phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần xây dựng thương mại và du lịch phương bắc

B GIÁO DO I H o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY C PHN XÂY DI VÀ DU LC SINH VIÊN THC HIN :  MÃ SINH VIÊN : A16696 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH  NGÂN HÀNG HÀ NI  2014 B GIÁO DO I H o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY C PHN XÂY DI VÀ DU LC Gng dn : Th.S Ngô Th Quyên Sinh viên thc hin : TQuang Minh Mã sinh viên : A16696 Chuyên ngành : Tài chính  Ngân hàng HÀ NI  2014 L Trong quá trình thi gian hoàn thành khóa lun, em xin gi li cn các thy cô gii h nhng kin thc cn thi hoàn thành khóa luc bit là Cô Ngô Th ng dn em làm khóa lun này. Em xin chân thành cc Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc, các cô chú  phòng K toán-Tài v u kin cho em thc tp và tìm hiu v tình hình tài chính cp tài liu, gii thích nhng v  em hoàn thành khóa lui gian và thi hnh. Do thi gian thc tp ti Công ty có hn và kinh nghim v thc t ca em còn hn ch nên khóa lun này không th tránh khi nhng sai sót. Vì vy, em rt mong c s góp ý và ch bo ca quý th khóa luc hoàn ch Hà Ni, ngày 25 tháng 3  Sinh viên Minh L n tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t ng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ci khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v l Sinh viên  MC LC    1 1.1.  1 1.1.1.  1 1.1.2. Cha tài chính doanh nghip 1 1.1.2.1 Cha tài chính doanh nghip 1 1.1.2.2 Vai trò ca tài chính doanh nghip 2 1.2. Khái nim v ca phân tích tài chính doanh nghip 3 1.2.1. Khái nim v phân tích tài chính doanh nghip 3 1.2.2. a phân tích tài chính doanh nghip 3 1.3. Thông tin s dng trong phân tích tài chính doanh nghip 5 1.3.1. Thông tin bên ngoài 6 1.3.2. Thông tin bên trong 6 1.3.2.1  6 1.3.2.2  7 1.3.2.3  7 1.3.2.4  8 1.4.  9 1.4.1.  9 1.4.2.  s 10 1.4.3.  11 1.5.  12 1.6. Ni dung phân tích tài chính doanh nghip 13 1.6.1. Phân tích tình hình bing tài sn và ngun vn 13 1.6.1.1 Tình hình bing tài sn 13 1.6.1.2 Tình hình bing ngun vn 13 1.6.2. Phân tích kt qu hong sn xut kinh doanh 14 1.6.3. Phân tích tài chính qua n tin t 14 1.6.4. Phân tích các ch tiêu tài chính doanh nghip 15 1.6.4.1  15 1.6.4.2  17 1.6.4.3  20 1.6.4.4  21  PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY PHN XÂY DI VÀ DU LC 23 2.1. Quá trình hình thành và phát trin Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 23 2.1.1. Gii thiu chung v Công ty C phn Xây D  i và Du Lc 23 2.1.2. Quá trình hình thành và phát trin ca Công ty C phn Xây Dng i và Du Lc 23 2.1.3.  u t chc ca Công ty C phn Xây D  i và Du Lc 24 2.1.4. Khái quát v ngành ngh kinh doanh Công Ty C phn Xây Dng i và Du Lc 26 2.2. Thc trng tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 26 2.2.1. Phân tích tình hình bing tài sn - ngun vn 26 2.2.1.1 Tình hình tài sn 26 2.2.1.2 Tình hình ngun vn 30 2.2.1.3 Chính sách  lý Tài -  32 2.2.2. Phân tích kt qu hng sn xut kinh doanh ca Công ty C phn Xây Di và Du Lc 34 2.2.3. n tin t 37 2.2.3.1 n tin t t hong kinh doanh 37 2.2.3.2 n tin t t ho 39 2.2.3.3 n tin t t hong tài chính 39 2.2.4. Phân tích ch tiêu tài chính 41 2.2.4.1 Phân tích ch   41 2.2.4.2 Phân tích ch  n lý tài sn 44 2.2.4.3 Phân tích ch  n lý n 47 2.2.4.4 Phân tích ch  i 49 2.3. Nhn xét chung v tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây Dng  Mi và Du Lc 51 2.3.1. Nhn xét v tình hình tài chính 52 2.3.2. Hn ch 53  MT S GII PHÁP NHM CI THIN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CA CÔNG TY C PHN XÂY DI VÀ DU LCH C 55 3.1. Môi  Công ty C phn Xây Di và Du Lc 55 3.2. ng phát trin ca Công ty C phn Xây Di và Du Lng Bc 56 3.3. Mt s gii pháp nhm ci thin tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây Di và Du Lc 57 3.3.1.       kho 57 3.3.2. Các bin pháp qun lý ngun vn 59 3.3.3. Các bim bo kh a Công ty 59 3.3.4. Các bing b khác 60 DANH MC VIT TT BCKQKD  CP Chi phí CK  CBNV  CSH  DN Doanh  DH  DK      tính GTGT  giá  gia  GVHB Giá  hàng bán NH  TK T kho TSDH Tài  dài  TSNH Tài    VCSH     TS Tài      TNHH T UBND y ban nhân dân XDCB X DANH M, BI, BNG  1.1. Vai trò ca phân tích tài chính vn DN 5  12  u t chc ca Công ty c phn Xây Di và Du Lch c 24 Bng 2.1. Tình hình tài  Công ty C phn Xây Di và Du Lch c 27 Bu tài sn ca Công ty C phn Xây Di và Du Lch c 28 Bng 2.3. Tình hình  Công ty C phn Xây Di và Du Lc 30 Bu ngun vn ca Công ty C phn Xây Dng 31 Bng 2.5. Phân tích kt qu hng sn xut kinh doanh ca Công ty C phn Xây Di và Du Lc 34 Bng 2.6. Bn tin t t hong kinh doanh 38 Bng 2.7. B chuyn tin t t hong tài chính 39 Bn tin thun cui k 40 Bng 2.9. Kh a Công ty C phn Xây Di và Du Lc 42 B n lý tài sn ca Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 44 B n lý n 47 Bng 2.12. Kh i ca Công ty C phn Xây Di và Du Lch c 49 Bng 2.13. Bng s liu phân tích tài chính Du Pont 50  th 2.1 Chính sách qun lý Tài sn-Ngun vn 32  th 3.1. Mô hình qun lý hàng tn kho ca Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 58 1     1.1.  1.1.1.  Tài chính doanh nghip có th c hiu là nhng quan h giá tr gia doanh nghip và các ch th trong nn kinh t. Các quan h tài chính doanh nghip ch yu bao gm: Quan h kinh t gia doanh nghip vc: Mi quan h này phát sinh khi doanh nghip thc hi   thu i v  c hoc khi doanh nghip s dng vc cp. Quan h kinh t gia doanh nghip vi th ng tài chính: Mi quan h gia doanh nghip vi th ng tài chính th hin thông qua vic doanh nghip tìm kim các ngun tài tr. Trên th ng tài chính, doanh nghip có th vay ngn h  ng nhu cu vn ngn hn, phát hành c phiu, trái phi ng nhu cu vn dài h c ngung vp phi tr lãi và vn vay, tr c phn cho các c p có th gng tin nhàn ri vào ngân hàng, vm bo an toàn, va có th sinh li nh lãi tin gi. Quan h kinh t bên trong ni b doanh nghii quan h gia các b phn sn xut kinh doanh, gia ch doanh nghip v qui lao ng thông qua các k hoch, chính sách có ng trc tin quyn li c quan ch qung ca doanh nghip. Quan h kinh t gia doanh nghip vi các ch th i tác kinh doanh, bên cung cp nguyên vt liu vào, bên mua, ch i quan h này phát sinh khi doanh nghip nhp hoc mua nguyên liu vào, nhn các ngun tài tr và vn t hàng hóa ra th ng thông qua các bên mua. Ngoài ra, mi quan h kinh t gia doanh nghip vi các th ch v  ng mà doanh nghip tin hành mua sm máy móc, thit b, tìm kim nhà  ng này, doanh nghip có th c nhu cu hàng hóa, nhân công cn thi ho hoch sn xut phù hp và tha mãn nhu cu th ng. 1.1.2. Cha tài chính doanh nghip 1.1.2.1 Cha tài chính doanh nghip Tài chính doanh nghip bao gm 3 ch Th nht, phnh nhu cu vn (vn c nh và vng) cn thit cho quá trình sn xut kinh doanh cng các ngun vn [...]... số của công ty tương đương trong cùng ngành 22 CHƢƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY PHẦN XÂY DỰNG THƢƠNG MẠI VÀ DU LỊCH PHƢƠNG BẮC 2.1 Quá trình hình thành và phát triển Công ty Cổ phần Xây Dựng Thƣơng Mại và Du Lị h Phƣơng Bắc 2.1.1 Giới thi u chung về Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc - Tên công ty: Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc - Tên... doanh Công Ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc Ngành nghề kinh doanh của Công Ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc bao gồm 4 mục:  Xây dựng công trình dân dụng, công trình công nghiệp  Lắp đặt trang thiết bị cho các công trình xây dựng  Môi giới thương mại  Sản xuất và sửa chữa thiết bị cơ kh , điện lạnh, vận tải 2.2 Thực trạng tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần. .. Công ty con để phù hợp với sự phát triển của Công ty và mở rộng quy mô sản xuất Tiền thân của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc là Chi nhánh Công ty Xây Dựng Tổng Hợp phía bắc được thành lập vào ngày 03/04/2003 theo quyết định số 124/QĐ-CT của UBND tỉnh Quảng Bình 23 2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương. .. ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc là đơn vị hạch toán phụ thuộc ,Công ty vẫn hạch toán hàng ngày và lên báo cáo kế toán hàng tháng, hàng quý, cuối năm và gửi vào Công ty Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc có trách nhiệm báo cáo và nộp thuế giá trị gia tăng tại Hà Nội Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân... chính tại Công ty Cổ phần Xây Dựng Thƣơng Mại và Du Lị h Phƣơng Bắc 2.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản - nguồn vốn Để phân tích tình hình biến động tài sản và nguồn vốn tại Công ty, ta đi vào xem xét sự thay đổi trong 3 năm gần nhất, từ năm 2010 đến 2012 2.2.1.1 Tình hình tài s n 26 Bảng 2.1 Tình hình tài sản của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc Đơn vị n : VNĐ Chênh... giám đốc, quản lý tài chính, kế toán cho Công Ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc:  Thực hiện các công việc kế toán như: kế toán tiền mặt, kế toán TSCĐ, kế toán tiền lương, các chi ph và các khoản tr ch theo lương  Đảm bảo an toàn tải sản của Công Ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc về giá trị số sách; làm việc với cơ quan chức năng có liên quan về tài ch nh như thuế,... Võ Minh Hoài: 2.109.650 cổ phần Lê Anh Tuấn: 50.000 cổ phần Võ Xuân Khủng : 10.000 cổ phần 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc Công ty TNHH Xây Dựng Tổng Hợp Tường Thịnh được thành lập theo quyết định số 989/QĐ-UB ngày 11/11/1994 của UBND tỉnh Quảng Bình Sau một thời gian hoạt động và làm ăn có hiệu quả Công ty quyết định thành lập... Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc (Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chính) B n Giám Đốc gồm 03 người: Giám đốc và 02 phó Giám đốc, có chức năng nhiệm vụ như sau: Xây dựng chiến lược, mục tiêu phương hướng kế hoạch kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc theo từng thời kỳ, từng năm phù hợp với chiến lước phát triển, phương hướng, nhiệm vụ kinh doanh của Công ty Theo dõi, kiểm... sát, phân công và hướng dẫn các phòng, ban thực hiện các kế hoạch, các quy trình nghiệp vụ, các quy chế và quy định của Công ty, Tập đoàn, của NHNN ban hành Phòng Tổ chức - hành chính giúp việc cho Ban Giám đốc, quản lý về công tác nhân sự, công tác hành ch nh văn phòng: Quản lý, bảo quản và sử dụng con dấu Quản lý, lưu giữ hồ sơ phát lý của Công Ty Cổ phần Xây Dựng Thương Mại và Du Lịch Phương Bắc, ... và đưa ra kế hoạch quản trị rủi ro trong hoạt động tài chính Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp thể hiện tình trạng tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm phân t ch cũng là cơ sở để đưa ra các dự đoán tài ch nh trong tương lai Phân tích tình hình tài chính rất có ích cho việc quản trị doanh nghiệp, đồng thời là nguồn thông tin chủ yếu cho các đối tượng bên ngoài doanh nghiệp Do đó, phân tích .  PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY PHN XÂY DI VÀ DU LC 23 2.1. Quá trình hình thành và phát trin Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc. tình hình tài chính ti Công ty C phn Xây D Mi và Du Lc 26 2.2.1. Phân tích tình hình bing tài sn - ngun vn 26 2.2.1.1 Tình hình tài sn 26 2.2.1.2 Tình hình.  12 1.6. Ni dung phân tích tài chính doanh nghip 13 1.6.1. Phân tích tình hình bing tài sn và ngun vn 13 1.6.1.1 Tình hình bing tài sn 13 1.6.1.2 Tình hình bing ngun