thực trạng và giải pháp về tín dụng thương mại của công ty cổ phần thương mại và giao nhận vận chuyển hưng phát

B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: THC TRNG VÀ GII PHÁP V QUN TR TÍN DNG THNG MI CA CÔNG TY C PHN THNG MI VÀ GIAO NHN VN CHUYN HNG PHÁT SINH VIÊN THC HIN: HÀ PHNG HÒA MÃ SINH VIÊN : A16310 CHUYÊN NGHÀNH : TÀI CHÍNH –NGÂN HÀNG HÀ NI – 2014 B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: THC TRNG VÀ GII PHÁP V QUN TR TÍN DNG THNG MI CA CÔNG TY C PHN THNG MI VÀ GIAO NHN VN CHUYN HNG PHÁT Giáo viên hng dn : ThS. Trnh Trng Anh Sinh viên thc hin : Hà Phng Hòa Mã sinh viên : A16310 Chuyên ngành : Tài Chính –Ngân Hàng HÀ NI – 2014 Thang Long University Library LI CAM OAN Tôi xin cam oan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và c trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam oan này! Sinh viên Hà Phng Hòa MC LC CHNG 1. C S LÝ LUN V QUN TR TÍN DNG THNG MI TRONG HOT NG CA DOANH NGHIP 1 1.1. Vn lu  ng c!a doanh nghip 1 1.1.1. Khái nim và c im vn lu ng trong doanh nghip 1 1.1.2. Vai trò ca vn lu ng 2 1.1.3. Kt cu vn lu ng trong doanh nghip 2 1.2. Tín d∀ng thng m#i trong doanh nghip 3 1.2.1. Khái nim tín dng thng mi 3 1.2.2. Vai trò ca tín dng thng mi i vi doanh nghip 5 1.3. Các y∃u t %nh h&ng ∃n tín d∀ng thng m#i 6 1.3.1. Môi trng bên trong 6 1.3.2. Môi trng bên ngoài 7 1.4. i∋u kin ( doanh nghip a ra quy∃t nh c)p tín d∀ng thng m#i 7 1.5. Xây dng ∗+,nh −.ch /,n 0∀ng hiu 12% 13 1.5.1. Thi n n ng 13 1.5.2. lchit khu 14 1.5.3. nh ch thu hi n 16 1.5.4.  m !i ro n ng 17 CHNG 2. THC TRNG V QUN TR TÍN DNG TI CÔNG TY C PHN THNG MI VÀ GIAO NHN VN CHUYN HNG PHÁT 19 2.1. Gii thiu chung v∋ công ty 19 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 19 2.1.2. B máy qu n lý 20 2.1.3. Ch∀c n#ng, nhim v ca t∃ng phòng ban trong công ty 20 2.1.4. Ngành ngh% kinh doanh d&ch v ca công ty 22 2.2. K∃t qu% ho#t  ng s%n xu)t kinh doanh c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát giai o#n 2011-2013 22 2.2.1. Tình hình doanh thu –chi phí –li nhu∋n giai on 2011 -2013 22 2.2.2. Th(c trng v% c cu tài s n – ngun vn 26 2.3. Thc tr#ng chính sách tín d∀ng thng m#i c!a công ty 36 Thang Long University Library 2.3.1. Các )nh th∀c cp tín dng thng mi 36 2.3.2. Qui trình cp tín dng thng mi ca công ty 37 2.4. Tác  ng c!a Tín d∀ng thng m#i ti Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát 46 2.4.1. Tác ng ti s∀c cnh tranh ca công ty 46 2.4.2. So sánh chính sách TDTM vi i th cnh tranh chính 47 2.5. u i(m và nh6ng t7n t#i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát 48 2.5.1. ∗u im 48 2.5.2. Tn ti 49 CHNG 3. GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU TÍN DNG THNG MI TI CÔNG TY C PHN THNG MI VÀ GIAO NHN VN CHUYN HNG PHÁT 50 3.1. Nh6ng thu5n l8i và khó kh9n g:p ph%i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát khi c)p TDTM 50 3.1.1. Thu∋n li 50 3.1.2. Khó kh#n 50 3.2. nh hng phát tri(n tín d∀ng thng m#i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát trong tng lai 51 3.2.1. &nh hng hot ng tín dng và qu n tr& ri ro tín dng 51 3.3. Các gi%i pháp nâng cao hiu qu% tín d∀ng thng m#i trong Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát 52 3.3.1. Các bin pháp c b n 52 3.3.2. Các bin pháp chính 55 3.3.3. Các bin pháp khác 62 DANH MC VI;T T<T Kí hiu vi∃t t=t Tên 4y ! TDTM Tín dng thng mi SXKD Sn xut kinh doanh VL Vn lu ng BCTC Báo cáo tài chính CKT Cân i k toán CSTD Chính sách tín dng Thang Long University Library DANH MC CÁC BNG BIU, BIU > Bng 1.1. Các nhóm khách hàng 9 Bng 1.2. Bng tóm tt các h s o lng sc mnh tài chính ca khách hàng 10 Bng 1.3. Th tc thu n 17 Bng 2.1. Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh 23 Bng 2.2. Tình hình tài sn - ngun vn giai on 2011-2013 27 Bng 2.3. Các ch tiêu ánh giá kh n!ng sinh li ca Công ty Hng Phát 32 Bng 2.4. Mt s h s ri ro ca công ty 34 Bng 2.5. Các ch tiêu phn ánh kh n!ng thanh toán ca công ty giai on 2011-201 34 Bng 2.6. Các tiêu chí ánh giá ∀c i#m (C1) 37 Bng 2.7. Các tiêu chí ánh giá n!ng lc (C2) 38 Bng 2.8. Các tiêu chí ánh giá vn (C3 38 Bng 2.9. Bng tiêu chu∃n ánh giá phân nhóm khách hàng 38 Bng 2.10. H s quan tr%ng ca 3C 40 Bng 2.11. Phân nhóm khách hàng 40 Bng 2.12. ánh giá khách hàng Công ty TNHH Thng mi Tùng D&ng 40 Bng 2.13. Bng phân nhóm mt s khách hàng n!m 2012 41 Bng 2.14. Tình hình n ca tng nhóm khách hàng 42 Bng 2.15. Các bin pháp thu hi khon phi thu 43 Bng 2.16. So sánh chính sách TDTM gia Hng Phát và Mnh Cng 47 Bng 3.1. Bng ánh giá mc  ri ro ca doanh nghip 54 Bng 3.2. Các tiêu chí ánh giá vt ký qu∋ (C4) 56 Bng 3.3. Bng tiêu chu∃n ánh giá phân nhóm khách hàng 56 Bng 3.4. H s quan tr%ng ca 5C 57 Bng 3.5. Phân nhóm khách hàng 58 Bng 3.6. ánh giá khách hàng Công ty TNHH Thng mi Tùng D&ng 58 Bng 3.7. Bng xác nh chi phí bin (i tính theo t) l ph∗n tr!m dòng tin vào 60 Bng 3.8. Bng xác nh thi gian thu tin trung bình theo s ngày 61 Bng 3.9. Bng xác nh t) l n xu trên dòng tin vào t bán hàng 61 Bng 3.10. Bng xác nh giá tr hin ti ròng cho 2 công ty n!m 2012 62 Bng 3.11. Các nguyên tc v vic trích lp d phòng khon phi thu khó òi 63 DANH MC CÁC BIU >, S > S  1.1. Xây dng mô hình bán tr chm 4 S  1.2. Các yu t nh h+ng n khon phi thu khách hàng 4 S  1.3. Quy ,−.nh phân ,/ch 012ch 13ng 8 S  2.1. C cu ca công ty c( ph∗n thng mi và giao nhn vn chuy#n Hng Phát 20 Bi#u  2.1. T) tr%ng c cu tài sn 29 Bi#u  2.2. T) tr%ng c cu ngun vn 31 Thang Long University Library LI M U 1. Lý do chn ∋ tài Trong bi cnh nn kinh t vn ang tn ti nhiu khó kh!n nh hin nay, vic các doanh nghip “chu chi” b4ng cách cp tín dng cho khách hàng hay c hi#u là cho khách hàng n tin hàng di5n ra + h∗u ht các doanh nghip ln nh6 trong nc. Trên thc t, “tín dng thng mi” ã tn ti + Vit Nam di hình thc công n kh(ng l gia các doanh nghip nhà nc, bán hàng gi ∗u và bán hàng tr chm gia các doanh nghip vi nhau. Hình thc mi này giúp cho doanh nghip nhanh chóng bán c hàng, t!ng doanh thu cùng ngh7a vi t!ng li nhun, nhng m∀t khác, c&ng không ít nhng doanh nghip b v8 n do cp tín dng quá nhiu vi li các doanh nghip khác li g∀p phi khó kh!n dn ti không thu hi c khon phi thu. ó c&ng chính là nguyên nhân vì sao khin cho các doanh nghip hin nay rt dè chng trong vic thc hin cp “tín dng thng mi”. S phát tri#n ca tín dng thng mi là tt yu, nó nh h+ng không nh6 ti kt qu kinh doanh ca doanh nghip ó. Vì vy, mun phân tích tình hình doanh nghip hot ng th nào, chính sách tín dng thng mi ca doanh nghip ã thc s ti u cha, nu cha, gii pháp nào i vi chính sách này # doanh nghip có c hiu qu cao nht, em ã ch%n  tài “Thc trng và gii pháp v Qun tr tín dng thng mi ca Công ty C phn Thng mi và Giao nhn vn chuyn Hng Phát” nh4m nêu rõ hn t∗m quan tr%ng ca tín dng thng mi trong các doanh nghip hin nay và ∀c bit là i vi CÔNG TY C9 PH:N TH;<NG MI VÀ GIAO NH=N V=N CHUY>N H;NG PHÁT – ni mà em ã thc tp c&ng nh ly s liu nghiên cu. 2. i t8ng và ph#m vi nghiên c?u i tng nghiên cu: Công ty C( ph∗n Thng mi và Giao nhn vn chuy#n Hng Phát. Phm vi: T n!m 2011 – 2013 nh4m a ra mt s gii pháp giúp công ty t hiu qu cao nht i vi chính sách này. 3. Phng pháp nghiên c?u S dng s liu thu thp c (bao gm BCTC và chi tit các khon mc phi thu khách hàng, phi tr ngi bán) và da trên kin thc ã h%c trên lp nh: so sánh,… # phân tích, t(ng hp, khái quát hoá tình hình hot ng kinh doanh ca công ty. 4. B c∀c Ngoài li m+ ∗u, kt lun, danh mc tài liu tham kho, khóa lun gm ba chng: Chng 1. T+ng quan v% tín dng thng mi trong doanh nghip. Chng 2. Phân tích chính sách tín dng thng mi hin ti ca Công ty C+ ph,n thng mi và Giao nh∋n v∋n chuyn Hng Phát. Chng 3. Gi i pháp nâng cao hiu qu tín dng thng mi trong công ty C+ ph,n Thng mi và Giao nh∋n v∋n chuyn Hng Phát. Do thi gian tìm hi#u và kin thc còn hn ch, c&ng nh kinh nghim thc t cha tích l&y c nhiu, chc chn lun v!n ca em s? không tránh kh6i nhng thiu sót. Vì vy, em mong nhn c ý kin ánh giá và nhng li nhn xét, góp ý chân thành ca Quý Th∗y Cô, và các anh ch ti Công ty C( ph∗n Thng mi và Giao nhn vn chuy#n Hng Phát # giúp em có thêm c hi h%c h6i nh4m vn dng vào thc t tt hn. Thang Long University Library [...]... HI U QU TÍN DNG TH NG M I T I CÔNG TY C PHN TH NG M I VÀ GIAO NH N V N CHUYN H NG PHÁT 50 3.1 Nh6ng thu5n l8i và khó kh9n g:p ph%i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát khi c)p TDTM 50 3.1.1 Thu∋n li 50 3.1.2 Khó kh#n 50 3.2 nh hng phát tri(n tín d∀ng thng m#i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát trong... Qu n tr tín d ng th ng m i c a Công ty C phn Th ng m i và Giao nhn vn chuy n H ng Phát nh4m nêu rõ hn t∗m quan tr%ng ca tín dng thng mi trong các doanh nghi p hi n nay và ∀c bi t là i vi CÔNG TY C9 PH:N TH;N H;NG PHÁT – ni mà em ã th c t p c&ng nh ly s li u nghiên cu 2 i t8ng và ph#m vi nghiên c?u i tng nghiên cu: Công ty C( ph∗n Thng mi và Giao nh... QUN TR TÍN DNG T I CÔNG TY C PHN TH NG M I VÀ GIAO NH N V N CHUYN H NG PHÁT 19 2.1 Gii thiu chung v∋ công ty 19 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n 19 2.1.2 B máy qu n lý 20 2.1.3 Ch∀c n#ng, nhi m v c a t∃ng phòng ban trong công ty 20 2.1.4 Ngành ngh% kinh doanh d&ch v c a công ty 22 2.2 K∃t qu% ho#t  ng s%n xu)t kinh doanh c!a Công ty C3... ng c!a Tín d∀ng thng m#i ti Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát 46 2.4.1 Tác ng ti s∀c cnh tranh c a công ty .46 2.4.2 So sánh chính sách TDTM vi 2.5 u i(m và nh6ng t7n t#i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát 48 2.5.1 ∗u i m 48 2.5.2 Tn ti 49 i th cnh tranh chính 47 CH NG 3 GII PHÁP NÂNG... .51 3.2.1 &nh h ng hot ng tín d ng và qu n tr& r i ro tín d ng .51 3.3 Các gi%i pháp nâng cao hiu qu% tín d∀ng thng m#i trong Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát 52 3.3.1 Các bi n pháp c b n 52 3.3.2 Các bi n pháp chính 55 3.3.3 Các bi n pháp khác 62 DANH MC VI;T T . MI TI CÔNG TY C PHN THNG MI VÀ GIAO NHN VN CHUYN HNG PHÁT 50 3.1. Nh6ng thu5n l8i và khó kh9n g:p ph%i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát khi c)p. sách tín dng thng mi hin ti ca Công ty C+ ph,n thng mi và Giao nh∋n v∋n chuyn Hng Phát. Chng 3. Gi i pháp nâng cao hiu qu tín dng thng mi trong công ty C+ ph,n Thng mi và. hng phát tri(n tín d∀ng thng m#i c!a Công ty C3 ph4n Thng m#i và Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát trong tng lai 51 3.2.1. &nh hng hot ng tín dng và qu n tr& ri ro tín