Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Eximbank Hà Nội

Thời gian tới, qui trình cấp tín dụng cần phải được rà soát thường xuyên đảm bảo tuân thủ các qui định và có sự phân định chức năng rõ ràng giữa bộ phận giao dịch với khách hàng, bộ phận

Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh

Eximbank Hà Nội

3.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Eximbank Hà Nội

Năm 2007, chi nhánh mở rộng và phát triển tất cả các nghiệp vụ kinh doanh, trong đó đặc biệt quan tâm đến việc mở rộng mạng lưới các phòng giao dịch để tăng trưởng nghiệp vụ: huy động vốn từ các tổ chức kinh tế, dân cư, tăng dư nợ cho vay, tăng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu

Về hoạt động tín dụng, chi nhánh có những định hướng cụ thể như sau:

- Tiếp tục tập trung mở rộng qui mô hoạt động tín dụng cùng với việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế sự phát sinh các khoản nợ quá hạn mới, cụ thể là tổng dư nợ đạt 890.000 triệu đồng, khống chế tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2% tổng dư nợ

- Thực hiện đa dạng hóa cho vay về thời hạn cũng như lĩnh vực kinh doanh, đồng thời vẫn chú trọng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có tình hình tài chính lành mạnh

Bảng 6: Kế hoạch tăng trưởng tín dụng năm 2007

Đơn vị: triệu đồng

Năm 2007 Tăng giảm so với năm 2006Giá trị %

Nguồn: Phòng tín dụng – Chi nhánh Eximbank Hà Nội

- Bên cạnh việc tăng cường quản lý rủi ro, hạn chế sự phát sinh của các khoản

nợ quá hạn, nợ có vấn đề, chi nhánh tiếp tục đẩy mạnh công tác thu hồi các khoản

nợ đọng của các năm trước đã bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro (đã chuyển ra theo dõi ngoại bảng)

- Thực hiện nghiêm túc qui trình nghiệp vụ cho vay và các qui định an toàn tín dụng, phân loại và trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro

Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN qui định các tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng như sau:

+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được qui định là 8% giữa vốn tự có và toàn

bộ tài sản rủi ro của NH

+ Tổng dư nợ cho vay của TCTD đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD, tổng dư nợ cho vay và bảo lãnh không được vượt quá 25% vốn tự có của TCTD Đối với một nhóm khách hàng có liên quan thì các tỷ lệ này lần lượt là 50% và 60% Qui tắc này đòi hỏi các NH phải phân tán vốn khi cho vay, tránh trường hợp đầu tư vốn quá nhiều vào một hoặc một nhóm khách hàng

+ Mức đầu tư vào một khoản đầu tư thương mại của TCTD tối đa không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp, quĩ đầu tư hoặc 11% giá trị dự

án đầu tư Tổng mức đầu tư trong tất cả các khoản đầu tư thương mại của TCTD không được vượt quá 40% vốn điều lệ và quĩ đầu tư của TCTD

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng

dự phòng rủi ro, NHTM phải phân loại nợ thành 5 nhóm với mức độ rủi ro khác nhau và trích lập dự phòng như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): là các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá

là đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn Tỷ lệ trích lập dự phòng với nhóm này là 0%

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại Tỷ lệ trích lập đối với nhóm này là 5%

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn

đã cơ cấu lại Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm này là 20%

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm này là 50%

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính Phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro cho nhóm này là 100%

Trường hợp khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ đối với TCTD mà có bất

kì khoản nợ nào bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì TCTD bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro

3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Eximbank Hà Nội

3.2.1 Thực hiện tốt các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng

3.2.1.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng và qui trình phân tích tín dụng

Chính sách tín dụng thể hiện quan điểm, phương hướng chung của cả ngân hàng, có tác dụng chỉ đạo, hướng dẫn cho hoạt động tín dụng và là một công cụ hữu hiệu để quản lý rủi ro tín dụng

Trong thời gian qua, Eximbank đã xây dựng được một chính sách tín dụng nhưng chính sách này vẫn còn mang tính chung chung và kém linh hoạt Thời gian tới, ngân hàng cần hoàn thiện chính sách tín dụng trên cơ sở quan tâm thích đáng đến việc đa dạng hoá danh mục đầu tư, chính sách về tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh Đồng thời, để xây dựng được một chính sách tín dụng hợp lý và mang lại hiệu quả cao thì ngân hàng cần chú trọng hơn nữa vào công tác dự báo diễn biến tình hình kinh tế, chính trị, tiến bộ khoa học kỹ thuật ở tầm vĩ mô bởi những nhân tố này có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với mỗi ngành kinh tế, một biến

động rất nhỏ của các nhân tố này sẽ tác động rất lớn lên toàn ngành ngân hàng nói chung và Eximbank nói riêng

Qui trình cấp tín dụng của ngân hàng hiện vẫn còn khá nhiều bất cập do tập trung quá mức vào cán bộ tín dụng, dễ gây rủi ro Thời gian tới, qui trình cấp tín dụng cần phải được rà soát thường xuyên đảm bảo tuân thủ các qui định và có sự phân định chức năng rõ ràng giữa bộ phận giao dịch với khách hàng, bộ phận thẩm định, bộ phận giám sát sau cho vay nhằm nâng cao chất lượng tín dụng,giảm thiểu khả năng rủi ro đạo đức của các cán bộ ngân hàng móc ngoặc với khách hàng nhằm mưu lợi riêng

3.2.1.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay

Đa dạng hóa là một chiến lược giảm thiểu rủi ro được sử dụng khá phổ biến trong quản trị rủi ro nói chung và trong tín dụng ngân hàng nói riêng Đa dạng hóa trong tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thực hiện cho vay đối với nhiều ngành nghề khác nhau, phục vụ các mục đích khác nhau, thời hạn cho vay khác nhau và rủi ro cũng khác nhau Rủi ro trong các khoản tín dụng thương mại liên quan đến khả năng đánh giá tình trạng kinh doanh, tài chính của người vay Rủi ro trong cho vay tiêu dùng liên quan đến thu nhập của người vay và khả năng kiểm soát thông tin về người vay Cho vay tiêu dùng rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng chính hàng hoá mua được từ món vay Rủi ro trong cho vay các trung gian tài chính khác như các NHTM, các tổ chức tài chính phi ngân hàng lại liên quan đến

vị thế của tổ chức tài chính đi vay và thường là thấp Rủi ro cho vay đối với Nhà nước hầu như là không có tuy nhiên trong khủng hoảng kinh tế toàn cầu và khu vực thì các khoản cho vay này cũng bị ảnh hưởng

Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là ngân hàng cho vay tràn lan, không theo một định hướng cụ thể nào Hạn chế rủi ro bằng đa dạng hóa phải được thực hiện trên cơ sở ngân hàng xác định được vị thế, thế mạnh của ngân hàng mình Eximbank với thế mạnh là tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu thì việc đa dạng hóa cần

thực hiện là đa dạng hóa thời hạn cho vay, khu vực tài trợ, loại hàng hóa tài trợ Bên cạnh đó, ngân hàng cần mở rộng sang lĩnh vực cho vay tiêu dùng: mua nhà, du học Cùng với xu thế tiêu dùng hiện đại, lĩnh vực này hứa hẹn sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

3.2.1.3 Phân tích khách hàng để đưa ra những quyết định tín dụng hợp lý

Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng chủ yếu là xuất phát từ phía người vay Do đó, công tác phân tích khách hàng trước khi ra quyết định cho vay

là đặc biệt quan trọng, ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng khoản vay

Trước khi đưa ra quyết định tín dụng, chi nhánh cần nghiêm túc phân tích tình hình tài chính của người vay, năng lực kinh doanh cũng như đạo đức uy tín của doanh nghiệp theo một hệ thống các chỉ tiêu được xây dựng đầy đủ và phù hợp Quá trình này nên được thực hiện theo mô hình chất lượng, dựa trên yếu tố 6C:

- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như trung tâm phòng ngừa rủi ro …

- Năng lực của người vay (Capacity): Cán bộ tín dụng khi ký kết phải chắc chắn khách hàng có đủ năng lực vay vốn và đủ tư cách pháp lý để ký hợp đồng vay vốn Theo luật định, cá nhân dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng còn đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành để xem xét tư cách pháp lý

- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính như: chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu đòn cân nợ, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời Tuỳ theo từng loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu ý đến các chỉ số lưu động, chỉ số về nợ; cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Khi thực hiện các khoản cho vay có tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng phải đặt ra các câu hỏi: Tài sản đảm bảo có tương xứng với món vay không? Tình trạng tài sản đảm bảo? Trị giá tài sản đảm bảo? Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo là bao nhiêu?

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thanh toán, thu ngân phải qua ngân hàng nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHTW quy định theo từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của các cơ quan quản lý ngân hàng ? Thông qua việc phân tích khách hàng, ngân hàng sẽ thấy được mức độ rủi ro của khoản vay, ra quyết định có nên cho vay không, cho vay với mức lãi suất như thế nào để bù đắp được rủi ro và cần quản lý khách hàng sau khi cho vay như thế nào để đảm bảo chất lượng tín dụng

3.2.1.4 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng

Thực tế cho thấy muốn ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng thì việc đầu tiên là phải hạn chế những mặt yếu từ phía TCTD, trong đó công tác đào tạo cán bộ, cả về chuyên môn nghiệp vụ và phẩm chất đạo đức, có vai trò quan trọng hàng đầu Muốn nâng cao chất lượng tín dụng thì phải có đội ngũ cán bộ tín dụng được đào tạo có hệ thống, có kiến thức phong phú về nhiều ngành kinh tế, nhiều lĩnh vực, có khả năng nắm bắt những thay đổi của thị trường Do đó, chi nhánh cần thường xuyên mở các khoá đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ tín dụng để đáp ứng được yêu cầu công tác

Sống trong môi trường "tiền bạc", nhiều cán bộ tín dụng không tránh khỏi sức cám dỗ của đồng tiền, tiếp tay khách hàng rút ruột ngân hàng Do vây, chi nhánh cần định kì hoặc đột xuất thay đổi địa bàn, khách hàng phụ trách cho vay để phòng ngừa trường hợp thông đồng giữa cán bộ ngân hàng với khách hàng, đảo nợ, tự ý gia hạn nợ, thu nợ, thu lãi nhưng không nộp vào ngân hàng hoặc nhờ khách hàng vay hộ hay vay ghi vào sổ khế ước của khách hàng Bên cạnh đó, chi nhánh cần có chế độ đãi ngộ, khen thưởng một cách hợp lý, gắn kết lợi ích của cán bộ tín dụng với chất lượng các khoản cho vay để nâng cao tinh thần làm việc của họ, tạo động lực cho họ phấn đấu làm việc trong sạch, nghiêm túc

3.2.1.5 Tăng cường hệ thống thông tin liên ngân hàng

Trong nhiều giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng, hầu như các NHTM quan tâm nhiều đến việc xây dựng giải pháp phòng ngừa hay kiểm soát rủi ro trong nội bộ ngân hàng mình mà chưa quan tâm thích đáng đến việc xây dựng hệ thống thông tin giữa các ngân hàng Thời gian qua, Eximbank đã sử dụng khá tốt hệ thống thông tin nội bộ trong việc quản lý các khoản vay nhưng chưa thực sự chú trọng đến việc thu thập thông tin từ các nguồn tin cậy bên ngoài nên dẫn tới hiện tượng một khách hàng sử dụng cùng một dự án để vay vốn ở nhiều ngân hàng khác nhau

Do vậy, trong thời gian tới, bên cạnh nguồn thông tin khách hàng cung cấp, chi nhánh cần thu thập thêm thông tin từ các ngân hàng khác, từ các cơ quan chuyên cung cấp thông tin như: Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước (CIC), thông tin từ các bộ, ban ngành quản lý doanh nghiệp, từ các tổ chức xếp hạng doanh nghiệp Thông qua đó, ngân hàng có được những thông tin quý báu

để nhìn nhận đánh giá khách hàng đúng đắn hơn; ngăn ngừa sự ham muốn mưu lợi bất chính của khách hàng; nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao nghiệp vụ thông tin giữa các bộ phận chuyên môn của các NHTM, tăng cường năng lực cạnh tranh với các tổ chức tài chính nước ngoài trong giai đoạn hội nhập

3.3.1.6 Mở rộng hoạt động đồng tài trợ

Nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM, NHNN đã ra quyết định 457/2005/QĐ-NHNN qui định các tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng Theo qui định này, tổng dư nợ cho vay của NHTM đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của NHTM, tổng dư nợ cho vay và bảo lãnh không được vượt quá 25% vốn tự có của NHTM Đối với một nhóm khách hàng có liên quan thì các tỷ lệ này lần lượt là 50% và 60%

Qui tắc này đòi hỏi các ngân hàng phải phân tán vốn khi cho vay, tránh trường hợp đầu tư vốn quá nhiều vào một hoặc một nhóm khách hàng đề phòng trường hợp rủi ro xảy ra đối với nhóm khách hàng này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng Do vậy, đối với những doanh nghiệp có nhu cầu vốn vay lớn, một giải pháp được đưa ra cho các ngân hàng là tiến hành đồng tài trợ

Đồng tài trợ là quá trình cho vay – bảo lãnh của một nhóm tổ chức tín dụng cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối phối hợp các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao năng lực và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của tổ chức tín dụng Chủ thể tham gia đồng tài trợ chủ yếu là các NHTM vì chỉ các NHTM mới đủ khả năng, uy tín đứng ra thu xếp các khoản vay có quy mô lớn và độ phức tạp cao Trong hoạt động đồng tài trợ các ngân hàng phải cùng nhau ký kết hợp đồng đầu tư và có sự phân định rõ ràng trách nhiệm của từng thành viên khi thẩm định, cấp vốn, thu hồi nợ và phát sinh nợ quá hạn Do vậy, tham gia đồng tài trợ vừa mở rộng khả năng cho vay của ngân hàng, vừa giảm thấp nguy cơ rủi ro tín dụng hoặc san sẻ tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra

3.2.2 Tăng cường các biện pháp hạn chế tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

3.2.2.1 Áp dụng biện pháp khai thác đối với những khách hàng còn khả năng và ý chí trả nợ

Đối với những khách hàng gặp khó khăn tài chính tạm thời nhưng vẫn còn khả năng và thiện chí trả nợ thì ngân hàng cần áp dụng các biện pháp khai thác khác nhau tùy vào đánh giá của ngân hàng đối với khách hàng:

- Ngân hàng có thể đưa ra lời khuyên cho khách hàng trên nhiều chủ đề nhằm tác động đến khả năng tạo ra lợi tức của người vay như: bán bớt tài sản hay một phần doanh nghiệp; thực hiện một số chương trình định giá lại sản phẩm, thay đổi phương thức bán, tăng sản phẩm mới; loại bỏ một số hoạt động không sinh lời

- Ngân hàng áp dụng chính sách gia hạn nợ, giảm lãi hoặc cho vay thêm để hỗ trợ phương án thu hồi tài sản Phương án này gặp nhiều thách thức khi thực hiện nên ngân hàng cần phải cân nhắc kỹ, đảm bảo món vay bổ sung sẽ góp phần củng

cố khả năng thanh toán toàn bộ các khoản vay nợ đồng thời phải được bổ sung thêm tài sản bảo đảm, thời hạn vay là chấp nhận được

Việc thực hiện các biện pháp trên sẽ giúp cho các doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt nhưng vướng phải những khó khăn tạm thời có thể tiếp tục kinh doanh, trả nợ cho ngân hàng Việc ngân hàng giúp đỡ giải quyết khó khăn cho khách hàng cũng chính là việc ngân hàng giải quyết khó khăn cho chính mình

3.2.2.2 Thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản