Luận văn giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch hà thành ngân hàng TMCP sài gòn thương tín chi nhánh hà nội

Quá trình hình thành và phát tri n c aăNgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín .... 26 2.2.Ho tăđ ng kinh doanh c a Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài GònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i

MÃ SINH VIÊN : A12017

CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

HÀ N I ậ 2014

Mã sinh viên : A12017

Chuyên ngành : Tài chính- Ngân hàng

HÀ N I ậ 2014

ng Phòng Giao d ch Hà Thành-Ngân hàng TMCP Sài Gòn

Th ng Tín chi nhánh Hà N i đƣ cung c p s li u giúp đ em hoàn thành khóa lu n

Tr n Ng c Hi u

L IăCAMă OAN

Tôi xin cam đoan Khóa lu n t t nghi p này là do t b n thân th c hi n có s h tr

t giáo viên h ng d n và không sao chép các công trình nghiên c u c a ng i khác Các d li u thông tin th c p s d ng trong Khóa lu n là có ngu n g c vƠ đ c trích

M C L C

CH NGă1.ăR I RO TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NGÂN

HÀNGăTH NGăM I 1

1.1 R i ro tín d ng c aăNgơnăHƠngăTh ngăM i 1

1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng 1

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1

1.1.3 Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng đ i v i NHTM: 3

1.1.4. Tác đ ng c a r i ro tín d ng 8

1.2 Qu n lý r i ro tín d ng c aăngơnăhƠngăth ngăm i 10

1.2.1 Khái ni m và s c n thi t qu n lý r i ro tín d ng 10

1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d ng 11

1.3 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM: 21

K T LU NăCH NGăI 23

CH NGă2.ăTH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I PHÒNG GIAO D CH HÀ THÀNH- NGỂNă HÀNGăTMCPăSÀIă GọNăTH NGăTệNă CHIă NHÁNHă HÀ N I 24

2.1 Gi i thi u v NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTín 24

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c aăNgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín 24

2.1.2 T ng quan v Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 26

2.2.Ho tăđ ng kinh doanh c a Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài GònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 29

2.2.1.K t qu ho tă đ ng kinh doanh c a Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánh Hà N i 29

2.3 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành-Ngân

hƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 38

2.3.1 K t qu ho t đ ng tín d ng c a Phòng Giao d ch Hà Thành-Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh Hà N i 38

2.3.2 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh Hà N i 42

2.4 ánhăgiáăv qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- Ngân hƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 49

2.4.1 Nh ng k t qu đ t đ c 49

2.4.2 Nh ng h n ch 50

2.4.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch 51

K T LU NăCH NGă2 53

CH NGă3.GI Iă PHÁPăT NGă C NG QU N LÍ R I RO TÍN D NG T I PHÒNG GIAO D CH HÀ THÀNH- NGỂNă HÀNGă TMCPăSÀIă GọNăTH NGă TệNă CHI NHÁNH HÀ N I 54

3.1 nhăh ng v qu n lý r i ro tín d ng c aăngơnăhƠngăgiaiăđo n 2014-202054 3.1.1 V ngu n nhân l c 54

3.1.2 V công ngh ngân hàng 54

3.1.3 V phơnăđo n th tr ng m cătiêuătheoăđ iăt ng khách hàng 55

3.1.4 V s n ph m d ch v 55

3.1.5.V ho tăđ ng kinh doanh 56

3.2 Gi i pháp nh măt ngăc ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngăTínăchiănhánhăHƠăN i 56

3.2.1 Nâng cao ch t l ng th m đ nh 56

3.2.2 Nâng cao ch t l ng các b o đ m tín d ng 57

3.2.3 Nâng cao ch t l ng cán b làm công tác tín d ng 57

3.2.4 a ế ng hóa danh m c cho vay 58

3.2.5 T ng c ng ki m tra giám sát v n vay 58

3.2.6 Nh ng gi i pháp khác 59

3.3 KI N NGH 60

3.3.1 Ki n ngh v i Chính Ph 60

3.3.2 Ki n ngh v i NHNN 60

3.3.3 Ki n ngh v i Sacombank 61

DANH M C VI T T T

DANH M C B NG BI U, HÌNH V ,ă TH

Trang

B ng 1.1 B ng x p h ng c a Moody’s 15

B ng 2.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh giai đo n 2010 – 2012 c a PGD Hà

Thành- Ngân hàng TMCP Sacombank chi

B ng 2.6: Phân lo i d n cho vay theo khách hƠng ầầầầầầầầầ 41

B ng 2.7 Vi c phân lo i n và trích l p d phòng r i ro tín d ng theo quy t

Bi u đ 2.1: T ng d n cho vay qua các n m ầầầầầầầầầầầầ 38

S đ 2.1 C c u t ch c c a PGD Hà Thành- Ngân hàng TMCP Sacombank chi

nhánh Hà N i

28

đ ng r t l n và nh h ng tr c ti p đ n s t n t i và phát tri n c a m i ngơn hƠng th ng

m i Cao h n, nó nh h ng đ n toàn b h th ng ngân hàng và n n kinh t

Qu n lý r i ro tín d ng là ho t đ ng khó kh n nh ng r t c n thi t S thành công

c a m t ngơn hƠng th ng m i ph thu c ch y u vƠo n ng l c qu n lý r i ro tín d ng

Nh v y, qu n lý r i ro đóng vai trò vô cùng quan tr ng đ i v i ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng trong giai đo n hi n nay

Cùng v i quá trình h i nh p kinh t th gi i, các ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam đang đ ng tr c thách th c m i vƠ đi kèm v i nó lƠ nh ng r i ro ti m n m i R i ro tín

d ng x y ra th ng gơy cho ngơn hƠng nh ng t n th t không ch v m t tƠi chính, mƠ c uy tín trên th tr ng, suy gi m lòng tin c a xƣ h i ơy lƠ nh ng t n th t l n không d đo đ m

đ c Chính vì v y, bên c nh vi c tìm ki m l i nhu n, qu n lý r i ro tín d ng c ng đang tr thƠnh v n đ h t s c c p thi t c a các ngơn hƠng th ng m i, đ c bi t trong n n kinh t

h i nh p sơu r ng nh hi n nay

Kh ng ho ng kinh t th i gian qua ch y u lƠ do qu n lý r i ro t i các ngơn hƠng

th ng m i nh cho vay d i chu n, danh m c qu n lý r i ro ch a phù h p, V y đơu lƠ nguyên nhơn? LƠm th nƠo đ nơng cao ch t l ng qu n lý r i ro tín d ng trong ho t

đ ng c a Ngơn hƠng th ng m i c ph n SƠi Gòn Th ng Tín? (SACOMBANK) ơy lƠ

m t v n đ đang đ c Ban Lƣnh đ o đ c bi t quan tâm

Nh n th c đ c t m quan tr ng c a vi c qu n lý r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a NHTM Ban lƣnh đ o PGD Hà Thành-Ngân hàng TMCP SƠi Gòn Th ng Tín chi nhánh

Hà N i trong nh ng n m qua đƣ có nhi u bi n pháp đ qu n lý r i ro, nâng cao ch t

l ng tín d ng V i nh ng ki n th c đƣ h c và qua quá trình th c t p t i đơy, em xin

III iăt ng và ph m vi nghiên c u c aăđ tài

Công tác qu n lý r i ro tín d ng c a PGD Hà Thành-Ngân hàng TMCP Sài Gòn

Th ng Tín chi nhánh Hà N i trong th i gian t n m 2011 đ n n m 2013

IV Ph ngăphápă nghiênăc u

S d ng ph ng pháp phơn tích di n gi i, phân tích t ng h p và các bi u đ minh

h a đ t ng h p th c ti n nh m đ a ra các gi i pháp phù h p cho ho t đ ng qu n lý r i ro tín d ng t i PGD Hà Thành-Ngân hàng TMCP SƠi Gòn Th ng Tín chi nhánh Hà N i

V K t c u khóa lu n

Ngoài l i m đ u và k t lu n, n i dung khóa lu n g m 3 ch ng:

- Ch ngă1:ăR i ro tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng c aăNgơnăhƠngăTh ngă

M i

- Ch ngă2:ăTh c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch Hà Thành- NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tínăchiănhánhă HƠăN i

- Ch ngă3:ăGi iăphápăt ngăc ng qu n lý r i ro tín d ng t i Phòng Giao d ch

Hà Thành- Ngân hàng TMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín chi nhánh Hà N i

CH NGă1.ăR IăROăTệNă D NGăVÀă QU Nă LụăR IăROăTệNă ăD NGăC Aă NGÂN

s ng, theo nguyên t c hoàn tr

R i ro theo ngh a chung nh t đ c hi u là đi u không t t lành b t ng x y đ n ây là cách hi u thông th ng nh t Nh ng gì đ c coi là r i ro luôn mang l i nh ng đi u mà con ng i không mong mu n Khi “r i ro” x y ra đ ng ngh a v i vi c ch th ti p nh n

nó ph i ch u m t s thi t h i nào đó

T đó ta có khái ni m r i ro tín d ng nh sau:

R i ro tín d ng phát sinh khi đ i tác tham gia h p đ ng không có kh n ng th c

hi n ngh a v thanh toán trong h p đ ng (R i ro tài chính th c ti n vƠ ph ng pháp

đánh giá - PGS.TS - Phó Hi u tr ng tr ng HKTQD Nguy n V n Nam, HoƠng Xuơn

Qu - Tr ng nhóm chuyên gia phân tích th tr ng tƠi chính, NXB TƠi chính n m 2001, Tr.45)

Theo Thomas P.Fich:

R i ro tín d ng là lo i r i ro x y ra khi ng i vay không thanh toán đ c n theo

th a thu n h p đ ng d n đ n sai h n trong ngh a v tr n Cùng v i r i ro lãi su t, r i

ro tín d ng là m t trong nh ng r i ro ch y u trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng {(Dictionary of banking terms, Barron’s Edutional Series, Inc, 1997)- Qu n tr ngân

hàng, TS H Di u, NXB Th ng kê n m 2002, Tr.194}

V m t đ nh l ng: R i ro tín d ng đ c ph n ánh b i chính s l ng n quá h n,

n đ ng c a m i t ch c tín d ng

V m t đ nh tính: R i ro tín d ng có quan h ng c chi u v i ch t l ng tín d ng

Theo đó ch t l ng tín d ng càng cao thì m c đ r i ro càng th p vƠ ng c l i, ch t

l ng tín d ng th p, n quá h n cao thì r i ro tín d ng là r t l n vƠ có tác đ ng nh h ng

tr c ti p đ n ho t đ ng kinh doanh ngân hàng

1.1.2 Phân lo i r i ro tín ế ng

Có nhi u cách phân lo i RRTD, vi c phân lo i RRTD tùy thu c vào m c đích nghiên c u, phơn tích i v i h th ng NHTM thì vi c phân lo i RRTD có ý ngh a vô

2

cùng quan tr ng trong vi c thi t l p chính sách, quy trình, th t c và c mô hình t ch c

qu n tr vƠ đi u hành nh m b o đ m nh n bi t đ y đ các y u t gây ra r i ro và phân bi t trách nhi m rõ ràng gi a các b ph n, gi a các khâu trong toàn b quá trình tác nghi p

th m đ nh, c p tín d ng, giám sát thu h i n và x lý kho n n n u nó có d u hi u không bình th ng Th c t cho th y s phân chia trách nhi m càng rõ ràng, càng c th , s giúp cho quá trình qu n lý RRTD có hi u qu

1.1.2.1 Các nhóm RRTD c n c vào nguyên nhân phát RRTD c a NHTM

- R i ro đ o đ c là r i ro do thông tin không cân x ng t o ra sau khi cu c giao d ch

G p khó kh n trong vi c thanh toán cho khách hàng

- R i ro m t v n là r i ro khi ng i vay không có kh n ng tr đ c n theo h p

đ ng, bao g m v n g c ho c lãi vay, ngân hàng ch trông ch vào giá tr thanh lý tài s n

c a doanh nghi p R i ro m t v n s làm:

T ng chi phí do n khó đòi t ng, chi phí qu n lý, chi phí giám sát c ng t ng,

Gi m l i nhu n do các kho n d phòng gia t ng cho nh ng kho n v n m t đi

- R i ro danh m c là r i ro mà phát sinh là do nh ng h n ch trong qu n lý danh

m c cho vay c a ngơn hƠng, đ c phân chia thành r i ro n i t i và r i ro t p trung

1.1.2.5 Các nhóm RRTD c n c vào giai đo n phát sinh r i ro

- R i ro tr c khi cho vay: r i ro x y ra khi ngân hƠng phơn tích, đánh giá sai v khách hàng d n đ n cho vay các khách hƠng không đ đi u ki n đ m b o kh n ng tr n trong t ng lai,

- R i ro trong khi cho vay: R i ro này x y ra trong quy trình c p tín d ng Các nguyên nhân d n đ n r i ro này bao g m:

Ho t đ ng ngân hàng luôn ph i đ i di n v i r i ro, khi th c hi n m t ho t đ ng tài tr

c th , ngân hàng s c g ng phân tích các y u t c a ng i vay sao cho đ an toàn là cao

nh t.Nhìn chung, ngân hàng ch quy t đ nh cho vay khi th y an toàn Tuy nhiên, không

m t nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có th d đoán chính xác các v n đ s x y ra

Kh n ng hoƠn tr ti n vay c a khách hàng có th b thay đ i do nhi u nguyên nhơn H n

n a, nhi u cán b ngân hàng không có kh n ng th c hi n phân tích tín d ng thích đáng

Do v y r i ro tín d ng lƠ đi u không th tránh kh i, là khách quan Nhi u quan đi m nh t trí r ng, r i ro tín d ng có th đ phòng, h n ch , ch không th lo i tr , Do v y, r i ro d

ki n luôn đ c xác đ nh tr c trong chi n l c ho t đ ng chung c a ngân hàng

Có r t nhi u nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng nh ng t u chung l i có m t s nguyên nhơn c b n gây nên r i ro tín d ng: đó lƠ nguyên nhơn khách quan t môi tr ng bên ngoài, t phía khách hàng; nguyên nhân do chính ngân hàng và nguyên nhân t các đ m

4

chi n tranh làm cho kho n vay b r i ro mà c ng i đi vay vƠ ng i cho vay đ u không

l ng tr c đ c Nh ng nguyên nhơn nƠy th ng gây ra nh ng t n th t l n cho doanh nghi p và nh h ng nhi u đ n ngân hàng

bi n đ ng gây nh h ng không nh đ n ngƠnh ngơn hƠng vƠ ngơn hƠng c ng ph thu c

r t nhi u vƠo môi tr ng kinh t n đ nh hay không

Ch đ chính sách t i Vi t Nam ch a đ ng b , v n b n thi hƠnh h ng d n còn ch ng chéo, thi u th c ti n Trong th i gian qua còn mang n ng tính hƠnh chính, thay đ i liên

t cầchính nh ng y u t này làm cho ho t đ ng Ngân hàng trong th i gian qua có r t nhi u r i ro ti m n và luôn luôn gây áp l c r t l n t i s n đ nh và phát tri n c a h

th ng Ngơn hƠng c ng nh phát tri n kinh t chính tr qu c gia

- Môi tr ng chính tr , pháp lý:

+ Tình hình an ninh trong n c, khu v c b t n có nh ng bi n đ ng l n v chính tr trên th gi i c ng nh h ng đ n các quan h kinh t

+ Môi tr ng pháp lý không thu n l i, l ng l o trong qu n lý v mô

+ H th ng v n b n pháp lu t có liên quan đ n ho t đ ng ngơn hƠng đƣ đ c c i ti n

nh ng thi u đ ng b , nhi u h ng d n c a các b , ngành còn ch ng chéo, d n đ n khó

kh n trong vi c tri n khai th c hi n

+ Hi u l c c a c quan hƠnh pháp ch a cao, ch a nh t quán trong vi c th c thi nh ng

v n đ có liên quan đ n ho t đ ng ngân hàng

+ Qu n lý c a NhƠ n c đ i v i các doanh nghi p còn nhi u s h nh : NhƠ n c cho phép các doanh nghi p nhi u ch c n ng - nhi m v v t quá n ng l c qu n lý, quy mô

ho t đ ng quá l n so v i ngu n v n t có c a doanh nghi p t o k h d n đ n r i ro + Chính sách thay đ i tác đ ng đ n ho t đ ng tín d ng ngân hàng Vi c sáp nh p, gi i

th không n kh p v i gi i quy t các kho n n nên vi c xác nh n n s gơy khó kh n cho

vi c thu h i n c a đ n v m i

- Môi tr ng v n hóa xã h i:

+ S thay đ i quan đi m và s thích c a ng i tiêu dùng

+ Ph n ng vƠ hƠnh đ ng c a ng i tiêu dùng

+ S t n công c a hàng nh p l u

- Môi tr ng qu c t :

+ Trong đi u ki n kinh t m c a d i nhi u hình th c, nh ng bi n đ ng l n trên th

gi i do kh ng ho ng ho c suy thoái kinh t , l m phát, m t th ng b ng cán cân thanh toán

qu c t , t giá h i đoái bi n đ ng b t th ng tác đ ng đ n s bi n đ ng c a giá c hàng hóa xu t nh p kh u, lãi su t, m c c u ti n t

+ T giá h i đoái bi n đ ng c ng gơy nên t n th t khá l n cho ngân hàng T giá ch u s can thi p c a Chính ph (thông qua chính sách ti n t Qu c gia) nh m ph c v m c tiêu

n đ nh và phát tri n kinh t - xã h i c a đ t n c S bi n đ ng c a t giá h i đoái lƠm giá tr c a đ ng ti n này gi m so v i đ ng ti n khác, khi n các doanh nghi p kinh doanh

xu t nh p kh u d b thua l

* Môi tr ng ngành:

- Khách hàng:

+ Do khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lý, thi u n ng l c đi u hành, kh n ng

qu n lý s n xu t kinh doanh kém ầ NgoƠi ra còn có th do khách hàng có các bi u hi n

c a hành vi tham ô, l a đ o

+ Khách hàng vay v n c a ngân hàng s d ng v n vay sai m c đích, kém hi u qu , không

có thi n chí trong vi c tr n vay

+ Do kinh doanh thua l liên t c, hàng hóa không tiêu th đ c

+ Do m t đoƠn k t trong n i b h i đ ng qu n tr , ban đi u hƠnhầ

+ Các tr ng h p r i ro khác ng i vay không th c hi n ngh a v tr n vì ch t, m t tích, m t kh n ng lao đ ng

+ Trình đ y u kém c a ng i vay trong d toán các v n đ kinh doanh, qu n lý v n không h p lý d n đ n thi u thanh kho n, qu n lý kinh doanh không hi u qu , nh ng nguyên nhân trong vi c x lý các v n đ v th tr ng, các thi t h i do s bi n đ ng c a

th tr ng cung c p, th tr ng tiêu th , s h n ch c a nhân viên thu c doanh nghi p,

đ o đ c ngh nghi p Khi các doanh nghi p vay ti n ngơn hƠng đ m r ng quy mô kinh doanh, đa ph n là t p trung v n đ u t vƠo tƠi s n v t ch t, ít doanh nghi p m nh d n đ i

6

m i cung cách qu n lý, đ u t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo đúng chu n m c

+ Ho t đ ng kinh doanh không thu n l i, ngu n hoàn tr chính t thu nh p c b n b m t

ho c suy gi m do m t vi c, chuy n sang công vi c kém h n ho c g p nh ng chuy n b t

th ng trong cu c s ng, vì v y h ph i s d ng m t s ti n l n nên nh h ng t i kh

n ng hoƠn tr cho ngân hàng

Trong tr ng h p còn l i, ng i vay kinh doanh có lãi song v n chây không tr n cho ngân hàng

+ Tình hình tài chính doanh nghi p thi u minh b ch: Quy mô tài s n, ngu n v n nh bé,

t l n so v i v n t có cao lƠ đ c đi m chung c a h u h t các doanh nghi p Vi t Nam

S sách k toán mà các doanh nghi p cung c p cho ngân hàng nhi u khi ch mang tính

ch t hình th c h n lƠ th c ch t Khi cán b ngân hàng l p các b n phân tích tài chính c a doanh nghi p d a trên s li u do các doanh nghi p cung c p, th ng thi u tính th c t và xác th c ơy c ng lƠ nguyên nhơn vì sao ngơn hƠng v n luôn xem n ng ph n tài s n th

ch p nh lƠ ch d a cu i cùng đ phòng ch ng r i ro tín d ng

- Các đ i th c nh tranh:

Quá trình t do hóa tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho n x u gia t ng khi

t o ra m t môi tr ng c nh tranh gay g t, khi n h u h t các doanh nghi p, nh ng khách hƠng th ng xuyên c a ngân hàng ph i đ i m t v i nguy c thua l và quy lu t ch n l c

kh c nghi t c a th tr ng Bên c nh đó, b n thân s c nh tranh c a các ngân hàng

th ng m i trong n c và qu c t trong môi tr ng h i nh p kinh t c ng khi n cho các ngơn hƠng trong n c v i h th ng qu n lý y u kém g p ph i nguy c r i ro n x u t ng lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b các ngơn hƠng n c ngoài thu hút

b Nguyên nhân ch quan thu c v ngân hàng

c a ngân hàng M t s v án kinh t l n trong th i gian v a qua có liên quan đ n cán b ngơn hƠng th ng m i đ u có s ti p tay c a m t s cán b ngân hàng cùng v i khách hàng làm gi h s vay, hay nơng giá tƠi s n th ch p, c m c lên quá cao so v i th c t

đ rút ti n ngân hàng

- S y u kém trong n ng l c thi hành nhi m v c a cán b tín d ng: H không tuân

th chính sách tín d ng, không ch p hƠnh đúng quy trình cho vay NgoƠi ra h còn có trình đ chuyên môn nghi p v y u kém nh ng đ c giao nhi m v không cân x ng v i

n ng l c cá nhân

-S thi u v ng m t b ph n chuyên trách theo dõi, qu n lý r i ro, qu n lý h n m c tín d ng

Chính sách tín d ng

- Chính sách tín d ng không h p lý, quy trình tín d ng thi u ch t ch và không phù

h p, quá nh n m nh vào m c tiêu l i nhu n d n đ n cho vay đ u t quá chú tr ng v l i

t c, ch t l ng cán b ngân hàng ch a đáp ng đ c đi u ki n th c t

- Quá quan tơm tin t ng vào tài s n đ m b o ti n vay mà coi nh vi c phòng ng a

r i ro Khi cho vay ngơn hƠng th ng chú tr ng đ n tài s n th ch p có đ m b o vƠ đ t

l cho vay hay không, ch a xem xét k đ n kh n ng kinh doanh c a khách hàng, hi u

qu c a d án, kh n ng tr n

- L ng l o trong công tác ki m tra n i b các ngân hàng: Ki m tra n i b có đi m

m nh h n thanh tra NHNN tính th i gian vì nó nhanh chóng, k p th i ngay khi v a phát sinh v n đ và tính sâu sát c a ng i ki m tra viên, do vi c ki m tra đ c th c hi n

th ng xuyên cùng v i công vi c kinh doanh

Thông tin tín d ng

-Do thi u am hi u th tr ng, thi u thông tin, không n l c tìm hi u tình hình tài chính c a khách hàng mà ch d a vào thông tin trên s sách gi y t là chính ho c phân tích thông tin không đ y đ d n đ n cho vay vƠ đ u t không h p lý

-Thông tin không cân x ng: S không đ y đ và thi u chính xác c a các thông tin

mƠ ngơn hƠng có đ c (v các s li u th ng kê, ch tiêu đ phơn tích vƠ đánh giá khách hàng ) d n đ n nh ng đánh giá sai l ch v hi u qu , th i h n cho vay và tr n c a d án xin vay

-S h p tác gi a các NHTM còn l ng l o, vai trò c a CIC ch a th c s hi u qu :

8

S thi u trao đ i thông tin d n đ n vi c nhi u ngân hàng cùng cho vay m t khách hàng

đ n m c v t quá gi i h n t i đa kh n ng tr n c a m t khách hàng thì r i ro chia đi u

t t c ch không ch a m t ngân hàng nào Ngân hàng d li u c a CIC ch a đ y đ và thông tin còn đ n đi u, ch a đ c c p nh t và x lý k p th i

Quy trình tín d ng

-S l i l ng trong quá trình giám sát và qu n lý trong và sau khi cho vay: Các ngơn hƠng th ng có thói quen t p trung nhi u công s c cho vi c th m đ nh tr c khi cho vay mƠ l i l ng quá tình ki m tra, ki m soát đ ng v n sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì kho n cho vay c n ph i đ c qu n lý m t cách ch đ ng đ đ m b o s đ c hoàn tr Theo dõi n là m t trong nh ng trách nhi m quan tr ng nh t c a cán b tín d ng nói riêng và ngân hàng nói chung Vi c theo dõi ho t đ ng c a khách hàng vay nh m tuân

th các đi u kho n đ ra trong h p đ ng tín d ng gi a khách hàng và ngân hàng nh m tìm ra nh ng c h i kinh doanh m i và m r ng c h i kinh doanh Tuy nhiên do y u t tâm lý ng i gây phi n hà cho khách hàng c a cán b ngân hàng, m t ph n do h th ng thông tin qu n lý ph c v kinh doanh t i các doanh nghi p quá l c h u, không cung c p

đ c k p th i, đ y đ các thông tin mà NHTM yêu c u

-Vi c tin t ng vào tài s n th ch p, b o lãnh, b o hi m, coi đó lƠ v t đ m b o

ch c ch n cho s thu h i c g c và lãi ti n vay

- nh giá tài s n không chính xác, không th c hi n đ y đ các th t c pháp lý c n thi t ho c không đ m b o các nguyên t c c a tài s n đ m b o là: d đ nh giá, d chuy n

nh ng quy n s h u, d tiêu th

-Công tác ki m tra sau khi cho vay vƠ đôn đ c, x lý thu h i n ch a đ c quan tơm đúng m c

-Vi c ch y theo ch tiêu doanh s mà coi nh ch t l ng kho n vay

- Mu n có t tr ng, th ph n cho vay cao h n các ngơn hƠng khác

R i ro tín d ng làm gi m kh n ng thanh toán c a ngân hàng

Theo phân tích trên, r i ro tín d ng làm gi m uy tín c a ngân hàng, khách hàng không có lòng tin đ g i ti n vƠo ngơn hƠng, do đó ngơn hƠng g p khó kh n trong vi c huy đ ng v n R i ro tín d ng x y ra, ngân hàng b t n th t mà v n ph i thanh toán đúng

h n cho các kho n vay c a ngân hàng M t khác, r i ro tín d ng t o nh h ng x u t i tơm lý ng i g i ti n khi n h rút ti n t, kh n ng thanh toán c a ngân hàng gi m đi đáng k

R i ro tín d ng gây thi t h i thu nh p cho ngân hàng

Ngân hàng tài tr cho khách hàng ch y u l y t ngu n huy đ ng và ph i tr lãi cho ngu n đó G p r i ro tín d ng, không nh ng ngân hàng không có ngu n thu nh p đ b

đ p cho ti n lƣi huy đ ng mà còn th t thoát c ngu n v n L t t nhiên là thu nh p c a ngân hàng b gi m sút

R i ro tín d ng có th d n đ n vi c phá s n ngân hàng

- R i ro tín d ng làm m t uy tín ngân hàng, kh n ng thanh toán gi m sút th m chí m t

kh n ng thanh toán, l i nhu n gi m V i t t c các y u t này có th d n t i vi c ngân hƠng đ ng bên b v c c a s phá s n n u các nhà qu n lý không đ a ra các bi n pháp đ i

“Hi u qu qu n lý RRTD là m t b ph n quan tr ng trong cách ti p c n r i ro t ng

th vƠ đ c coi là vai trò c t t cho s thành công c a ngân hàng trong dài h n.” (Basel Committee on Banking Supervation, 2000)

Tóm l i, có th đ c p khái ni m qu n lý RRTD các góc đ khác nhau nh ng b n

ch t là gi ng nhau vƠ đ ng trên góc đ c a qu n tr h c, chúng ta có th di n gi i khái

ni m: Qu n lý RRTD là quá trình các ngân hàng ti n hành ho ch đ nh, t ch c tri n khai

th c hi n và giám sát ki m tra toàn b ho t đ ng c p tín d ng, nh m t i đa hóa l i nhu n

c a ngân hàng v i m c r i ro có th ch p nh n

1.2.1.2 S c n thi t qu n lý r i ro tín d ng

Th nh t, do quá trình t do hóa, n i l ng quy đ nh trong ho t đ ng ngân hàng trên

ph m vi toàn th gi i Trong nh ng th p k g n đơy, xu h ng toàn c u hóa, t do hóa kinh t , đ cao c nh tranh đƣ tr thành ph bi n Khi gia t ng c nh tranh c ng đ ng ngh a

v i r i ro và phá s n gia t ng Trong l nh v c ngân hàng, c nh tranh làm cho chênh l ch lãi su t biên ngày càng gi m xu ng Tác đ ng này làm cho các ngân hàng ngày càng có

xu h ng m r ng quy mô kinh doanh đ bù đ p s s t gi m l i nhu n, trong đó m r ng quy mô tín d ng đ ng ngh a v i vi c RRTD c ng có nguy c gia t ng Bên c nh đó, quy

lu t đƠo th i c a c nh tranh s lƠm t ng m c đ phá s n c a các khách hàng c a ngân hàng kéo theo s thi t h i cho ngân hàng

Th hai, ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng ngƠy cƠng theo xu h ng đa n ng

ph c t p, v i công ngh ngày càng phát tri n, cùng v i xu h ng h i nh p c nh tranh gay

g t, v a t ng thêm m c đ r i ro vƠ nguy c r i ro m i Trong l nh v c tín d ng các s n

ph m tín d ng có b c phát tri n m nh m , v t xa so v i s n ph m tín d ng truy n

th ng Các s n ph m tín d ng d a trên c s c a s phát tri n công ngh nh th tín

d ng, cho vay cá th ầluôn ch a đ ng r i ro m i Nh ng d i áp l c c a c nh tranh thì

vi c m r ng vƠ đa d ng hóa s n ph m c ng nh ph m vi c a ho t đ ng tín d ng tr nên

c p thi t h n, mang ý ngh a s ng còn v i các ngân hàng V i s đa d ng ph c t p c a s n

ph m tín d ng c ng nh RRTD cƠng đòi h i qu n tr RRTD ph i đ c chú tr ng, nâng

c p t ng x ng

Th ba, đ i v i các n c đang phát tri n, nh t lƠ các n c đang trong quá trình chuy n đ i nh Vi t Nam, thì môi tr ng kinh t ch a n đ nh, h th ng pháp lu t đang xây d ng, m c đ minh b ch c a thông tin th p, thì ho t đ ng ngân hàng càng tr nên r i

ro h n, vì v y vi c b t tay ngay t đ u th c hi n t t công tác qu n tr RRTD là m t công

vi c t i quan tr ng

1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d ng

1.2.2.1 Nh n bi t r i ro tín d ng

R i ro tín d ng n ch a trong các kho n vay có v n đ Nhóm d u hi u c a RRTD

có th t phía khách hàng và t phía ngân hàng

Nhóm d u hi uăliênăquanăđ năph ngă phápă qu n lý c a khách hàng:

R i ro x y ra khi khách hàng có s thay đ i th ng xuyên c c u c a h th ng qu n

tr ho c ban đi u hành H th ng qu n tr vƠ ban đi u hành luôn b t đ ng v m c đích,

qu n tr đi u hƠnh đ c đoán, ho c ng c l i quá phân tán, i c l p k ho ch không đ y đ ,

qu n lý có tính gia đình, có tranh ch p trong quá trình qu n lý

Nhóm các d u hi u liên quan x lý thông tin v tài chính k toán c a khách hàng:

N u khách hàng có s chu n b không đ y đ s li u tài chính ho c s li u ch m tr , trì hoãn n p các báo cáo tài chính ho c nh ng k t lu n v phân tích tài chính cho th y: s gia t ng không cơn đ i v t l n th ng xuyên, kh n ng ti n m t gi m, t ng doanh s bán nh ng lƣi gi m ho c không có, đi u này cho th y khách hƠng đang có d u hi u r i ro

12

Nhóm các d u hi u thu c các v năđ k thu tăvƠăth ngăm i:

Các d u hi u thu c v v n đ k thu t vƠ th ng m i th hi n: khó kh n trong phát tri n s n ph m, thay đ i trên th tr ng: t giá, lãi su t, thay đ i th hi u, c p nh t k thu t m i, m t nhà cung ng ho c khách hàng l n, chính sách thu , đi u ki n thành l p và môi tr ng

b Nhóm d u hi u phát sinh t phía ngân hàng

Nhóm d u hi u xu t phát t trìnhă đ vƠă n ngă l c qu n lý c a nhân viên tín

d ngăvƠăng i qu n lý ngân hàng:

Nhóm d u hi u này bao g m: đánh giá vƠ phơn lo i không chính xác v m c đ r i

ro c a khách hàng: c p tín d ng d a trên các cam k t không ch c ch n và thi u tính b o

đ m, t c đ t ng tr ng tín d ng quá nhanh vƠ v t quá kh n ng vƠ n ng l c ki m soát

c ng nh ngu n v n ngân hàng, cho vay d a trên nh ng s ki n b t th ng có th x y ra,

ví d nh sát nh p, thay đ i đ a v pháp lý c a chi nhánh

Nhóm d u hi u xu t phát t chính sách c a ngân hàng:

Nhóm d u hi u này th hi n qua chính sách tín d ng quá c ng nh c ho c quá l ng

l o đ khe h cho khách hàng l i d ng, cho vay d a h tr m c đích đ u c (mua b t

đ ng s n, kinh doanh ch ng khoán), chính sách cho vay u đƣi, cho vay theo ch đ nh, quy trình tín d ng không ch t ch

V i PD, LGD và EAD là hai y u t có t m quan tr ng hƠng đ u t ng ch ng r t

đ nh tính mƠ các ngơn hƠng th ng xuyên nh c đ n trong quy t đ nh c p tín d ng, là kh

n ng tr n và mong mu n tr n c a khách hƠng đƣ đ c l ng hóa c th VƠ c ng nh

PD, LGD vƠ EAD, hƠng tr m, hƠng ch c các nhân t có tác đ ng đ n khách hƠng c ng

nh các kho n tín d ng c p cho h đƣ đ c tóm t t, ph n ánh ch qua ba c u ph n r i ro

đó

Quan tr ng h n, d a trên k t qu tính toán PD, LGD và EDA, các ngân hàng s phát tri n các ng d ng trong qu n lý RRTD trên nhi u ph ng di n, mà các ng d ng chính bao g m: tính toán, đo l ng RRTD, t n th t d ki n và t n th t ngoài d ki n

Mô hình đi m s Z

Mô hình này do E.I Altman xây d ng đ cho đi m tín d ng đ i v i các công ty c a

M i l ng Z lƠ th c đo t ng h p đ phân lo i RRTD đ i v i ng i vay và ph thu c vào:

X2 = T s l i nhu n gi l i trên t ng tài s n

X3 = T s l i nhu n tr c thu , ti n lãi trên t ng tài s n

X4 = T s giá tr c phi u trên giá tr ghi s n dài h n

X5 = T s doanh thu trên t ng tài s n

Tr s Z cƠng cao thì ng i vay có xác su t v n càng th p vƠ ng c l i (tr s Z có

th ơm) Theo mô hình cho đi m c a Altman, b t c đ n v nƠo có đi m s Z th p h n 1,81 đ c x p vƠo nhóm có nguy c RRTD cao C n c vào k t lu n này, ngân hàng s không c p tín d ng cho khách hƠng cho đ n khi c i thi n đ c đi m s Z l n h n 1,81

Mô hình x p h ng c a Mooếy’s:

Mô hình này x p h ng tình tr ng ho t đ ng c a doanh nghi p d a trên t l r i ro hƠng n m, ch t l ng nƠy thay đ i hƠng n m Các doanh nghi p đ c x p h ng cao khi t

l r i ro d i 0,1%

a Mô hình Var

Var c a m t danh m c tài s n đ c đ nh ngh a lƠ kho n l t i đa trong m t th i gian

nh t đ nh Mô hình Var đánh giá m c đ r i ro c a danh m c theo 2 tiêu chu n: giá tr danh m c đ u t vƠ kh n ng ch u đ ng r i ro c a nhƠ đ u t

Vi c xác đ nh Var đ c ti n hƠnh theo các b c sau:

- ánh giá giá tr các tài s n r i ro c a ngơn hƠng c n c vào vi c phân tích xem

Mô hình RAROC th c ch t là m t ph ng pháp đ nh l ng, đo l ng m c đ sinh

l i có tính đ n y u t r i ro RAROC tính toán m c đ bi n đ ng c a thu nh p ròng (l i nhu n) gây ra b i s bi n đ ng v t n th t trong tín d ng

Quan ni m trung tâm v r i ro theo RAROC là m c đ t n th t, bao g m hai b

ph n là t n th t d ki n (EL) và t n th t ngoài d ki n (UL) Do EL đƣ đ c đ a vƠo khi xác đ nh giá (lãi su t) nên th c ch t, EL có th không coi là r i ro (vì đƣ đoán đ c) Còn

UL m i th c ch t là r i ro và ngân hàng c n ph i chu n b v n đ bù đ p r i ro này n u

x y ra

Mô hình RAROC đ c tính toán d a vào m t s khái ni m c b n sau:

Thu nh p bao g m: thu t tài chính (thu t chênh l ch lãi su t và các kho n phí thu

tr c và các kho n phí thu đ nh k ), thu t ho t đ ng kinh doanh

D n khi x y ra r i ro * Giá tr t n th t trong

tr ng h p r i ro (tính thông qua t l thu h i)

(Ngu n: theo Basel II)

T n th t ngoài d ki n = đ l ch chu n trong phân b t n th t

c Mô hình x p h ng tín d ng trong qu n lý r i ro tín d ng

H th ng x p h ng tín d ng giúp NHTM qu n lý RRTD b ng ph ng pháp tiên ti n, giúp ki m soát m c đ tín nhi m khách hàng, thi t l p m c lãi su t cho vay phù h p v i

d báo kh n ng th t b i c a t ng nhóm khách hàng NHTM có th đánh giá hi u qu danh m c cho vay thông qua giám sát s thay đ i d n và phân lo i n trong t ng nhóm khách hƠng đƣ đ c x p h ng, qua đó đi u ch nh ngu n l c vào nhóm khách hàng an toàn

Mô hình đ n gi n nh t đ c s d ng trong XHTD là mô hình m t bi n s Ch tiêu đánh giá ph i đ c th ng nh t trong mô hình T su t tƠi chính đ c s d ng trong mô hình bao g m các ch tiêu thanh kho n, các ch tiêu ho t đ ng, ch tiêu cân n , ch tiêu l i

t c, ch tiêu vay n và chi phí tr lãi Các ch tiêu phi tƠi chính th ng đ c s d ng bao

g m th i gian ho t đ ng c a doanh nghi p, s n m kinh nghi m vƠ trình đ c a nhà qu n

tr cao c p, tri n v ng ngƠnh.Nh c đi m c a mô hình m t bi n s là k t qu d báo khó chính xác n u th c hi n phơn tích vƠ cho đi m các ch tiêu đánh giá m t cách riêng bi t,

h n n a m i ng i có th hi u các ch tiêu đánh giá theo cách khác nhau kh c ph c

16

nh c đi m này, các nhà nghiên c u đƣ xơy d ng các mô hình k t h p nhi u bi n s thành m t giá tr đ đánh giá th t b i c a doanh nghi p nh mô hình phơn tích h i quy, phân tích logic, phân tích xác su t có đi u ki n, phân tích nhi u bi n s

NHTM áp d ng các mô hình khác nhau tùy theo đ i t ng x p lo i cá nhân, doanh nghi p hay t ch c tín d ng Các mô hình này có th đ c đi u ch nh sau vƠi n m s

d ng khi th y có nhi u sai sót l n gi a x p h ng v i th c t

+ Xây d ng ph ng h ng và k ho ch phòng ch ng r i ro nh m vào d đoán xác

đ nh r i ro có th x y ra đ n đơu, trong đi u ki n nào, nguyên nhân d n đ n r i ro, h u

qu ra sao,ầ

+ Ph ng h ng t ch c phòng ch ng r i ro có khoa h c nh m ch ra nh ng m c tiêu c th c n đ t đ c, ng ng an toàn, m c đ sai sót có th ch p nh n đ c

+ Xây d ng các ch ng trình nghi p v , c c u ki m soát phòng ch ng r i ro, phân quy n h n và trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch n nh ng công c k thu t phòng

ch ng r i ro, x lý r i ro và gi i quy t h u qu do r i ro gây ra m t cách nghiêm túc

- Quy trình, quy ch , tiêu chu n qu n lý r i ro tín d ng:

H u h t các NHTM đ u t thi t k cho mình m t quy trình tín d ng c th bao g m nhi u b c đi khác nhau v i k t qu c th c a t ng b c đi

+ Các giai đo n c a quy trình:

L p h s đ ngh c p tín d ng

 Quy trình tín d ng lƠm c s cho vi c phơn đ nh trách nhi m và quy n h n c a

t ng b ph n liên quan trong ho t đ ng tín d ng

 Quy trình tín d ng lƠm c s cho vi c thi t l p các h s vƠ th t c vay v n v

m t hành chính

 Quy trình tín d ng ch rõ m i quan h gi a các b ph n liên quan trong ho t

đ ng tín d ng

- Xây d ng Quy trình tín d ng:

Quy trình tín d ng là b ng t ng h p mô t các b c đi c th t khi ti p nh n nhu

c u vay v n c a khách hàng cho t i khi ngân hàng ra quy t đ nh cho vay, gi i ngân và thanh lý h p đ ng

Quy trình tín d ng ph i nêu rõ đ c t t c các b c tác nghi p c ng nh k t qu c a

nh ng b c tác nghi p, bao g m các b c: Th m đ nh cho vay, ra quy t đ nh cho vay,

gi i ngân, theo dõi sau cho vay, giám sát toàn b quá trình cho vay, theo dõi đ c bi t m t

s kho n cho vay, x lý các món vay có v n đ

M t quy trình c p tín d ng đ c xem lƠ đ t yêu c u khi m i b c đi có các n i dung c th đó lƠ: Nguyên t c th c hi n; Trình t th c hi n; Trách nhi m và nhi m v c

th c a các thƠnh viên tham gia i u quan tr ng có quy trình tín d ng là quy trình ph i

đ m b o m i vi c ph i đ c x lý m t cách đ y đ , chính xác, k p th i vƠ đúng th m quy n

- Xây d ngăc ăc u t ch c tín d ng:

C c u t ch c tín d ng đ c t ch c t t là m t trong nh ng ph ng th c qu n

lý r i ro hi u qu

M t s ch tiêu tƠi chính đ c s d ng trong h th ng x p h ng tín d ng

Ch tiêu ph n ánh ho t đ ng kinh doanh:

18

Doanh thu thu n / Các kho n ph i thu

K thu ti n bình quân = Các kho n ph i thu / Doanh thu bình quân (BQ) hàng ngày

Vòng quay hàng t n kho = Giá v n bán hàng / Hàng t n kho BQ trong k

Hi u su t s d ng v n = Doanh thu thu n / V n ch s h u (CSH)

Ch tiêu ph n ánh kh n ng thanh kho n:

Kh n ng thanh toán nhanh = TƠi s n ng n h n (TSNH) – Hàng t n kho (HTK) /

H s lãi ròng = Lãi ròng / Doanh thu

L i nhu n tr c khi tr lãi và thu (EBIT) = L i nhu n tr c thu và lãi vay / Lãi vay

T su t sinh l i trên tài s n (ROA) = L i nhu n sau thu / T ng tài s n

T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE ) = L i nhu n sau thu (LNST) /V n CSH

M t s ch tiêu phi tƠi chính đ c s d ng trong h th ng x p h ng tín d ng Quy mô ho t đ ng c a khách hàng (v n, s l ng lao đ ng, doanh thu,ầ)

Trình đ qu n lý c a khách hàng

Uy tín trong giao d ch v i ngân hàng trong các quan h tín d ng (tr n đúng h n,

s l n gia h n n , n quá h n trong quá kh ầ) vƠ phi tín d ng (liên quan đ n giao d ch

ti n g i thanh toán)

Danh ti ng, uy tín, ch t l ng nhân l c vƠ n ng su t lao đ ng c a khách hàng

L nh v c ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng, tri n v ng ngành

Các y u t v mô, môi tr ng ho t đ ng là thu n l i hay b t l i đ i v i ngành ngh kinh doanh c a khách hàng

Tình hình c nh tranh trên th tr ng

V th ngƠnh liên quan trong c c u n n kinh t qu c dân

Tính kh thi c a ph ng án kinh doanh vƠ d toán tài chính

ki m soát có vai trò vô cùng quan tr ng đ i v i ch ng trình cho vay lƠnh m nh c a ngân hàng Nó không ch giúp các nhà qu n lý ngân hàng phát hi n ra các kho n cho vay có

v n đ nhanh h n mƠ còn giúp xác đ nh đ c v n đ các cán b tín d ng có tuân th đúng chính sách cho vay c a ngân hàng hay không

M t khía c nh khác c a ho t đ ng ki m tra, giám sát ho t đ ng tín d ng là công tác

ki m tra, ki m soát n i b Th c hi n công tác này nh m nâng cao hi u qu qu n lý r i

ro, đ m b o tuân th chi n l c tín d ng, chính sách phê duy t tín d ng vƠ c c u d n tín d ng theo quy đ nh c a ngân hàng Bên c nh đó, ho t đ ng ki m soát n i b c ng góp

ph n phát hi n, ng n ch n nh ng r i ro đ o đ c do cán b tín d ng gây ra

Ngoài ra, ho t đ ng tín d ng c a ngơn hƠng th ng m i không ch ch u s giám sát c a ngân hàng mà còn ch u s giám sát, ki m tra th ng xuyên c a thanh tra NhƠ n c và s

ki m toán đ nh k c a c quan ki m toán là các bi n pháp đ m b o ho t đ ng tín d ng

n m trong khuôn kh an toàn v m t pháp lý

- Phân lo i n và trích l p d phòng r i ro:

Phân lo i n và trích l p d phòng r i ro là m t n i dung không th thi u trong qu n lý

r i ro tín d ng c a các NHTM sau khi món vay đƣ đ c th c hi n Vi c phân lo i này giúp cho các NHTM đánh giá đúng ch t l ng tín d ng c a các kho n cho vay đ ng th i giúp ngân hàng ch đ ng đ i phó v i nh ng r i ro tín d ng n u x y ra trên c s m c d phòng đƣ trích l p

Các NHTM Vi t Nam hi n nay đang th c hi n vi c phân lo i n , trích l p và s d ng

d phòng r i ro tín d ng theo quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 Theo quy đ nh này, các kho n cho vay c a TCTD đ c phân thành 5 nhóm:

c đánh giá lƠ có kh n ng thu h i n

20

g c và lãi

N c n chú ý (nhóm 2): N quá h n d i 90 ngày, n c c u l i th i h n tr n trong h n c c u l i

N d i tiêu chu n (nhóm 3): N quá h n t 90 ngƠy đ n 180 ngày, n c c u l i

th i h n tr n quá h n d i 90 ngày

N nghi ng (nhóm 4): N quá h n t 181 ngƠy đ n 360 ngày, n c c u l i th i

h n tr n quá h n t 90 ngƠy đ n 180 ngày

N có kh n ng m t v n (nhóm 5): N quá h n trên 360 ngày, n khoanh, n c

c u l i quá h n trên 180 ngày

Trên c s phân lo i n nh trên, t l trích l p t ng ng cho các kho n n là: 0%; 5%; 20%; 50% và 100% Ngoài ra các TCTD còn th c hi n trích l p và duy trì d phòng chung b ng 0,75% t ng giá tr các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4

1.2.2.4.Ki m soát r i ro tín d ng

Ki m soát r i ro tín d ng là m t n i dung c a qu n lý r i ro tín d ng, đ c th c

hi n song song v i ho t đ ng qu n lý r i ro nh m m c tiêu:

- Phòng, ch ng và ki m soát các r i ro có th phát sinh trong ho t đ ng ngân hàng,

- m b o toàn b các ho t đ ng, các b ph n và t ng cá nhân trong ngân hàng

đ u tuân th các quy đ nh c a pháp lu t,

- Tuân th và th c hi n các chi n l c, chính sách, quy trình và quy t đ nh c a các

c p th m quy n, đ m b o m c tiêu an toàn và hi u qu trong ho t đ ng c a ngân hàng

Ki m soát RRTD bao g m ki m soát tr c khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay

Ki m soat tr c khi cho vay bao g m:

- Ki m soát quá trình thi t l p chính sách, th t c, quy trình cho vay,

- Ki m tra quá trình l p h s vay v n và th m đ nh, các ki m tra viên th c hi n

đ i chi u v i quy đ nh đ ki m tra tính đ y đ , h p pháp c a h s vay v n, ki m tra tính chính xác c a s li u tính toán và th m đ nh trên h s tín d ng

- Ki m tra t trình cho vay và các h s liên quan đ tìm hi u quan đi m c a các cán b tín d ng, ý ki n c a ph trách b ph n tín d ng, xét duy t c a ban lƣnh đ o và trình duy t đ i v i tr ng h p v t th m quy n phán quy t

- Ki m soát trong khi cho vay là ki m soát m t l n n a h p đ ng tín d ng; ki m tra quá trình gi i ngân bao g m đ i chi u xác nh n c a khách hàng v i s li u t i ngân hàng

đ t đó phát hi n các tr ng h p vay h , l p h s gi i ngân vay v n, kê khai kh ng tài

s n đ m b o, cán b tín d ng thu n , lãi không n p ngơn hƠng, đi u tra vi c s d ng v n vay c a khách hƠng có đúng m c đích xin vay hay không, giám sát th ng xuyên kho n vay Ki m soát sau khi cho vay là ki m soát vi c đôn đ c thu h i n , ki m soát tín d ng

n i b đ c l p, đánh giá l i chính sách tín d ng

1.3 Môăhìnhăqu nă lỦăr iăroătínăd ngăc aăNHTM:

1.3.1.Mô hình qu n lý r i ro tín ế ng t p trung

Mô hình qu n lý RRTD t p trung đ c hi u là công tác th m đ nh khách hàng, qu n

lý r i ro c a ngơn hƠng đ c t p trung H i s chính ho c theo vùng, mi n Các chi nhánh ch th m đ nh s qua ho c scan h s v H i s chính đ ra quy t đ nh Mô hình này tách bi t đ c l p gi a 3 ch c n ng: ch c n ng kinh doanh, ch c n ng qu n lý r i ro

và ch c n ng tác nghi p

- uăđi m

Qu n lý r i ro m t cách h th ng trên quy mô toƠn ngơn hƠng, đ m b o tính c nh tranh lâu dài

Thi t l p vƠ duy trì môi tr ng qu n lý r i ro đ ng b , phù h p v i quy trình qu n

lý g n v i ho t đ ng c a các b ph n kinh doanh, nơng cao n ng l c đo l ng, giám sát

r i ro

Xây d ng chính sách qu n lý r i ro th ng nh t cho toàn h th ng

Tách bi t hoàn toàn, đ c l p ch c n ng kinh doanh, tác nghi p, qu n lý RRTD

Mô hình qu n lý RRTD phơn tán đ c hi u là công tác th m đ nh khách hàng, qu n

lý r i ro c a ngơn hƠng đ c th c hi n t i các chi nhánh riêng bi t H i s chính ch có

22

nhi m v là ch đ o đ nh h ng chung và th m đ nh nh ng khách hƠng v t quá kh

n ng cho phép c a chi nhánh Mô hình này ch tách bi t đ c đ c l p gi a 3 ch c n ng:

ch c n ng kinh doanh, ch c n ng qu n lý r i ro và ch c n ng tác nghi p

- uăđi m:

C c u t ch c g n nh , đ n gi n

Gi i quy t h s nhanh, ti t ki m th i gian cho khách hàng

Xây d ng và tri n khai mô hình qu n lý RRTD phân tán không m t nhi u công s c

và th i gian

- Nh căđi m:

Nhi u công vi c t p trung h t m t n i, thi u s chuyên sâu

Không có s tách bi t hoƠn toƠn, đ c l p ch c n ng kinh doanh, tác nghi p, qu n lý RRTD

Vi c qu n lý ho t đ ng tín d ng đ u theo ph ng th c t xa d a trên s li u chi nhánh báo cáo lên ho c qu n lý gián ti p thông qua chính sách tín d ng d n đ n vi c qu n

lý RRTD g p nhi u khó kh n

- Ph m vi áp d ng:

c th c hi n các ngân hàng có quy mô ho t đ ng nh

K T LU Nă CH NGăI

Trong b i c nh hi n nay khi kinh t có nh ng bi n đ ng khôn l ng thì qu n lý r i

ro càng ph i đ c quan tơm hƠng đ u NHNN đƣ có th c hi n l y ý ki n chuyên gia đ ban hành và s a đ i nh ng thông t nh m th c s nâng cao ch t l ng qu n lý r i ro trong h th ng NHTM

Bên c nh đó, các NHTM ph i v trí ch u trách nhi m cao nh t v m i ho t đ ng và

r i ro do ngân hàng gánh ch u Th hai là s đ c l p c a ho t đ ng ki m soát r i ro trong các t ch c tín d ng và tránh s ch ng chéo ch c n ng nhi m v d n đ n xung đ t l i ích

vƠ xung đ t m c tiêu th c hi n nh ng đi u này ch c ch n các ngân hàng ph i b ra

m t ngu n l c không nh đ có đ c h th ng qu n lý r i ro lành m nh i u này có th làm các ngân hàng hy sinh l i nhu n trong ng n h n nh ng s đ m b o l i th c nh tranh trong dài h n vƠ có đ c s tin t ng t các nhƠ đ u t trên th tr ng vƠ ng i dân

V i s h i nh p kinh t và s tham gia c a các ngơn hƠng n c ngoƠi c ng nh c h i đ các ngân hàng Vi t Nam có ho t đ ng kinh doanh và hi n di n n c ngoài thì vi c áp d ng các chu n m c qu n lý r i ro theo h th ng qu c t là r t c n thi t

24

CH NGă2.ăTH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I PHÒNG GIAO

D CH HÀ THÀNH-NG ÂN HÀNG TMCP SÀIă GọNăTH NGăTệN CHI NHÁNH

HÀ N I 2.1 Gi i thi u v NgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăTh ngă Tín

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín

Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Th ng Tín n m trong h th ng các Ngơn hƠng Th ng

m i Vi t Nam, ch u s ki m tra và giám sát c a Ngơn hƠng NhƠ N c Vi t Nam

Tên t ch c: NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N SÀI GÒN TH NG TÍN Tên giao d ch qu c t : SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK

Tên vi t t t: SACOMBANK

Gi y phép s : 0006/NH-CP ngày 05/12/1991 do Ngân Hàng NhƠ N c Vi t Nam

c p Th i h n ho t đ ng c a Ngơn hƠng lƠ 50 n m k t ngƠy c a gi y phép đ u tiên

Tr s chính : 266 – 268 Nam K Kh i Ngh a, Ph ng 8, Qu n 3,TP.HCM, Vi t Nam

M c v n đi u l ban đ u lƠ 3 t đ ng.

Ngơn hƠng th ng m i c ph n Sài Gòn th ng tín đ c chính th c đ c thành

l p vƠ đi vƠo ho t đ ng thành l p vƠo ngƠy 21 tháng 12 n m 1991 trên c s h p nh t 4 t

ch c tín d ng t i TP.HCM là: Ngân hàng Phát tri n Kinh t Gò V p, HTX Tín d ng L Gia, HTX Tân Bình và HTX Thành Công, v i các nhi m v chính lƠ huy đ ng v n, c p tín d ng và th c hi n các d ch v Ngơn hƠng Theo đó, Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn

Th ng Tín lƠ m t trong nh ng ngơn hƠng th ng m i c ph n đ u tiên Vi t Nam và

ho t đ ng ch y u t i vùng ven TP.HCM.V i t m nhìn Ph n đ u tr thành Ngân hàng bán

l hi n đ i, đa n ng hƠng đ u Vi t Nam và khu v c ông D ng vƠ s m nh t i đa hóa giá tr cho Khách hƠng, NhƠ đ u t vƠ đ i ng Nhơn viên ng th i th hi n cao nh t trách nhi m xã h i đ i v i c ng đ ng v i tôn ch hƠnh đ ng “ Vì c ng đ ng - phát tri n

đ a ph ng ”

N mă 1993: LƠ ngơn hƠng TMCP đ u tiên c a TP.HCM khai tr ng chi nhánh t i

Hà N i, phát hành k phi u có m c đích vƠ th c hi n d ch v chuy n ti n nhanh t Hà

N i đi TP.HCM vƠ ng c l i, góp ph n gi m d n tình tr ng s d ng ti n m t gi a hai trung tâm kinh t l n nh t n c

N mă 1997: LƠ ngơn hƠng đ u tiên phát hành c phi u đ i chúng v i m nh giá 200.000 đ ng/c phi u đ t ng v n đi u l lên 71 t đ ng v i g n 9.000 c đông tham gia góp v n

N mă 2001: T p đoƠn TƠi chính Dragon Financial Holdings (Anh Qu c) tham gia góp 10% v n đi u l c a Sacombank, m đ ng cho vi c tham gia góp v n c ph n c a Công ty Tài chính Qu c t (International Finance Corporation – IFC, tr c thu c World Bank) vƠo n m 2002 vƠ Ngơn hƠng ANZ vƠo n m 2005 Nh vào s h p tác này mà Sacombank đƣ s m nh n đ c s h tr v kinh nghi m qu n lý, công ngh ngân hàng,

qu n lý r i ro, đƠo t o và phát tri n ngu n nhân l c t các c đông chi n l c n c ngoài

N mă 2003: Là doanh nghi p đ u tiên đ c phép thành l p Công ty Liên doanh

Qu n lý Qu đ u t Ch ng khoán Vi t Nam (VietFund Management - VFM), là liên doanh gi a Sacombank (n m gi 51% v n đi u l ) và Dragon Capital (n m gi 49% v n

đi u l )

N mă 2005: Thành l p Chi nhánh 8 Tháng 3, là mô hình ngân hàng dành riêng cho

ph n đ u tiên t i Vi t Nam ho t đ ng v i s m nh vì s ti n b c a ph n Vi t Nam

hi n đ i

N mă 2006: LƠ ngơn hƠng TMCP đ u tiên t i Vi t Nam tiên phong niêm y t c phi u t i HOSE v i t ng s v n niêm y t là 1.900 t đ ng.C ng trong n m nƠy thành

l p các công ty tr c thu c bao g m: Công ty Ki u h i Sacombank-SBR, Công ty Cho

thuê tài chính Sacombank-SBL, Công ty Ch ng khoán Sacombank-SBS

N mă 2008: Thành l p Công ty vàng b c đá quý Sacombank-SBJ.Và là ngân hàng TMCP đ u tiên c a Vi t Nam khai tr ng chi nhánh t i Lào

N mă 2009: Tháng 05, c phi u STB c a Sacombank đ c vinh danh là m t trong

19 c phi u vàng c a Vi t Nam Su t t th i đi m chính th c niêm y t trên Sàn giao d ch

ch ng khoán TP.HCM, STB luôn n m trong nhóm c phi u nh n đ c s quan tâm c a các nhƠ đ u t trong vƠ ngoƠi n c

- Tháng 06, khai tr ng chi nhánh t i Phnôm Pênh, hoàn thành vi c m r ng m ng

l i t i khu v c ông D ng, góp ph n tích c c trong quá trình giao th ng kinh t c a