Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Phú Thọ

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH CAO TUẤN DŨNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN, NĂM 2013 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH CAO TUẤN DŨNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Đình Thiên THÁI NGUYÊN, NĂM 2013 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập. Các số liệu, tài liệu, kết quả nêu trong luận văn có nguồn gốc, xuất xứ rõ ràng, chưa được công bố ở những nghiên cứu khác. Tôi xin chịu trách nhiệm về công trình nghiên cứu của mình. Tác giả luận văn Cao Tuấn Dũng Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến các thầy, cô giáo đã tận tình truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báu trong chương trình đào tạo Thạc sỹ Quản lý Kinh tế trong thời gian học tập và nghiên cứu, đặc biệt là thầy giáo PGS Tiến sĩ Trần Đình Thiên, người trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện Luận văn tốt nghiệp. Tôi cũng xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các đồng nghiệp và các cơ quan, đơn vị liên quan đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi sưu tầm tài liệu và tham gia đóng góp ý kiến về chuyên môn trong quá trình nghiên cứu. Tác giả luận văn Cao Tuấn Dũng Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC Trang Lời cảm ơn i Lời cam đoan ii Mục lục iii Danh mục các kí hiệu, các chữ viết tắt vi Danh mục các bảng vii Danh mục các hình vẽ, đồ thị vii MỞ ĐẦU 1 Chƣơng 1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 3 1.1 . Vai trò của thẩm định dự án đầu tư 3 1.1.1. Khái niệm 3 1.1.2. Vai trò của thẩm định dự án án đầu tư 5 1.2. Nội dung quy trình và phương pháp thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN 7 1.2.1 Cơ sở để tiến hành thẩm định dự án đầu tư 7 1.2.2. Nội dung thẩm định dự án đầu tư 7 1.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 12 1.2.4. Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 17 1.3. Đặc điểm thẩm định các dự án đầu tư từ nguồn NSNN 22 1.3.1. Một số nội dung cơ bản của dự án đầu tư 22 1.3.2. Yêu cầu của quản lý và thẩm định dự án đầu tư 24 1.4. Quy trình thực hiện của một số tỉnh, thành phố về việc thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách Nhà Nước 27 1.4.1. Tổng quan quy trình của một số tỉnh, thành phố về việc thực hiện thẩm định dự án đầu tư 27 1.4.2. Một số kinh nghiệm rút ra có thể vận dụng cho tỉnh Phú Thọ trong quá trình thực hiện thẩm định dự án đầu tư 32 Chƣơng 2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34 2.1. Câu hỏi đặt ra mà đề tài cần giải quyết 34 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 2.2. Phương pháp nghiên cứu 34 2.2.1. Phương pháp chung 34 2.2.2. Phương pháp cụ thể 34 2.2.3. Phương pháp thống kê mô tả 35 2.2.6. Phương pháp tiếp cận hệ thống 36 2.2.7. Phương pháp thống kê 36 2.2.8. Phương pháp minh hoạ bằng biểu đồ, hình ảnh 36 Chƣơng 3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ 37 3.1. Khái quát tình hình Kinh Tế- Xã hội tỉnh Phú Thọ 37 3.1.1. Về điều kiện tự nhiên 37 3.1.2. Tình hình phát triển kinh tế- xã hội của tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2007- 2011 38 3.1.3. Chuyển dịch cơ cấu kinh tế 40 3.1.4. Chuyển dịch cơ cấu lao động. 41 3.2. Tình hình đầu tư từ NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 42 3.3. Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 42 3.3.1. Phân loại dự án đầu tư xây dựng và tổ chức thẩm định dự án trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 44 3.3.2. Nội dung thẩm định dự án đầu tư từ nguồn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 57 3.3.3. Thực trạng về phương pháp thẩm định dự án đầu tư từ nguồn vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 69 3.4. Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư từ nguồn nsnn trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 72 3.4.1. Những kết quả đạt được 72 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn v 3.4.2. Những tồn tại, hạn chế 73 3.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế 75 Chƣơng 4. MỘT SỐ QUAN ĐIỂM GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TỪ NSNN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ 77 4.1. Quan điểm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 77 4.1.1. Thẩm định dự án đầu tư phải đảm bảo xem xét, đánh giá toàn diện các nội dung của dự án 77 4.1.2. Thẩm định dự án đầu tư phải đảm bảo tính khách quan 77 4.1.3. Thẩm định dự án đầu tư phải đánh giá đầy đủ những nhân tố ảnh hưởng từ bên ngoài 78 4.1.4. Thẩm định dự án đầu tư phải đảm bảo tính kịp thời, nắm bắt cơ hội đầu tư có hiệu quả 78 4.2. Giải pháp hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án 79 4.2.1. Đổi mới công tác thẩm định dự án đầu tư 79 4.2.2. Nâng cao nhận thức về công tác thẩm định dự án đầu tư 80 4.2.3. Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư 80 4.2.4. Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư 81 4.2.5. Hoàn thiện về phương pháp thẩm định dự án đầu tư 84 4.2.6. Các giải pháp đột phá 4.3. Các điều kiện thực hiện các giải pháp 89 4.3.1. Đối với Chính phủ 89 4.3.2. Đối với các bộ, ngành Trung ương 90 4.3.3. Đối với tỉnh Phú Thọ 92 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - BKH & DT : Bộ Kế hoạch và Đầu tư - BNN & PTNT : Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - BXD : Bộ Xây dựng - BTC : Bộ Tài chính - BTN&MT : Bộ Tài nguyên và Môi trường - ĐTNN : Đầu tư nước ngoài - GTGT : Giá trị gia tăng - KH : Kế hoạch - KT : Kỹ thuật - NSNN : Ngân sách Nhà nước - QLNN : Quản lý Nhà nước - QLDA : Quản lý Dự án - QLĐT&XD : Quản lý Đầu tư và Xây dựng - TMĐT : Tổng mức đầu tư - TĐ : Thẩm định - TĐ&QLDA : Thẩm định và Quản lý dự án - TKTC : Thiết kế thi công - TDMNBB : Trung du miền núi Bắc Bộ - TTLB : Thông tư Liên bộ - UBND : Uỷ ban nhân dân - XDCB : Xây dựng cơ bản Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1: Những nội dung cơ bản thẩm định dự án đầu tư xây dựng 9 Bảng 1.2: Phương pháp thẩm định có xem xét đến những yếu tố rủi ro 21 Bảng 2.1: Tổng hợp tình hình chuyển dịch cơ cấu kinh tế 40 Bảng 2.2: Tình hình chuyển dịch cơ cấu lao động (2007- 2011) 41 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn đầu tư trên địa bàn tỉnh (2007- 2011) 42 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Trang Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định theo nội dung 12 Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định theo thứ tự công việc tiến hành đối với dự án đầu tư xây dựng 13 Biểu đồ 3.1: Cơ cấu GDP theo ngành kinh tế Phú Thọ năm 2011 40 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu lao động theo ngành kinh tế Phú Thọ năm 2011 41 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu lao động trong các ngành tỉnh Phú Thọ năm 2007 41 1 MỞ ĐẦU I . TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Nâng cao hiệu quả đầu tư, đặc biệt từ nguồn ngân sách Nhà nước (NSNN) đang là yêu cầu cấp thiết của nước ta trong công cuộc đổi mới xây dựng đất nước ngày càng phát triển, hội nhập với các nước trong khu vực và trên thế giới. Để nâng cao hiệu quả đầu tư phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó không thể bỏ qua giai đoạn thẩm định dự án đầu tư, tiến hành phân tích đánh giá các nội dung kinh tế - kỹ thuật của dự án, nhằm chọn dự án đầu tư hiệu quả nhất Những năm vừa qua hoạt động công tác thẩm định các dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN của tỉnh Phú Thọ đã đạt được những thành tựu quan trọng trên các lĩnh vực kinh tế - xã hội. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều dự án đầu tư kém hiệu quả, thất thoát, lãng phí lớn. Những hạn chế, yếu kém trên có nhiều nguyên nhân; trong đó một trong nguyên nhân chủ yếu bắt nguồn từ việc thẩm định dự án mang tính hình thức, chưa khoa học, không khách quan, thiếu chuyên môn về lĩnh vực thẩm định dự án (Dự án giao thông, dự án đầu tư xây dựng dân dụng và công nghiệp, thủy lợi, khai khoáng, lĩnh vực du lịch). Chính vì vậy, việc lựa chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Phú Thọ” làm đề tài nghiên cứu của luận án tốt nghiệp là hết sức có ý nghĩa thiết thực cả về lý luận và thực tiễn. II. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Nghiên cứu các vấn đề lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư, làm định hướng tiếp cận trong phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp. Đánh giá thực trạng (làm rõ nguyên nhân và hạn chế) công tác thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ theo các mặt [...]... trình - Nội dung và Phương pháp thẩm định dự án Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ III PHẠM VI VÀ GIỚI HẠN NGHIÊN CỨU  Phạm vi: Chỉ nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ (các dự án được xem xét chủ yếu là dự án sử dụng NSNN cân đối qua ngân sách tỉnh (vốn đầu tư XDCB tập trung, vốn hỗ trợ... thẩm định: thẩm định dự án đầu tư để ra quyết định đầu tư, thẩm định thiết kế kỹ thuật, thẩm định tổng dự toán, thẩm định kế hoạch đấu thầu, thẩm định kết quả đấu thầu và thẩm định quyết toán vốn đầu tư 4 - Theo góc độ kỹ thuật: Thẩm định dự án đầu tư là một trong những kỹ thuật để phân tích, đánh giá dự án, giúp cho việc đưa ra quyết định đảm bảo những yêu cầu được đặt ra đối với dự án đầu tư: Thẩm. .. rút ra từ 5 quá trình thẩm định là cơ sở để các cơ quan có thẩm quyền của Nhà nước ra quyết định đầu tư, cho phép đầu tư hoặc tài trợ cho dự án 1.1.2 Vai trò của thẩm định dự án án đầu tƣ Thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong hình thành và thực hiện dự án đầu tư, là yêu cầu không thể thiếu và là cơ sở để quyết định đầu tư Cơ quan Nhà nước trước khi quyết định cấp phép đầu tư; các nhà tài... tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 3 Chƣơng 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.1 Vai trò của thẩm định dự án đầu tƣ 1.1.1 Khái niệm Dự án đầu tư xây dựng công trình là tập hợp các đề xuất có liên quan đến việc đầu tư vốn để xây dựng mới, mở rộng hoặc cải tạo những công trình xây dựng nhằm mục đích phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc... định đầu tư và cho phép đầu tư Người có thẩm quyền quyết định đầu tư ra quyết định trên cơ sở kết quả thẩm định Vì vậy, thẩm định dự án là một công cụ quản lý hoạt động đầu tư nhằm đảm bảo cho dự án được thực thi và hiệu quả Khi xem xét dự án đầu tư theo quy trình quản lý từ: chuẩn bị đầu tư, thực hiện đầu tư, vận hành khai thác dự án, có thể thấy được đầy đủ các công việc được tiến hành đối với công tác. .. thẩm định chỉ áp dụng đối với những dự án khả thi và những dự án có vốn đầu tư lớn - Tổ chức thẩm định: Thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm: Thẩm định phần dự án và thẩm định thiết kế cơ sở của dự án (theo Quy định tại khoản 6, điều 10, chương II, Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 của Chính phủ, việc thẩm định thiết kế cơ sở được thực hiện cùng lúc với việc thẩm định dự án đầu. .. cơ sở các công trình thuộc dự án đầu tư xây dựng công trình thủy lợi đê điều - Bộ Giao thông vận tải tổ chức thẩm định thiết kế cơ sở các công trình thuộc dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông - Bộ Xây dựng tổ chức thẩm định thiết kế cơ sở các công trình thuộc dự án đầu tư xây dựng công trình dân dạng, công nghiệp vật liệu xây dựng, hạ tầng kỹ thuật đô thị và các dự án đầu tư xây dựng công trình... liệu, tư liệu nghiên cứu từ năm 2007 đến 2011 IV BỐ CỤC NỘI DUNG CỦA ĐỀ TÀI Ngoài mở đầu và kết luận, nội dung luận văn bố cục gồm 4 chương: Chƣơng 1 – Lý luận chung về công tác thẩm định thẩm định dự án đầu tư Chƣơng 2 – Phương pháp nghiên cứu Chƣơng 3 -Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ Chƣơng 4 - Một số quan điểm giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định. .. quyết định đầu tư để tổ chức thẩm định 1.3.2 Yêu cầu của quản lý và thẩm định dự án đầu tƣ Xuất phát từ đặc điểm của hoạt động đầu tư và xây dựng, công tác chuẩn bị đầu tư là một trong những nội dung quan trọng của công tác quản lý nhà nước 25 Thẩm định dự án là giai đoạn tiếp theo của quá trình soạn thảo dự án Kết quả của thẩm định dự án là cơ sở đề ra quyết định chấp thuận hay bác bỏ dự án Chính vì... sau: Thẩm định dự án đầu tư là quá trình cơ quan chức năng (Nhà nước hoặc tư nhân) thẩm tra, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện về các mặt pháp lý, các nội dung cơ bản, ảnh hưởng đến hiệu quả, tính khả thi, tính hiện thực của dự án để quyết định đầu tư (hoặc cấp phép đầu tư) ” Từ những quan niệm trên có thể đưa ra khái niệm về thẩm định dự án đầu tư như sau: Thẩm định dự án đầu tư là . PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TỪ NSNN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ 77 4.1. Quan điểm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Phú Thọ. công tác thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ. Chƣơng 4 - Một số quan điểm giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư từ NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ. . Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 42 3.3.1. Phân loại dự án đầu tư xây dựng và tổ chức thẩm định dự án trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 44 3.3.2.