Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 20032009

LỜI MỞ ĐẦU Cùng với sự nghiệp đổi mới đất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc và trở thành các trung gian tài chính đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng được nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, tổ chức cũng như của các cá nhân. Sự phát triển ngày càng lớn mạnh về mọi mặt, kể cả số lượng, qui mô và chất lượng của hệ thống ngân hàng thương mại trong bối cảnh toàn cầu hoá hiện nay đã có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, tạo tiền đề cho quá trình mở cửa và hội nhập. Đặc biệt, từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường, sản xuất hàng hoá phát triển, nhu cầu về vốn của doanh nghiệp cũng như của cá nhân và hộ gia đình là rất lớn. Nhờ vào hoạt động của hệ thống ngân hàng mà nhu cầu sử dụng vốn để duy trì và mở rộng quy mô sản xuất của các thành phần kinh tế được đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra một cách nhanh chóng và hiệu quả. Tín dụng là một hoạt động hết sức quan trọng của ngân hàng thương mại và cũng là lĩnh vực mà các ngân hàng cạnh tranh gay gắt nhất. Ở Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng khoảng 70% doanh thu của các ngân hàng thương mại. Tín dụng không những ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình chu chuyển vốn, lưu thông tiền mặt, ổn định giá trị đồng tiền, tạo mặt bằng giá cả mà còn góp phần đảm bảo tự do kinh doanh và bảo vệ lợi ích của các chủ thể kinh tế. Do đó vấn đề đặt ra là cần quản lý tốt hoạt động tín dụng: giải quyết làm sao để có thể huy động vốn và sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất. Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong các ngân hàng thương mại, do đó trong quá trình tìm hiểu thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương em đã chọn đề tài: “Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 20032009” để làm chuyên đề thực tập. Ngoài lời mở đầu, kết luận kiến nghị và danh mục bảng biểu, chữ viết tắt, kết cấu của chuyên đề thực tập gồm 2 chương: Chương 1: Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại và hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 20032009. Do thời gian và kiến thức thực tế còn hạn chế, nên chuyên đề thực tập của em không tránh khỏi nhiều thiếu sót. Em mong được sự góp ý của các thầy cô giáo để cho đề tài của em hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của TS. Trần Thị Bích đã trực tiếp hướng dẫn và nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình viết chuyên đề. Em cũng xin cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Thống Kê, và các cô chú anh chị trong Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương đã nhiệt tình giúp đỡ em để hoàn thành tốt chuyên đề thực tập này.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Cùng với sự nghiệp đổi mới đất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc và trở thành các trung gian tài chính đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng được nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, tổ chức cũng như của các cá nhân. Sự phát triển ngày càng lớn mạnh về mọi mặt, kể cả số lượng, qui mô và chất lượng của hệ thống ngân hàng thương mại trong bối cảnh toàn cầu hoá hiện nay đã có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, tạo tiền đề cho quá trình mở cửa và hội nhập. Đặc biệt, từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường, sản xuất hàng hoá phát triển, nhu cầu về vốn của doanh nghiệp cũng như của cá nhân và hộ gia đình là rất lớn. Nhờ vào hoạt động của hệ thống ngân hàng mà nhu cầu sử dụng vốn để duy trì và mở rộng quy mô sản xuất của các thành phần kinh tế được đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra một cách nhanh chóng và hiệu quả. Tín dụng là một hoạt động hết sức quan trọng của ngân hàng thương mại và cũng là lĩnh vực mà các ngân hàng cạnh tranh gay gắt nhất. Ở Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng khoảng 70% doanh thu của các ngân hàng thương mại. Tín dụng không những ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình chu chuyển vốn, lưu thông tiền mặt, ổn định giá trị đồng tiền, tạo mặt bằng giá cả mà còn góp phần đảm bảo tự do kinh doanh và bảo vệ lợi ích của các chủ thể kinh tế. Do đó vấn đề đặt ra là cần quản lý tốt hoạt động tín dụng: giải quyết làm sao để có thể huy động vốn và sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất. Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong các ngân hàng thương mại, do đó trong quá trình tìm hiểu thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương em đã chọn đề tài: “Vận dụng Page 1 of 78 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp một số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009” để làm chuyên đề thực tập. Ngoài lời mở đầu, kết luận- kiến nghị và danh mục bảng biểu, chữ viết tắt, kết cấu của chuyên đề thực tập gồm 2 chương: Chương 1: Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại và hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009. Do thời gian và kiến thức thực tế còn hạn chế, nên chuyên đề thực tập của em không tránh khỏi nhiều thiếu sót. Em mong được sự góp ý của các thầy cô giáo để cho đề tài của em hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của TS. Trần Thị Bích đã trực tiếp hướng dẫn và nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình viết chuyên đề. Em cũng xin cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Thống Kê, và các cô chú anh chị trong Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương đã nhiệt tình giúp đỡ em để hoàn thành tốt chuyên đề thực tập này. Em xin chân thành cảm ơn! Page 2 of 78 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐNG KÊ PHẢN ÁNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Những vấn đề cơ bản về ngân hàng thương mại 1.1.1. Ngân hàng thương mại 1.1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế. Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng. Ngân hàng đóng vai trò người thủ quỹ của toàn xã hội. Ngân hàng có nhiều loại khác nhau phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỉ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Có thể thấy ngân hàng thương mại có vị trí rất quan trọng trong hệ thống ngân hàng cũng như trong nên kinh tế quốc dân. Hiện nay có rất nhiều những định nghĩa về ngân hàng thương mại: Theo các nhà kinh tế: Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của chính phủ để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi, kể cả các loại tiền gửi mà dựa vào đó có thể dùng tờ séc. Theo pháp lệnh ngân hàng do Hội đồng nhà nước thông qua ngày 23/5/1990 xác định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. Theo luật của các tổ chức tín dụng do Quốc hội khoá X thông qua ngày 12/12/1997, có định nghĩa là: “Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”. Từ các định nghĩa trên có thể nhận thấy, ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay đầu tư, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung ứng các dịch vụ thánh toán. Page 3 of 78 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.1.2. Chức năng của ngân hàng thương mại  Chức năng trung gian tài chính Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn. (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm. Sự tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với ngân hàng. Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1) nếu cả hai cùng có lợi. Như vậy thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm. Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng. Vì vậy, với chức năng này, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích công bằng cho tất cả các đối tượng trong quan hệ tín dụng. Với người đi vay, họ sẽ có được nơi vay tiền tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp để thoả mãn nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư và tiều dùng. Còn đối với người gửi tiền, họ sẽ nhận được thu nhập từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình với khoản lãi tiền gửi, hoặc được ngân hàng đảm bảo an toàn cho nguồn vốn này hay cung cấp cho họ các phương tiện thanh toán tiện lợi. Bản thân ngân hàng thương mại cũng thu được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi, lợi nhuận chính là cơ sở để các ngân hàng thương mại tồn tại và phát triển. Thông qua chức năng trung gian tài chính, ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, điều hoà lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát. Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của ngân hàng thương mại.  Chức năng tạo phương tiện thanh toán Ngân hàng thương mại tạo ra các khoản tiền gửi thanh toán. Chỉ bằng số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, khách hàng có thể sử dụng nó với mục đích thanh toán tại bất kỳ đâu có sự phục vụ của ngân hàng thương mại mà không phải mang theo một khoản tiền lớn bên mình. Khi ngân hàng cho khách hàng vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch Page 4 of 78 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vụ theo yêu cầu. Do đó, bằng việc cho vay (hay tạo tín dung) các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán. Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay. Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư trên tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác, từ đó tạo ra khoản cho vay mới. Trong khi không một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vay lớn hơn dự trữ dư thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện thanh toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay.  Chức năng trung gian thanh toán Với việc mở tài khoàn, cung cấp và quản lý các phương tiện thanh toán đã làm cho ngân hàng thương mại trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia. Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán các giá trị hàng hoá, dịch vụ. Để thanh toán nhanh chóng, thuận tiện, và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ…cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần. Khi thực hiện chức năng trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại cũng có điều kiện huy động tiền gửi của khách hàng tới mức tối đa, mở rộng cho vay, đầu tư. Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu. 1.1.1.3. Các loại hình ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay  Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng này được thành lập thông qua phát hành các cổ phiếu. Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu có quyền tham gia quyết định các hoạt động của ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập của ngân hàng đồng thời phải gánh chịu các tổn thất có thể xảy ra. Do vốn sở hữu được hình thành thông qua sự tập trung, các ngân hàng cổ phần có khả năng tăng vốn nhanh chóng, vì vậy thường là các ngân hàng lớn. Các tổ hợp ngân hàng lớn nhất thế giới hiện nay là các ngân hàng cổ phần. Các ngân hàng cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi Page 5 of 78 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhánh hoặc công ty con. Khả năng đa dạng hoá cao nên các ngân hàng cổ phần có thể giảm rủi ro gây nên bởi tính chuyên môn hoá (thiên tai của một vùng, sự suy thoái của một ngành hoặc một quốc gia…), song chúng thường phải gánh chịu các rủi ro từ cơ chế quản lý phân quyền (nhiều chi nhánh được phân quyền lớn và hoạt động tương đối độc lập với trụ sở ngân hàng mẹ, giám đốc các chi nhánh này có thể có hành vi lạm dụng hoặc bất cẩn gây tổn thất cho ngân hàng). Những ngân hàng TMCP kể tên dưới đây là những ngân hàng mạnh nhất trong hoạt động ngân hàng bán lẻ và tập trung chủ yếu vào việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp tư nhân và hộ gia đình là: - Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) - Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank) - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) - Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VP Bank) - Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) - Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) - Ngân hàng TMCP An Bình (An Binh Bank) - Ngân hàng TMCP Phương Nam - Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) - Ngân hàng TMCP Dầu khí (PG Bank) - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) - Ngân hàng TMCP Nhà (Habubank) - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương - Ngân hàng TMCP Quân đội  Ngân hàng thương mại quốc doanh Ngân hàng thương mại quốc doanh là những NHTM được thành lập do nhà nước chịu trách nhiệm về nguồn vốn cũng như quản lý nguồn vốn, và nguồn vốn được lấy trực tiếp từ ngân sách nhà nước. Ngân hàng thương mại quốc doanh là ngân hàng chủ lực trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay. Các ngân hàng thương mại quốc doanh ở nước ta hiện nay: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (AGRIBANK), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long, Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB). (Trước đây, ngân hàng thương mại quốc doanh còn có Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) và ngân hàng Công thương Việt Nam Page 6 of 78 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp (Vietinbank), nhưng nay ngân hàng này đã được cổ phân hoá và chuyển đổi thành một ngân hàng cổ phần).  Ngân hàng thương mại liên doanh Ngân hàng liên doanh là những ngân hàng được hình thành dựa trên góp vốn của hoặc nhiều bên, thường là giữa ngân hàng trong nước với ngân hàng nước ngoài để tận dụng các ưu thế của nhau. Ví dụ như: Ngân hàng liên doanh Việt-Nga, Ngân hàng liên doanh Việt-Thái, Ngân hàng Indovina, Ngân hàng Shinhanvina, Ngân hàng VID Public, Ngân hàng Vinasiam…  Ngân hàng thương mại nước ngoài Ngân hàng thương mại nước ngoài, đúng ra là chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có nguồn vốn đầu tư 100% do vốn của các ngân hàng, tổ chức nước ngoài cung cấp. Ngân hàng nước ngoài chỉ chiếm 10% thị phần hoạt động kinh doanh trong thị trường tài chính Việt Nam. Gồm những ngân hàng như: Ngân hàng Hồng Kông – Thượng Hải (HSBC), Ngân hàng Standard Chartered, ANZ Banking Group,ABN AMRO Bank,Bangkok Bank, Bank of China, Sumitomo Mitsui Banking Corporation… 1.1.1.4. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại  Hoạt động huy động vốn Một ngân hàng thương mại bất kì bao giờ cũng bắt đầu hoạt động của mình bằng việc huy động vốn. Đối tượng huy động của ngân hàng thương mại là tất cả các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư, tổ chức kinh tế với bất kì qui mô lớn nhỏ hay thời hạn dài ngắn nào. Huy động vốn là hoạt động tạo lập và gia tăng nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, hoạt động này đóng một vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng. Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm vốn chủ sở hữu, nguồn tiền gửi, nguồn đi vay và các nguồn khác. Nếu phân chia theo hình thức sở hữu thì nguồn vốn của ngân hàng bao gồm hai loại chính là: nguồn vốn của chủ và các khoản nợ. Ngân hàng khác với nhiều loại hình doanh nghiệp khác ở chỗ vốn chủ sở hữu thường chiếm tỉ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn và các khoản nợ lại là nguồn chủ yếu của ngân hàng. Tuy chiếm tỉ trọng nhỏ nhưng vốn chủ sở hữu lại quan trọng vì là sự khởi đầu cho hoạt động, uy tín của ngân hàng. Các khoản nợ là nguồn tài nguyên chính của ngân hàng. Chất lượng và số lượng Page 7 of 78 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp của các khoản nợ có ảnh hưởng nhiều đến chất lượng và số lượng các khoản cho vay và đầu tư. Do đó hoạt động huy động vốn cần phải đáp ứng được các yêu cầu là: - Tìm kiếm các nguồn nhằm đáp ứng yêu cầu về quy mô cho vay và đầu tư. - Đa dạng hoá các nguồn nhằm tìm kiếm cơ cấu nguồn có chi phí thấp và phù hợp với nhu cầu sử dụng. - Duy trì tính ổn định của nguồn tiền. - Tìm kiếm các công cụ nợ mới nhằm phát triển thị trường nợ của ngân hàng.  Hoạt động sử dụng vốn - Hoạt động tín dụng Hiện nay mặc dù các dịch vụ của ngân hàng thương mại ngày càng phát triển. Nhưng hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng thương mại vẫn là hoạt động truyền thống - hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng của ngân hàng là tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhiệm. Đây được coi là hoạt động quan trọng nhất đối với các ngân hàng thương mại vì phần lớn lợi nhuận mà ngân hàng thương mại có được chủ yếu là thu từ hoạt động này. Hoạt động này còn có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế vì nó thực hiện quá trình cung ứng vốn cho nền kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất, đầu tư, tiêu dùng cho các chủ thể của nền kinh tế. - Hoạt động ngân quỹ Hoạt động này nhằm đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng. Các ngân hàng thương mại luôn phải duy trì một tỉ lệ dự trữ bắt buộc theo qui định của ngân hàng Nhà nước, và dự trữ vượt quá để đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên. Các khoản dự trữ này có thể là tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước, tại ngân hàng và tổ chức tín dụng khác, hoặc các giấy tờ có giá. - Hoạt động đầu tư: Ngân hàng thương mại có thể là người đầu tư trực tiếp hay gián tiếp, nhưng chủ yếu là gián tiếp.  Các hoạt động khác Các hoạt động này ngày càng đóng vai trò quan trọng trong việc đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro cũng như mang lại những khoản thu nhập cho ngân hàng. Các hoạt động như cho thuê, bảo lãnh, bảo hiểm, thực hiện dịch vụ uỷ thác, môi giới, tư vấn… Ngân hàng mở rộng hoạt động của mình ra ngoài các dịch vụ Page 8 of 78 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp truyền thống vừa nhằm mục đích tăng tính cạnh tranh (khi mà các tổ chức tài chính phi ngân hàng khác đang “lấn sân” sang lĩnh vực ngân hàng) vừa giúp thoả mãn những yêu cầu ngày càng đa dạng của nền kinh tế. 1.1.2. Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.2.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ Latinh “Creditium” có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Trong Tiếng Anh được gọi là Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, "tín dụng" có nghĩa là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. Khái niệm tín dụng trên đây được thể hiện ba mặt cơ bản sau đây: - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác. - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời. - Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức. Một quan hệ được gọi là tín dụng phải đầy đủ cả ba mặt. Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng. Trong các hình thức tín dụng thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng phổ biến, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân. Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng, các định chế tài chính khác với các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian là ngân hàng. Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ vay Page 9 of 78 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mượn có hoàn trả cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi. 1.1.2.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, NHTM đóng vai trò là trung gian tài chính. Trong quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Với tư cách là người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân. Còn với tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế. Như vậy, sự ra đời của ngân hàng cùng với sự xuất hiện của tín dụng ngân hàng là hết sức cần thiết và có vai trò to lớn trong việc phát triển kinh tế xã hội:  Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để duy trì quá trình tái sản xuất, đồng thời đầu tư phát triển kinh tế. Do quá trình tái sản xuất xã hội là thường xuyên và liên tục nên nhu cầu về vốn thường xuyên ở mức độ cao. Trong khi đó lại có tổ chức, cá nhân có nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời trong một thời gian nhất định. Đây là một vấn đề cần giải quyết sao cho hài hoà, cả hai bên đều có lợi. Bên cần vốn thì có thể vay được vốn với chi phí thấp và kịp thời để hoàn thành công việc của mình, bên có vốn thì thu được khoản lợi trong thời gian mình không dùng tới khoản vốn đó. Hoạt động tín dụng ra đời biến các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thành những nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh có hiệu quả cho các doanh nghiệp trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh cũng như phục vụ cho mọi tầng lớp dân cư khi cần vốn. Cùng với nguồn lực sẵn có, doanh nghiệp đưa vào sản xuất, phục vụ sản xuất và thúc đẩy sản xuất, lưu thông, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng. Mặt khác, việc cung ứng vốn kịp thời của tín dụng ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn quay vòng (lưu động), vốn cố định của doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp sản xuất được liên tục và có thể ứng dụng được công nghệ khoa học kỹ thuật thúc đẩy sản xuất. Việc phân phối lại vốn tín dụng đã góp phần cung cấp, điều hoà vốn khiến quá trình sản xuất kinh doanh được trôi chảy. Ngoài ra, tín dụng còn là cầu nối giữa tiết Page 10 of 78 10 [...]... 1-4-1993, Ngân hàng Công thương Chương Dương chuyển thành chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam (nay là Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam) cùng với 5 chi nhánh khác của Ngân hàng Công thương thuộc các khu vực Ba Đình, Hoàn Kiếm, Đống Đa, khu vực I Hai Bà Trưng, khu vực II Hai Bà Trưng Là chi nhánh của Ngân hàng Công thương Việt Nam nên chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương là... 1.2 Hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chi m tỉ lệ lớn trong tổng thu của ngân hàng Các chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại giúp ta đánh giá được quy mô, cơ cấu, hiệu quả chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng và Page... hợp tình hình huy động vốn các năm 2003-2009, bảng tổng hợp tình hình cho vay, thu nợ và dư nợ các năm 2003-2009, đánh giá hoạt động kinh doanh các năm 2006-2009 2.3 Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009: Để giúp cho việc phân tích biến động quy mô và cơ cấu tín dụng của ngân hàng được hiệu quả, trong phần này em sử dụng phương. .. VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG GIAI ĐOẠN 2003-2009 2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Vào tháng 8 năm 1988, Ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm tách thành Ngân hàng Công thương chi nhánh Chương Dương và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Trâu Quỳ Ngân hàng Công thương Chương Dương được thành... ro của các giao dịch Thông thường các ngân hàng luôn cố gắng đảm bảo tỷ lệ này ở một mức nhất định Thực tế tỷ lệ này được chấp nhận ở mức nhỏ hơn 5%, nếu vượt quá 15% thì sẽ xuất hiện những nguy hiểm cho ngân hàng Page 19 of 78 20 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 2 VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI. .. khoản đầu tư tín dụng, hiệu quả của hoạt động tín dụng là một nội dung quan trọng trong phân tích hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Trong phân tích thống kê, hoạt động tín dụng của NHTM được đánh giá một cách cụ thể thông qua các chỉ tiêu sau 1.2.3.1 Khả năng sử dụng vốn: Khả năng sử dụng vốn = Tổng dư nợ Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của một NHTM với... vào phân tích biến động quy mô tín dụng của chi nhánh 2.3.1.1 Biến động quy mô vốn huy động: Trong tổng vốn kinh doanh của ngân hàng, nguồn vốn huy động chi m tỉ trọng chủ yếu Công tác huy động vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bảng 2.1: Các chi tiêu biểu hiện mức độ biến động của nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Công thương chi. .. phát triển, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Với phương châm chung của toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: “Tin Cậy, Hiệu Quả, Hiện Đại”, chi nhánh đặc biệt chú ý nâng cao Page 28 of 78 29 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chất lượng của hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã đi đúng hướng và đạt được mục tiêu mà Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đề ra Để thấy... tăng trung bình hàng năm của doanh số thu nợ là 46.51% trong khi tốc độ tăng bình quân 1 năm của doanh số cho vay là 43.58% Như vậy tình hình thu nợ của Chi nhánh là khá tốt, điều này cho thấy khả năng chi trả của khách hàng của chi nhánh rất tốt, đồng thời chất lượng các hợp đồng cũng tăng Bảng 2.2: Biến động dư nợ của Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam - Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2003-2009... nhánh tập trung đầu tư vốn cho các dự án lớn của các Tổng công ty, tập đoàn như: Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam, Công ty Điện lực 1, Công ty Đầu tư phát triển đường cao tốc, PTSC… Biểu đồ 2.2: Biến động quy mô doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ của Ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 20032009 Doanh số thu nợ của chi nhánh tăng liên tục qua các năm 2003-2009 từ