiểm tra, giám sát nội bộ được chú trọng nhằm đạt mục tiêu

nâng cao chất lượng khai thác, chú trọng công tác đánh giá rủi ro, công tác

giám định bồi thường, ngăn chặn trục lợi bảo hiểm, giảm tối đa những sai sót

khi tác nghiệp của các cấp nhân viên trong Công ty mà làm thiệt hại tài chính

của Công ty

1.3.6.2 Các yếu tố bên ngoài doanh nghiệp

a) Các yếu tố thuộc về môi trường kinh doanh

- Khung pháp lý về hoạt động kinh doanh bảo hiểm của Nhà nước vẫn

đang trong quá trình hoàn thiện, do đó chưa thực sự tạo ra khung pháp lý

minh bạch cho các doanh nghiệp hoạt động trong thị trường bảo hiểm phát

triển lành mạnh, an toàn và ổn định

- Tình hình kinh tế vĩ mô diễn biến phức tạp do nền kinh tế vẫn đang chịu

ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế toàn cầu Mức tăng trưởng GDP chậm lại, thị

trường tài chính chưa thực sự vững chắc, giá trị đồng tiền Việt Nam suy giảm

- Tình hình cạnh tranh trên thị trường bảo hiểm diễn ra ngày càng gay gắt

Cụ thể:

Cạnh tranh về phí bảo hiểm: Phí bảo hiểm là một vấn đề sống còn để

giành thắng lợi trong cạnh tranh Hiện tượng hạ phí để tranh giành dịch vụ

bảo hiểm diễn ra trên diện rộng ở mọi khu vực từ thành phố lớn như Hà Nội,

thành phố Hồ Chí Minh đến các địa phương Phí bảo hiểm ở khá nhiều các

hợp đồng bảo hiểm là không phản ánh đúng tính chất rủi ro của đối tượng bảo

hiểm, thậm chí đối với các dịch vụ có giá trị bảo hiểm lớn còn gây nguy hiểm cho an toàn tài chính của công ty bảo hiểm và khách hàng Mặc dù Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 156/2007/TT-BTC quy định một số điểm trong khâu khai thác, tuy nhiên, thực tế đã có những công ty bỏ qua một số quy định như để thuyết phục khách hàng tham gia bảo hiểm cho một số dịch

vụ lớn, phí bảo hiểm được chào thấp hơn cả phí tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm chấp nhận thua lỗ để nhằm đạt được danh tiếng để khai thác các dịch vụ khác cho có doanh thu Công cụ cạnh tranh này làm ảnh hưởng lớn tới sự an toàn về tài chính của các công ty Việc hạ phí bảo hiểm trong khi điều kiện, điều khoản bảo hiểm được mở rộng và không xem xét tới lịch sử tổn thất dẫn tới phí bảo hiểm không phản ánh đúng mức độ của rủi ro Điểu này là yếu

tố làm ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng khai thác của các công ty

Cạnh tranh về chi phí khai thác: Chi phí khai thác ngày càng tăng cao, mặc dù không thể hiện trực tiếp như hạ phí bảo hiểm nhưng giữa các công ty bảo hiểm đang tồn tại một cuộc cạnh tranh khốc liệt về chi phí khai thác Ở một số công ty có tiềm năng thị trường riêng trong ngành và cơ chế hoạt động thông thoáng, chi phí khai thác đã trở thành một trong những công cụ cạnh tranh trực tiếp và đắc lực nhất giúp họ chiến thắng trong cạnh tranh Hiện nay

có công ty coi chi phí khai thác là chiến lược mở rộng thị trường của họ Công

cụ cạnh tranh này làm cho chi phí kinh doanh bảo hiểm tăng cao, ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận kinh doanh của công ty

Cạnh tranh về uy tín, năng lực, trình độ và thương hiệu của các công ty Đây là kiểu cạnh tranh lành mạnh, tuy nhiên sự cạnh tranh này cũng là áp lực lớn đối với các công ty và đưa mức độ cạnh tranh càng trở nên gay gắt hơn

Cạnh tranh bằng quan hệ Đây là một trong những hình thức cạnh tranh đặc biệt trong khai thác bảo hiểm Trong một số trường hợp, nhất là các dịch

vụ bảo hiểm lớn như khai thác bảo hiểm các dự án, nó có ý nghĩa quyết định đến khả năng giành được dịch vụ

b) Các quy định pháp lý liên quan đến quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ

Với sự phát triển ngày càng mạnh mẽ, ngành bảo hiểm đã có những đóng góp lớn cho sự ổn định và phát triển bền vững của nền kinh tế, xã hội Nhưng đồng thời hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bảo hiểm cũng bộc lộ những điểm còn tồn tại và hạn chế, nhất là những tồn tại và bất cập trong công tác quản lý đã làm ảnh hưởng tới quyền và lợi ích hợp pháp của các tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm

Nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm; đẩy mạnh hoạt động kinh doanh bảo hiểm; duy trì và thúc đẩy

sự phát triển bền vững của nền kinh tế, xã hội; tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm, ngày 09/12/2000 Quốc hội

đã chính thức ban hành Luật Kinh doanh bảo hiểm, tạo môi trường pháp lý căn bản cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam

Trên cơ sở các điều luật quy định, Chính phủ và Bộ Tài chính ban hành các văn bản dưới luật như Nghị định số 45/2007/NĐ-CP; Nghị định số 46/2007/NĐ-CP; Thông tư số 155/2007/TT-BTC; Thông tư số 156/2007/TT-BTC quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm; Quyết định số 153/2003/QĐ-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chính ban hành hệ thống chỉ tiêu giám sát doanh nghiệp bảo hiểm và các văn bản sửa đổi, bổ sung khác nhằm đảm bảo phù hợp với yêu cầu quản lý của từng thời kỳ

Luật và các văn bản dưới luật nêu trên là những quy định chi tiết về: Các điều kiện, nguyên tắc tham gia thị trường bảo hiểm tại Việt Nam; các điều kiện cấp phép thành lập và hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm; quy định về tổ chức và điều hành của doanh nghiệp bảo hiểm; quy định về khai thác bảo hiểm; hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm và các hoạt động khác của doanh nghiệp bảo hiểm; quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và trách nhiệm,

hệ thống giám sát của Nhà nước về kinh doanh bảo hiểm:

i) Quy định về chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Đây là các quy định:

Về vốn pháp định, vốn điều lệ, ký quỹ, quản lý và sử dụng vốn, tài sản;

Về trích lập quỹ dự phòng nhằm mục đích thanh toán cho những trách nhiệm bảo hiểm đã được xác định trước và phát sinh từ những hợp đồng bảo hiểm đã giao kết;

Về hoạt động đầu tư vốn: nguồn vốn được sử dụng đầu tư, hạn mức đầu

tư tối đa cho từng lĩnh vực đầu tư tương ứng với từng loại nguồn vốn được sử dụng đầu tư;

Về khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo luôn duy trì khả năng thanh toán trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh;

Về đảm bảo doanh nghiệp bảo hiểm luôn luôn thực hiện được các giao kết của doanh nghiệp với đối tượng bảo hiểm và các chủ thể liên quan khác;

Về doanh thu, chi phí, phân chia thặng dư, lợi nhuận và phân phối lợi nhuận trong kinh doanh bảo hiểm;

Về quản trị tài chính, kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập của doanh nghiệp bảo hiểm;

Về chế độ báo cáo bắt buộc và các mẫu biểu báo cáo quy định cho doanh nghiệp bảo hiểm

ii) Quy định về hoạt động liên quan đến việc cung cấp các sản phẩm bảo hiểm cho nền kinh tế và dân cư (khai thác - giám định - bồi thường) của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Các quy định về quy tắc bảo hiểm, điều khoản bảo hiểm, biểu phí bảo hiểm và hình thức mua bán sản phẩm bảo hiểm nhằm đảm bảo thực hiện trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm đối với đối tượng bảo hiểm và các chủ thể liên quan khác qua những điều khoản bảo hiểm đã giao kết, đồng thời đảm bảo không phân biệt đối xử về điều kiện bảo hiểm và mức phí bảo hiểm giữa các đối tượng bảo hiểm có cùng mức độ rủi ro

Các quy định về đại lý, môi giới khai thác - giám định - bồi thường, chuyển giao hợp đồng bảo hiểm

iii) Quản lý hoạt động tái bảo hiểm

Để đảm bảo an toàn, hiệu quả cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, Nhà nước quy định cấp có thẩm quyền phê duyệt chương trình tái bảo hiểm

Chương trình tái bảo hiểm phải đảm bảo phù hợp với năng lực tài chính, quy mô kinh doanh của doanh nghiệp và các quy định pháp luật hiện hành Nội dung chủ yếu của chương trình tái bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm gồm:

Xác định khả năng chấp nhận rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm;

Xác định mức giữ lại phù hợp với rủi ro bảo hiểm được chấp nhận, những giới hạn về mức giữ lại trên một đơn vị rủi ro và mức bảo vệ tối đa từ doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm;

Xác định các loại hình và phương thức tái bảo hiểm phù hợp nhất với việc quản lý các rủi ro được chấp nhận;

Phương thức, tiêu chuẩn, quy trình lựa chọn doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm: cách thức đánh giá mức độ rủi ro và an toàn tài chính của doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm;

Quản lý rủi ro tích tụ đối với những lĩnh vực, vùng địa lý và các loại sản phẩm đặc thù;

Cách thức kiểm soát chương trình tái bảo hiểm, bao gồm hệ thống báo cáo và kiểm soát nội bộ;

Các nội dung liên quan khác: xếp hạng các nhà nhận tái bảo hiểm; phương thức sử dụng tiền đặt cọc

iv) Quy định về kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Doanh nghiệp bảo hiểm phải xây dựng quy trình và tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội bộ với điều kiện hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ độc lập

với các hoạt động điều hành, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm và đảm bảo đánh giá, phát hiện kịp thời mọi rủi ro có nguy cơ ảnh hưởng xấu đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động của doanh nghiệp, phản ánh ngay lập tức với cấp có thẩm quyền của doanh nghiệp bảo hiểm để có biện pháp xử lý thích hợp

Tóm lại, trong Chương I, Luận văn đã khái quát về cơ sở lý luận, nội dung, các đặc điểm quản lý rủi ro bảo hiểm phi nhân thọ cũng như các yếu

tố tác động đến hoạt động quản lý rủi của các công ty bảo hiểm phi nhân thọ nói chung

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 Câu hỏi nghiên cứu

Để giải quyết được mục tiêu và đáp ứng nội dung nghiên cứu của đề tài cần trả lời các câu hỏi sau:

- Thực trạng quản lý rủi ro bảo hiểm của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng

- Các yếu tố ảnh hưởng đến việc quản lý rủi ro bảo hiểm tại Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng

- Những giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro bảo hiểm cho Công

ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng đến năm 2015 và chiến lược năm 2020?

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Chọn điểm nghiên cứu

Để thực hiện việc nghiên cứu theo các mục tiêu đã đặt ra, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên khoa học như: tổng hợp, phân tích so sánh, đối chiếu dựa trên cơ sở phân tích thực tế để làm sáng tỏ quan điểm của mình

về vấn đề nghiên cứu đã đặt ra

Luận văn chủ yếu sử dụng nguồn số liệu thứ cấp của Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng, Tổng Công ty Bảo hiểm PVI và Bộ Tài chính

2.2.2 Thu thập số liệu

Số liệu đã công bố sử dụng trong Luận văn được thu thập từ:

- Báo cáo tài chính của Tổng Công ty Bảo hiểm PVI - Công ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng và đã được kiểm toán công bố qua các năm 2009 - 2013

- Bản tin Bảo hiểm qua các năm 2009 - 2013

- Các Website: PVI, Hiệp hội Bảo hiểm, Bộ Tài chính, Tạp chí Bảo hiểm…

2.2.3 Phương pháp tổng hợp số liệu

To

chỉ tiêu cần thiết như số tuyệt đối, số tương đối, số trung bình và lập thành các bảng biểu, đồ thị

2.2.3.1 Phân tổ thống kê

Phân tổ thống kê là căn cứ vào một (hay một số) tiêu thức nào đó để phân chia các đơn vị của hiện tượng nghiên cứu thành các tổ có tính chất khác nhau Phân tổ là phương pháp cơ bản để tiến hành tổng hợp thống kê Qua phân tổ, các đơn vị tổng thể được tập hợp lại thành một số tổ, giữa các tổ có

sự khác nhau rõ rệt, còn trong phạm vi mỗi tổ các đơn vị đều có sự giống nhau hoặc gần giống nhau về tính chất theo tiêu thức được dùng làm căn cứ phân tổ Từ đó, có thể đi sâu tính toán, nghiên cứu các đặc điểm riêng của mỗi

tổ cũng như các đặc điểm chung của tổng thể Những thông tin thứ cấp sau khi thu thập được sẽ được phân tổ theo các tiêu chí như phân tổ theo nghiệp

vụ bảo hiểm, Phương pháp phân tổ sẽ cho tác giả sự nhìn nhận rõ ràng để có được những kết luận chính xác nhất đối với công tác quản lý rủi ro của Công

ty Bảo hiểm PVI Sông Hồng

2.2.3.2 Bảng thống kê

Bảng thống kê là hình thức biểu hiện các số liệu thống kê một cách có

hệ thống, lôgíc nhằm mô tả cụ thể, rõ ràng các đặc trưng về mặt lượng của các hiện tượng nghiên cứu Bảng thống kê được sử dụng trong nghiên cứu này nhằm giúp cho việc phân tích thống kê được thuận lợi, rõ ràng Các số liệu đã thu thập được sắp xếp khoa học trong bảng thống kê có thể giúp so sánh, đối chiếu, phân tích theo nhiều phương pháp khác nhau nhằm đánh giá bản chất hiện tượng nghiên cứu Các loại bảng được sử dụng trong nghiên cứu này bao gồm cả bảng giản đơn, bảng phân tổ và bảng kết hợp

2.2.3.3 Đồ thị thống kê

Đồ thị thống kê là các hình vẽ hoặc đường nét hình học dùng để miêu

tả có tính chất quy ước các số liệu thống kê Đồ thị thống kê được sử dụng trong Luận văn này với sự kết hợp giữa các con số với các hình vẽ và màu sắc

để trình bày một cách sinh động các đặc trưng về số lượng và xu hướng phát triển về mặt lượng của hiện tượng Nhờ đó, đồ thị có khả năng thu hút sự chú

ý của người đọc, giúp lĩnh hội được thông tin nhanh chóng và kiểm tra nhanh bằng hình ảnh độ chính xác của thông tin thống kê Theo hình thức biểu hiện, hai loại đồ thị được sử dụng trong đề tài này là biểu đồ hình cột và biểu đồ mạng nhện Căn cứ vào nội dung phản ánh, hai loại đồ thị được sử dụng đó là:

đồ thị rời rạc và đồ thị hình cột

2.2.4 Phương pháp phân tích thông tin

Phân tích thông tin là giai đoạn cuối cùng của quá trình nghiên cứu khoa học, có nhiệm vụ làm rõ các đặc trưng, xu hướng phát triển của hiện tượng và quá trình nghiên cứu dựa trên các thông tin thống kê đã được thu thập, xử lý và tổng hợp nhằm giải đáp các câu hỏi nghiên cứu đã đặt ra Quá trình phân tích phải xác định cụ thể các mức độ của hiện tượng, xu hướng biến động cũng như tính chất và mức độ chặt chẽ của các mối liên hệ giữa các hiện tượng, để từ đó rút ra được những kết luận khoa học về bản chất cũng như tính quy luật của hiện tượng nghiên cứu; dự báo quá trình tiếp theo của hiện tượng trong thời gian ngắn Trong Luận văn này, các phương pháp phân tích thống kê được sử dụng bao gồm: phương pháp phân tích dãy số theo thời gian, phương pháp so sánh, phương pháp chuyên gia, chuyên khảo

2.2.4.1 Phương pháp phân tích dãy số thời gian

Nghiên cứu này sử dụng các dãy số thời kỳ với khoảng cách giữa các thời kỳ trong dãy số là 1 năm, 2 năm và 3 năm Các chỉ tiêu phân tích biến động về rủi ro bảo hiểm của từng nghiệp vụ bảo hiểm theo thời gian bao gồm:

- Lượng tăng (hoặc giảm) tuyệt đối định gốc (Δ i )

Chỉ tiêu này phản ánh sự biến động về mức độ tuyệt đối của chỉ tiêu nghiên cứu trong khoảng thời gian dài

Công thức tính: i y i y1 ; i 2, 3,

Trong đó: y i - mức độ tuyệt đối ở thời gian i

- Tốc độ phát triển

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ phát triển của hiện tượng qua thời gian Tốc độ phát triển có thể được biểu hiện bằng lần hoặc phần trăm Căn cứ vào mục đích nghiên cứu, nghiên cứu sử dụng một số loại tốc độ phát triển sau:

+ Tốc độ phát triển liên hoàn (ti)

Tốc độ phát triển liên hoàn được dùng để phản ánh tốc độ phát triển của hiện tượng ở thời gian sau so với thời gian trước liền đó

Công thức tính:

1

; 2,3,

i i i

y

y

Trong đó: y i - mức độ tuyệt đối ở thời gian i

y i-1 - mức độ tuyệt đối ở thời gian liền trước đó

i i

y

y

Trong đó: y i - mức độ tuyệt đối ở thời gian i

y 1 - mức độ tuyệt đối ở thời gian đầu