phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần xây dựng thương mại và du lịch phương bắc

B GIÁO DO I H o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY C PHN XÂY DI VÀ DU LC SINH VIÊN THC HIN :  MÃ SINH VIÊN : A16696 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH  NGÂN HÀNG HÀ NI  2014 B GIÁO DO I H o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY C PHN XÂY DI VÀ DU LC Gng dn : Th.S Ngô Th Quyên Sinh viên thc hin : TQuang Minh Mã sinh viên : A16696 Chuyên ngành : Tài chính  Ngân hàng HÀ NI  2014 Thang Long University Library L Trong quá trình thi gian hoàn thành khóa lun, em xin gi li cn các thy cô gii h nhng kin thc cn thi hoàn thành khóa luc bit là Cô Ngô Th ng dn em làm khóa lun này. Em xin chân thành cc Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc, các cô chú  phòng K toán-Tài v u kin cho em thc tp và tìm hiu v tình hình tài chính cp tài liu, gii thích nhng v  em hoàn thành khóa lui gian và thi hnh. Do thi gian thc tp ti Công ty có hn và kinh nghim v thc t ca em còn hn ch nên khóa lun này không th tránh khi nhng sai sót. Vì vy, em rt mong c s góp ý và ch bo ca quý th khóa luc hoàn ch Hà Ni, ngày 25 tháng 3  Sinh viên Minh L n tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t ng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ci khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v l Sinh viên  Thang Long University Library MC LC    1 1.1.  1 1.1.1.  1 1.1.2. Cha tài chính doanh nghip 1 1.1.2.1 Cha tài chính doanh nghip 1 1.1.2.2 Vai trò ca tài chính doanh nghip 2 1.2. Khái nim v ca phân tích tài chính doanh nghip 3 1.2.1. Khái nim v phân tích tài chính doanh nghip 3 1.2.2. a phân tích tài chính doanh nghip 3 1.3. Thông tin s dng trong phân tích tài chính doanh nghip 5 1.3.1. Thông tin bên ngoài 6 1.3.2. Thông tin bên trong 6 1.3.2.1  6 1.3.2.2  7 1.3.2.3  7 1.3.2.4  8 1.4.  9 1.4.1.  9 1.4.2.  s 10 1.4.3.  11 1.5.  12 1.6. Ni dung phân tích tài chính doanh nghip 13 1.6.1. Phân tích tình hình bing tài sn và ngun vn 13 1.6.1.1 Tình hình bing tài sn 13 1.6.1.2 Tình hình bing ngun vn 13 1.6.2. Phân tích kt qu hong sn xut kinh doanh 14 1.6.3. Phân tích tài chính qua n tin t 14 1.6.4. Phân tích các ch tiêu tài chính doanh nghip 15 1.6.4.1  15 1.6.4.2  17 1.6.4.3  20 1.6.4.4  21  PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY PHN XÂY DI VÀ DU LC 23 2.1. Quá trình hình thành và phát trin Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 23 2.1.1. Gii thiu chung v Công ty C phn Xây D  i và Du Lc 23 2.1.2. Quá trình hình thành và phát trin ca Công ty C phn Xây Dng i và Du Lc 23 2.1.3.  u t chc ca Công ty C phn Xây D  i và Du Lc 24 2.1.4. Khái quát v ngành ngh kinh doanh Công Ty C phn Xây Dng i và Du Lc 26 2.2. Thc trng tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 26 2.2.1. Phân tích tình hình bing tài sn - ngun vn 26 2.2.1.1 Tình hình tài sn 26 2.2.1.2 Tình hình ngun vn 30 2.2.1.3 Chính sách  lý Tài -  32 2.2.2. Phân tích kt qu hng sn xut kinh doanh ca Công ty C phn Xây Di và Du Lc 34 2.2.3. n tin t 37 2.2.3.1 n tin t t hong kinh doanh 37 2.2.3.2 n tin t t ho 39 2.2.3.3 n tin t t hong tài chính 39 2.2.4. Phân tích ch tiêu tài chính 41 2.2.4.1 Phân tích ch   41 2.2.4.2 Phân tích ch  n lý tài sn 44 2.2.4.3 Phân tích ch  n lý n 47 2.2.4.4 Phân tích ch  i 49 Thang Long University Library 2.3. Nhn xét chung v tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây Dng  Mi và Du Lc 51 2.3.1. Nhn xét v tình hình tài chính 52 2.3.2. Hn ch 53  MT S GII PHÁP NHM CI THIN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CA CÔNG TY C PHN XÂY DI VÀ DU LCH C 55 3.1. Môi  Công ty C phn Xây Di và Du Lc 55 3.2. ng phát trin ca Công ty C phn Xây Di và Du Lng Bc 56 3.3. Mt s gii pháp nhm ci thin tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây Di và Du Lc 57 3.3.1.       kho 57 3.3.2. Các bin pháp qun lý ngun vn 59 3.3.3. Các bim bo kh a Công ty 59 3.3.4. Các bing b khác 60 DANH MC VIT TT BCKQKD  CP Chi phí CK  CBNV  CSH  DN Doanh  DH  DK      tính GTGT  giá  gia  GVHB Giá  hàng bán NH  TK T kho TSDH Tài  dài  TSNH Tài    VCSH     TS Tài      TNHH T UBND y ban nhân dân XDCB X Thang Long University Library DANH M, BI, BNG  1.1. Vai trò ca phân tích tài chính vn DN 5  12  u t chc ca Công ty c phn Xây Di và Du Lch c 24 Bng 2.1. Tình hình tài  Công ty C phn Xây Di và Du Lch c 27 Bu tài sn ca Công ty C phn Xây Di và Du Lch c 28 Bng 2.3. Tình hình  Công ty C phn Xây Di và Du Lc 30 Bu ngun vn ca Công ty C phn Xây Dng 31 Bng 2.5. Phân tích kt qu hng sn xut kinh doanh ca Công ty C phn Xây Di và Du Lc 34 Bng 2.6. Bn tin t t hong kinh doanh 38 Bng 2.7. B chuyn tin t t hong tài chính 39 Bn tin thun cui k 40 Bng 2.9. Kh a Công ty C phn Xây Di và Du Lc 42 B n lý tài sn ca Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 44 B n lý n 47 Bng 2.12. Kh i ca Công ty C phn Xây Di và Du Lch c 49 Bng 2.13. Bng s liu phân tích tài chính Du Pont 50  th 2.1 Chính sách qun lý Tài sn-Ngun vn 32  th 3.1. Mô hình qun lý hàng tn kho ca Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 58 1    1.1.  1.1.1.  Tài chính doanh nghip có th c hiu là nhng quan h giá tr gia doanh nghip và các ch th trong nn kinh t. Các quan h tài chính doanh nghip ch yu bao gm: Quan h kinh t gia doanh nghip vc: Mi quan h này phát sinh khi doanh nghip thc hi   thu i v c hoc khi doanh nghip s dng vc cp. Quan h kinh t gia doanh nghip vi th ng tài chính: Mi quan h gia doanh nghip vi th ng tài chính th hin thông qua vic doanh nghip tìm kim các ngun tài tr. Trên th ng tài chính, doanh nghip có th vay ngn h  ng nhu cu vn ngn hn, phát hành c phiu, trái phi ng nhu cu vn dài h c ngung vp phi tr lãi và vn vay, tr c phn cho các c p có th gng tin nhàn ri vào ngân hàng, vm bo an toàn, va có th sinh li nh lãi tin gi. Quan h kinh t bên trong ni b doanh nghii quan h gia các b phn sn xut kinh doanh, gia ch doanh nghip v qui lao ng thông qua các k hoch, chính sách có ng trc tin quyn li c quan ch qung ca doanh nghip. Quan h kinh t gia doanh nghip vi các ch th i tác kinh doanh, bên cung cp nguyên vt liu vào, bên mua, ch i quan h này phát sinh khi doanh nghip nhp hoc mua nguyên liu vào, nhn các ngun tài tr và vn t hàng hóa ra th ng thông qua các bên mua. Ngoài ra, mi quan h kinh t gia doanh nghip vi các th ch v  ng mà doanh nghip tin hành mua sm máy móc, thit b, tìm kim nhà  ng này, doanh nghip có th c nhu cu hàng hóa, nhân công cn thi ho hoch sn xut phù hp và tha mãn nhu cu th ng. 1.1.2. Cha tài chính doanh nghip 1.1.2.1 Cha tài chính doanh nghip Tài chính doanh nghip bao gm 3 ch Th nht, phnh nhu cu vn (vn c nh và vng) cn thit cho quá trình sn xut kinh doanh cng các ngun vn Thang Long University Library [...]... công nghi p L t trang thi t b cho các công trình xây d ng Môi gi i S n xu t và s a ch a thi t b n l nh, v n t i 2.2 Th c tr ng tình hình tài chính t i Công ty C ph n Xây D và Du L 2.2.1 Phân tích tình hình bi xét s i c ng tài s n - ngu n v n phân tích tình hình bi ng tài s n và ngu n v n t i Công ty, n nh t, t n 2012 2.2.1.1 Tình hình tài s n 26 xem B ng 2.1 Tình hình tài Công ty C ph n Xây D L i và. .. này ph thu c vào th i v thu c vào quy mô và m r i ro c n so sánh t s này c a m toàn ngành, ho c v i t s c 22 n v i t s bình quân c a PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH T I CÔNG TY PH N XÂY D M I VÀ DU L C 2.1 Quá trình hình thành và phát tri n Công ty C ph n Xây D và Du L i c 2.1.1 Gi i thi u chung v Công ty C ph n Xây D c - Tên công ty: Công ty C ph n Xây D i và Du L ch i và Du L c - Tên giao d ch: TRUONG... 23 Thang Long University Library 2.1.3 u t ch c c a Công ty C ph n Xây D i và Du L ch c Công ty C ph n Xây D i và Du L h ch toán ph thu c ,Công ty v n h ch toán hàng ngày và lên báo cáo k toán hàng tháng, hàng quý, cu i vào Công ty Công ty C ph n Xây D i và Du L c có trách nhi m báo cáo và n p thu giá tr Công ty C ph n Xây D i và Du L ch c tín d ng phi ngân hàng, v i ch ngu n v và th c hi n m t s d ch... i dung phân tích tài chính doanh nghi p Phân tích tài chính doanh nghi p có nh ng r t l n quá trình phát tri n c a m i doanh nghi p trong n n kinh t nhi u bi doanh nghi p có c phi u trên th ng ch tài chính doanh nghi c bi t quan tr ng, ph n ánh m s c nh s n c bi t là các i dung phân tích và sâu n doanh nghi c s d ng trong phân tích tài chính doanh nghi p 1.6.1 Phân tích tình hình bi t ng tài s n và. .. u hình th c kinh doanh khác nhau Tuy nhiên, doanh nghi p thu c lo i hình s h u nào c pháp lu n k t qu phân tích tình hình tài chính doanh nghi p v i các m khác nhau Có th tóm t t vai trò c a phân tích tài chính v sau: n doanh nghi 1.1 Vai trò c a phân tích tài chính v (Ngu n: Tài chính doanh nghi p n DN TS Nguy n Minh Ki u) 1.3 Thông tin s d ng trong phân tích tài chính doanh nghi p Khi phân tích tài. .. ni m v phân tích tài chính doanh nghi p Phân tích tài chính doanh nghi p là m t t p h p các khái ni công c cho phép thu th p và x lý các thông tin k toán và thông tin khác v qu n lý nh a m t doanh nghi i ro, m và ch ng hi u qu ho ng c a doanh nghi ti m l c c a doanh nghi is d qu n lý phù h p v i tình hình th nh tài chính và quy ng, ngành và c a b n thân doanh nghi p nh phân tích tình hình tài chính. .. có nhi u nghi p v m tài s n ho c ngu n v n Vi c phân tích tình hình bi ng tài s n và ngu n v tài chính doanh nghi p, t doanh nghi p 1.6.1.1 Tình hình bi i s d ng thông tin có cái nhìn t ng quan v tình hình c hi u qu c a vi c s d ng ngu n v n trong ng tài s n Phân tích tình hình bi nghi p có th ng tài s n doanh bi n s bi ng v quy mô doanh nghi p và nh ng nguyên nhân n h n cho bi t tình n m c ng n h n... ng ti n, các kho n ph i thu và hàng t n kho Tài s n c n cho bi t tình vào các kho n m c có tính ch t dài h n, bao g m tài s n c nh, chi phí xây d n d dang và các kho n h n K t qu phân tích tình hình bi ng tài s doanh nghi p s d ng ngu n v u k t qu phân tích tình hình bi giúp nhà qu n tr doanh nghi là nh ng quy ng tài s n v ng chi u qu 1.6.1.2 Tình hình bi p lý khi n m c tài s n Vi c k t h p c thù ngành... n lý n , kh n lý tài s n, kh i, các nhà phân tích tài chính ti p t c nghiên c ng d k t qu ho ng c a doanh nghi các ng c n kinh t d p Phân tích tài chính có th c ng d ng theo nhi u cách khác nhau ph thu c vào m a i s d ng k t qu i v i các quy nh n i b ), m u, thông tin ho c quy i v i các bên ngoài doanh nghi p) 1.2.2 a phân tích tài chính doanh nghi p K t qu phân tích tình hình tài chính doanh nghi... quá kh và con Nhi m v c a phân tích tài chính doanh nghi p: V tr iv i s d ng thông tin k t qu phân tích tài chính doanh nghi p trong vi nh, nhi m v chính c a phân tích tài chính là cung c p thông tin m i m t v tình hình tài chính c a doanh nghi p m t cách chính xác, bao g m: a doanh nghi p thông qua các ch s v ngu n v n, cho th y tình hì m b o v n cho s n xu t kinh doanh, và ngu ng v n, u ngu n v n .  PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY PHN XÂY DI VÀ DU LC 23 2.1. Quá trình hình thành và phát trin Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc. tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 26 2.2.1. Phân tích tình hình bing tài sn - ngun vn 26 2.2.1.1 Tình hình tài sn 26 2.2.1.2 Tình hình.  12 1.6. Ni dung phân tích tài chính doanh nghip 13 1.6.1. Phân tích tình hình bing tài sn và ngun vn 13 1.6.1.1 Tình hình bing tài sn 13 1.6.1.2 Tình hình bing ngun