thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

Rủi ro tín dụng không chỉ khiến các ngân hàng phải gia tăng chi phí, chậm thulãi, thậm chí là thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính, làm tổn hại đếnuy tín và vị thế, thậm ch

Danh sách nhóm 2( Đề tài 2):

1.Nguyễn Tiến Dũng 38H12k7.1

2.Trần Văn Cảm 38H12k7.1

3.Hồ Thị Nguyên 38H12k7.1

4.Lê Thị Tuyết Nhung 38H12k7.1

5.Nguyễn Thị Phương Thúy 38H12k7.1

Mục Lục

LỜI MỞ ĐẦU 4

Chương I: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 6

1.1 Rủi ro tín dụng: 6

1.1.1 Khái niệm: 6

1.1.3.2 Nhóm nguyên nhân đến từ phía khách hàng: 8

1.1.3.3 Những nguyên nhân khách quan: 9

1.1.4.1 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng: 10

1.1.4.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với khách hàng: 10

1.1.4.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế: 11

1.2.2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng 13

1.2.3 Quan điểm hiện đại về quản trị RRTD 14

1.2.4.1 Chấm điểm tín dụng 16

1.2.4.2 Mô hình cho điểm để lượng hóa rủi ro tín dụng 17

1.2.5 Phương pháp đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 21

2.1 Các kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng: 24

2.1.1.Về phía Ngân hàng nhà nước: 24

2.1.2 Về phía các ngân hàng thương mại: 27

2.2 Những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng Việt Nam: 42

2.2.1 Về phía ngân hàng nhà nước và cơ quan có thẩm quyền: 42

2.2.2.Về phía các ngân hàng thương mại 45

2.2.2.1 Bất cập trong áp dụng nguyên tắc quản trị rủi ro: 45

2.2.3 Chiến lược rủi ro tín dụng chưa rõ ràng 50

Chương 3 NHỮNG GIẢI PHÁP 51 3.2 Tiếp tục đầu tư đổi mới công nghệ, bổ sung, hoàn thiện và nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi – Core banking, phục vụ công tác quản trị rủi ro 52 3.3 Tiếp tục đầu tư hoàn thiện quá trình tái cấu trúc hoạt động ngân hàng và quá trình xây dựng bộ máy quản trị rủi ro hiện đại 53 3.4 Tích cực xử lý nợ xấu 56 3.5 Tập trung xử lý những rủi ro tiềm ẩn của tín dụng bất động sản 59 3.6 Tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ, năng lực đội ngũ cán bộ quản lý và cán

bộ, nhân viên nghiệp vụ để áp dụng triệt để các thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro 61

LỜI MỞ ĐẦU

Trong bối cảnh hội nhập ngày càng sâu rộng của nền kinh tế Việt Nam vàonền kinh tế thế giới đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài chính của nước ta,thị trường ngân hàng cũng đã có nhiều khởi sắc, đánh dấu bước phát triển mới cả

về chất lẫn về lượng của hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, với đặc thù củamột lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố cả trựctiếp và gián tiếp, rủi ro ngân hàng lớn là yếu tố không thể tránh khỏi và có khảnăng trở thành nguy cơ gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển bền vữngcủa các ngân hàng nói riêng, thị trường tài chính và nền kinh tế nói chung

Trong các hoạt động của ngân hàng, có thể nói hoạt động tín dụng là hoạtđộng cơ bản và quan trọng vào bậc nhất, mang lại nguồn thu chủ yếu của các ngânhàng thương mại Thông qua hoạt động cho vay của mình, các ngân hàng đã gópphần cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, giúp hệ tuần hoàn của nền kinh tế hoạtđộng một cách nhuần nhuyễn và hiệu quả… Mặc dù vậy, cùng với việc đem lại thunhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng mang trong mình rủi ro rấtlớn bởi các quy luật kinh tế đã chứng minh rằng, lợi nhuận càng cao thì rủi ro cànglớn Rủi ro tín dụng không chỉ khiến các ngân hàng phải gia tăng chi phí, chậm thulãi, thậm chí là thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính, làm tổn hại đến

uy tín và vị thế, thậm chí ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của chính họ, mà

nó còn tác động ảnh hưởng lớn đến cả hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế.Tuy nhiên, đây lại là rủi ro tất yếu trong hoạt động tín dụng, chúng ta không thểloại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảmthiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro tín dụng xảy ra

Thực tiễn hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian quacũng cho thấy rủi ro tín dụng của toàn hệ thống chưa thực sự được kiểm soát mộtcách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng Đặc biệt, vấn đề quản trị rủi

ro tín dụng càng trở thành yêu cầu cấp bách khi nền kinh tế thế giới hiện vẫn đang

ra sức chống đỡ nhằm giảm thiểu sự tàn phá và thoát khỏi cơn bão khủng hoảng tàichính toàn cầu mà nguyên nhân sâu xa của nó bắt nguồn từ sự sụp đổ tài chính phốWall với chính sách tín dụng dưới chuẩn, hay còn gọi là tín dụng thế chấp bất độngsản rủi ro cao Chính vì vậy, rủi ro tín dụng càng cần thiết phải có được quan tâmquản lý, kiểm soát một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt độngtrong phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn tronghoạt động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăngthêm lợi nhuận kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranhcủa ngân hàng và đặc biệt là đảm bảo mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững, ổnđịnh tình hình kinh tế - xã hội và đời sống nhân dân Để hiểu sâu hơn về vấn đề

này ta sẽ đi vào “ Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”.

Chương I: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

1.1 Rủi ro tín dụng:

1.1.1 Khái niệm:

Theo quy định trong Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng làkhả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách

hàng không thực hiệhoặc không có khả n n ăng thực hiện nghĩa vụ của mình theocam kết”.

Vậy có thể nói rủi ro tín dụng (RRTD) là những rủi ro do khách hàng vaykhông thực hiện đúng các điều khoản ghi trong hợp đồng tín dụng đã được kí kếtgiữa hai bên, biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặckhông trả nợ khi hết thời hạn vay các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất

về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của NHTM

1.1.2 Đặc điểm:

- RRTD mang tính tất yếu Nó luôn luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tíndụng Chấp nhận rủi ro là đương nhiên trong hoạt động ngân hàng Các NHTM cầnphải đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận nhằm tìm

ra cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà mình phải chấpnhận Ngân hàng sẽ hoạt động và phát triển tốt nếu như mức rủi ro là hợp lý, kiểmsoát được và nằm trong phạm vi khả năng nguồn tài chính và năng lực tín dụng củamình

- RRTD mang tính gián tiếp Nó xảy ra sau khi NHTM giải ngân vốn vay vàtrong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Do tình trạng thông tin bất cânxứng nên NHTM thường ở vào thế bị động NHTM thường biết thông tin sau hoặcthông tin không chính xác về những khó khăn thất bại của khách hàng và do đóthường có những ứng phó không kịp thời

- RRTD mang tính đa dạng và phức tạp Đặc điểm này thể hiện ở sự đa dạng

và phức tạp trong nguyên nhân gây ra RRTD cũng như diễn biến việc, hậu quả khi

nó xảy ra

1.1.3 Nguyên nhân RRTD:

1.1.3.1 Nhóm nguyên nhân đến từ bản thân ngân hàng :

-Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường đi liền với RRTD tănglên, do việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát, quản lý của cán

bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm đi, đồng thời làm cho quy trình

- Trình độ phân tích, thẩm định, đánh giá khách hàng và các dự án vay vốn củacác cán bộ còn hạn chế, đặc biệt là cán bộ trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng khiến choRRTD tăng khi chấp thuận giải ngân những dự án không khả thi hay thậm chí bịkhách hàng lừa gạt.

- Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, quá cụ thể hoặc quá linh hoạt đếu làm giatăng RRTD Việc đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố hiện cũng đang là vấn đề nổicộm trong quy chế cho vay của các NHTM hiện nay

- Một số ngân hàng áp dụng viêc giải quyết cho vay kiểu “trực tuyến cánhân” từ cán bộ tín dụng lên trưởng phòng tín dụng lên giám đốc Thực tế, áp dụngkiểu cho vay này thì quyền lực tập trung vào giám đốc, còn trách nhiệm của các cánhân bên dưới thường không rõ ràng, dẫn đến tinh thần thiếu trách nhiệm, RRTDcao

- Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTMkhiến cho việc thẩm định hồ sơ khách hàng trở nên sơ sài, qua loa hơn Hơn nữa,nhiều NHTM quá chú trọng đến lợi nhuận mà sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao, chấpthuận cho vay những khoản không lành mạnh, thiếu khả thi

- Rủi ro do cán bộ nhân viên ngân hàng thoái hóa, thiếu đạo đức Các cán bộnày không phải có trình độ năng lực yếu kém mà là vì tư lợi cá nhân, cấu kết vớikhách hàng dẫn đến những tiêu cực, khiến cho rủi ro với các khoản vay này là rấtcao

- Ngoài ra còn rất nhiều nhân tố khác như chất lượng thông tin và xử lýthông tin, cơ cấu tổ chức và quản lý đội ngũ cán bộ, năng lực công nghệ…

1.1.3.2 Nhóm nguyên nhân đến từ phía khách hàng:

- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay:

+ Lợi dụng nhiều điểm sơ hở của ngân hàng trong quá trình thẩm định hồ sơvay vốn, nhiều doanh nghiệp đã lập những bộ hồ sơ giả, phương án kinh doanh giả

để được vay vốn, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng khác nhau với cùng một bộ hồ sơ

+ Nhiều doanh nghiệp lập dự án kinh doanh để vay vốn như khi được giảingân lại sử dụng với mục đích khác, đầu tư những dự án thiếu an toàn hơn, thậmchí là dùng để trả nợ các khoản vay đến hạn hay có lãi suất cao hơn Điều này làmcho nguồn trả nợ của doanh nghiệp là bấp bênh, thậm chí là mất khả năng thanhtoán

+ Nhiều doanh nghiệp đến hạn thanh toán lại cố tình trốn tránh nghĩa vụ, gâykhó khăn cho các cán bộ tín dụng trong quá trình thu nợ, khiến cho ngân hàngkhông chỉ tốn kém nhiều chi phí mà còn có khả năng mất hưởng lãi và thất thoátvốn

- Khả năng quản lý kinh doanh kém:

+ Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh,

đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnhdạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kếtoán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản

lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà

lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

+ Các ngân hàng phải hết sức chú ý đến nhưng doanh nghiệp có quy mô tàisản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Ngoài ra cũng phải cân nhắcxem xét các sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng, vìnhiều khi chúng chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngânhàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do cácdoanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyênnhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựacuối cùng để ngăn ngừa và hạn chế hậu quả của RRTD.

1.1.3.3 Những nguyên nhân khách quan:

- Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định:

+Rủi ro này xuất phát từ sự biến động quá nhanh và không dự đoán đượccủa thị trường thế giới, cùng với những rủi ro tất yếu từ quá trình tự do hóa tàichính, hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư mộtcách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành

-Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi :

+ Việc triển khai luật và các văn bản đã có vào hoạt động ngân hàng chậmchạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập

+ Ảnh hưởng rõ nét nhất đến hoạt động tín dụng là một số văn bản về việccưỡng chế thu hồi nợ đều có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả được

nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Nhưng trên thực tế, các NHTMkhông làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quanquyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tàisản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay đểTòa án xử lý qua con đường tố tụng vốn rất phức tạp và rườm rà về thủ tục… cùngnhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được nợ tồnđọng, tài sản tồn đọng

+ Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước.Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụviệc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm, ngoài

ra khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Môhình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn tồn tại nhiều bất cập Do vậy mà cónhững sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biệnpháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp

1.1.4 Hậu quả của RRTD:

Khi RRTD xảy ra sẽ làm ảnh hưởng xấu đến rất nhiều chủ thể Đầu tiên làbản thân các ngân hàng và khách hàng đi vay, sau đó là tác động đến cả nền kinhtế

1.1.4.1 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng:

- Việc không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các khoản phí) làm cho nguồn vốncủa các NHTM bị thất thoát, trong khi đó, các ngân hàng này vẫn phải chi trả tiềnlãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu lợi nhuận không

đủ thì ngân hàng còn phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại Điềunày có thể làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của các NHTM

- Tỷ lệ nợ quá hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài chính củangân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả năng huy động vốn của ngân hàng,nghiêm trọng hơn nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vựcphá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng

1.1.4.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với khách hàng:

-Đối với bản thân chủ thể không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngânhàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậmchí là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín

-Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các chủ thể đi vay khác cũng bị hạn chếhơn khi RRTD buộc các NHTM hoặc thắt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy

mô hoạt động

-Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoảntiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản

1.1.4.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế:

Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút

và cung cấp tiền cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Do

đó, RRTD có ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế

-Ở mức độ thấp, RRTD khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sảnxuất kinh doanh hoặc tiêu dùng của các khách hàng bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đếnkhả năng tăng trưởng của nền kinh tế

-Ở mức độ cao hơn, khi có một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫnđến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong toàn bộ hệ thống ngânhàng, gây nên khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đếnđời sống xã hội và sự phát triển của đất nước

1.1.5 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng:

1.1.5.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản - Capital

Adequacy Ratio – CAR)

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = Tổngtài sản có Vốntự có

Về cơ bản, một ngân hàng có thể duy trì một tỷ lệ an toàn vốn bằng 2 cách:tăng quy mô vốn tự có khi rủi ro dự đoán gia tăng hoặc đầu tư vào những tài sản cómức độ rủi ro thấp hơn

1.1.5.2 Nợ có vấn đề (phản ánh rủi ro tiềm tàng)

Nợ có vấn đề xuất hiện khi khoản nợ chưa đến hạn nhưng có nhiều nguyênnhân ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng.

1.1.5.3 Nợ quá hạn và Hệ số nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quáhạn thanh toán ghi trên hợp đồng tín dụng nhưng khách hàng vẫn chưa hoàn trả chongân hàng

Hệ số nợ quá hạn = Tổng giá trị N ợ quá hạn Tổng d ư nợ cho vay × 100 %

Chỉ tiêu này phản ánh, trong 100 đồng ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đồng đãđến hạn thanh toán mà chưa thu hồi lại được Tỷ lệ này càng cao thì mức độ RRTDcủa ngân hàng càng cao

1.1.5.4 Nợ xấu và tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ

-Nợ xấu (theo quy định về phân loại nợ của các TCTD trong Quyết định số493/2005/QĐ–NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) là các khoản nợ thuộc 1 trong 3nhóm sau:

- Nợ dưới tiêu chuẩn là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá làkhông có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất mộtphần nợ gốc và lãi

- Nợ nghi ngờ là các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao

- Nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ được TCTD đánh giá là khôngcòn khả năng thu hồi và mất vốn

Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ = Tổng giá trị N ợ xấu Tổng d ư nợ cho vay ×100 %

Chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

Tình hình tài chính có lành mạnh, phương án vay vốn có khả thi thì mới cóthể đảm bảo cho khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng.

1.2. Quản trị RRTD:

1.2.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng:

- Công tác QTRRTD ngày càng khẳng định vai trò quan trọng khi mà mức độRRTD cũng như mức độ nguy hiểm của nó đối với các NHTM ngày càng gia tăng

- RRTD luôn gây tổn thất cho các NHTM Ở mức độ thấp, RRTD làm giảmlợi nhuận, thậm chí còn làm giảm nguồn vốn tự có của các ngân hàng Còn nếuRRTD không được kiểm soát tốt làm cho tỷ lệ các khoản cho vay mất vốn tăng lênquá cao, các NHTM sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản

- RRTD gây nên cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ toàn cầu năm 2007 –

2009, với điểm xuất phát là sự sụp đổ của hệ thống tài chính Mỹ

- Theo phân tích của các nhà nghiên cứu, trong thời gian gần đây số lượngkhủng hoảng trung bình mỗi năm ngày càng tăng với hậu quả ngày càng nặng nềhơn Điều này chứng tỏ xu hướng kinh doanh ngân hàng đang ngày càng chứa đựngnhiều rủi ro hơn

- Như vậy có thể nhận thấy RRTD ngày càng đe dọa sự tồn tại và phát triểncủa các NHTM Riêng đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đangtrong quá trình chuyển đổi, môi trường kinh doanh không ổn định, thị trường tàichính kém phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp… làm gia tăng mức độ rủi

ro đối với hoạt động ngân hàng thì nhu cầu phải QTRR một cách hiệu quả càng trởnên cấp thiết

1.2.2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng

-Tổ chức nghiên cứu, dự báo rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiệnnào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu quả ra sao…

-Hoạch định phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học, nhằmchỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thểchấp nhận được…

-Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vu, cơ cấu kiểm soát - phòngchống rủi ro; phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên; lựa chọn cáccông cụ, kỹ thuật phòng chống rủi ro; xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả mà rủi rogây ra một cách nghiêm túc

-Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòngchống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, sai sót khi giao dịch…Từ đóđưa ra các biện pháp điều chỉnh, bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống QTRRTD

1.2.3 Quan điểm hiện đại về quản trị RRTD

Mức độ rủi ro ngày càng gia tăng đã buộc hoạt động QTRRTD phải chuyểnđổi tương ứng Nếu như ở thập niên 70 – 80, các NHTM tập trung nhiều vào việcquản lý chi phí và thu nhập nhằm tối đa hóa lợi nhuận, chỉ số sinh lợi trên vốn chủ

sở hữu (ROE) được coi là mục tiêu kinh doanh hàng đầu, thì trong những năm 90 trởlại đây, do mức độ quan trọng của QTRR, các NHTM chuyển trọng tâm chiến lượcsang quản lý danh mục đầu tư (cân đối và hạn chế rủi ro danh mục bằng cách nhậndạng, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro với từng thị trường, ngành hàng khác nhau,khách hàng, mặt hàng, loại sản phẩm tín dụng và điều kiện hoạt động khác nhau).Yếu tố rủi ro đã được bổ sung vào mục tiêu ROE, gọi là kết quả hoạt động điềuchỉnh theo rủi ro (ví dụ RAROC – Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu điều chỉnh theorủi ro) Mô hình QTRR hiện đại được biểu diễn trong hình 1.1

Hình 1.1: Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro tín dụng

Theo mô tả trong hình 1.1, mục tiêu cuối cùng của các hoạt động ngân hàng làtạo ra giá trị (làm tăng giá trị vốn cho cổ đông) Để làm được điều đó, NHTM phảitạo ra lợi nhuận càng cao càng tốt Tuy nhiên, song hành cùng với các mức lợinhuận là các những rủi ro có tác động làm giảm giá trị vốn Trong thời kì trước, cácngân hàng chỉ chú trọng vào mức lợi nhuận ròng Chỉ tiêu này mang tính thụ động vì

nó là hiệu của lợi nhuận trừ đi các tổn thất rủi ro thực tế xảy ra trong năm Ngày nay,

do sự phát triển của thống kê và yêu cầu mới của quản trị ngân hàng, mức lợi nhuậnđược điều chỉnh, không phải bằng mức tổn thất thực tế xảy ra, mà là mức tổn thất dựkiến hay kỳ vọng Phương pháp này mang tính chủ động hơn, nó buộc các NHTMphải chuẩn bị vốn, trích lập dự phòng để bù đắp rủi ro dự kiến và điều này để đảmbảo cho ngân hàng hoạt động bền vững

Tạo ra giá trị

Vốn

Các hoạt động kinh doanh

Quản lý rủi ro Quản lý vốn Quản lý chi phí/thu nhập

Như vậy, theo quan điểm hiện đại được áp dụng phổ biến, QTRRTD nhằmmục tiêu tối đa hóa lợi nhuận được điều chỉnh theo rủi ro bằng cách duy trì mức độRRTD trong phạm vi chấp nhận được, hay nói cách khác, mức độ rủi ro được duytrì ở mức mà các ngân hàng cho là hợp lý, được kiểm soát và tổn thất tín dụng nằmtrong phạm vi nguồn lực tài chính cho phép của họ QTRRTD hiệu quả là điềukiện thiết yếu để QTRR tổng thể của NHTM và được xem là yếu tố đóng vai tròquan trọng trong sự phát triển bền vững của các NHTM trong dài hạn.

1.2.4 Những kỹ thuật dự báo và đo lường rủi ro sử dụng trong quản trị rủi ro tín dụng

Hiện nay trên thế giới, có hai kỹ thuật phổ biến nhất là:

1.2.4.1 Chấm điểm tín dụng

Đây là phương pháp truyền thống, định tính để đánh giá rủi ro thông quanghiên cứu hồ sơ vay vốn của khách hàng.3C, 4C, 5C, 6C mà trước đây các ngânhàng thường sử dụng Các chữ C này bao gồm:

+ Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vaycủa khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụnghiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợđối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiềunguồn khác như Trung tâm phòng ngừa RRTD (CIC)…

+ Năng lực của người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp củaquốc gia Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng;đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập,quyết định bổ nhiệm người điều hành

+ Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợcủa người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán -thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó cần phân tích tìnhhình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính: Nhóm chỉtiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉtiêu khả năng sinh lời.

+ Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và

là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

+ Các điều kiện (Conditions): NHTM quy định các điều kiện tuỳ theo chínhsách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thanhtoán phải qua NHTM, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ươngquy định theo từng thời kỳ

+ Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong phápluật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay Yêu cầu tín dụng của người vay

có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không

1.2.4.2 Mô hình cho điểm để lượng hóa rủi ro tín dụng.

1.2.4.2.1 Mô hình điểm số Z (Z Credit scoring Model) :

Đây là mô hình dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn

do E.I.Altman nghiên cứu Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loạiRRTD đối với người vay và phụ thuộc vào trị số của các chỉ số tài chính của ngườivay và tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ củangười vay trong quá khứ

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Đối với công ty niêm yết:

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5

Đối với công ty chưa niêm yết:

Z’ = 0,717 X1 + 0,847 X2 + 3,107 X3 + 0,42 X4 + 0,998 X5

Trong đó: X1 = Vốn lưu động / tổng tài sản

X2 = Lợi nhuận giữ lại / tổng tài sảnX3 = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/ tổng tài sảnX4 = Giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổngnợ

X5 = Doanh thu / tổng tài sảnGiá trị của chỉ số Z tỷ lệ nghịch với xác suất vỡ nợ của người vay Trị số Zcàng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Và khi trị số Z thấp hoặc làmột số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Theo môhình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phảiđược xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao theo như bảng 1.1

Bảng 1.1: Điểm số Z và nguy cơ doanh nghiệp

1.81 < Z < 2.99 1.23 < Z < 2.9 Nghi ngờ cần xem xét kỹ

1.2.4.2.2 Chấm điểm tín dụng tiêu dùng

Các ngân hàng thường sử dụng mô hình chấm điểm tiêu dùng như ở bảng 1.2:Bảng 1.2: Các tiêu chí chấm điểm tín dụng tiêu dùng

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số

1 Nghề nghiệp của người vay

Chuyên gia hoặc phụ trách kinh doanh

Công nhân có kinh nghiệm (có tay nghề cao)

Nhân viên văn phòng

Sinh viên

Công nhân không có kinh nghiệm

Công nhân bán thất nghiệp

1087542

2 Trạng thái nhà ở

Nhà riêng

Nhà thuê hoặc căn hộ

Sống cùng bạn hoặc người than

642

4 Kinh nghiệm nghề nghiệp

1 năm trở lên

Từ 1 năm trở xuống

21

5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện tại

Hơn 1 năm

Từ 1 năm trở xuống

21

6 Điện thoại cố định

Có

Không

20

7 Số người sống cùng hoặc phụ thuộc

8 Các tài khoản tại ngân hang

Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc

Chỉ có tài khoản tiết kiệm

Chỉ có tài khoản phát hành séc

Không có tài khoản

4320

Nguồn [24]Theo cách cho điểm của mô hình trên, điểm số lớn nhất mà một khách hàng

có thể đạt được là 43 điểm, điểm số thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết 28mức điểm ranh giới giữa khách hàng có chất lượng tín dụng tốt và xấu, từ đó họ cóthể đưa ra khung cơ sở tín dụng như bảng 1.3 sau:

Bảng 1.3: Khung cơ sở tín dụng tiêu dùng

Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng

1.2.4.2.2 Mô hình xếp hạng của Moody’s & Poor

Moody’s Investor Service (Moody’s) và Standard & Poor’s (S&P) là hai tổchức tín nhiệm có uy tín lâu đời tại Mỹ và cũng là những tổ chức tiên phong tronglĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới, sau đó có Fitch Investor Service Kết quảxếp hạng tín nhiệm của các tổ chức này đều được đánh giá cao

Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung chủ yếu vào bốn lĩnh vựcchính là đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạtđộng sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản trị doanh nghiệp, chú trọngquản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Đối với Moody’s, xếp hạng chất lượng công cụ

nợ dài hạn cao nhất từ Aaa sau đó thấp dần đến C, đươc thể hiện trong bảng 1.4 Sovới Moody’s thì S&P có thêm kí hiệu r, nếu kí hiệu xếp hạng doanh nghiệp có kèmthem kí hiệu này thì cõ nghĩa cần chú ý các rủi ro phi tín dụng có liên quan

Trong bảng xếp hạng, chứng khoán trong 4 loại đầu được xem như loạichứng khoán nên đầu tư, còn các loại chứng khoán bên dưới được xếp hạng thấp(junk) Nhưng do có mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận nên tuy việc xếp hạngthấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng bù lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc kháchhàng chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán này

Bảng 1.4: Xếp hạng và đánh giá theo mô hình của Moody’s và Standard & Poor’s

B Rủi ro đầu tư cao

Ca Đầu cơ có rủi ro cao

C Chất lượng kém nhất

1.2.5 Phương pháp đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

Nếu như QTRRTD là thiết yếu trong sự phát triển của các NHTM, thì việclàm thế nào để xây dựng được một hệ thống QTRR hiệu quả đáp ứng được nhữngmục tiêu đề ra và làm thế nào đánh giá được hiệu quả của hệ thống đó chính là mấuchốt trong hoạt động QTRRTD tại các NHTM

Trên cơ sở tổng kết kinh nghiệm thực tế hoạt động quản trị RRTD tại cácNHTM thuộc các nước phát triển đã trải qua rủi ro, Ủy ban Basel về giám sát ngânhàng đã đưa ra 17 nguyên tắc cho hoạt động QTRRTD ngân hàng Đây có thể đượcxem như thước đo tốt nhất để đánh giá chất lượng hoạt động QTRRTD của cácNHTM theo các thông lệ quốc tế

Các nguyên tắc này bao gồm:

1 Xây dựng và thường xuyên đánh giá chiến lược QTRRTD;

2 Xây dựng chính sách và thủ tục để xác định, đo lường, quản lý và kiểm soátrủi ro;

3 Xác định và quản lý rủi ro ở tất cả các sản phẩm và hoạt động;

4 Xây dựng một hệ thống tiêu chuẩn cấp tín dụng rõ ràng;

5 Xây dựng các hạn mức chung và cho các cấp;

6 Thủ tục phê duyệt tín dụng rõ ràng;

7 Việc mở rộng tín dụng phải nằm trong tầm kiểm soát;

8 Phải có cơ chế quản lý thường xuyên danh mục rủi ro;

9 Có hệ thống quản lý các khoản tín dụng cụ thể;

10 Xây dựng hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ;

12 Có hệ thống quản lý chất lượng danh mục dư nợ;

13 Đánh giá được các xu hướng của nền kinh tế;

14 Có hệ thống đánh giá chất lượng quản trị RRTD một cách độc lập;

15 Duy trì mức độ rủi ro ở mức phù hợp tiêu chuẩn nội bộ;

16 Có hệ thống cảnh báo sớm và thực hiện các biện pháp trong tình trạng cóthể xảy ra rủi ro tín dụng;

17 Phải có hệ thống kiểm soát có hiệu quả [25]

Như vậy, trong xây dựng mô hình quản trị RRTD, nguyên tắc Basel có một

số điểm cơ bản:

 Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tíndụng, bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như phân tách rạch ròi trách nhiệm giữacác bộ phận

 Nâng cao năng lực của cán bộ quản trị rủi ro tín dụng

 Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả, để duy trì mộtquá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định vàquản lý RRTD

Trong thực tế, các chỉ tiêu đánh giá này được cụ thể hóa chi tiết hơn thànhcác câu hỏi dùng để thảo luận với bộ máy QTRRTD, cũng như các văn bản liênquan đến tín dụng của mỗi ngân hàng

Mặc dù số lượng, trọng tâm sử dụng các chỉ tiêu có thể khác nhau, tùy thuộcmục đích, mức độ phát triển của ngân hàng được đánh giá nhưng phương phápđánh giá cơ bản dựa vào 4 trụ cột chính bao gồm 3 trụ cột liên quan đến các yếu tốchủ quan của ngân hàng (Xây dựng môi trường QTRRTD; thực hành quy trình cấptín dụng lành mạnh; duy trì hoạt động theo dõi, đo lường rủi ro) và một trụ cột liênquan đến vai trò của cơ quan giám sát và/hoặc cơ quan kiểm toán bên ngoài

Những nguyên tắc QTRRTD của Basel cũng chính là những tiêu chí chủ yếuđược sử dụng nhằm đánh giá hiệu quả QTRRTD của các NHTM Việt Nam trongkhuôn khổ đề tài này.

Chương II Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương

mại Việt Nam:

2.1 Các kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng:

2.1.1.Về phía Ngân hàng nhà nước:

- Hoàn thiện hành lang pháp lý và quy chế đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng:

Trước hết đó là việc xây dựng và ban hành hệ thống luật, các quy chế tíndụng, quy chế đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng ngày càng tiến gần tới cácthông lệ quốc tế, nhằm đảm bảo cho các NHTM Việt Nam phát triển nhanh và bềnvững (đã phân tích ở phần môi trường kinh tế vĩ mô)

-Công tác giám sát, kiểm soát ngày càng được đổi mới và hoàn thiện:

Khuôn khổ pháp lý về giám sát ngân hàng ngày càng được nâng cao tạo nềntảng pháp lý cho việc hình thành và kiện toàn mô hình tổ chức và hoạt động thanhtra ngân hàng tương đối phù hợp với thực tiễn Theo đó, nhiệm vụ, quyền hạn, quytrình, thủ tục và các chế tài về thanh tra ngân hàng được xác định rõ hơn Hoạt độngthanh tra giám sát của NHNN không chỉ dừng lại ở hoạt động kiểm tra tính tuân thủcủa các NHTM, mà đã có được định hướng phát triển rõ ràng là phải xây dựng được

hệ thống giám sát ngân hàng mang tính cảnh báo rủi ro cho hoạt động của từng ngânhàng cũng như hệ thống ngân hàng Với phương pháp giám sát mới (CAMELS –Vốn (Capital), Chất lượng tài sản (Assets), Quản lý (Management), Thu nhập(Earnings), Thanh khoản (Liquidity) và Độ nhạy (Sensitivity)), các nội dung giámsát đã không chỉ tập trung vào các yếu tố định lượng mang tính truyền thống nhưvốn tự có, giới hạn tín dụng, chất lượng tín dụng mà đã được mở rộng cho các yếu tốđịnh tính như theo dõi diễn biến cơ cấu tài sản nợ, tài sản có, xem xét các mối quan

hệ giữa vốn và sử dụng vốn; việc đảm bảo khả năng chi trả hay đánh giá tính thanhkhoản của ngân hàng Các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng cũng đãđược tính toán dựa trên các cơ sở khoa học do các tổ chức tài chính quốc tế đưa ra,đảm bảo tính thống nhất trong quản lý vĩ mô, phân loại ngân hàng, đánh giá so sánhnhóm ngân hàng cùng loại và toàn hệ thống ngân hàng Hiện nay, với việc hìnhthành Phòng giám sát và phân tích, hoạt động giám sát NHTM của NHNN đã đượctriển khai một cách toàn diện hơn Hoạt động thanh tra, giám sát không còn chỉ tậptrung vào việc tiến hành thanh tra tại chỗ mà đã được nâng tầm với các hoạt độnggiám sát từ xa do Phòng giám sát và phân tích thực hiện, với mục đích theo dõithường xuyên tình trạng của từng NHTM cũng như tình trạng của hệ thống NHTM,phân tích xu hướng của các NHTM qua các năm, so sánh theo các nhóm tươngđương; từ đó, có những nhận biết sớm về các rủi ro và các vấn đề tài chính để có cácphương hướng và biện pháp kịp thời Hoạt động giám sát từ xa của Thanh tra Ngânhàng đã đóng góp một vai trò quan trọng trong việc củng cố chất lượng cho hoạt

động thanh tra tại chỗ Từ các kết quả giám sát của bộ phận giám sát từ xa, các kếhoạch thanh tra tại chỗ định kỳ hoặc đột xuất được xây dựng nhằm thẩm tra và kiểmchứng thực tế hoạt động của từng ngân hàng cụ thể, cũng như phát hiện những saisót hay những nguy cơ trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Như vậy,những tiến bộ bước đầu trong hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đã góp phầnbảo đảm an toàn cho hệ thống các TCTD nói chung và hệ thống các NHTM nóiriêng.

Thời gian qua, hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đã đóngmột vai trò quan trọng trong việc bảo đảm tuân thủ pháp luật về lĩnh vực tiền tệ vàhoạt động ngân hàng Thông qua hoạt động thanh tra, giám sát, xử lý khiếu nại, tốcáo, Thanh tra Ngân hàng đã phát hiện nhiều vụ việc tiêu cực, vi phạm pháp luật,yếu kém về tài chính, tổ chức, quản trị và hoạt động kinh doanh tại các NHTM.Trên cơ sở đó, các yêu cầu đối với các NHTM về việc khắc phục, chấn chỉnh hay

xử lý được tiến hành nhằm nâng cao sự an toàn trong hoạt động của NHTM

-Hoạt động của trung tâm TTTD CIC (Credit Information Center) ngày càng hiệuquả

Việc cho phép trung tâm TTTD CIC thực hiện nghiệp vụ phân tích và XHTDdoanh nghiệp nhằm mục đích tăng cường công tác quản trị rủi ro trong hệ thốngngân hàng và đánh giá năng lực của doanh nghiệp là môt nỗ lực lớn của NHNNnhằm hỗ trợ các NHTM trong công tác quản trị RRTD Đến nay, kho dữ liệu củaCIC hiện nay đã thu thập được thông tin từ 100% các TCTD hoạt động theo Luậtcác TCTD, một số tổ chức khác có hoạt động ngân hàng như Quỹ đầu tư và pháttriển đô thị thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dương, Đà Nẵng, Quỹ bảo vệ môitrường với tổng dư nợ được cập nhật đạt trên 95% tổng dư nợ nền kinh tế và sốlượng hồ sơ khách hàng thu thập được tại kho dữ liệu của CIC đã lên tới con số hơn

17 triệu hồ sơ khách hàng CIC cũng đã xây dựng được website phân tích XHTDdoanh nghiệp trực tuyến, mở rộng đối tượng phân tích XHTD không chỉ cho cácdoanh nghiệp mà còn thực hiện chấm điểm các khoản vay của thể nhân nhằm đápứng yêu cầu ngày càng gia tăng của các TCTD và thực hiện đa dạng hoá các sảnphẩm, đáp ứng yêu cầu của các đối tượng hỏi tin Việc đăng tải các thông tin về sảnphẩm phân tích XHTD mang tính hệ thống lên trang web để giúp các TCTD cũngnhư các tổ chức khác sử dụng sản phẩm thuận tiện và nhanh chóng Bên cạnh đó, nócũng giúp cho người sử dụng có cái nhìn tổng thể về các loại sản phẩm phân tíchXHTD, từ đó dễ dàng tiếp cận hơn đến từng sản phẩm phân tích xếp hạng Hoạtđộng cung cấp thông tin của CIC là kênh thông tin hữu ích cho NHNN trong hoạtđộng thanh tra giám sát, đồng thời hỗ trợ các TCTD trong việc hạn chế RRTD Đếnnay, CIC đã ký kết hợp đồng cung cấp thông tin với trên 1000 TCTD, chi nhánhTCTD và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng với trên 9.300 người sử dụng vớihơn 600.000 lượt truy vấn trong năm 2009 Do có sự chia sẻ thông tin giữa cácTCTD nên đã góp phần giảm thiểu RRTD Đến nay không còn hiện tượng kháchhàng có vấn đề nhưng vẫn đi vay ở nhiều ngân hàng cùng một lúc với số tiền lên tớihàng nghìn tỷ đồng, hoặc thành lập các công ty con để đồng thời vay ở nhiều tổ chức

tín dụng như trường hợp Epco- Minh Phụng năm 1994 Từ đó, hoạt động của CIC

đã góp phần đảm bảo an toàn của hệ thống Ngân hàng

-Điều hành linh hoạt giúp các NHTM Việt Nam vượt qua khủng hoảng

Thành công đáng kể nhất của NHNN trong giai đoạn này phải kể đến là việc điềuhành linh hoạt các công cụ chính sách tiền tệ để tiếp tục kiềm chế lạm phát, chủđộng ngăn ngừa suy giảm kinh tế, bằng việc giữ ổn định thị trường tiền tệ, bảo đảm

an toàn của các TCTD Với việc đưa ra những chỉ thị, hướng dẫn kịp thời chỉ đạocác TCTD theo dõi, dự báo và chủ động các biện pháp để ngăn ngừa rủi ro có thểxảy ra; chấp hành đúng các quy định về tỷ lệ an toàn; kiểm soát chặt chẽ chấtlượng tín dụng, chú trọng phân tích, đánh giá, phân tích dự báo sát những biếnđộng về cung cầu ngoại tệ trên thị trường có thể gây áp lực lên tỷ giá, có biện phápcan thiệp kịp thời để ổn định cung - cầu ngoại tệ và bình ổn tỷ giá trên thị trường.Điều này cùng với nỗ lực của các NHTM, không những đã giúp hệ thống NHTMnước ta tránh được bong bóng nhà đất, nguy cơ phá sản và vượt qua khủng hoảng,thậm chí hầu hết các ngân hàng đều có lãi, tiếp tục ổn định phát triển

2.1.2 Về phía các ngân hàng thương mại:

Thành tựu đáng kể nhất của các NHTM Việt Nam trong công tác quản trịRRTD thời gian qua là đã từng bước áp dụng các “nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng”được quy định trong Basel II, tiến dần đến việc QTRR theo thông lệ quốc tế và việctriển khai ứng dụng kỹ thuật công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng nhằm hỗ trợhoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động quản trị, đặc biệt là QTRR nói riêng

Thực hiện đề án tái cơ cấu NHTMNN và NHTMCP các NHTM Việt Nam

đã từng bước lành mạnh hóa tài sản tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh vàtừng bước hướng theo tiêu chuẩn quốc tế về hệ số an toàn vốn CAR 8% Thôngqua hoạt động tái cấp vốn của Chính phủ, hoạt động tăng vốn cổ phần, thành lậpcác công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản để xử lý nợ xấu, áp dụng cơ chế tríchlập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro và tích cực xử lý tài sản đảm bảo của cácNHTM, xây dựng và triển khai hệ thống XHTDNB theo quyết định số493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN, năng lực tài chínhcủa các NHTM Việt Nam đã được cải thiện nhiều qua các năm Tính đến cuối năm

2012, các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của các NHTM Việt Nam (về hệ số an toànvốn, chất lượng tài sản tín dụng, chỉ số thanh khoản, chỉ số sinh lời…) đều đạt mứckhá cao và phần lớn đáp ứng được các thông lệ quốc tế, phản ánh được kết quả đạtđược sau những nỗ lực cải cách hệ thống quản trị, lành mạnh hóa tài sản tín dụng,nâng cao năng lực tài chính của các NHTM, đặc biệt là các NHTM cổ phần từ năm

2009 trở lại đây

- Đảm bảo hệ số an toàn vốn (CAR) và tỷ lệ nợ xấu:

+Hệ số an toàn vốn (CAR):

Hệ số an toàn vốn là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính củacác ngân hàng Chỉ tiêu này được dùng để xác định khả năng của NHTM trongviệc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các rủi ro khác nhưRRTD, rủi ro vận hành.Hệ số an toàn tín dụng (hệ số CAR hay hệ số thắt chặt tíndụng) phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu NH phải đạt được trên tổng tài sản Có quiđổi theo rủi ro Theo qui định của Basel II thì tỷ lệ này tối thiểu ở mức 8% Hệ sốCAR rất quan trọng trong kinh doanh của các NHTM, đối với các NHTM Việt Namvốn vẫn tập trung chủ yếu vào lĩnh vực kinh doanh tín dụng và nó cũng liên quanchặt chẽ đến vấn đề an toàn thanh khoản ở các NHTM Các nghiên cứu đã chỉ rarằng, nếu như CAR thấp hơn ngưỡng 8% thì nguy cơ rủi ro cao, nhưng nếu như duytrì hệ số này quá cao cũng là điều dáng quan ngại bởi nó làm suy giảm hiệu quả trongkinh doanh của NHTM Trước đây, theo Quyết định 457/QĐ-NHNN (ngày19/4/2005) của NHNN thì các NHTM (trừ các chi nhánh NH nước ngoài) phải duytrì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản Có rủi ro Hiện nay, theoThông tư 13/2010/TT-NHNN (đã được sửa đổi bằng các Thông tư 19 và Thông tư22), hệ số CAR của các NHTM tối thiểu phải ở mức 9% giữa vốn tự có so với tổngtài sản "Có" rủi ro của TCTD (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ) Ngoài việc duy trì tỷ lệ

an toàn vốn riêng lẻ theo quy định nói trên, TCTD phải đồng thời duy trì tỷ lệ antoàn vốn tối thiểu 9% trên cơ sở hợp nhất vốn, tài sản của TCTD và công ty trựcthuộc (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất) Tình hình chấp hành các qui định trên đây tạicác NHTM Việt Nam

 Khối NHTM cổ phần: Hệ số an toàn vốn của nhiều NHTMCP đã vượt mức 9%trong nhiều năm liền ( bảng 2.1)

Bảng 2.1: Hệ số CAR của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012

Đơn vị: %

-Khối NHTMNN: Hệ số an toàn vốn được cải thiện đáng kể, thể hiện trong bảng2.2

Bảng 2.2: Hệ số CAR của các NHTMNN Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012

Đơn vị: %Tên Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 Trung bình

(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTM và tính toán của nhóm)

Nhìn chung, giai đoạn trước khi cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ lan ratoàn cầu, tình hình hệ số an toàn vốn của hầu hết các ngân hàng TMCP và TMNNđều đã được cải thiện rõ rệt Thế nhưng, khi cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu lanrộng làm chao đảo nhiều nền kinh tế lớn nhất nhì thế giới thì nền kinh tế Việt Namcũng không phải ngoại lệ Hệ thống NHTM Việt Nam đang phải chia sẻ, nói đúnghơn là gánh chịu bớt một phần khó khăn cho các doanh nghiệp từ chính nguồn vốn

tự có của ngân hàng, kết hợp với nguồn vốn huy động kết hợp với hai dòng lãi suất

“thị trường” và lãi suất “hỗ trợ” nhằm phục vụ cho gói kích cầu của chính phủnhằm chống suy giảm kinh tế, trong đó đường đi của luồng vốn đã được định hình

và theo hướng ưu tiên, mà không có lựa chọn nào khác Đó chính là sự chia sẻ khókhăn của ngân hàng với doanh nghiệp Vì lý do này, hệ số CAR của hệ thốngNHTM nước ta đã bị suy giảm mạnh, nhưng vẫn đều đáp ứng được các thông lệquốc tế Đến cuối năm 2009, các ngân hàng quốc doanh ở mức 8 - 10% và cácngân hàng thương mại cổ phần phần lớn trên 12%, có những ngân hàng mới lên tớimức 30%, trừ ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, các ngânhàng còn lại đều đạt mức chuẩn mà NHNN đề ra là 8%

\- Khống chế nợ xấu ở mức cho phép:

Chất lượng tín dụng của các NHTM chủ yếu được đánh giá thông qua tỷ lệ

nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu cao hay thấp phản ánh rõ nét nhất RRTD, ảnh hưởng trực tiếpđến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc có kiểm soát được tỷ lệ này

ở mức thấp hay không chính là biểu hiện rõ ràng cho hiệu quả của hệ thốngQTR=uR của các NHTM Thông lệ quốc tế cho phép tỷ lệ này duy trì ở mức từ 5%trở lại Đối với các ngân hàng lớn trên thế giới, tỷ lệ này vào khoảng 3%