giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch hà thành - ngân hàng tmcp sài gòn thương tín - chi nhánh hà nội

Quá trình hình thành và phát tri n c aăNgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín .... 26 2.2.Ho tăđ ng kinh doanh c a Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài GònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i

MÃ SINH VIÊN : A12017

CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

HÀ N I ậ 2014

Mã sinh viên : A12017

Chuyên ngành : Tài chính- Ngân hàng

HÀ N I ậ 2014

ng Phòng Giao d ch Hà Thành-Ngân hàng TMCP Sài Gòn

Th ng Tín chi nhánh Hà N i đƣ cung c p s li u giúp đ em hoàn thành khóa lu n

Tr n Ng c Hi u

L IăCAMă OAN

Tôi xin cam đoan Khóa lu n t t nghi p này là do t b n thân th c hi n có s h tr

t giáo viên h ng d n và không sao chép các công trình nghiên c u c a ng i khác Các d li u thông tin th c p s d ng trong Khóa lu n là có ngu n g c vƠ đ c trích

M C L C

CH NGă1.ăR I RO TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NGÂN

HÀNGăTH NGăM I 1

1.1 R i ro tín d ng c aăNgơnăHƠngăTh ngăM i 1

1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng 1

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1

1.1.3 Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng đ i v i NHTM: 3

1.1.4. Tác đ ng c a r i ro tín d ng 8

1.2 Qu n lý r i ro tín d ng c aăngơnăhƠngăth ngăm i 10

1.2.1 Khái ni m và s c n thi t qu n lý r i ro tín d ng 10

1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d ng 11

1.3 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM: 21

K T LU NăCH NGăI 23

CH NGă2.ăTH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I PHÒNG GIAO D CH HÀ THÀNH- NGỂNă HÀNGăTMCPăSÀIă GọNăTH NGăTệNă CHIă NHÁNHă HÀ N I 24

2.1 Gi i thi u v NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTín 24

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c aăNgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín 24

2.1.2 T ng quan v Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 26

2.2.Ho tăđ ng kinh doanh c a Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài GònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 29

2.2.1.K t qu ho tă đ ng kinh doanh c a Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánh Hà N i 29

2.3 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành-Ngân

hƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 38

2.3.1 K t qu ho t đ ng tín d ng c a Phòng Giao d ch Hà Thành-Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh Hà N i 38

2.3.2 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh Hà N i 42

2.4 ánhăgiáăv qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 49

2.4.1 Nh ng k t qu đ t đ c 49

2.4.2 Nh ng h n ch 50

2.4.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch 51

K T LU NăCH NGă2 53

CH NGă3.GI Iă PHÁPăT NGă C NG QU N LÍ R I RO TÍN D NG T I PHÒNG GIAO D CH HÀ THÀNH- NGỂNă HÀNGă TMCPăSÀIă GọNăTH NGă TệNă CHI NHÁNH HÀ N I 54

3.1 nhăh ng v qu n lý r i ro tín d ng c aăngơnăhƠngăgiaiăđo n 2014-202054 3.1.1 V ngu n nhân l c 54

3.1.2 V công ngh ngân hàng 54

3.1.3 V phơnăđo n th tr ng m cătiêuătheoăđ iăt ng khách hàng 55

3.1.4 V s n ph m d ch v 55

3.1.5.V ho tăđ ng kinh doanh 56

3.2 Gi i pháp nh măt ngăc ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 56

3.2.1 Nâng cao ch t l ng th m đ nh 56

3.2.2 Nâng cao ch t l ng các b o đ m tín d ng 57

3.2.3 Nâng cao ch t l ng cán b làm công tác tín d ng 57

3.2.4 a ế ng hóa danh m c cho vay 58

3.2.5 T ng c ng ki m tra giám sát v n vay 58

3.2.6 Nh ng gi i pháp khác 59

3.3 KI N NGH 60

3.3.1 Ki n ngh v i Chính Ph 60

3.3.2 Ki n ngh v i NHNN 60

3.3.3 Ki n ngh v i Sacombank 61

DANH M C VI T T T

DANH M C B NG BI U, HÌNH V ,ă TH

Trang

B ng 1.1 B ng x p h ng c a Moody’s 15

B ng 2.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh giai đo n 2010 – 2012 c a PGD Hà

Thành- Ngân hàng TMCP Sacombank chi

B ng 2.6: Phân lo i d n cho vay theo khách hƠng ầầầầầầầầầ 41

B ng 2.7 Vi c phân lo i n và trích l p d phòng r i ro tín d ng theo quy t

Bi u đ 2.1: T ng d n cho vay qua các n m ầầầầầầầầầầầầ 38

S đ 2.1 C c u t ch c c a PGD Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sacombank chi

nhánh Hà N i

28

đ ng r t l n và nh h ng tr c ti p đ n s t n t i và phát tri n c a m i ngơn hƠng th ng

m i Cao h n, nó nh h ng đ n toàn b h th ng ngân hàng và n n kinh t

Qu n lý r i ro tín d ng là ho t đ ng khó kh n nh ng r t c n thi t S thành công

c a m t ngơn hƠng th ng m i ph thu c ch y u vƠo n ng l c qu n lý r i ro tín d ng

Nh v y, qu n lý r i ro đóng vai trò vô cùng quan tr ng đ i v i ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng trong giai đo n hi n nay

Cùng v i quá trình h i nh p kinh t th gi i, các ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam đang đ ng tr c thách th c m i vƠ đi kèm v i nó lƠ nh ng r i ro ti m n m i R i ro tín

d ng x y ra th ng gơy cho ngơn hƠng nh ng t n th t không ch v m t tƠi chính, mƠ c uy tín trên th tr ng, suy gi m lòng tin c a xƣ h i ơy lƠ nh ng t n th t l n không d đo đ m

đ c Chính vì v y, bên c nh vi c tìm ki m l i nhu n, qu n lý r i ro tín d ng c ng đang tr thƠnh v n đ h t s c c p thi t c a các ngơn hƠng th ng m i, đ c bi t trong n n kinh t

h i nh p sơu r ng nh hi n nay

Kh ng ho ng kinh t th i gian qua ch y u lƠ do qu n lý r i ro t i các ngơn hƠng

th ng m i nh cho vay d i chu n, danh m c qu n lý r i ro ch a phù h p, V y đơu lƠ nguyên nhơn? LƠm th nƠo đ nơng cao ch t l ng qu n lý r i ro tín d ng trong ho t

đ ng c a Ngơn hƠng th ng m i c ph n SƠi Gòn Th ng Tín? (SACOMBANK) ơy lƠ

m t v n đ đang đ c Ban Lƣnh đ o đ c bi t quan tâm

Nh n th c đ c t m quan tr ng c a vi c qu n lý r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a NHTM Ban lƣnh đ o PGD Hà Thành-Ngân hàng TMCP SƠi Gòn Th ng Tín chi nhánh

Hà N i trong nh ng n m qua đƣ có nhi u bi n pháp đ qu n lý r i ro, nâng cao ch t

l ng tín d ng V i nh ng ki n th c đƣ h c và qua quá trình th c t p t i đơy, em xin

III iăt ng và ph m vi nghiên c u c aăđ tài

Công tác qu n lý r i ro tín d ng c a PGD Hà Thành-Ngân hàng TMCP Sài Gòn

Th ng Tín chi nhánh Hà N i trong th i gian t n m 2011 đ n n m 2013

IV Ph ngăphápă nghiênăc u

S d ng ph ng pháp phơn tích di n gi i, phân tích t ng h p và các bi u đ minh

h a đ t ng h p th c ti n nh m đ a ra các gi i pháp phù h p cho ho t đ ng qu n lý r i ro tín d ng t i PGD Hà Thành-Ngân hàng TMCP SƠi Gòn Th ng Tín chi nhánh Hà N i

V K t c u khóa lu n

Ngoài l i m đ u và k t lu n, n i dung khóa lu n g m 3 ch ng:

- Ch ngă1:ăR i ro tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng c aăNgơnăhƠngăTh ngă

M i

- Ch ngă2:ăTh c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tínăchiănhánhă HƠăN i

- Ch ngă3:ăGi iăphápăt ngăc ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch

Hà Thành- Ngân hàng TMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín chi nhánh Hà N i

CH NGă1.ăR IăROăTệNă D NGăVÀă QU Nă LụăR IăROăTệNă ăD NGăC Aă NGÂN

s ng, theo nguyên t c hoàn tr

R i ro theo ngh a chung nh t đ c hi u là đi u không t t lành b t ng x y đ n ây là cách hi u thông th ng nh t Nh ng gì đ c coi là r i ro luôn mang l i nh ng đi u mà con ng i không mong mu n Khi “r i ro” x y ra đ ng ngh a v i vi c ch th ti p nh n

nó ph i ch u m t s thi t h i nào đó

T đó ta có khái ni m r i ro tín d ng nh sau:

R i ro tín d ng phát sinh khi đ i tác tham gia h p đ ng không có kh n ng th c

hi n ngh a v thanh toán trong h p đ ng (R i ro tài chính th c ti n vƠ ph ng pháp

đánh giá - PGS.TS - Phó Hi u tr ng tr ng HKTQD Nguy n V n Nam, HoƠng Xuơn

Qu - Tr ng nhóm chuyên gia phân tích th tr ng tƠi chính, NXB TƠi chính n m 2001, Tr.45)

Theo Thomas P.Fich:

R i ro tín d ng là lo i r i ro x y ra khi ng i vay không thanh toán đ c n theo

th a thu n h p đ ng d n đ n sai h n trong ngh a v tr n Cùng v i r i ro lãi su t, r i

ro tín d ng là m t trong nh ng r i ro ch y u trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng {(Dictionary of banking terms, Barron’s Edutional Series, Inc, 1997)- Qu n tr ngân

hàng, TS H Di u, NXB Th ng kê n m 2002, Tr.194}

V m t đ nh l ng: R i ro tín d ng đ c ph n ánh b i chính s l ng n quá h n,

n đ ng c a m i t ch c tín d ng

V m t đ nh tính: R i ro tín d ng có quan h ng c chi u v i ch t l ng tín d ng

Theo đó ch t l ng tín d ng càng cao thì m c đ r i ro càng th p vƠ ng c l i, ch t

l ng tín d ng th p, n quá h n cao thì r i ro tín d ng là r t l n vƠ có tác đ ng nh h ng

tr c ti p đ n ho t đ ng kinh doanh ngân hàng

1.1.2 Phân lo i r i ro tín ế ng

Có nhi u cách phân lo i RRTD, vi c phân lo i RRTD tùy thu c vào m c đích nghiên c u, phơn tích i v i h th ng NHTM thì vi c phân lo i RRTD có ý ngh a vô

2

cùng quan tr ng trong vi c thi t l p chính sách, quy trình, th t c và c mô hình t ch c

qu n tr vƠ đi u hành nh m b o đ m nh n bi t đ y đ các y u t gây ra r i ro và phân bi t trách nhi m rõ ràng gi a các b ph n, gi a các khâu trong toàn b quá trình tác nghi p

th m đ nh, c p tín d ng, giám sát thu h i n và x lý kho n n n u nó có d u hi u không bình th ng Th c t cho th y s phân chia trách nhi m càng rõ ràng, càng c th , s giúp cho quá trình qu n lý RRTD có hi u qu

1.1.2.1 Các nhóm RRTD c n c vào nguyên nhân phát RRTD c a NHTM

- R i ro đ o đ c là r i ro do thông tin không cân x ng t o ra sau khi cu c giao d ch

G p khó kh n trong vi c thanh toán cho khách hàng

- R i ro m t v n là r i ro khi ng i vay không có kh n ng tr đ c n theo h p

đ ng, bao g m v n g c ho c lãi vay, ngân hàng ch trông ch vào giá tr thanh lý tài s n

c a doanh nghi p R i ro m t v n s làm:

T ng chi phí do n khó đòi t ng, chi phí qu n lý, chi phí giám sát c ng t ng,

Gi m l i nhu n do các kho n d phòng gia t ng cho nh ng kho n v n m t đi

- R i ro danh m c là r i ro mà phát sinh là do nh ng h n ch trong qu n lý danh

m c cho vay c a ngơn hƠng, đ c phân chia thành r i ro n i t i và r i ro t p trung

1.1.2.5 Các nhóm RRTD c n c vào giai đo n phát sinh r i ro

- R i ro tr c khi cho vay: r i ro x y ra khi ngân hƠng phơn tích, đánh giá sai v khách hàng d n đ n cho vay các khách hƠng không đ đi u ki n đ m b o kh n ng tr n trong t ng lai,

- R i ro trong khi cho vay: R i ro này x y ra trong quy trình c p tín d ng Các nguyên nhân d n đ n r i ro này bao g m:

Ho t đ ng ngân hàng luôn ph i đ i di n v i r i ro, khi th c hi n m t ho t đ ng tài tr

c th , ngân hàng s c g ng phân tích các y u t c a ng i vay sao cho đ an toàn là cao

nh t.Nhìn chung, ngân hàng ch quy t đ nh cho vay khi th y an toàn Tuy nhiên, không

m t nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có th d đoán chính xác các v n đ s x y ra

Kh n ng hoƠn tr ti n vay c a khách hàng có th b thay đ i do nhi u nguyên nhơn H n

n a, nhi u cán b ngân hàng không có kh n ng th c hi n phân tích tín d ng thích đáng

Do v y r i ro tín d ng lƠ đi u không th tránh kh i, là khách quan Nhi u quan đi m nh t trí r ng, r i ro tín d ng có th đ phòng, h n ch , ch không th lo i tr , Do v y, r i ro d

ki n luôn đ c xác đ nh tr c trong chi n l c ho t đ ng chung c a ngân hàng

Có r t nhi u nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng nh ng t u chung l i có m t s nguyên nhơn c b n gây nên r i ro tín d ng: đó lƠ nguyên nhơn khách quan t môi tr ng bên ngoài, t phía khách hàng; nguyên nhân do chính ngân hàng và nguyên nhân t các đ m

4

chi n tranh làm cho kho n vay b r i ro mà c ng i đi vay vƠ ng i cho vay đ u không

l ng tr c đ c Nh ng nguyên nhơn nƠy th ng gây ra nh ng t n th t l n cho doanh nghi p và nh h ng nhi u đ n ngân hàng

bi n đ ng gây nh h ng không nh đ n ngƠnh ngơn hƠng vƠ ngơn hƠng c ng ph thu c

r t nhi u vƠo môi tr ng kinh t n đ nh hay không

Ch đ chính sách t i Vi t Nam ch a đ ng b , v n b n thi hƠnh h ng d n còn ch ng chéo, thi u th c ti n Trong th i gian qua còn mang n ng tính hƠnh chính, thay đ i liên

t cầchính nh ng y u t này làm cho ho t đ ng Ngân hàng trong th i gian qua có r t nhi u r i ro ti m n và luôn luôn gây áp l c r t l n t i s n đ nh và phát tri n c a h

th ng Ngơn hƠng c ng nh phát tri n kinh t chính tr qu c gia

- Môi tr ng chính tr , pháp lý:

+ Tình hình an ninh trong n c, khu v c b t n có nh ng bi n đ ng l n v chính tr trên th gi i c ng nh h ng đ n các quan h kinh t

+ Môi tr ng pháp lý không thu n l i, l ng l o trong qu n lý v mô

+ H th ng v n b n pháp lu t có liên quan đ n ho t đ ng ngơn hƠng đƣ đ c c i ti n

nh ng thi u đ ng b , nhi u h ng d n c a các b , ngành còn ch ng chéo, d n đ n khó

kh n trong vi c tri n khai th c hi n

+ Hi u l c c a c quan hƠnh pháp ch a cao, ch a nh t quán trong vi c th c thi nh ng

v n đ có liên quan đ n ho t đ ng ngân hàng

+ Qu n lý c a NhƠ n c đ i v i các doanh nghi p còn nhi u s h nh : NhƠ n c cho phép các doanh nghi p nhi u ch c n ng - nhi m v v t quá n ng l c qu n lý, quy mô

ho t đ ng quá l n so v i ngu n v n t có c a doanh nghi p t o k h d n đ n r i ro + Chính sách thay đ i tác đ ng đ n ho t đ ng tín d ng ngân hàng Vi c sáp nh p, gi i

th không n kh p v i gi i quy t các kho n n nên vi c xác nh n n s gơy khó kh n cho

vi c thu h i n c a đ n v m i

- Môi tr ng v n hóa xã h i:

+ S thay đ i quan đi m và s thích c a ng i tiêu dùng

+ Ph n ng vƠ hƠnh đ ng c a ng i tiêu dùng

+ S t n công c a hàng nh p l u

- Môi tr ng qu c t :

+ Trong đi u ki n kinh t m c a d i nhi u hình th c, nh ng bi n đ ng l n trên th

gi i do kh ng ho ng ho c suy thoái kinh t , l m phát, m t th ng b ng cán cân thanh toán

qu c t , t giá h i đoái bi n đ ng b t th ng tác đ ng đ n s bi n đ ng c a giá c hàng hóa xu t nh p kh u, lãi su t, m c c u ti n t

+ T giá h i đoái bi n đ ng c ng gơy nên t n th t khá l n cho ngân hàng T giá ch u s can thi p c a Chính ph (thông qua chính sách ti n t Qu c gia) nh m ph c v m c tiêu

n đ nh và phát tri n kinh t - xã h i c a đ t n c S bi n đ ng c a t giá h i đoái lƠm giá tr c a đ ng ti n này gi m so v i đ ng ti n khác, khi n các doanh nghi p kinh doanh

xu t nh p kh u d b thua l

* Môi tr ng ngành:

- Khách hàng:

+ Do khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lý, thi u n ng l c đi u hành, kh n ng

qu n lý s n xu t kinh doanh kém ầ NgoƠi ra còn có th do khách hàng có các bi u hi n

c a hành vi tham ô, l a đ o

+ Khách hàng vay v n c a ngân hàng s d ng v n vay sai m c đích, kém hi u qu , không

có thi n chí trong vi c tr n vay

+ Do kinh doanh thua l liên t c, hàng hóa không tiêu th đ c

+ Do m t đoƠn k t trong n i b h i đ ng qu n tr , ban đi u hƠnhầ

+ Các tr ng h p r i ro khác ng i vay không th c hi n ngh a v tr n vì ch t, m t tích, m t kh n ng lao đ ng

+ Trình đ y u kém c a ng i vay trong d toán các v n đ kinh doanh, qu n lý v n không h p lý d n đ n thi u thanh kho n, qu n lý kinh doanh không hi u qu , nh ng nguyên nhân trong vi c x lý các v n đ v th tr ng, các thi t h i do s bi n đ ng c a

th tr ng cung c p, th tr ng tiêu th , s h n ch c a nhân viên thu c doanh nghi p,

đ o đ c ngh nghi p Khi các doanh nghi p vay ti n ngơn hƠng đ m r ng quy mô kinh doanh, đa ph n là t p trung v n đ u t vƠo tƠi s n v t ch t, ít doanh nghi p m nh d n đ i

6

m i cung cách qu n lý, đ u t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo đúng chu n m c

+ Ho t đ ng kinh doanh không thu n l i, ngu n hoàn tr chính t thu nh p c b n b m t

ho c suy gi m do m t vi c, chuy n sang công vi c kém h n ho c g p nh ng chuy n b t

th ng trong cu c s ng, vì v y h ph i s d ng m t s ti n l n nên nh h ng t i kh

n ng hoƠn tr cho ngân hàng

Trong tr ng h p còn l i, ng i vay kinh doanh có lãi song v n chây không tr n cho ngân hàng

+ Tình hình tài chính doanh nghi p thi u minh b ch: Quy mô tài s n, ngu n v n nh bé,

t l n so v i v n t có cao lƠ đ c đi m chung c a h u h t các doanh nghi p Vi t Nam

S sách k toán mà các doanh nghi p cung c p cho ngân hàng nhi u khi ch mang tính

ch t hình th c h n lƠ th c ch t Khi cán b ngân hàng l p các b n phân tích tài chính c a doanh nghi p d a trên s li u do các doanh nghi p cung c p, th ng thi u tính th c t và xác th c ơy c ng lƠ nguyên nhơn vì sao ngơn hƠng v n luôn xem n ng ph n tài s n th

ch p nh lƠ ch d a cu i cùng đ phòng ch ng r i ro tín d ng

- Các đ i th c nh tranh:

Quá trình t do hóa tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho n x u gia t ng khi

t o ra m t môi tr ng c nh tranh gay g t, khi n h u h t các doanh nghi p, nh ng khách hƠng th ng xuyên c a ngân hàng ph i đ i m t v i nguy c thua l và quy lu t ch n l c

kh c nghi t c a th tr ng Bên c nh đó, b n thân s c nh tranh c a các ngân hàng

th ng m i trong n c và qu c t trong môi tr ng h i nh p kinh t c ng khi n cho các ngơn hƠng trong n c v i h th ng qu n lý y u kém g p ph i nguy c r i ro n x u t ng lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b các ngơn hƠng n c ngoài thu hút

b Nguyên nhân ch quan thu c v ngân hàng

c a ngân hàng M t s v án kinh t l n trong th i gian v a qua có liên quan đ n cán b ngơn hƠng th ng m i đ u có s ti p tay c a m t s cán b ngân hàng cùng v i khách hàng làm gi h s vay, hay nơng giá tƠi s n th ch p, c m c lên quá cao so v i th c t

đ rút ti n ngân hàng

- S y u kém trong n ng l c thi hành nhi m v c a cán b tín d ng: H không tuân

th chính sách tín d ng, không ch p hƠnh đúng quy trình cho vay NgoƠi ra h còn có trình đ chuyên môn nghi p v y u kém nh ng đ c giao nhi m v không cân x ng v i

n ng l c cá nhân

-S thi u v ng m t b ph n chuyên trách theo dõi, qu n lý r i ro, qu n lý h n m c tín d ng

Chính sách tín d ng

- Chính sách tín d ng không h p lý, quy trình tín d ng thi u ch t ch và không phù

h p, quá nh n m nh vào m c tiêu l i nhu n d n đ n cho vay đ u t quá chú tr ng v l i

t c, ch t l ng cán b ngân hàng ch a đáp ng đ c đi u ki n th c t

- Quá quan tơm tin t ng vào tài s n đ m b o ti n vay mà coi nh vi c phòng ng a

r i ro Khi cho vay ngơn hƠng th ng chú tr ng đ n tài s n th ch p có đ m b o vƠ đ t

l cho vay hay không, ch a xem xét k đ n kh n ng kinh doanh c a khách hàng, hi u

qu c a d án, kh n ng tr n

- L ng l o trong công tác ki m tra n i b các ngân hàng: Ki m tra n i b có đi m

m nh h n thanh tra NHNN tính th i gian vì nó nhanh chóng, k p th i ngay khi v a phát sinh v n đ và tính sâu sát c a ng i ki m tra viên, do vi c ki m tra đ c th c hi n

th ng xuyên cùng v i công vi c kinh doanh

Thông tin tín d ng

-Do thi u am hi u th tr ng, thi u thông tin, không n l c tìm hi u tình hình tài chính c a khách hàng mà ch d a vào thông tin trên s sách gi y t là chính ho c phân tích thông tin không đ y đ d n đ n cho vay vƠ đ u t không h p lý

-Thông tin không cân x ng: S không đ y đ và thi u chính xác c a các thông tin

mƠ ngơn hƠng có đ c (v các s li u th ng kê, ch tiêu đ phơn tích vƠ đánh giá khách hàng ) d n đ n nh ng đánh giá sai l ch v hi u qu , th i h n cho vay và tr n c a d án xin vay

-S h p tác gi a các NHTM còn l ng l o, vai trò c a CIC ch a th c s hi u qu :

8

S thi u trao đ i thông tin d n đ n vi c nhi u ngân hàng cùng cho vay m t khách hàng

đ n m c v t quá gi i h n t i đa kh n ng tr n c a m t khách hàng thì r i ro chia đi u

t t c ch không ch a m t ngân hàng nào Ngân hàng d li u c a CIC ch a đ y đ và thông tin còn đ n đi u, ch a đ c c p nh t và x lý k p th i

Quy trình tín d ng

-S l i l ng trong quá trình giám sát và qu n lý trong và sau khi cho vay: Các ngơn hƠng th ng có thói quen t p trung nhi u công s c cho vi c th m đ nh tr c khi cho vay mƠ l i l ng quá tình ki m tra, ki m soát đ ng v n sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì kho n cho vay c n ph i đ c qu n lý m t cách ch đ ng đ đ m b o s đ c hoàn tr Theo dõi n là m t trong nh ng trách nhi m quan tr ng nh t c a cán b tín d ng nói riêng và ngân hàng nói chung Vi c theo dõi ho t đ ng c a khách hàng vay nh m tuân

th các đi u kho n đ ra trong h p đ ng tín d ng gi a khách hàng và ngân hàng nh m tìm ra nh ng c h i kinh doanh m i và m r ng c h i kinh doanh Tuy nhiên do y u t tâm lý ng i gây phi n hà cho khách hàng c a cán b ngân hàng, m t ph n do h th ng thông tin qu n lý ph c v kinh doanh t i các doanh nghi p quá l c h u, không cung c p

đ c k p th i, đ y đ các thông tin mà NHTM yêu c u

-Vi c tin t ng vào tài s n th ch p, b o lãnh, b o hi m, coi đó lƠ v t đ m b o

ch c ch n cho s thu h i c g c và lãi ti n vay

- nh giá tài s n không chính xác, không th c hi n đ y đ các th t c pháp lý c n thi t ho c không đ m b o các nguyên t c c a tài s n đ m b o là: d đ nh giá, d chuy n

nh ng quy n s h u, d tiêu th

-Công tác ki m tra sau khi cho vay vƠ đôn đ c, x lý thu h i n ch a đ c quan tơm đúng m c

-Vi c ch y theo ch tiêu doanh s mà coi nh ch t l ng kho n vay

- Mu n có t tr ng, th ph n cho vay cao h n các ngơn hƠng khác

R i ro tín d ng làm gi m kh n ng thanh toán c a ngân hàng

Theo phân tích trên, r i ro tín d ng làm gi m uy tín c a ngân hàng, khách hàng không có lòng tin đ g i ti n vƠo ngơn hƠng, do đó ngơn hƠng g p khó kh n trong vi c huy đ ng v n R i ro tín d ng x y ra, ngân hàng b t n th t mà v n ph i thanh toán đúng

h n cho các kho n vay c a ngân hàng M t khác, r i ro tín d ng t o nh h ng x u t i tơm lý ng i g i ti n khi n h rút ti n t, kh n ng thanh toán c a ngân hàng gi m đi đáng k

R i ro tín d ng gây thi t h i thu nh p cho ngân hàng

Ngân hàng tài tr cho khách hàng ch y u l y t ngu n huy đ ng và ph i tr lãi cho ngu n đó G p r i ro tín d ng, không nh ng ngân hàng không có ngu n thu nh p đ b

đ p cho ti n lƣi huy đ ng mà còn th t thoát c ngu n v n L t t nhiên là thu nh p c a ngân hàng b gi m sút

R i ro tín d ng có th d n đ n vi c phá s n ngân hàng

- R i ro tín d ng làm m t uy tín ngân hàng, kh n ng thanh toán gi m sút th m chí m t

kh n ng thanh toán, l i nhu n gi m V i t t c các y u t này có th d n t i vi c ngân hƠng đ ng bên b v c c a s phá s n n u các nhà qu n lý không đ a ra các bi n pháp đ i

“Hi u qu qu n lý RRTD là m t b ph n quan tr ng trong cách ti p c n r i ro t ng

th vƠ đ c coi là vai trò c t t cho s thành công c a ngân hàng trong dài h n.” (Basel Committee on Banking Supervation, 2000)

Tóm l i, có th đ c p khái ni m qu n lý RRTD các góc đ khác nhau nh ng b n

ch t là gi ng nhau vƠ đ ng trên góc đ c a qu n tr h c, chúng ta có th di n gi i khái

ni m: Qu n lý RRTD là quá trình các ngân hàng ti n hành ho ch đ nh, t ch c tri n khai

th c hi n và giám sát ki m tra toàn b ho t đ ng c p tín d ng, nh m t i đa hóa l i nhu n

c a ngân hàng v i m c r i ro có th ch p nh n

1.2.1.2 S c n thi t qu n lý r i ro tín d ng

Th nh t, do quá trình t do hóa, n i l ng quy đ nh trong ho t đ ng ngân hàng trên

ph m vi toàn th gi i Trong nh ng th p k g n đơy, xu h ng toàn c u hóa, t do hóa kinh t , đ cao c nh tranh đƣ tr thành ph bi n Khi gia t ng c nh tranh c ng đ ng ngh a

v i r i ro và phá s n gia t ng Trong l nh v c ngân hàng, c nh tranh làm cho chênh l ch lãi su t biên ngày càng gi m xu ng Tác đ ng này làm cho các ngân hàng ngày càng có

xu h ng m r ng quy mô kinh doanh đ bù đ p s s t gi m l i nhu n, trong đó m r ng quy mô tín d ng đ ng ngh a v i vi c RRTD c ng có nguy c gia t ng Bên c nh đó, quy

lu t đƠo th i c a c nh tranh s lƠm t ng m c đ phá s n c a các khách hàng c a ngân hàng kéo theo s thi t h i cho ngân hàng

Th hai, ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng ngƠy cƠng theo xu h ng đa n ng

ph c t p, v i công ngh ngày càng phát tri n, cùng v i xu h ng h i nh p c nh tranh gay

g t, v a t ng thêm m c đ r i ro vƠ nguy c r i ro m i Trong l nh v c tín d ng các s n

ph m tín d ng có b c phát tri n m nh m , v t xa so v i s n ph m tín d ng truy n

th ng Các s n ph m tín d ng d a trên c s c a s phát tri n công ngh nh th tín

d ng, cho vay cá th ầluôn ch a đ ng r i ro m i Nh ng d i áp l c c a c nh tranh thì

vi c m r ng vƠ đa d ng hóa s n ph m c ng nh ph m vi c a ho t đ ng tín d ng tr nên

c p thi t h n, mang ý ngh a s ng còn v i các ngân hàng V i s đa d ng ph c t p c a s n

ph m tín d ng c ng nh RRTD cƠng đòi h i qu n tr RRTD ph i đ c chú tr ng, nâng

c p t ng x ng

Th ba, đ i v i các n c đang phát tri n, nh t lƠ các n c đang trong quá trình chuy n đ i nh Vi t Nam, thì môi tr ng kinh t ch a n đ nh, h th ng pháp lu t đang xây d ng, m c đ minh b ch c a thông tin th p, thì ho t đ ng ngân hàng càng tr nên r i

ro h n, vì v y vi c b t tay ngay t đ u th c hi n t t công tác qu n tr RRTD là m t công

vi c t i quan tr ng

1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d ng

1.2.2.1 Nh n bi t r i ro tín d ng

R i ro tín d ng n ch a trong các kho n vay có v n đ Nhóm d u hi u c a RRTD

có th t phía khách hàng và t phía ngân hàng

Nhóm d u hi uăliênăquanăđ năph ngă phápă qu n lý c a khách hàng:

R i ro x y ra khi khách hàng có s thay đ i th ng xuyên c c u c a h th ng qu n

tr ho c ban đi u hành H th ng qu n tr vƠ ban đi u hành luôn b t đ ng v m c đích,

qu n tr đi u hƠnh đ c đoán, ho c ng c l i quá phân tán, i c l p k ho ch không đ y đ ,

qu n lý có tính gia đình, có tranh ch p trong quá trình qu n lý

Nhóm các d u hi u liên quan x lý thông tin v tài chính k toán c a khách hàng:

N u khách hàng có s chu n b không đ y đ s li u tài chính ho c s li u ch m tr , trì hoãn n p các báo cáo tài chính ho c nh ng k t lu n v phân tích tài chính cho th y: s gia t ng không cơn đ i v t l n th ng xuyên, kh n ng ti n m t gi m, t ng doanh s bán nh ng lƣi gi m ho c không có, đi u này cho th y khách hƠng đang có d u hi u r i ro

12

Nhóm các d u hi u thu c các v năđ k thu tăvƠăth ngăm i:

Các d u hi u thu c v v n đ k thu t vƠ th ng m i th hi n: khó kh n trong phát tri n s n ph m, thay đ i trên th tr ng: t giá, lãi su t, thay đ i th hi u, c p nh t k thu t m i, m t nhà cung ng ho c khách hàng l n, chính sách thu , đi u ki n thành l p và môi tr ng

b Nhóm d u hi u phát sinh t phía ngân hàng

Nhóm d u hi u xu t phát t trìnhă đ vƠă n ngă l c qu n lý c a nhân viên tín

d ngăvƠăng i qu n lý ngân hàng:

Nhóm d u hi u này bao g m: đánh giá vƠ phơn lo i không chính xác v m c đ r i

ro c a khách hàng: c p tín d ng d a trên các cam k t không ch c ch n và thi u tính b o

đ m, t c đ t ng tr ng tín d ng quá nhanh vƠ v t quá kh n ng vƠ n ng l c ki m soát

c ng nh ngu n v n ngân hàng, cho vay d a trên nh ng s ki n b t th ng có th x y ra,

ví d nh sát nh p, thay đ i đ a v pháp lý c a chi nhánh

Nhóm d u hi u xu t phát t chính sách c a ngân hàng:

Nhóm d u hi u này th hi n qua chính sách tín d ng quá c ng nh c ho c quá l ng

l o đ khe h cho khách hàng l i d ng, cho vay d a h tr m c đích đ u c (mua b t

đ ng s n, kinh doanh ch ng khoán), chính sách cho vay u đƣi, cho vay theo ch đ nh, quy trình tín d ng không ch t ch

V i PD, LGD và EAD là hai y u t có t m quan tr ng hƠng đ u t ng ch ng r t

đ nh tính mƠ các ngơn hƠng th ng xuyên nh c đ n trong quy t đ nh c p tín d ng, là kh

n ng tr n và mong mu n tr n c a khách hƠng đƣ đ c l ng hóa c th VƠ c ng nh

PD, LGD vƠ EAD, hƠng tr m, hƠng ch c các nhân t có tác đ ng đ n khách hƠng c ng

nh các kho n tín d ng c p cho h đƣ đ c tóm t t, ph n ánh ch qua ba c u ph n r i ro

đó

Quan tr ng h n, d a trên k t qu tính toán PD, LGD và EDA, các ngân hàng s phát tri n các ng d ng trong qu n lý RRTD trên nhi u ph ng di n, mà các ng d ng chính bao g m: tính toán, đo l ng RRTD, t n th t d ki n và t n th t ngoài d ki n

Mô hình đi m s Z

Mô hình này do E.I Altman xây d ng đ cho đi m tín d ng đ i v i các công ty c a

M i l ng Z lƠ th c đo t ng h p đ phân lo i RRTD đ i v i ng i vay và ph thu c vào:

X2 = T s l i nhu n gi l i trên t ng tài s n

X3 = T s l i nhu n tr c thu , ti n lãi trên t ng tài s n

X4 = T s giá tr c phi u trên giá tr ghi s n dài h n

X5 = T s doanh thu trên t ng tài s n

Tr s Z cƠng cao thì ng i vay có xác su t v n càng th p vƠ ng c l i (tr s Z có

th ơm) Theo mô hình cho đi m c a Altman, b t c đ n v nƠo có đi m s Z th p h n 1,81 đ c x p vƠo nhóm có nguy c RRTD cao C n c vào k t lu n này, ngân hàng s không c p tín d ng cho khách hƠng cho đ n khi c i thi n đ c đi m s Z l n h n 1,81

Mô hình x p h ng c a Mooếy’s:

Mô hình này x p h ng tình tr ng ho t đ ng c a doanh nghi p d a trên t l r i ro hƠng n m, ch t l ng nƠy thay đ i hƠng n m Các doanh nghi p đ c x p h ng cao khi t

l r i ro d i 0,1%

a Mô hình Var

Var c a m t danh m c tài s n đ c đ nh ngh a lƠ kho n l t i đa trong m t th i gian

nh t đ nh Mô hình Var đánh giá m c đ r i ro c a danh m c theo 2 tiêu chu n: giá tr danh m c đ u t vƠ kh n ng ch u đ ng r i ro c a nhƠ đ u t

Vi c xác đ nh Var đ c ti n hƠnh theo các b c sau:

- ánh giá giá tr các tài s n r i ro c a ngơn hƠng c n c vào vi c phân tích xem

Mô hình RAROC th c ch t là m t ph ng pháp đ nh l ng, đo l ng m c đ sinh

l i có tính đ n y u t r i ro RAROC tính toán m c đ bi n đ ng c a thu nh p ròng (l i nhu n) gây ra b i s bi n đ ng v t n th t trong tín d ng

Quan ni m trung tâm v r i ro theo RAROC là m c đ t n th t, bao g m hai b

ph n là t n th t d ki n (EL) và t n th t ngoài d ki n (UL) Do EL đƣ đ c đ a vƠo khi xác đ nh giá (lãi su t) nên th c ch t, EL có th không coi là r i ro (vì đƣ đoán đ c) Còn

UL m i th c ch t là r i ro và ngân hàng c n ph i chu n b v n đ bù đ p r i ro này n u

x y ra

Mô hình RAROC đ c tính toán d a vào m t s khái ni m c b n sau:

Thu nh p bao g m: thu t tài chính (thu t chênh l ch lãi su t và các kho n phí thu

tr c và các kho n phí thu đ nh k ), thu t ho t đ ng kinh doanh

D n khi x y ra r i ro * Giá tr t n th t trong

tr ng h p r i ro (tính thông qua t l thu h i)

(Ngu n: theo Basel II)

T n th t ngoài d ki n = đ l ch chu n trong phân b t n th t

c Mô hình x p h ng tín d ng trong qu n lý r i ro tín d ng

H th ng x p h ng tín d ng giúp NHTM qu n lý RRTD b ng ph ng pháp tiên ti n, giúp ki m soát m c đ tín nhi m khách hàng, thi t l p m c lãi su t cho vay phù h p v i

d báo kh n ng th t b i c a t ng nhóm khách hàng NHTM có th đánh giá hi u qu danh m c cho vay thông qua giám sát s thay đ i d n và phân lo i n trong t ng nhóm khách hƠng đƣ đ c x p h ng, qua đó đi u ch nh ngu n l c vào nhóm khách hàng an toàn

Mô hình đ n gi n nh t đ c s d ng trong XHTD là mô hình m t bi n s Ch tiêu đánh giá ph i đ c th ng nh t trong mô hình T su t tƠi chính đ c s d ng trong mô hình bao g m các ch tiêu thanh kho n, các ch tiêu ho t đ ng, ch tiêu cân n , ch tiêu l i

t c, ch tiêu vay n và chi phí tr lãi Các ch tiêu phi tƠi chính th ng đ c s d ng bao

g m th i gian ho t đ ng c a doanh nghi p, s n m kinh nghi m vƠ trình đ c a nhà qu n

tr cao c p, tri n v ng ngƠnh.Nh c đi m c a mô hình m t bi n s là k t qu d báo khó chính xác n u th c hi n phơn tích vƠ cho đi m các ch tiêu đánh giá m t cách riêng bi t,

h n n a m i ng i có th hi u các ch tiêu đánh giá theo cách khác nhau kh c ph c

16

nh c đi m này, các nhà nghiên c u đƣ xơy d ng các mô hình k t h p nhi u bi n s thành m t giá tr đ đánh giá th t b i c a doanh nghi p nh mô hình phơn tích h i quy, phân tích logic, phân tích xác su t có đi u ki n, phân tích nhi u bi n s

NHTM áp d ng các mô hình khác nhau tùy theo đ i t ng x p lo i cá nhân, doanh nghi p hay t ch c tín d ng Các mô hình này có th đ c đi u ch nh sau vƠi n m s

d ng khi th y có nhi u sai sót l n gi a x p h ng v i th c t

+ Xây d ng ph ng h ng và k ho ch phòng ch ng r i ro nh m vào d đoán xác

đ nh r i ro có th x y ra đ n đơu, trong đi u ki n nào, nguyên nhân d n đ n r i ro, h u

qu ra sao,ầ

+ Ph ng h ng t ch c phòng ch ng r i ro có khoa h c nh m ch ra nh ng m c tiêu c th c n đ t đ c, ng ng an toàn, m c đ sai sót có th ch p nh n đ c

+ Xây d ng các ch ng trình nghi p v , c c u ki m soát phòng ch ng r i ro, phân quy n h n và trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch n nh ng công c k thu t phòng

ch ng r i ro, x lý r i ro và gi i quy t h u qu do r i ro gây ra m t cách nghiêm túc

- Quy trình, quy ch , tiêu chu n qu n lý r i ro tín d ng:

H u h t các NHTM đ u t thi t k cho mình m t quy trình tín d ng c th bao g m nhi u b c đi khác nhau v i k t qu c th c a t ng b c đi

+ Các giai đo n c a quy trình:

L p h s đ ngh c p tín d ng

 Quy trình tín d ng lƠm c s cho vi c phơn đ nh trách nhi m và quy n h n c a

t ng b ph n liên quan trong ho t đ ng tín d ng

 Quy trình tín d ng lƠm c s cho vi c thi t l p các h s vƠ th t c vay v n v

m t hành chính

 Quy trình tín d ng ch rõ m i quan h gi a các b ph n liên quan trong ho t

đ ng tín d ng

- Xây d ng Quy trình tín d ng:

Quy trình tín d ng là b ng t ng h p mô t các b c đi c th t khi ti p nh n nhu

c u vay v n c a khách hàng cho t i khi ngân hàng ra quy t đ nh cho vay, gi i ngân và thanh lý h p đ ng

Quy trình tín d ng ph i nêu rõ đ c t t c các b c tác nghi p c ng nh k t qu c a

nh ng b c tác nghi p, bao g m các b c: Th m đ nh cho vay, ra quy t đ nh cho vay,

gi i ngân, theo dõi sau cho vay, giám sát toàn b quá trình cho vay, theo dõi đ c bi t m t

s kho n cho vay, x lý các món vay có v n đ

M t quy trình c p tín d ng đ c xem lƠ đ t yêu c u khi m i b c đi có các n i dung c th đó lƠ: Nguyên t c th c hi n; Trình t th c hi n; Trách nhi m và nhi m v c

th c a các thƠnh viên tham gia i u quan tr ng có quy trình tín d ng là quy trình ph i

đ m b o m i vi c ph i đ c x lý m t cách đ y đ , chính xác, k p th i vƠ đúng th m quy n

- Xây d ngăc ăc u t ch c tín d ng:

C c u t ch c tín d ng đ c t ch c t t là m t trong nh ng ph ng th c qu n

lý r i ro hi u qu

M t s ch tiêu tƠi chính đ c s d ng trong h th ng x p h ng tín d ng

Ch tiêu ph n ánh ho t đ ng kinh doanh:

18

Doanh thu thu n / Các kho n ph i thu

K thu ti n bình quân = Các kho n ph i thu / Doanh thu bình quân (BQ) hàng ngày

Vòng quay hàng t n kho = Giá v n bán hàng / Hàng t n kho BQ trong k

Hi u su t s d ng v n = Doanh thu thu n / V n ch s h u (CSH)

Ch tiêu ph n ánh kh n ng thanh kho n:

Kh n ng thanh toán nhanh = TƠi s n ng n h n (TSNH) – Hàng t n kho (HTK) /

H s lãi ròng = Lãi ròng / Doanh thu

L i nhu n tr c khi tr lãi và thu (EBIT) = L i nhu n tr c thu và lãi vay / Lãi vay

T su t sinh l i trên tài s n (ROA) = L i nhu n sau thu / T ng tài s n

T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE ) = L i nhu n sau thu (LNST) /V n CSH

M t s ch tiêu phi tƠi chính đ c s d ng trong h th ng x p h ng tín d ng Quy mô ho t đ ng c a khách hàng (v n, s l ng lao đ ng, doanh thu,ầ)

Trình đ qu n lý c a khách hàng

Uy tín trong giao d ch v i ngân hàng trong các quan h tín d ng (tr n đúng h n,

s l n gia h n n , n quá h n trong quá kh ầ) vƠ phi tín d ng (liên quan đ n giao d ch

ti n g i thanh toán)

Danh ti ng, uy tín, ch t l ng nhân l c vƠ n ng su t lao đ ng c a khách hàng

L nh v c ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng, tri n v ng ngành

Các y u t v mô, môi tr ng ho t đ ng là thu n l i hay b t l i đ i v i ngành ngh kinh doanh c a khách hàng

Tình hình c nh tranh trên th tr ng

V th ngƠnh liên quan trong c c u n n kinh t qu c dân

Tính kh thi c a ph ng án kinh doanh vƠ d toán tài chính

ki m soát có vai trò vô cùng quan tr ng đ i v i ch ng trình cho vay lƠnh m nh c a ngân hàng Nó không ch giúp các nhà qu n lý ngân hàng phát hi n ra các kho n cho vay có

v n đ nhanh h n mƠ còn giúp xác đ nh đ c v n đ các cán b tín d ng có tuân th đúng chính sách cho vay c a ngân hàng hay không

M t khía c nh khác c a ho t đ ng ki m tra, giám sát ho t đ ng tín d ng là công tác

ki m tra, ki m soát n i b Th c hi n công tác này nh m nâng cao hi u qu qu n lý r i

ro, đ m b o tuân th chi n l c tín d ng, chính sách phê duy t tín d ng vƠ c c u d n tín d ng theo quy đ nh c a ngân hàng Bên c nh đó, ho t đ ng ki m soát n i b c ng góp

ph n phát hi n, ng n ch n nh ng r i ro đ o đ c do cán b tín d ng gây ra

Ngoài ra, ho t đ ng tín d ng c a ngơn hƠng th ng m i không ch ch u s giám sát c a ngân hàng mà còn ch u s giám sát, ki m tra th ng xuyên c a thanh tra NhƠ n c và s

ki m toán đ nh k c a c quan ki m toán là các bi n pháp đ m b o ho t đ ng tín d ng

n m trong khuôn kh an toàn v m t pháp lý

- Phân lo i n và trích l p d phòng r i ro:

Phân lo i n và trích l p d phòng r i ro là m t n i dung không th thi u trong qu n lý

r i ro tín d ng c a các NHTM sau khi món vay đƣ đ c th c hi n Vi c phân lo i này giúp cho các NHTM đánh giá đúng ch t l ng tín d ng c a các kho n cho vay đ ng th i giúp ngân hàng ch đ ng đ i phó v i nh ng r i ro tín d ng n u x y ra trên c s m c d phòng đƣ trích l p

Các NHTM Vi t Nam hi n nay đang th c hi n vi c phân lo i n , trích l p và s d ng

d phòng r i ro tín d ng theo quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 Theo quy đ nh này, các kho n cho vay c a TCTD đ c phân thành 5 nhóm:

c đánh giá lƠ có kh n ng thu h i n

20

g c và lãi

N c n chú ý (nhóm 2): N quá h n d i 90 ngày, n c c u l i th i h n tr n trong h n c c u l i

N d i tiêu chu n (nhóm 3): N quá h n t 90 ngƠy đ n 180 ngày, n c c u l i

th i h n tr n quá h n d i 90 ngày

N nghi ng (nhóm 4): N quá h n t 181 ngƠy đ n 360 ngày, n c c u l i th i

h n tr n quá h n t 90 ngƠy đ n 180 ngày

N có kh n ng m t v n (nhóm 5): N quá h n trên 360 ngày, n khoanh, n c

c u l i quá h n trên 180 ngày

Trên c s phân lo i n nh trên, t l trích l p t ng ng cho các kho n n là: 0%; 5%; 20%; 50% và 100% Ngoài ra các TCTD còn th c hi n trích l p và duy trì d phòng chung b ng 0,75% t ng giá tr các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4

1.2.2.4.Ki m soát r i ro tín d ng

Ki m soát r i ro tín d ng là m t n i dung c a qu n lý r i ro tín d ng, đ c th c

hi n song song v i ho t đ ng qu n lý r i ro nh m m c tiêu:

- Phòng, ch ng và ki m soát các r i ro có th phát sinh trong ho t đ ng ngân hàng,

- m b o toàn b các ho t đ ng, các b ph n và t ng cá nhân trong ngân hàng

đ u tuân th các quy đ nh c a pháp lu t,

- Tuân th và th c hi n các chi n l c, chính sách, quy trình và quy t đ nh c a các

c p th m quy n, đ m b o m c tiêu an toàn và hi u qu trong ho t đ ng c a ngân hàng

Ki m soát RRTD bao g m ki m soát tr c khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay

Ki m soat tr c khi cho vay bao g m:

- Ki m soát quá trình thi t l p chính sách, th t c, quy trình cho vay,

- Ki m tra quá trình l p h s vay v n và th m đ nh, các ki m tra viên th c hi n

đ i chi u v i quy đ nh đ ki m tra tính đ y đ , h p pháp c a h s vay v n, ki m tra tính chính xác c a s li u tính toán và th m đ nh trên h s tín d ng

- Ki m tra t trình cho vay và các h s liên quan đ tìm hi u quan đi m c a các cán b tín d ng, ý ki n c a ph trách b ph n tín d ng, xét duy t c a ban lƣnh đ o và trình duy t đ i v i tr ng h p v t th m quy n phán quy t

- Ki m soát trong khi cho vay là ki m soát m t l n n a h p đ ng tín d ng; ki m tra quá trình gi i ngân bao g m đ i chi u xác nh n c a khách hàng v i s li u t i ngân hàng

đ t đó phát hi n các tr ng h p vay h , l p h s gi i ngân vay v n, kê khai kh ng tài

s n đ m b o, cán b tín d ng thu n , lãi không n p ngơn hƠng, đi u tra vi c s d ng v n vay c a khách hƠng có đúng m c đích xin vay hay không, giám sát th ng xuyên kho n vay Ki m soát sau khi cho vay là ki m soát vi c đôn đ c thu h i n , ki m soát tín d ng

n i b đ c l p, đánh giá l i chính sách tín d ng

1.3 Môăhìnhăqu nă lỦăr iăroătínăd ngăc aăNHTM:

1.3.1.Mô hình qu n lý r i ro tín ế ng t p trung

Mô hình qu n lý RRTD t p trung đ c hi u là công tác th m đ nh khách hàng, qu n

lý r i ro c a ngơn hƠng đ c t p trung H i s chính ho c theo vùng, mi n Các chi nhánh ch th m đ nh s qua ho c scan h s v H i s chính đ ra quy t đ nh Mô hình này tách bi t đ c l p gi a 3 ch c n ng: ch c n ng kinh doanh, ch c n ng qu n lý r i ro

và ch c n ng tác nghi p

- uăđi m

Qu n lý r i ro m t cách h th ng trên quy mô toƠn ngơn hƠng, đ m b o tính c nh tranh lâu dài

Thi t l p vƠ duy trì môi tr ng qu n lý r i ro đ ng b , phù h p v i quy trình qu n

lý g n v i ho t đ ng c a các b ph n kinh doanh, nơng cao n ng l c đo l ng, giám sát

r i ro

Xây d ng chính sách qu n lý r i ro th ng nh t cho toàn h th ng

Tách bi t hoàn toàn, đ c l p ch c n ng kinh doanh, tác nghi p, qu n lý RRTD

Mô hình qu n lý RRTD phơn tán đ c hi u là công tác th m đ nh khách hàng, qu n

lý r i ro c a ngơn hƠng đ c th c hi n t i các chi nhánh riêng bi t H i s chính ch có

22

nhi m v là ch đ o đ nh h ng chung và th m đ nh nh ng khách hƠng v t quá kh

n ng cho phép c a chi nhánh Mô hình này ch tách bi t đ c đ c l p gi a 3 ch c n ng:

ch c n ng kinh doanh, ch c n ng qu n lý r i ro và ch c n ng tác nghi p

- uăđi m:

C c u t ch c g n nh , đ n gi n

Gi i quy t h s nhanh, ti t ki m th i gian cho khách hàng

Xây d ng và tri n khai mô hình qu n lý RRTD phân tán không m t nhi u công s c

và th i gian

- Nh căđi m:

Nhi u công vi c t p trung h t m t n i, thi u s chuyên sâu

Không có s tách bi t hoƠn toƠn, đ c l p ch c n ng kinh doanh, tác nghi p, qu n lý RRTD

Vi c qu n lý ho t đ ng tín d ng đ u theo ph ng th c t xa d a trên s li u chi nhánh báo cáo lên ho c qu n lý gián ti p thông qua chính sách tín d ng d n đ n vi c qu n

lý RRTD g p nhi u khó kh n

- Ph m vi áp d ng:

c th c hi n các ngân hàng có quy mô ho t đ ng nh

K T LU Nă CH NGăI

Trong b i c nh hi n nay khi kinh t có nh ng bi n đ ng khôn l ng thì qu n lý r i

ro càng ph i đ c quan tơm hƠng đ u NHNN đƣ có th c hi n l y ý ki n chuyên gia đ ban hành và s a đ i nh ng thông t nh m th c s nâng cao ch t l ng qu n lý r i ro trong h th ng NHTM

Bên c nh đó, các NHTM ph i v trí ch u trách nhi m cao nh t v m i ho t đ ng và

r i ro do ngân hàng gánh ch u Th hai là s đ c l p c a ho t đ ng ki m soát r i ro trong các t ch c tín d ng và tránh s ch ng chéo ch c n ng nhi m v d n đ n xung đ t l i ích

vƠ xung đ t m c tiêu th c hi n nh ng đi u này ch c ch n các ngân hàng ph i b ra

m t ngu n l c không nh đ có đ c h th ng qu n lý r i ro lành m nh i u này có th làm các ngân hàng hy sinh l i nhu n trong ng n h n nh ng s đ m b o l i th c nh tranh trong dài h n vƠ có đ c s tin t ng t các nhƠ đ u t trên th tr ng vƠ ng i dân

V i s h i nh p kinh t và s tham gia c a các ngơn hƠng n c ngoƠi c ng nh c h i đ các ngân hàng Vi t Nam có ho t đ ng kinh doanh và hi n di n n c ngoài thì vi c áp d ng các chu n m c qu n lý r i ro theo h th ng qu c t là r t c n thi t

24

CH NGă2.ăTH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I PHÒNG GIAO

D CH HÀ THÀNH-NG ÂN HÀNG TMCP SÀIă GọNăTH NGăTệN CHI NHÁNH

HÀ N I 2.1 Gi i thi u v NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín

Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Th ng Tín n m trong h th ng các Ngơn hƠng Th ng

m i Vi t Nam, ch u s ki m tra và giám sát c a Ngơn hƠng NhƠ N c Vi t Nam

Tên t ch c: NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N SÀI GÒN TH NG TÍN Tên giao d ch qu c t : SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK

Tên vi t t t: SACOMBANK

Gi y phép s : 0006/NH-CP ngày 05/12/1991 do Ngân Hàng NhƠ N c Vi t Nam

c p Th i h n ho t đ ng c a Ngơn hƠng lƠ 50 n m k t ngƠy c a gi y phép đ u tiên

Tr s chính : 266 – 268 Nam K Kh i Ngh a, Ph ng 8, Qu n 3,TP.HCM, Vi t Nam

M c v n đi u l ban đ u lƠ 3 t đ ng.

Ngơn hƠng th ng m i c ph n Sài Gòn th ng tín đ c chính th c đ c thành

l p vƠ đi vƠo ho t đ ng thành l p vƠo ngƠy 21 tháng 12 n m 1991 trên c s h p nh t 4 t

ch c tín d ng t i TP.HCM là: Ngân hàng Phát tri n Kinh t Gò V p, HTX Tín d ng L Gia, HTX Tân Bình và HTX Thành Công, v i các nhi m v chính lƠ huy đ ng v n, c p tín d ng và th c hi n các d ch v Ngơn hƠng Theo đó, Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn

Th ng Tín lƠ m t trong nh ng ngơn hƠng th ng m i c ph n đ u tiên Vi t Nam và

ho t đ ng ch y u t i vùng ven TP.HCM.V i t m nhìn Ph n đ u tr thành Ngân hàng bán

l hi n đ i, đa n ng hƠng đ u Vi t Nam và khu v c ông D ng vƠ s m nh t i đa hóa giá tr cho Khách hƠng, NhƠ đ u t vƠ đ i ng Nhơn viên ng th i th hi n cao nh t trách nhi m xã h i đ i v i c ng đ ng v i tôn ch hƠnh đ ng “ Vì c ng đ ng - phát tri n

đ a ph ng ”

N mă 1993: LƠ ngơn hƠng TMCP đ u tiên c a TP.HCM khai tr ng chi nhánh t i

Hà N i, phát hành k phi u có m c đích vƠ th c hi n d ch v chuy n ti n nhanh t Hà

N i đi TP.HCM vƠ ng c l i, góp ph n gi m d n tình tr ng s d ng ti n m t gi a hai trung tâm kinh t l n nh t n c

N mă 1997: LƠ ngơn hƠng đ u tiên phát hành c phi u đ i chúng v i m nh giá 200.000 đ ng/c phi u đ t ng v n đi u l lên 71 t đ ng v i g n 9.000 c đông tham gia góp v n

N mă 2001: T p đoƠn TƠi chính Dragon Financial Holdings (Anh Qu c) tham gia góp 10% v n đi u l c a Sacombank, m đ ng cho vi c tham gia góp v n c ph n c a Công ty Tài chính Qu c t (International Finance Corporation – IFC, tr c thu c World Bank) vƠo n m 2002 vƠ Ngơn hƠng ANZ vƠo n m 2005 Nh vào s h p tác này mà Sacombank đƣ s m nh n đ c s h tr v kinh nghi m qu n lý, công ngh ngân hàng,

qu n lý r i ro, đƠo t o và phát tri n ngu n nhân l c t các c đông chi n l c n c ngoài

N mă 2003: Là doanh nghi p đ u tiên đ c phép thành l p Công ty Liên doanh

Qu n lý Qu đ u t Ch ng khoán Vi t Nam (VietFund Management - VFM), là liên doanh gi a Sacombank (n m gi 51% v n đi u l ) và Dragon Capital (n m gi 49% v n

đi u l )

N mă 2005: Thành l p Chi nhánh 8 Tháng 3, là mô hình ngân hàng dành riêng cho

ph n đ u tiên t i Vi t Nam ho t đ ng v i s m nh vì s ti n b c a ph n Vi t Nam

hi n đ i

N mă 2006: LƠ ngơn hƠng TMCP đ u tiên t i Vi t Nam tiên phong niêm y t c phi u t i HOSE v i t ng s v n niêm y t là 1.900 t đ ng.C ng trong n m nƠy thành

l p các công ty tr c thu c bao g m: Công ty Ki u h i Sacombank-SBR, Công ty Cho

thuê tài chính Sacombank-SBL, Công ty Ch ng khoán Sacombank-SBS

N mă 2008: Thành l p Công ty vàng b c đá quý Sacombank-SBJ.Và là ngân hàng TMCP đ u tiên c a Vi t Nam khai tr ng chi nhánh t i Lào

N mă 2009: Tháng 05, c phi u STB c a Sacombank đ c vinh danh là m t trong

19 c phi u vàng c a Vi t Nam Su t t th i đi m chính th c niêm y t trên Sàn giao d ch

ch ng khoán TP.HCM, STB luôn n m trong nhóm c phi u nh n đ c s quan tâm c a các nhƠ đ u t trong vƠ ngoƠi n c

- Tháng 06, khai tr ng chi nhánh t i Phnôm Pênh, hoàn thành vi c m r ng m ng

l i t i khu v c ông D ng, góp ph n tích c c trong quá trình giao th ng kinh t c a