Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế

MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu .3 Kết cấu khóa luận PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU tế H uế CHƢƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận chung hệ thống kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ại họ cK in h 1.1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng: 1.1.1.4 Quy trình tín dụng .7 1.1.2 Rủi ro tín dụng 10 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .10 Đ 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .11 1.1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 11 1.1.2.4 Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng 12 1.1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng 13 1.1.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.2 Cơ sở thực tiễn đề tài nghiên cứu 19 CHƢƠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 21 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt NamChi nhánh Thừa Thiên Huế .21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế (Sơ đồ 1) 23 2.1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức quản lý Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam–Chi nhánh Thừa Thiên Huế 23 2.1.3 Tình hình nguồn lực: 25 tế H uế 2.1.4 Tình hình tài sản nguồn vốn BIDV Thừa Thiên Huế năm 20122014 28 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Thừa Thiên Huế năm 2012-2014 .29 ại họ cK in h 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Huế 33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV Huế .33 2.2.1.1 Tình hình dư nợ theo loại tiền 35 2.2.1.2 Tình hình dư nợ theo thời hạn 35 2.2.1.3 Tình hình dư nợ theo tài sản bảo đảm 36 2.2.2 Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng BIDV Huế 37 Đ 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát 37 2.2.2.2 Hệ thống sách tín dụng 42 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV-CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 57 3.1 Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam-Chi nhánh Huế 57 3.1.1 Kết đạt 57 3.1.2 Tồn nguyên nhân .60 3.1.2.1 Những tồn 60 3.1.2.2 Nguyên nhân 61 3.2 Giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát .63 3.2.1 Biện pháp nhân 63 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay tín dụng 65 3.2.3 Củng cố hệ thống thông tin tín dụng 65 3.3 Giải pháp hoàn thiện sách tín dụng 66 3.4 Giải pháp hoàn thiện thủ tục kiểm soát 66 3.4.1 Thiết kế thủ tục kiểm soát hợp lý 66 Các thủ tục kiểm soát nên thiết kế theo hướng: .66 tế H uế 3.4.2 Tăng cường giám sát sau cho vay 67 3.4.3 Tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi 68 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 I Kết luận 69 ại họ cK in h II Kiến nghị hướng phát triển đề tài 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đ PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP ĐT&PT VN : Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam : Kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng Nhà Nước TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế QTTD : Quy trình tín dụng BCTC : Báo cáo tài GĐ/ PGĐ : Giám đốc/ Phó giám đốc PGD : Phòng giao dịch ại họ cK in h TSĐB tế H uế KSNB : Tài sản đảm bảo QLRR : Quản lý rủi ro QHKH : Quan hệ khách hàng DN : Doanh nghiệp Đ VCSH : Vốn chủ sở hữu HĐTD : Hợp đồng tín dụng CBTD : Cán tín dụng TDDN : Tín dụng doanh nghiệp KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân BIDV :Tên thương hiệu NHTMCP ĐT&PT VN DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, LƢU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Tổ chức máy quản lý Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế 24 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền .35 Biểu đồ 2.2 Tình hình dư nợ cho vay theo thời hạn BIDV-Huế 36 tế H uế qua năm 2012-2014 36 DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động BIDV Thừa Thiên Huế qua năm 2012–2014 27 ại họ cK in h Bảng 2.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn BIDV Thừa Thiên Huế qua năm 20122014 30 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Huế qua năm 2012-2014 32 Bảng 2.4 Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV-Thừa Thiên Huế qua năm 2012– 2014 34 Bảng 2.5 Tình hình dư nợ theo TSBĐ 37 Đ Bảng2.6 Phân chia thẩm quyền hoạt động tín dụng .44 ngân hàng BIDV Huế 44 PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, tự hoá thương mại xu bật kinh tế giới đương đại Phù hợp với xu đó, từ năm 1986 đến nay, Việt Nam tiến hành công đổi đẩy mạnh hội nhập kinh tế quốc tế với phương châm “Đa dạng hoá, đa phương hoá quan hệ đối ngoại Việt Nam sẵn sàng bạn tất nước cộng đồng quốc tế, phấn đấu hòa bình, độc lập phát triển” Việt Nam thực quán đường lối đối ngoại độc lập tự chủ, hoà tế H uế bình, hợp tác phát triển Chính sách đối ngoại rộng mở, đa phương hoá, đa dạng hoá quan hệ quốc tế, chủ động, tích cực hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời mở rộng hợp tác quốc tế nhiều lĩnh vực Việt Nam bạn, đối tác tin cậy nước cộng đồng quốc tế, tham gia tích cực vào tiến trình hợp tác quốc tế khu vực ại họ cK in h Hội nhập kinh tế giúp ngân hàng nước tiếp cận thị trường tài quốc tế dễ dàng hơn, hiệu sử dụng vốn huy động vốn tăng cao Đồng thời làm tăng khả cạnh tranh thông qua việc mở thêm Chi nhánh, điểm giao dịch, mở rộng dịch vụ đa dạng hóa sản phẩm Các NHTM Việt Nam phải chủ động nhận thức, sẵn sàng tham gia vào trình hội nhập, cạnh tranh thị trường nước không mức bảo hộ cao trước, phải cạnh tranh phạm vi toàn cầu sân nhà Trong hoạt động tín dụng ngân hàng đánh giá nghiệp vụ Đ quan trọng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, dễ bị tổn thương có gian lận, sai sót, đồng thời việc đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh NHTM nhà kinh doanh Ngân hàng quan tâm hàng đầu mà mối quan tâm người gửi tiền, quan quản lý Nhà nước toàn xã hội Trong thời gian qua, vấn đề kiểm soát rủi ro hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng Việt Nam trở nên thiết có số nợ xấu công bố Với khó khăn thị trường tài gần đây, nhiều ngân hàng bộc lộ rõ yếu kiểm soát rủi ro tín dụng rủi ro hệ thống… Thực tế buộc ngân hàng phải nâng cao khả kiểm soát rủi ro Một nguyên nhân đặc thù hoạt động ngân hàng Việt Nam 70% thu nhập đến từ tín dụng, có ngân hàng có tỷ lệ tới 90% nên hầu hết ngân hàng chủ yếu trọng rủi ro tín dụng Việc xem nhẹ công tác kiểm soát loại rủi ro khác dẫn đến hệ thị trường tài chính-tiền tệ biến động, khó khăn loạt ngân hàng rơi vào rủi ro khoản Vì thực trạng trên, lựa chọn đề tài “Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV-Chi nhánh Thừa Thiên Huế” nhằm nghiên cứu, làm sáng tỏ vấn đề cấp bách mà ngân hàng gặp phải đồng thời mong muốn góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu tế H uế thời gian tới - Về lý thuyết: Làm rõ khái niệm, nội dung liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ, hoạt động tín dụng NHTM, loại rủi ro quản lý rủi ro tín dụng - Về mặt thực tế: Thông qua nghiên cứu thực tiễn hệ thống kiểm soát nội ại họ cK in h ngân hàng BIDV Thừa Thiên Huế để nhận thấy ưu điểm, thành tựu, tồn hạn chế cần giải theo nhu cầu xã hội Qua đó, đề xuất số biện pháp góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát Chi nhánh BIDV Thừa Thiên Huế Phƣơng pháp nghiên cứu - Nghiên cứu tài liệu: Tổng hợp lý luận lý thuyết kiểm soát rủi ro Đ tín dụng làm sở tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Chi nhánh BIDV Thừa Thiên Huế - Thu thập tài liệu: Những thông tin, liệu cần thiết cho việc nghiên cứu tập hợp số liệu cần thiết cho đề tài - Phỏng vấn trực tiếp: Hỏi trực tiếp cán ngân hàng khách hàng để nắm tình hình thực tế hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng - Phương pháp phân tích số liệu Excel để tiến hành phân tích, so sánh, tổng hợp thông tin từ chứng từ sổ sách kế toán từ đánh giá công tác KSNB rủi ro tín dụng - Phương pháp thống kê mô tả: Thông qua khảo sát điều tra cán ngân hàng xử lý số liệu dựa phần mềm SPSS version 16.0 Ngoài ra, sử dụng số phương pháp kinh tế khác Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội quan hệ với hoạt động tín dụng BIDV Thừa Thiên Huế gồm môi trường kiểm soát, hệ thống sách tín dụng thủ tục kiểm soát áp dụng quy trình tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: tế H uế + Nội dung: Hệ thống kiểm soát nội giới hạn việc quản lý loại rủi ro cụ thể ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp + Không gian: Phòng quản lý rủi ro BIDV Thừa Thiên Huế + Thời gian: Từ 19/1/2015 đến 19/5/2015 ại họ cK in h + Nguồn số liệu nghiên cứu: Thời gian khoảng năm từ năm 2012-2014 Kết cấu khóa luận Gồm phần: - Phần 1: Đặt vấn đề - Phần 2: Nội dung kết nghiên cứu Đ + Chương 1: Cơ sở lý luận chung hệ thống kiểm soát nội việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại + Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế + Chương 3: Một số biện pháp góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt NamChi nhánh Huế - Phần 3: Kết luận kiến nghị PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI dụng ngân hàng thƣơng mại tế H uế 1.1 Cơ sở lý luận chung hệ thống kiểm soát rủi ro hoạt động tín 1.1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng ại họ cK in h - Theo TS Nguyễn Minh Kiều: “Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung sau: Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sử hữu sang người sử dụng Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có hạn Sự chuyện nhượng có kèm theo chi phí” Đ - Vậy, tín dụng ngân hàng việc ngân hàng (TCTD) chấp thuận để bên vay (các tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) sử dụng lượng tài sản (tiền, tài sản thực hay uy tín) thời gian định theo thỏa thuận sở lòng tin bên vay có khả hoàn trả gốc lãi đến hạn toán - Ngân hàng (NH) cấp tín dụng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh nghiệp vụ khác Thuật ngữ tín dụng hiểu theo nghĩa rộng khái quát theo nghĩa hẹp cho vay Trong đề tài tập trung nghiên cứu tín dụng nói chung trọng tâm rủi ro hoạt động cho vay 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng  Đối với kinh tế - Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế việc làm Tín dụng ngân hàng đóng vai trò cầu nối người có nguồn vốn nhàn rỗi người thiếu vốn tạm thời Việc luân chuyển vốn chủ thể kinh tế có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy tăng lượng vốn đầu tư cho kinh tế Mặt khác, tín dụng ngân hàng giúp phân bổ hiệu nguồn lực tài kinh tế, giúp kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm suất lao động cao tế H uế - Thứ hai, tín dụng ngân hàng công cụ điều tiết kinh tế xã hội nhà nước Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm thúc đẩy phát triển ngành nghề, khu vực kinh tế hình thành nên cấu kinh tế có hiệu Thông qua lãi suất, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thông ại họ cK in h tiền tệ ổn định giá đồng tiền  Đối với khách hàng - Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng mặt số lượng, chất lượng, điều giúp cho nhà đầu tư tận dụng hội kinh doannh giúp hộ gia đình nâng cao chất lượng sống - Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn cho Đ doanh nghiệp  Đối với ngân hàng - Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đem lại lợi nhuận quan trọng cho ngân hàng Đây hoạt động truyền thống, chiếm 70% hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng - Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng loại hình dịch vụ khác như: Thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ tư vấn, Từ đó, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận giảm thiểu rủi ro ngân hàng Trung ương thắt chặt tiền tệ gặp rủi ro tín dụng BƯỚC 5: GIẢI NGÂN/PHÁT HÀNH THƯ BẢO LÃNH Trình Trƣởng ngân Phát hành bảo lãnh từ Phòng Ban kiểm soát điều kiện, lập Đề xuất giải K Đủ điều kiện Nhập thông tin Lƣu giữ hồ sơ theo quy định ại h vào Hệ thống SIBS - Kiểm tra chứng từ làm giải ngân - Kiểm tra nội dung chứng từ giải ngân thƣ bảo lãnh NH Cấp có thẩm quyền phê duyệt - Lập tờ trình giải ngân Đ Bộ phận dịch vụ khách hàng khách hàng in h ngân, soạn thảo thƣ bảo lãnh Bộ phận Quản lý rủi ro Bộ phận Quản trị tín dụng Không đủ điều kiện tế H khách hàng; kiểm tra mục đích Trả lại hồ sơ, chứng từ cho uế Nhận hồ sơ đề nghị giải ọc Bộ phận Quan hệ khách hàng Khách hàng Thực toán Trả lại hồ sơ, Hạch toán kế toán chứng từ cho khách hàng BƯỚC 6: GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT hệ Khách Hàng tích rủi Trình Lãnh ro/Nợ xấu đạo Ban, - Đề xuất - Thực phân loại nợ - Theo dõi, rà soát phát rủi ro Phòng K.soát biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu K - Hỗ trợ phát rủi ro đề xuất biện pháp phòng Bộ ngừa xử lý nợ xấu - Giám sát phân loại nợ Quản trích lập DPRR Bộ phận Quản trị tín dụng Cấp có thẩm quyền phê duyệt Giám sát thực biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu ại h ro Thực Đ rủi ọc phận Lý uế Quan - Kiểm tra, đánh giá khoản vay - Lập báo cáo phân tế H phận Cán QHKH Thực hiện: in h Bộ - Thông báo nợ đến hạn - Thông báo trạng thái khoản nợ hạn - Tính toán trích lập DPRR - Yêu cầu kiểm tra, rà soát đánh giá khoản vay khách hàng vay Báo cáo thống kê biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu BƯỚC 7: ĐIỀU CHỈNH TÍN DỤNG: (Thực quy trình Bước 1, 2) BƯỚC 8: THU NỢ, LÃI, PHÍ Tiếp nhận chứng từ trả nợ từ khách hàng Lập Khách Hàng hạn uế khách hàng trả nợ Phòng tế H phận Quan hệ giấy đề nghị thu nợ Báo cáo đề xuất điều Thực nhƣ chỉnh TD Chuyển nợ K Bộ phận dịch vụ Khách hàng Bƣớc ại h - Kiểm tra lại số nợ gốc, lãi, phí phải thu - Phối hợp lý hợp đồng - Đôn đốc thực bút toán thu nơ - Lƣu trữ hồ sơ Đ tín dụng hàng ọc Bộ phận QLRR Quản trị chứng từ cho khách Chuyển thực hạn Bộ phận Trả lại hồ sơ Bƣớc 1, in h Bộ Thông báo đôn đốc Trình lãnh đạo Ban, - Thực bút toán thu nợ gốc, lãi, phí Trả lại Hồ sơ chứng - Các bút toán ngoại bảng có liên quan từ cho khách hàng BƯỚC 9: XỬ LÝ THU HỒI NỢ QUÁ HẠN Bộ Đôn đốc khách hàng phận hệ Khách Hàng trả nợ Nợ hạn - Rà soát, phân tích nguyên nhân Trình tế H - Đề xuất biện pháp Lãnh đạo Ban, Phòng Quản lý Phối hợp, trợ giúp rà soát nguyên nhân đề xuất biện pháp xử lý ọc rủi ro ại h Bộ Thông báo tình trạng Quản NQH tín Đ phận trị K phận in h xử lý Bộ uế Quan Cấp có thẩm quyền Thực biện pháp xử lý thu hồi phê duyệt NQH Giám sát thực biện pháp xử lý, thu hồi NQH - Phối hợp kiểm tra, đối chiếu nợ gốc lãi, thu đƣợc - Lƣu trữ hồ sơ dụng Bộ phận DVKH Thực bút toán thu nợ gốc, lãi, phí Bút toán ngoại bảng BƯỚC 10: XỬ LÝ KHI PHẢI ĐỂ THỰC HIỆN NGHĨA VỤ BẢO LÃNH Từ chối toán ngƣời thụ hƣởng Bộ hệ yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh Đề xuất biện Trình lãnh đạo pháp xử lý Ban, Phòng uế Quan Tiếp nhận tế H phận K in h KH Thực theo quy trình cho phận QLRR Bộ phận QTTD Bộ phận DVKH Đàm phán với bên thụ hƣởng để gia hạn nợ cho KH Trích tiền gửi khách hàng để trả cho ngƣời thụ hƣởng Cho khách hàng vay tạm thời chờ toán để trả nợ thay Cho khách hàng vay bắt buộc để trả nợ thay Đ Bộ ại h ọc vay nêu Bƣớc đến Bƣớc Yêu cầu KH thực nghĩa vụ bảo lãnh phát sinh Nhập máy, theo dõi Giải ngân cho vay bắt buộc, trích tiền gửi khách hàng BƯỚC 11: THANH LÝ HỢP ĐỒNG Quan hệ - Xoá đăng ký giao dịch đảm bảo Khách hàng - Soạn thảo lý hợp Khách đồng (nếu có) Hàng - Rà soát nợ gốc, lãi, phí in h thu Bộ tín dụng K trị - Cập nhật thông tin vào hệ thống SIBS liên quan đến lý hợp đồng ọc Quản - Phối hợp rà soát nợ gốc, lãi, phí thu ại h phận phận DVKH Đ - Lƣu trữ hồ sơ Bộ uế phận tế H Bộ - Đầu mối giao trả tài sản đảm bảo - Phối hợp rà soát nợ gốc, lãi, phí thu Phụ lục PHIẾU KHẢO SÁT Về đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng, nguyên nhân hƣớng giải pháp K in h tế H uế Ngày khảo sát:……………………………………………………….…Nơi Anh/Chị làm việc:……………………………………………………….……… Bộ phận làm việc: ……………………………………………… ….Số năm làm việc:……………………………………………………………………………… Xin chào Cô/Chú, Anh/Chị! Em sinh viên năm cuối khoa Kế toán-Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế Huế Hiện nay, em thực đề tài khóa luận: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế Những thông tin thu thập từ điều tra sở để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Vì vậy, em mong nhận giúp đỡ Cô/Chú, Anh/Chị việc tham gia trả lời câu hỏi Mỗi ý kiến đóng góp thật có ý nghĩa em! Em cam kết đảm bảo bí mật thông tin sử dụng cho mục đích nghiên cứu Đ ại h ọc Câu 1: Trong trình cấp tín dụng cho khách hàng, bƣớc quan trọng nhất? 1/ Thu thập thông tin chứng minh lực tài thẩm định khách hàng 2/ Ra định cho vay 3/ Kiểm tra việc hoàn tất điều kiện trước giải ngân giải ngân cho khách hàng 4/ Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay tình hình tài khách hàng theo định kỳ sau giải ngân 5/ Khác:……………………………………………………………………………………………………….…………………………………………………………….…………… Câu 2: Theo Anh Chị, Ngân hàng tổ chức tín dụng, đâu rủi ro đáng quan tâm nhất? 1/ Rủi ro lãi suất 2/ Rủi ro tín dụng 3/ Rủi ro khoản 4/ Rủi ro tác nghiệp 5/ Khác:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…… Câu 3: Rủi ro tín dụng thƣờng phát sinh khoảng thời gian? 1/ Trước giải ngân cho khách hàng 2/ Trong giải ngân cho khách hàng uế 3/ Sau giải ngân cho khách hàng 4/ Khác:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………… tế H Câu 4: Dƣới nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng, anh chị vui lòng cho biết mức độ đồng ý in h minh với phát biểu sau: K 1/ Lỏng lẽo công tác kiểm toán nội ngân hàng 2/ Thiếu thông tin tình hình lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với tổ ại h vay dẫn đến định sai lầm ọc chức tín dụng, tình hình tài sản đảm bảo khách hàng thẩm định phê duyệt cho 3/ Thiều giám sát quản lý khoản vay sau thực giải ngân cho khách hàng Đ 4/ Trình độ chuyên môn nghiệp vụ đạo đức cán tín dụng hạn chế Việc mở rộng quy mô hoạt động đòi hỏi phải cung ứng nhân kịp thời xem nhẹ tiêu chuẩn, điều kiện cho vay làm cho chất lượng khoản vay không trọng 5/ Áp lực tiêu doanh số, lợi nhuận từ sách tăng trưởng tín dụng hàng năm chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng 6/ Ý kiến khác:………………………………………………………………………… Hoàn toàn Không Bình không đồng ý đồng ý thƣờng Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Câu 5: Anh chị cho biết mức độ đồng ý rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân từ phía khách hàng Ngân hàng? Hoàn toàn không đồng ý Không đồng ý Bình thƣơng Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Đồng ý Hoàn toàn đồng ý K in h tế H uế 1/ Tình hình tài chính, kinh doanh khách hàng yếu 2/ Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vay vốn ban đầu 3/ Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, thiếu kinh nghiệm việc đầu tư tìm kiếm lợi nhuận, gặp nhiều hạn chế khâu đầu 4/ Khách hàng có chủ ý gian lận vay vốn 5/ Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng không kiểm soát dòng tiền doanh nghiệp 6/ Ý kiến khác:…………………………………………………………………… …… Câu 6: Anh chị cho biết mức độ đồng ý hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng? Đ ại h ọc 1/ BGĐ tạo môi trường làm việc công bằng, dân chủ, tuân thủ nguyên tắc kiểm soát nội 2/ Chính sách nhân ban lãnh đạo đặt lên hàng đầu, có chế độ lương thưởng hợp lý 3/ Chính sách tín dụng đề phù hợp với điều kiện hoạt động phát triển ngân hàng 4/ Toàn thể nhân viên áp dụng quy định, quy trình ban hành Ngân hàng 5/ Các nghiệp vụ người có thẩm quyền phê duyệt, tiến hành sau phê duyệt 6/ Ý kiến khác:………………………………………….……………………………… Hoàn toàn không đồng ý Không đồng ý Bình thƣờng Câu 7: Xét góc độ phía Ngân hàng, anh chị rõ mức độ hợp lý giải pháp đề nghị dƣới đây? Hoàn toàn Không Bình không đồng ý đồng ý thƣờng uế 1/ Tuân thủ nghiêm ngặt trình cho vay, ngày hoàn thiện sách tín dụng tế H 2/ Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội toàn hệ thống 3/ Nâng cao chất lượng đào tạo cán tín dụng việc tìm kiếm thẩm định khách in h hàng, có sách đãi ngộ nhân thích hợp 4/ Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Xây dựng chế phê duyệt chuyên viên chặt K chẽ, có sách phân định rõ thẩm quyền cấp phê duyệt tín dụng ọc 5/ Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo xu hướng kinh tế? Xây dựng hệ khoản nợ xấu trích lập dự phòng đầy đủ? ại h thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay? Quản lý có hiệu Đ 6/ Ý kiến khác:………………………………………………….……………………… Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Phụ lục Thống kê đánh giá nhân viên hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng buoc quan Frequency Valid thu thap thong tin Percent Valid Percent Cumulative Percent 17 85.0 85.0 85.0 quyet dinh cho vay 10.0 10.0 95.0 kiem tra viec hoan tat dieu kien 5.0 5.0 100.0 20 100.0 100.0 Total rui ro dang quan tam rui ro tin dung Percent 16 rui ro khoan rui ro tac nghiep Total Cumulative Percent 80.0 10.0 10.0 90.0 10.0 10.0 100.0 100.0 100.0 ại họ cK in h 20 80.0 Valid Percent 80.0 tế H uế Frequency Valid khoang thoi gian phat sinh rui ro tin dung Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent truoc giai ngan cho khach hang 10.0 10.0 10.0 giai ngan cho khach hang 5.0 5.0 15.0 sau giai ngan cho khach hang 17 85.0 85.0 100.0 Total 20 100.0 100.0 Đ Valid Thống kê đánh giá nhân viên nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 1.1 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng long leo cong tac kiem soat Frequency Valid Cumulative Percent hoan toan khong dong y 5.0 Valid Percent 5.0 khong dong y 20.0 20.0 binh thuong 30.0 30.0 55.0 dong y 45.0 45.0 100.0 20 100.0 100.0 Total Percent 5.0 25.0 thieu thong tin Frequency Valid khong dong y 5.0 5.0 Cumulative Percent 5.0 binh thuong 25.0 25.0 30.0 dong y 30.0 30.0 60.0 hoan toan dong y 40.0 40.0 100.0 20 100.0 100.0 Total Percent Valid Percent thieu giam sat Frequency binh thuong dong y hoan toan dong y Total Percent Valid Percent Cumulative Percent 35.0 35.0 35.0 10 50.0 50.0 85.0 15.0 15.0 100.0 100.0 100.0 20 tế H uế Valid ại họ cK in h can bo tin dung han che trinh Frequency Valid Percent Cumulative Percent hoan toan khong dong y 10.0 10.0 10.0 khong dong y 25.0 25.0 35.0 binh thuong 25.0 25.0 60.0 dong y 25.0 25.0 85.0 100.0 hoan toan dong y Đ Total 15.0 15.0 20 100.0 100.0 ap luc chi tieu doanh so loi nhuan Frequency Valid Valid Percent hoan toan khong dong y khong dong y binh thuong dong y Total Percent Valid Percent 10.0 Cumulative Percent 10.0 10.0 5.0 5.0 15.0 12 60.0 60.0 75.0 100.0 25.0 25.0 20 100.0 100.0 1.1 Nguyên nhân phát sinh từ phía khách hàng Ngân hàng tinh hinh tai chinh khach hang yeu kem Frequency Valid binh thuong 20.0 Valid Percent 20.0 dong y 35.0 35.0 55.0 hoan toan dong y 45.0 45.0 100.0 20 100.0 100.0 Total Percent Cumulative Percent 20.0 su dung von sai muc dich Frequency binh thuong dong y hoan toan dong y Percent 30.0 30.0 11 55.0 55.0 Total Valid Percent 20 tế H uế Valid 15.0 15.0 100.0 100.0 Cumulative Percent 30.0 85.0 100.0 ại họ cK in h nang luc quan ly kinh doanh yeu kem Frequency Valid binh thuong dong y hoan toan dong y Total Percent 20.0 Valid Percent 20.0 Cumulative Percent 20.0 11 55.0 55.0 75.0 25.0 25.0 100.0 20 100.0 100.0 Valid Đ chu y gian lan vay von Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent binh thuong 45.0 45.0 45.0 dong y 40.0 40.0 85.0 100.0 hoan toan dong y Total 15.0 15.0 20 100.0 100.0 vay von tai nhieu doanh nghiep nhung khong kiem soat dong tien Frequency Valid khong dong y Percent Valid Percent 5.0 5.0 Cumulative Percent 5.0 binh thuong 45.0 45.0 50.0 100.0 dong y 10 50.0 50.0 Total 20 100.0 100.0 Thống kê đánh giá khách hàng hoạt động kiểm soát rủi ro tíndụng Ngân hàng moi truong lam viec cong bang Frequency Valid binh thuong dong y hoan toan dong y Total Percent Valid Percent Cumulative Percent 5.0 5.0 5.0 14 70.0 70.0 75.0 100.0 25.0 25.0 20 100.0 100.0 chinh sach nhan su duoc coi Frequency khong dong y Percent binh thuong dong y hoan toan dong y 5.0 Cumulative Percent 5.0 10.0 5.0 5.0 10 50.0 50.0 60.0 40.0 40.0 100.0 100.0 100.0 Total Valid Percent 5.0 20 tế H uế Valid ại họ cK in h chinh sach tin dung phu hop Frequency Valid binh thuong dong y hoan toan dong y Total Percent 15.0 Valid Percent 15.0 Cumulative Percent 15.0 14 70.0 70.0 85.0 100.0 15.0 15.0 20 100.0 100.0 Đ nhan vien ap dung dung quy dinh Valid Frequency binh thuong dong y hoan toan dong y Total Percent Valid Percent Cumulative Percent 10.0 10.0 10.0 17 85.0 85.0 95.0 5.0 5.0 100.0 20 100.0 100.0 cac quy dinh duoc nguoi co tham quyen phe duyet Frequency Valid Percent khong dong y binh thuong dong y hoan toan dong y 20 Total Valid Percent 10.0 Cumulative Percent 10.0 10.0 5.0 5.0 15.0 40.0 40.0 55.0 45.0 45.0 100.0 100.0 100.0 Giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng tuan thu nghiem ngat quy trinh cho vay Frequency Valid binh thuong dong y hoan toan dong y Total Percent Valid Percent Cumulative Percent 5.0 5.0 5.0 10 50.0 50.0 55.0 100.0 45.0 45.0 20 100.0 100.0 tang cuong cong tac kiem tra Percent binh thuong dong y hoan toan dong y Total 20 10.0 Valid Percent 10.0 tế H uế Frequency Valid Cumulative Percent 10.0 45.0 45.0 55.0 45.0 45.0 100.0 100.0 100.0 ại họ cK in h nang cao chat luong dao tao Frequency Valid Percent Valid Percent Cumulative Percent binh thuong 10.0 10.0 10.0 dong y 35.0 35.0 45.0 100.0 hoan toan dong y 11 55.0 55.0 Total 20 100.0 100.0 Valid Đ hoan thien he thong cham diem tin dung binh thuong Frequency 25.0 Valid Percent 25.0 dong y 40.0 40.0 65.0 hoan toan dong y 35.0 35.0 100.0 20 100.0 100.0 Total Percent Cumulative Percent 25.0 lap bo phan nghien cuu, phan tich du bao Frequency Valid binh thuong dong y hoan toan dong y Total Percent Valid Percent Cumulative Percent 25.0 25.0 25.0 10 50.0 50.0 75.0 100.0 25.0 25.0 20 100.0 100.0