thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng vietinbank

Các nhân tố khách quan...21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG VIETINBANK...23 I.. Phương thức này áp dụ

MỤC LỤ

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

I/ Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 4

1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 4

2 Các hình thức tín dụng của ngân hàng 5

3 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng 10

II/ Rủi ro trong hoạt động tín dụng: 13

1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 13

2 Các loại rủi ro tín dụng: 15

III Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 17

1 Các nhân tố chủ quan 17

2 Các nhân tố khách quan 21

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG VIETINBANK 23

I Nghiệp vụ cho vay của doanh nghiệp 23

1 Hồ sơ tín dụng cho vay đối với doanh nghiệp 23

2 Quy trình tín dụng 24

II Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp 25

1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 25

2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả công tác hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 26

4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 32

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG VIETINBANK 37

I Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp 37

1 Giải pháp của ngân hàng VietinBank 37

2 Một số kiến nghị 51

KẾT LUẬN 54

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 55

LỜI MỞ ĐẦU

Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thànhlập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Là Ngânhàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàngViệt Nam Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giaodịch, 151 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm Gồm 9Công ty hạch toán độc lập là Công ty cho thuê Tài chính, Công ty Chứngkhoán Công thương, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty Bảohiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công tyCông đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, Công ty VietinAviva và 05 đơn vị

sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đàotạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star

II - Cửa Lò Là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàngINDOVINA Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tạihơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới Là ngân hàng đầu tiêncủa Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000, thành viên của Hiệp hộiNgân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễnthông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), tổ chức Phát hành và Thanh toánthẻ VISA, MASTER quốc tế Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụngcông nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quảntrị & kinh doanh VietinBank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mởchi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chínhViệt Nam trên thị trường khu vực và thế giới Không ngừng nghiên cứu, cảitiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đápứng cao nhất nhu cầu của khách hàng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

I/ Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, nó là hoạt động sinh lợi chủ yếu và luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có của ngân hàng thương mại, do đó nó có vị trí rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng.

1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là khái niệm đã tồn tại từ rất lâu trong lịch sử loài người Trongquan hệ tín dụng, người cho vay sẽ cho người cần vốn vay theo các điều kiện

đã được thoả thuận trước như thời gian cho vay, thời gian hoàn trả và lãi suấttín dụng… Trong quan hệ này, người cho vay tin rằng người đi vay sử dụngvốn vay đúng mục đích, đúng thoả thuận, làm ăn có lãi và đủ khả năng trongviệc hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng cònbên kia là các tác nhân vầ thể nhân khác trong nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cảcác cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội Nó không phải làquan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thừa sang nơi tạm thiếu mà làquan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó làngân hàng Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tíndụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhấtđịnh, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệbình đẳng cả 2 bên cùng có lợi

 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ: cho vaybằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượngtrong nền kinh tế quốc dân

Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phầntrong xã hội chứ không phải là hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mìnhnhư tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại,

Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng độc lấp tương đốivới sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội Có nhữngtrường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng nhưng sản xuất và lưuthông hàng hóa không tăng, nhất là trong thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sảnxuất và lưu thông hàng hóa bị co hẹp nhưng nhu cầu tín dụng vẫn gia tăng đểchống tình trạng phá sản Ngược lại trong thời ký kinh tế hưng thịnh, cácdoanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hóa lưu chuyển tăng mạnh nhưng tíndụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây là một hiện tượng rất bình thườngcủa nền kinh tế

Hơn nữa tín dụng ngân hàng còn có một số ưu điểm nổi bật so với cáchình thức khác là:

Tín dụng ngân hàng có thể thỏa mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn củacác tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồnvốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và khối lượng lớn.Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, có thể cho vay ngắnhạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốnvới nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay

Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn vì nguồn vốn bằng tiền là thích hợpvới mọi đối tượng trong nền kinh tế, do đó nó có thể cho nhiều đối tượng vay

2 Các hình thức tín dụng của ngân hàng

Như chúng ta đã biết ngân hàng thu lợi nhuận thông qua các dịch vụ cung cấp cho khách hàng như: thanh toán, tư vấn nhưng hoạt động cho vay chiếm phần chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Tuỳ những tiêu thức khác nhau và căn cứ vào đối tượng được cấp tín dụng Việc cấp tín dụng thông qua các khoản cho vay được phân thành các hình

hạn cho vay, theo mức độ tín nhiệm của khách hàng, theo hình thái giá trị, theo xuất xứ của tín dụng và theo phương thức cho vay

Việc phân loại các hình thức tín dụng thường được dựa vào một số tiêu thức nhất định Căn cứ đó ngân hàng thiết lập quy trình cho vay, nâng cao hiệu quả tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng được tốt hơn

 Căn cứ vào mục đích:

Cho vay bất động sản: bao gồm các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn

và giải phóng mặt bằng cũng như các khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thương mại và mua các tài sản nước ngoài Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng được bảo đảm bằng chính tài sản thực: đất đai, toà nhà và các công trình khác

Cho vay đối với các tổ chức tài chính: bao gồm các khoản tín dụng

dành cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ nông dân trong hoạt động gieo

trồng, thu hoạch và bảo quản sản phẩm

Cho vay công nghiệp và thương mại: giúp doanh nghiệp trang trải các

chi phí như mua hàng, nhập kho, trả thuế, trả lương cho cán bộ công nhân viên

Cho vay đối với các cá nhân: giúp tài trợ cho việc mua ô tô, nhà ở,

trang thiết bị gia đình, vật liệu xây dựng để sửa chữa, hiện đại hóa nhà cửa hay trang trải các khoản viện phí và các chi phí cá nhân khác

Cho vay khác: gồm các khoản cho vay không được xếp ở trên và các

khoản cho vay kinh doanh chứng khoán

Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện

và cho khách hàng thuê

 Căn cứ vào kỳ hạn:

Cho vay ngắn hạn: những khoản cho vay có kỳ hạn tối đa đến 12

tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả

nợ của khách hàng

Cho vay trung, dài hạn: những khoản cho vay được xác định chủ yếu

để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới trang thiết bị, công nghệ, mở rộngsản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô thu hồi vốn lớn Loại chovay này đang ngày càng được các ngân hàng chú trọng phát triển, một mặtchúng đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, mặt khác chúng cũng phùhợp với khả năng vốn của các ngân hàng thương mại Thời hạn cho vay trunghạn là từ 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ 60 tháng trở lênnhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặcgiấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vaycác dự án đầu tư phục vụ đời sống

 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

Tín dụng không bảo đảm: là loại tín dụng không có tài sản thế chấp,

cầm cố hay bảo lãnh của người thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín củabản thân khách hàng Ngân hàng không nắm giữ một loại tài sản nào củangười vay để thanh lý nhằm thu hồi khoản vay khi có vi phạm hợp đồng màthay vào đó là những điều kiện: phương án kinh doanh được ngân hàng đánhgiá có tính khả thi, có khả năng đem lại lợi nhuận cao; doanh nghiệp phảikinh doanh có lãi trong hai năm liền kề thời điểm vay vốn Khách hàng lànhững khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính lànhmạnh, quản trị có hiệu quả, khi đó ngân hàng dựa vào uy tín của khách hàng

mà không cần nguồn thu nợ bổ sung

Tín dụng có bảo đảm: là hình thức tín dụng dựa trên cơ sở ngân hàng

nắm giữ các tài sản thuộc sở hữu trực tiếp của người đi vay hoặc thuộc sở hữucủa người bảo lãnh Các hình thức bảo đảm thường gặp là: thế chấp, cầm cố,

ngân hàng có quyền xử lý các tài sản đó để thu hồi tiền cho vay Sự bảo đảmnày là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung chonguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn Các tài sản bảo đảm ở đây thường làcác bất động sản, động sản thuộc quyền sở hữu của bên đi vay, được phépgiao dịch, không có tranh chấp, tài sản được bảo hiểm theo quy định của phápluật.

 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:

Tín dụng bằng tiền: là loại hình tín dụng được cung cấp bằng tiền Đây

là hình thức cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng và được thực hiện bằng cáckỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tíndụng trả góp

Tín dụng bằng tài sản: là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến

và đa dạng, mà điển hình nhất là tài trợ thuê mua Theo phương thức này ngânhàng hoặc công ty thuê mua (công ty con của Ngân hàng) cung cấp trực tiếptài sản cho khách hàng và theo định kỳ khách hàng hoàn trả nợ vay gồm cảgốc và lãi

 Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng:

Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những khách hàng

có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc

mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ được phát sinh và còn trong thời hạnthanh toán Các hình thức này gồm có: chiết khấu, mua lại các phiếu bánhàng, nghiệp vụ thanh lý

 Căn cứ vào phương thức cho vay:

Theo quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng ban hành ngày31/12/2001, ngân hàng tiến hàng cho vay theo các phương thức như sau:

Cho vay từng lần: mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng tiến hành

thực hiện những thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

Phương thức này áp dụng với những khách hàng có nhu cầu vay vốn khôngthường xuyên, sản xuất không ổn định, kinh doanh theo thời vụ, thương vụ.

Cho vay theo hợp đồng tín dụng: ngân hàng và khách hàng xác định,

thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định hoặctheo chu kỳ sản xuất, kinh doanh

Cho vay theo dự án đầu tư: ngân hàng cho khách hàng vay vốn để

thực hiện đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tưphục vụ đời sống

Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với

một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Trong đó có một

tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụngkhác Ngoài ra cho vay hợp vốn còn phải thực hiện theo quy chế đồng tài trợcủa các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Chovay hợp vốn có ưu điểm là san sẻ được rủi ro song nhược điểm là nới lỏngviệc kiểm soát tiền vay khách hàng

Cho vay trả góp: khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và

thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chưa được chia ra để trả

nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

Cho vay theo hạn mức tín dụng: khách hàng và ngân hàng xác định và

thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhấtđịnh Việc cho vay và thu nợ đan xen nhau, không phân định ranh giới, thờiđiểm cụ thể lúc nào cho vay, lúc nào thu nợ Phương thức này áp dụng đối vớicác khách hàng có nhu cầu vay trả thường xuyên, tình hình kinh doanh ổnđịnh, vòng quay vốn nhanh và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng

Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn

để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các

dự án đầu tư phục vụ đời sống

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ

phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rúttiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chứctín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng vàkhách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhànước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.

Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết

đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụngnhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực củahạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng

thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trêntài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ

và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chứccung ứng dịch vụ thanh toán

Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp vớiquy định tại Quy chế cho vay và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chứctín dụng và đặc điểm của khách hàng vay

3 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng

 Đối với ngân hàng

- Là nguồn thu chính của các ngân hàng thương mại.

Trong hoạt dộng sản xuất kinh doanh mục tiêu hàng đầu của doanhnghiệp, các tổ chức kinh tế là đối đa hoá lợi nhuận, mục tiêu hàng đầu củangân hàng Một tổ chức kinh doanh tiền tệ cũng không nằm ngoài mục đích

đó Ngân hàng thu được lợi nhuận thông qua các hoạt động dịch vụ, cung cấpcho khách hàng như thanh toán, tư vấn quan trọng nhất là hoạt động cho vay(hoạt động tín dụng)

Thật vậy, ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính kinh doanhtrên nguyên tắc tiền gửi của khách hàng (nghiệp vụ huy động vốn) dưới hìnhthức tài khoản vãng lai và tài khoản tiền gửi Trên cơ sở đó ngân hàng tiến

hành các hoạt động cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau, tuỳ theo yêu cầuvay của khách hàng Sự chênh lệch giữa tiền lãi kiếm được thông qua hoạtdộng và tiền lãi phải trả cho các khoản huy động là lưọi nhuận thuđược Đâychưa phải là toàn bộ lợi nhuận của ngân hàng, tuy nhiên nghiệp vụ tín dụng lànghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng nó chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng số lợinhuận của ngân hàng.

- Đem lại cho ngân hàng một vũ khí cạnh tranh lợi hại.

Ngân hàng hoạt động trong môi trường cạnh tranh của cơ chế thịtrường thì hoạt động tín dụng ngân hàng càng trở nên đa dạng Đối với cácngân hàng thương mại để có thể tồn tại và phát triển trong môi trưòng cạnhtranh, góp phần thúc dẩy nền kinh tế xã hội Hệ thống ngân hàng thương mạiluôn phải tìm cách nâng cao chiến lược tín dụng bằng cách mở rộng tín dụng.Hiện nay trong nền kinh tế dòng tiền luân chuyển ở mọi trạng thái trong xãhội, vì vậy lượng tiền đọng lại ở hàng hoá chưa tiếp thu được hoặc khi đó đãbán nhưng lại chưa thu đưọc tiền về Mà khi đó doanh nghiệp lại muốn đầu tưthêm vì vậy doanh nghiệp tìm đến tài khoản tín dụng Khi thu lại được lượngtiền hàng đã bán trả nợ cho các tài khoản tín dụng Vì vậy trong hiện nay việc

mở rộng tín dụng rất cần thiết trong cơ chế thị trường góp phần phát triểnkinh tế theo định hướng của Đảng và Nhà nước

- Tạo uy tín, nâng cao vị thế của ngân hàng trên đấu trường cạnh tranh.

Khả năng mở rộng tín dụng thể hiện tiềm lực mạnh về vốn của ngânhàng và chất lượng tín dụng tốt càng chứng tỏ năng lực quản lý, năng lựcchuyên môn cao của cán bộ ngân hàng

 Đối với doanh nghiệp

- Nâng cao năng lực cạnh tranh trong kinh doanh cho các doanh nghiệp.

- Tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, chiếm lĩnh thị trường.

- Góp phần tăng cường việc chấp hành chế độ hạch toán trong các doanh

 Đối với kinh tế - xã hội

- Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu quả kinh tế.

Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa trên vốn chủ sởhữu và vốn vay Một trong những nguồn để vay là từ ngân hàng, đó là nguồntài trợ hiệu quả bởi vì nó thoả mãn nhu cầu vốn về số lượng và thời hạn Hơnnữa, để có thể vay vốn được từ ngân hàng thì các doanh nghiệp cần phải nângcao uy tín của mình đối với ngân hàng, đảm bảo được các nguyên tắc tíndụng Muốn vậy, trong các dự án kinh doanh của mình, doanh nghiệp phảichọ dự án có mức sinh lãi cao nhất Để các dự án khả thi, doanh nghiệp phảitìm hiểu thị trường khai thác thông tin để định lượng hoạt động kinh doanhcủa mình sao cho có hiệu quả Điều đó làm tăng hiệu quả kinh tế của dự án,phương án

Mặt khác, một trong những quy định tín dụng của ngân hàng là khâugiám sát sử dụng vốn vay Với việc giám sát này của ngân hàng, bắt buộcdoanh nghiệp phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, phải nhạy bén với nhữngthay đổi của thị trường, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế Bên cạnh

đó, vai trò tư vấn của cán bộ tín dụng sẽ giúp cho doanh nghiệp lường trướcđược những khó khăn, vượt qua khó khăn để đứng vững, điều này cũng gópphần nâng cao hiệu quả kinh tế

- Tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của

nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế tạo

cơ chế phân phối vốn một cách có hiệu quả.

Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trong quá trình sản xuất kinh doanhcủa các doanh nghiệp luôn có sự không ăn khớp về thời gian và khối lượnggiữa lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư hàng hoá cho quá trình sản xuất kinhdoanh trước đó Vì vậy, luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp có lúc thừa, cólúc thiếu vốn Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồntiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách… được ngân hàng thương mạihuy động và sử dụng để đầu tư cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn,

cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt quá thu nhập của dân chúng, cũng nhưcho nhu cầu chi của ngân sách nhà nước khi chưa có nguồn thu.

Thông qua cơ chế sàng lọc, giám sát Ngân hàng thương mại sẽ chỉ chovay các dự án có tính khả thi cao, khả năng thu hồi vốn lớn Điều này tạo nênmột cơ chế phân phối vốn hiệu quả

- Tín dụng ngân hàng góp phần hỗ trợ các chiến lược kinh tế vàcác

chính sách tiền tệ.

Một trong những đặc điểm quan trọng của ngân hàng thương mại làkhả năng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà nướcmuốn tăng khối lượng tiền cung ứng thì Ngân hàng nhà nước có thể tăng hạnmức tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế và ngược lại

Do vậy thông qua hình thức tín dụng ngân hàng nhà nước có thể kiểm soátđược khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan

hệ giao lưu kinh tế quốc tế.

Trước xu thế quốc tế hoá, sự giao lưu kinh tế giữa các nước luôn đượcđặt ra Trong nền kinh tế mở thì các doanh nghiệp không chỉ có quan hệ muabán với các thành phần khác trong nền kinh tế mà còn có những quan hệ xuấtnhập khẩu với các doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng thương mại có thểthúc đẩy mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh, cho vay… đối vớicác doanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốctế

II/ Rủi ro trong hoạt động tín dụng:

1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà các dòng tiền được hẹn trả theo hợp đồng( tiền lãi, tiền gốc hoặc cả hai ) từ các khoản cho vay và chứng khoán đầu tư

sẽ không được trả đầy đủ

 Rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh

nghiệp

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khảnăng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do kháchhàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mìnhtheo cam kết

Rủi ro tín dụng là một tất yếu mà các ngân hàng thương mại không thểhoàn toàn loại bỏ ra khỏi hoạt động tín dụng của mình, họ buộc phải chấpnhận sự tồn tại của rủi ro tín dụng và tìm mọi phương thức để có thể hạn chếtới mức thấp nhất rủi ro tín dụng Trong bối cảnh toàn cầu hoá, hoạt động củacác ngân hàng trở nên vô cùng phong phú và hướng ra thị trường quốc tế, cáchoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro hơn thì việc hạn chế rủi ro tín dụnglại trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết Đồng thời, sự tăng cường kiểm soát quốc

tế như Hiệp ước Basel đặt ra yêu cầu các ngân hàng cần có những biện pháphữu hiệu để hạn chế rủi ro tín dụng và đáp ứng được những tiêu chuẩn quyđịnh

Rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanhnghiệp là rủi ro tín dụng đối với các khoản vay có thời hạn dưới 12 tháng củakhách hàng doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn là hoạt động cho vay quan trọngnhất của ngân hàng thương mại Do đó, rủi ro tín dụng trong cho vay ngắnhạn đối với khách hàng doanh nghiệp là một trong những vấn đề được ưu tiêngiải quyết hàng đầu của mỗi ngân hàng

 Đặc điểm:

 Tính tất yếu: Rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với kháchhàng doanh nghiệp tồn tài là tất yếu và gắn liền với hoạt động cho vayngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp Chấp nhận rủi ro cũng làtất yếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại

 Tính gián tiếp: Do rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngânvốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay đối với các khoản vay ngắnhạn của khách hàng doanh nghiệp Tình trạng thông tin không cân xứngđẩy ngân hàng vào thế bị động trong quan hệ tín dụng với khách hàng,

do đó nên ngân hàng thường có những ứng phó chậm trễ

 Tính đa dạng, phức tạp: Do sự đa dạng và phức tạp của nguyên nhângây ra rủi ro tín dụng cũng như diễn biến sự việc, hậu quả khi xảy ra rủi

ro nên nó có tính đa dạng, phức tạp

2 Các loại rủi ro tín dụng:

a Khái quát chung

Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là một trong nhữngchức năng cơ bản của ngân hàng Đối với hầu hết các ngân hàng Việt Namthì hoạt động tín dụng chiếm hơn 1/2 tổng tài sản và có thu nhập tín dụngchiếm từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng Tuy vậy rủi ro trong hoạtđộng ngân hàng lại rơi chủ yếu vào danh mục tín dụng

Rủi ro là một thực tế khách quan trong hoạt động của mỗi ngân hàng,

nó biểu hiện trong mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Rủi

ro tín dụng trong ngân hàng thương mại không chỉ gây thiệt hại cho bản thânngân hàng đó, mà nó còn có thể gây hậu quả rất xấu cho toàn bộ hệ thốngngân hàng cũng như nền kinh tế nói chung

Rủi ro tín dụng chỉ là một bộ phận trong những rủi ro mà ngân hàngphải đối mặt, tuy nhiên do tầm quan trọng đặc biệt của tín dụng đối với mộtngân hàng thương mại, với mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận, việc nhận biết vàphòng ngừa rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ hàng đầu và mangtính chiến lược của ngân hàng

Xét về tổng thể, rủi ro tín dụng được hiểu là loại rủi ro phát sinh trongquá trình cho vay của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trảđược nợ hoặc trả nợ không đúng hẹn cho ngân hàng Nói một cách khác là

người đi vay đã không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tíndụng, không tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả khi đáo hạn.

b Phân loại rủi ro tín dụng

Xuất phát từ những những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng baogồm những loại sau:

 Rủi ro giao dịch( Transaction rish):

Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhânphát sinh là do những hạn chế trình quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay,đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn,rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và

phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vayvốn có hiệu quả để ra quyết đinh cho vay

- Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều

khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thểđảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sảnđảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản

vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếphạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục (Porfolio rish):

Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhânphát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngânhàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

- Rủi ro nội tại (Intrinsic rish): xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm

riêng có, riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành,lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm

sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung (Concentration rish) là trường hợp ngân hàng tập

trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vayquá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng mọt ngành, lĩnh vựckinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng mộtloại hình cho vay có rui ro cao

c Đặc điểm của rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu:

Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng Chấpnhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động của ngân hàng Các ngân hàng cần phảiđánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm

ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận.Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý

và kiểm soát được và nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính vànăng lực tín dụng của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp:

Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trongquá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Do tình trạng thông tin bất cânxứng nên thông thường ngân hàng ở vào thế bị động, ngân hàng thường biếtthông tin sau hoặc biết thông tin không chính xác về những khó khăn thất bạicủa khách hàng và do đó thường có những ứng phó chậm trễ

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: đặc điểm này thể

hiện ở sự đa dạng phức tạp của nguyên nhân gây ra rủi ro

III Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại.

1 Các nhân tố chủ quan

a Đánh giá rủi ro tín dụng, bộ máy quản lý tín dụng, cơ cấu tổ chức tíndụng:

Các nhà kinh tế thường sử dụng các mô hình phản ánh về mặt địnhlượng và những mô hình phản ánh về mặt định tính (phương pháp truyềnthống) để đánh giá rủi ro tín dụng Về mặt định tính, các tiêu chí tín dụng

“6C” đã giúp cán bộ tín dụng và các nhà phân tích trong việc trả lời câu hỏi:Người vay có tư cách không? Hợp đồng tín dụng sẽ được ký kết đúng đắn vàhợp lệ, đáp ứng được nhu cầu của doanh nghiệp và ngân hàng Về mặt địnhlượng, việc áp dụng các mô hình định lượng trong cho vay ngắn hạn đối vớikhách hoàng doanh nghiệp là một trong những điều kiện quan trọng giúp cán

bộ tín dụng trng phân tích và đo lường rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong thực

tế, để phát huy tác dụng thì nhà quản lý tín dụng cần phải có những cơ sở dữliệu về khách hàng doanh nghiệp và khoản vay phải luôn cập nhật thườngxuyên cho phù hợp với điều kiện mới, với sự thay đổi thường xuyên của môitrường kinh tế xã hội, của từng doanh nghiệp Vì vậy, nghiên cứu việc xâydựng và áp dụng loại mô hình lượng hóa rủi ro nào cho phù hợp còn tùy thuộcvào từng ngân hàng, từng loại hình doanh nghiệp và từng loại vay, khoản vaykhác nhau

Về bộ máy quản lý rủi ro tín dụng:

Sơ đồ 1: Bộ máy quản lý tín dụng

Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại nhằmmục đích hoạt động trong khuôn khổ một quy trình cấp tín dụng lành mạnh,

Uỷ ban quản lý rủi ro

Bộ phận quản lý rủi ro tại hội sở

Bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh

duy trì công tác quản lý tín dụng, đo lường và giám sát rủi ro phù hợp, đảmbảo các biện pháp kiểm soát đầy đủ các rủi ro tín dụng

Cơ cấu tổ chức quản lý tín dụng là một trong những nội dung quantrọng trong quản lý tín dụng của các ngân hàng thương mại Một ngân hàng

có một cơ cấu tổ chức hợp lý, phù hợp với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế sẽtạo ra một phương thức hạn chế rủi ro tín dụng tốt nhất Do đó, các ngân hàngthương mại luôn cơ cấu lại, sắp xếp bộ máy tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo

an toàn cho hoạt động tín dụng

Thông thường, trong cơ cấu bộ máy quản lý tín dụng, các ngân hàngthương mại tổ chức thành các phòng ban, mỗi phòng có chức năng nhiệm vụriêng, tách bạch bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp và bộ phận quản

lý rủi ro tín dụng Việc phân quyền đến chi nhánh ngân hàng thương mại sẽcần phải được cân nhắc cho phù hợp với trình độ năng lực và cơ cấu tổchức… nhằm đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro tín dụng

b. Chính sách, quy trình tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng doanhnghiệp:

Chính sách tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là một hệ thốngcác biện pháp nhằm đảm bảo an toàn về đầu tư tín dụng ngắn hạn đối vớikhách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Chính sách tín dụngngắn hạn tạo sự thống chung trong hoạt động tín dụng ngắn hạn với kháchhàng doanh nghiệp, định hướng chung cho các cán bộ tín dụng Để có thểđảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro nhất thiết phải xâydựng một chính sách tín dụng ngắn hạn nhất quán và hợp lý, thích ứng vớimôi trường, phù hợp với đặc điểm của ngân hàng thương mại, phát huy đượccác thế mạnh, khắc phục và hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu antoàn và sinh lợi trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

Quy trình tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp bao gồmtrình tự các bước, là nghiệp vụ bắt buộc thực hiện trong nội bộ một ngân

nghiệp và điều chỉnh chính sách tín dụng ngắn hạn cho phù hợp với thực tiễn.Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng ngắn hạn, nhà quản trị ngânhàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh,cũng như hướng đào tạo và phân công tương lai để từ đó kiểm soát đượcnhững rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp Mộtquy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quảntrị, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận.

c. Đội ngũ cán bộ ngân hàng:

Con người luôn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bạicủa bất kỳ hoạt động nào trên bất kỳ lĩnh vực nào Đối với hoạt động tín dụngngân hàng, yếu tố con người lại càng đóng một vai trò quan trọng, nó quyếtđịnh đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hình ảnh của ngân hàngthương mại trong con mắt của các doanh nghiệp và từ đó quyết định đến hiệuquả tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp Do đó, các ngân hàngthương mại hiện nay đã chú trọng hơn đến việc nâng cao trình độ, phẩm chấtcủa cán bộ tín dụng Thực tế đã cho thấy ngân hàng thương mại nào có độingũ cán bộ tín dụng tốt thì ở đó việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụngtrong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp đạt hiệu quả cao

d. Khả năng tài chính và trang thiết bị công nghệ của ngân hàng thươngmại:

Trong mỗi ngân hàng thương mại, yếu tố tài chính quan trọng nhất làvốn Vốn là điều kiện cơ bản để đảm bảo tiền gửi của các doanh nghiệp khigặp rủi ro trong kinh doanh Đồng thời, khả năng tài chính mạnh giúp cácngân hàng thương mại có điều kiện thuận lợi trong việc cải tiến trang thiết bịcông nghệ ngân hàng Việc phát triển và ứng dụng thành tựu công nghệ hiệnđại trong hoạt động ngân hàng tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động kinh doanhcủa các ngân hàng thương mại, nâng cao hiệu quả kinh doanh và năng lựccạnh tranh, thu hút được nhiều khách hàng doanh nghiệp tham gia giao dịch

và giảm các chi phí có liên quan Đối với ngân hàng thương mại, công nghệ

thông tin đã trở thành công cụ rất quan trọng trong quản lý, kinh doanh bảođảm an toàn và hiệu quả, quản lý khách hàng, kiểm soát tốt nguồn vốn, mởrộng và đa dạng hoá các loại hình dịch vụ hiện đại… Tuy nhiên, công nghệthông tin thay đổi rất nhanh, vì vậy, các dịch vụ ngân hàng trên nền côngnghệ cao cũng phải liên tục đổi mới, đa dạng hoá cho phù hợp Thực tế chothấy, ứng dụng nhanh công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng được xem

là chìa khoá để các ngân hàng thương mại phát triển nhanh hơn, bền vữnghơn

2 Các nhân tố khách quan

 Từ phía các doanh nghiệp:

Là nhân tố chính ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạnđối với khách hàng doanh nghiệp Đối với các doanh nghiệp, có thể do sảnphẩm sản xuất ra kém chất lượng làm giảm doanh thu, lợi nhuận, thậm chí cóthể dẫn đến thua lỗ, làm giảm hoặc mất khả năng trả nợ hoặc do doanh nghiệp

sử dụng vốn sai mục đích nên làm mất vốn hoặc kinh doanh kém hiệu quả dẫnđến rủi ro tín dụng

 Môi trường kinh tế:

Môi trường kinh tế không thuận lợi như quá trình tự do hoá tài chính,hội nhập quốc tế, môi trường cạnh tranh gay gắt dẫn đến những hệ quả tất yếulàm cho nợ xấu gia tăng khiến hầu hết các doanh nghiệp - những khách hàngthường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luậtchọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, sự tấn công của hàng nhậplậu gây khó khăn cho các doanh nghệp sản xuất kinh doanh trong nước và cácngân hàng đầu tư vốn vào các doanh nghiệp này Sự tràn lan của hàng nhậplậu tại các thành phố lớn với các mặt hàng kim khí điện máy, gạch men,đường cát, vải, quần áo, mỹ phẩm…là những ví dụ tiêu biểu cho tình hìnhhàng buôn lậu ở nước ta

Ngoài ra, sự thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách thiếu hợp lý, côngkhai đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành do đó làmcho một số các doanh nghiệp khó khăn thua lỗ, mất khả năng trả nợ

 Môi trường pháp lý:

Sự ảnh hưởng của pháp luật đối với hoạt động cho vay ngắn hạn đốivới khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại thể hiện ở cácluật, văn bản luật, các thông tư hướng dẫn… việc thực thi luật, sự tuân thủcủa các chủ thể kinh doanh Khi các bộ luật còn chồng chéo, không nhấtquán, hay thay đổi làm cho các chủ thể trong nền kinh tế có phần khó khăn,

có thể gặp rủi ro dẫn đến hành vi vi phạm pháp luật như nhập hàng lậu, trốnthuế làm giảm khả năng trả nợ ngân hàng của các doanh nghiệp

 Môi trường tự nhiên, chính trị - xã hội:

Những thảm hoạ tự nhiên như: động đất, núi lửa, dịch bệnh…là nhữngnhân tố trực tiếp hay gián tiếp ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàngcũng như rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanhnghiệp

Môi trường tự nhiên tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh củacác doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có hoạt động phụ thuộc vàomôi trường tự nhiên như các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nôngnghiệp, ngư nghiệp, dịch vụ Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bấtlợi sẽ ảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn tớiảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng

Sự bất ổn về chính trị là một tác nhân cực kỳ quan trọng đến rủi ro tíndụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp Nền chính trịquốc gia ổn định là điều kiện cho doanh nghiệp phát triển Ngược lại môitrường chính trị kém ổn định, xảy ra xung đột, chiến tranh… tất yếu dẫn đếnsản xuất đình trệ, không có khả năng trả nợ Tuy nhiên nền chính trị Việt Namtương đối ổn định, mặt khác hoạt động dưới sự giám sát của Nhà nước, nhiềukhoản cấp tín dụng được Nhà nước can thiệp, điều đó tạo điều kiện hạn chế

bớt rủi ro cho hoạt động tín dụng ngắn hạn đối vớic khách hàng doanh nghiệpcủa các ngân hàng thương mại Việt Nam

Nhân tố xã hội cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi rotín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp Đạo đức

xã hội có liên quan tới rủi ro tín dụng, trong trường hợp lợi dụng lòng tin đểchiếm đoạt, lừa đảo hoặc do trình độ dân trí thấp, kinh doanh kém hiệu quảgây tổn thất cho ngân hàng, hoặc do sự thay đổi yếu tố tâm lý xã hội cũng cókhả năng hạn chế việc trả nợ của doanh nghiệp

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH

NGÂN HÀNG VIETINBANK

I Nghiệp vụ cho vay của doanh nghiệp

1 Hồ sơ tín dụng cho vay đối với doanh nghiệp

 Hồ sơ vay vốn đối với doanh nghiệp bao gồm:

 Hồ sơ mở TK

 Đăng ký kinh doanh ( bản công chứng )

 Đăng ký mẫu dấu ( bản công chứng )

 Điều lệ công ty

 CMND giảm đốc ( bản công chứng ) và biên bản bổ nhiệm

 CMND KTT và quyết định bổ nhiệm

 Giấy đăng ký thông tin mở TK ( theo mẫu )

 Giấy đăng ký dịch vụ vietinbank ( theo mẫu)

 Hồ sơ pháp lý

 Đăng ký kinh doanh

 Đăng ký mẫu dấu

 Điều lệ công ty

 CMND KTT và quyết định bổ nhiệm.

 Biên bản bổ nhiệm người đứng ra giao dịch với ngân hàng ( theo mẫu )

 Danh sách các cổ đông hiện hữu

 Hồ sơ tài chính

 Báo cáo tài chính

 Bảng kê chi tiết hàng tồn kho, khoản phải thu, khoản phải trả, tài sản cốđịnh

 Tờ khai thuế GTGT ( trong đó có 3 tháng cuối năm là tờ khai chi tiết )

 Sao kê hoạt động TK tại các Ngân hàng đã giao dịch

 Một số hợp đồng đầu ra đang thực hiện + hóa đơn đầu ra đã xuất trong

 Hợp đồng vay vốn, bảo lãnh ( nếu có )

 Danh mục các hợp đồng đang và dự kiến thực hiện ( theo mẫu )

 .Hồ sơ tài sản

 Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

 Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản

2 Quy trình tín dụng

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn:

Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc kháchhàng Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:

 Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng

 Khả năng sử dụng vốn vay

 Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)

Bước 2: Phân tích tín dụng:

Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lại của kháchhàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay.

Mục tiêu:

 Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngânhàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biệnpháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

 Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phíakhách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của kháchhàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

Bước 3: Ra quyết định tín dụng:

Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối chovay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng

Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

 Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

 Từ chối cho vay với một khách hàng tôt

Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậmchí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Bước 4: Giải ngân:

Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạnmức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng

Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận độnghàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vaycủa khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời cũng phải tạo

sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của kháchhàng

Bước 5: Giám sát tín dụng:

Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực

tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách

ra tổn thất Việc ngân hàng hạn chế rủi ro cho vay không có nghĩa là ngânhàng hạn chế lợi nhuận, mà hạn chế những tổn thất cho mình bằng cách đưa

ra các điều kiện tín dụng như cầm cố, thế chấp hay cân nhắc tình hình tàichính của doanh nghiệp vay nhằm hạn chế những khả năng không đòi đượcnợ

Vậy hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanhnghiệp là tồng thể những biện pháp, công cụ mà ngân hàng áp dụng nhằm hạnchế khả năng xuất hiện của rủi ro đó gây ra

2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả công tác hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp.

 Tỷ số giữa giá trị các khoản nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp so với tổng dư nợ cho vay:

Nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanhnghiệp là những khoản nợ ngân hàng của các doanh nghiệp có thời hạn đến

12 tháng mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn

Đây là chỉ tiêu có ý nghĩa hết sức quan trọng của một ngân hàngthương mại Vì khi tỷ lệ nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn đối vớikhách hàng doanh nghiệp trên tổng dư nợ càng cao thì những tác động tiêucực của nó tới hoạt động của ngân hàng càng lớn, gây ra những hậu quảnghiêm trọng không chỉ đối với bản thân ngân hàng đó mà còn tác động tới cả

hệ thống Ngân hàng

Nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanhnghiệp tăng làm gia tăng chi phí có tính chất có tính chất hiệu ứng: khi cáckhoản nợ quá hạn phát sinh các ngân hàng thương mại không có nguồn thu từcác khoản vay này trong khi đó vẫn phải tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn vay,vốn huy động từ khách hàng Bên cạnh đó các chi phí khác tiếp tục phát sinh

có tính chất cộng hưởng như chi phí quản lý nợ quá hạn phát sinh, các chi phíkhác có liên quan… Tình trạng này dễ dẫn đến kết quả kinh doanh của ngânhàng bị lỗ

Nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanhnghiệp xuất hiện làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của ngânhàng thương mại, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệuquả kinh doanh Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tíndụng, khả năng kinh doanh cũng như giảm uy tín của ngân hàng và khả năngcạnh tranh của ngân hàng

Nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanhnghiệp được kiểm soát chặt chẽ góp phần làm lành mạnh hoá toàn bộ tìnhhình hoạt động và tài chính của ngân hàng Do đó, các ngân hàng thương mạiphải nắm được tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ để có các biện pháp tác độngthích hợp nhằm giảm tỷ lệ này

 Tỷ lệ nợ xấu của các khoản cho vay ngắn hạn đối với khách hàng

doanh nghiệp so với tổng dư nợ cho vay:

Theo tiêu chuẩn quốc tế, nợ xấu là những khoản nợ quá hạn 90 ngày