tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp nhà hà nội

Những dấu hiệu chính phát sinh trong hoạt động tín dụng phản ánh rủi ro tín dụng:1.2.4.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn “Nợ” bao gồm: - Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

KHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH

Giảng viên hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Nhiên

Hà Nội – 5/2010

ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp Sự sụp đổ của ngành ngân hàng có ảnh hưởng tiêu cực tới toàn bộ đời sống – kinh tế - chính trị - xã hội của một nước và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế.

Cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới vừa qua là minh chứng rõ ràng nhất cho sức ảnh hưởng của hoạt động ngành ngân hàng tới toàn bộ đời sống – kinh tế - chính trị - xã hội trên quy mô toàn cầu Sự sụp đổ của một loạt các ngân hàng lớn

có thâm niên hàng trăm năm tại Mỹ đã làm rung chuyển hệ thống kinh tế không chỉ riêng nước Mỹ, mà nó đã ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế thế giới Hậu quả của nó là suy thoái kinh tế ở mức trầm trọng, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao và kéo dài, kéo theo đó là một loạt các tệ nạn xã hội đi kèm

Đối với Hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ khi chuyển đổi qua cơ chế thị trường, đã từng bước lớn mạnh không ngừng và thu được những thành tựu quan trọng, nhưng cũng trong quá trình đổi mới, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Việt Nam đã vấp phải không ít các khó khăn Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng lớn hơn, cùng với nó, mức

độ rủi ro cũng tăng lên Vậy làm thế nào để quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng trong môi trường kinh doanh mới và thị trường có nhiều biến động như hiện nay luôn là một bài toán khó đặt ra đối với mọi ngân hàng

Trong hoạt động của ngân hàng thương mại, mục tiêu lợi nhuận luôn được đặt lên hàng đầu, song song với nó là mức độ rủi ro phải chấp nhận cũng tăng theo Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại bao gồm hai mặt: sinh lời và rủi ro Thực tế đã cho thấy, ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới nền kinh tế, tới bản thân ngân hàng là rất lớn Nó có thể khiến một ngân hàng phá sản, khiến nền kinh tế lâm vào khủng hoảng Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi nhưng làm thế nào quản lý được nó, hạn chế được nó luôn là một câu hỏi lớn, một vấn đề được tất cả các nhà quản lý của ngân hàng quan tâm

Sau một thời gian thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội, nghiên cứu, tìm hiểu thực tế về các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, em đã nhận thấy tầm quan trọng của công tác quản lý rủi

ro tín dụng nên mạnh dạn chọn đề tài: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội”

Mục đích nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP nhà Hà nội từ đó đề xuất ra các giải pháp nâng cao khả năng quản lý hoạt động này tại ngân hàng

Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội vài 3 năm trở lại đây, kết quả và nguyên nhân

Phương pháp nghiên cứu: chủ yếu là thu thập , phân tích và đánh giá các tài liệu của NHTMCP nhà Hà Nội và các nguồn khác có liên quan

Kết cấu chuyên đề gồm 3 phần:

Chương 1: Tổng quan về tín dụng trong hoạt động của NHTM

Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP nhà Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP nhà Hà Nội.

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG

CỦA NHTM 1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh

tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần, số lượng các ngân hàng

Ngân hàng thương mại thể hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng là huy động vốn và cho vay vốn Đó là cầu nối giữa các cá nhân với tổ chức kinh tế, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt: "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất chính là lợi nhuận của ngân hàng thương mại Hoạt động của ngân hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp cũng như các tổ chức khác trong xã hội

Trong ngân hàng thương mại, tiền huy động được của người gửi gọi là tài sản "nợ", tiền cho công ty và các cá nhân vay cũng như tiền gửi ở các ngân hàng khác và số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi là tài sản "có" của ngân hàng Phần tài sản có tính thanh khoản cao được giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút đột ngột gọi là tỉ lệ dự trữ của ngân hàng Toàn bộ số vốn của ngân hàng được chia làm hai loại vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Vốn cấp 1 còn gọi là vốn nòng cốt, về cơ bản bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia và các quỹ dự trữ lập trên cơ sở trích từ lợi nhuận của tổ chức như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và quỹ đầu tư phát triển Vốn cấp 2 bao gồm: phần giá trị tăng thêm do định giá lại tài sản của tổ chức, nguồn vốn gia tăng hoặc bổ sung từ bên ngoài (như trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi và một số công cụ nợ khác)

Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại thực sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của một nền kinh tế thị trường còn non yếu

1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế đã khiến môi trường cạnh tranh trong các lĩnh vực kinh doanh ngày càng gay gắt, hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với những thua lỗ và quy luật đào thải khắc nghiệt của thị trường Chính điều đó đã là cho tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng tăng lên trong những năm gần đây

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được

nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hoá trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường Do đó, có thể xem rủi ro tín dụng cũng là rủi ro kinh doanh nhưng được xem xét dưới góc độ của ngân hàng

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng và các tổ chức tín dụng”

là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của ngân hàng, của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ( Điều 2- QĐ 493 Về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để

xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng và các tổ chức tín dụng ) Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung Do vậy khi tổn thất xảy ra dưới mức tỷ lệ dự kiến, ngân hàng coi đó

là một thành công trong quản lý

1.2.2 Phân lọai rủi ro tín dụng

Phân loại theo phương diện quản lý

- Rủi ro có thể kiểm soát được

Là rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán được chủ thể gây

ra nó, ước tính được mức độ ảnh hưởng của nó, dự kiến được thời gian phát sinh

ra nó, từ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế những tổn thất mà

nó có thể gây ra xuống mức tối thiểu Những rủi ro tín dụng loại này thường do chủ quan con người gây ra, cụ thể hơn là do khách hàng gây ra hoặc do chính bản thân ngân hàng tự gây ra cho mình

- Rủi ro không thể kiểm soát được

Là loại rủi ro tín dụng mà các ngân hàng không thể dự đoán được trước, không thể biết chúng sẽ xảy ra khi nào, cũng không thể tính toán được một cách

cụ thể, chính xác những ảnh hưởng mà chúng gây ra nà chủ yếu do những bất lợi thuộc về các yếu tố tự nhiên như hạn hán, mất mùa, lũ lụt, hỏa hoạn…

Các ngân hàng thương mại thường phải tập trung vào để ngăn chặn hạn chế những rủi ro có thể kiểm soát được, còn rủi ro không thể kiểm soát được thì chỉ có cách chống đỡ khi chúng xảy ra

Phân loại theo tính chất của rủi ro

1.2.3 Bản chất của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng Khi thực hiện một loạt các hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Nhìn chung ngân hàng chỉ cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Vì vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

1.2.4 Các chỉ số thường được dùng để đánh giá rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khách quan song các ngân hàng luôn phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế tới mức thấp nhất các tổn thất co thể xảy ra Những dấu hiệu chính phát sinh trong hoạt động tín dụng phản ánh rủi ro tín dụng:

1.2.4.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

“Nợ” bao gồm:

- Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính;

- Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác

- Các khoản bao thanh toán

- Các hình thức tín dụng khác

“Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi

đã quá hạn; hoặc ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng sai mục đích, hoặc tài sản đảm bảo bị giảm giá trị, hoặc khách hàng phá sản…

Tỷ lệ nợ quá hạn:

Dư nợ quá hạn x 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng dư nợ cho vay

Theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà Nước thì dư nợ cho phép đối với các ngân hàng thương mại không được vượt quá 5%, điều đó có nghĩa trong

100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn được phép tối đa là 5 đồng Quy định này nhằm mục đích hạn chế tình trạng các ngân hàng cho vay ồ ạt, thiếu

sự quản lý dẫn tới khả năng thanh khoản kém

.“Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ” là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp

thuận điều chỉnh kỳ hạn hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trên hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu

1.2.4.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay:

“Nợ xấu” (NPL) của ngân hàng được quy định là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và

5 Tức là nó bao gồm các nhóm nợ: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn

Nợ xấu x 100%

Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Theo quy định hiện hành thì tỷ này không vượt quá 3%

Theo quyết định QĐ 18 về sửa đổi bổ sung một số điều của QĐ 493, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo năm nhóm như sau:

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này

b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý):

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn):

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ):

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn):

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi

ro tín dụng khác nhau Đối với ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn có liên quan tới thanh khoản và các rủi ro thanh khoản: Chi phí gia tăng để tìm nguồn mới chi trả cho tiền gửi và tiền cho vay đúng hợp đồng Nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng: Hy vọng thu lại tiền vay cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết

1.2.5 Yêu cầu điều kiện đối với khoản tín dụng của Ngân hàng

Tình hình tài chính và phương án, môi trường hoạt động của người đi vay.

Nếu tình hình tài chính của người đi vay tốt, phương án có hiệu quả cao và môi trường hoạt động thuận lợi thì rủi ro tín dụng sẽ thấp Những yếu tố này xuất hiện xấu đi sẽ cấu thành các khoản nợ có vấn đề

Đảm bảo tiền vay

Nhiều trường hợp ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi

uy tín người vay không cao hoặc hoạt động có nhiều rủi ro Như vậy tài sản đảm bảo càng cao trên tổng dư nợ cho thấy ngân hàng đang cấp tín dụng cho những khách hàng có rủi ro cao Tuy nhiên tài sản đảm bảo sẽ góp phần làm giảm tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ Vì vậy, khi xem xét yếu tố tài sản đảm bảo phải chú ý tới từng trường hợp cụ thể

Tính đa dạng hóa trong tài sản của ngân hàng

Bên cạnh nợ quá hạn, nhà quản lý ngân hàng còn sử dụng các hình thức đo rủi ro tín dụng khác, gắn liền với chiến lược đa dạng hóa tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quỹ dự phòng, đặt giá đối với khoản cho vay…

+ Mất ổn định vĩ mô

Chính sách thường xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hình chính trị mất ổn định, vùng thiên tai , đều tạo nên mất ổn định vĩ mô, tác động xấu tới người đi vay và do vậy ảnh hưởng tới khả năng thu nợ của ngân hàng, tạo nên rủi ro tín dụng trong ngân hàng

+ Tính kém đa dạng tín dụng

Đa dạng tín dụng là biện pháp hạn chế rủi ro Những thay đổi trong chu kỳ của người đi vay là khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung vào tài trợ cho một nhóm khách hàng của một ngành hoặc của một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao hơn so với đa dạng hóa

Để phản ánh rủi ro tín dụng, nhiều ngân hàng đã kết hợp phân loại nợ với giá trị tài sản

1.2.6 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng

Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi

là môi trường kinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro

do nguyên nhân chủ quan

1.2.6.1 Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài

Khi khách hàng nhận khoản giải ngân từ ngân hàng, họ sẽ dùng đồng vốn vào mục đích kinh doanh như: Đầu tư vào dây chuyền sản xuất, đầu tư mua nguyên vật liệu… Trong quá trình sản xuất kinh doanh tất yếu sẽ phát sinh những rủi ro không mong muốn mà đôi khi các doanh nghiệp không lường trước được như:

- Rủi ro do nền kinh tế không ổn định

- Rủi ro do các thủ tục pháp lý ở các địa phương còn rườm rà

- Rủi ro do thị trường bị bóp méo bởi hàng hóa nhập lậu

Rủi ro do nền kinh tế không ổn định

Khi tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh, bao giờ doanh nghiệp cũng tiến hành đánh giá tình hình thị trường cũng như đưa ra những dự báo phát triển thị trường, dự báo tăng trưởng doanh số Nếu nền kinh tế thế giới cũng như nền kinh tế quốc nội vận hành theo quỹ đạo đã dự báo thì doanh nghiệp sẽ thực hiện tốt các kế hoach đề ra

Tuy nhiên, ta biết rằng: Nền kinh tế nước ta hiện giờ đang phụ thuộc nhiều vào các ngành sản xuất nông nghiệp và các ngành công nghiệp phục vụ nông nghiệp Mà những ngành này lại phụ thuộc nhiều vào rủi ro thời tiết

Khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng, tất yếu sẽ ảnh hưởng lớn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu Những mặt hàng mà Việt Nam có thế mạnh như dệt may, xuất khẩu hàng nông sản (xuất khẩu café, hạt điều, xuất khẩu cá basa, ) có nguy cơ không bán được khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng Hoặc một sự thay đổi trong chính sách nhập khẩu (tăng thuế, giảm hạn ngạch, thay đổi tiêu chuẩn nhập khẩu) tại các nước sở tại ảnh hưởng đến sản lượng xuất khẩu

Rủi ro do các thủ tục pháp lý

Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, các thủ tục hải quan… nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp Ta biết rằng, cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp có tính thời điểm, nhưng nó sẽ không thể thực hiện nhanh chóng nếu không được “cởi trói” bởi các thủ tục pháp

lý Việc chậm trễ sẽ dẫn đến hệ quả của hàng loạt các hợp đồng kinh tế bị đình trệ, các dự án đầu tư “buộc lòng” phải “treo” trên giấy Điều này gây tổn thất lớn về mặt kinh tế đối với các doanh nghiệp vay vốn

Rủi ro do hàng hóa nhập lậu tràn vào trong nước

Hàng hóa nhập lậu vào Việt Nam qua các con đường vùng biên từ lâu đã là nỗi “ám ảnh” của các doanh nghiệp nội địa Hàng hóa nhập lậu có ưu điểm rẻ hơn

về giá, loại hình phong phú đánh mạnh vào nhu cầu của đại bộ phận người tiêu dùng có thu nhập thấp Các mặt hàng về đồ điện tử, kim khí, quần áo, mỹ phẩm là một minh chứng cho hiện tượng trên

Các rủi ro cơ bản trên đã ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Một khi các đồng vốn mà doanh nghiệp đi vay đổ vào sản xuất kinh doanh mà không thu lại được, tất yếu sẽ đẩy doanh nghiệp tới việc mất dần

khả năng trả nợ Ngân hàng cũng đứng trước nguy cơ khó thu hồi lại khoản cho vay này.

1.2.6.2 Nguyên nhân thuộc về năng lực ngân hàng

Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới

Năng lực cán bộ còn hạn chế::

Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn

đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:

Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung

Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản

đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những

cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm

lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống

thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả:

Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của

nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời

1.2.6.3 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay:

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

Khả năng quản lý kinh doanh kém:

Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh,

đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính,

kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nơ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng

1.2.7 Hậu quả của rủi ro tín dụng

1.2.7.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra tức là ngân hàng khi đó không thu được nợ gốc hoặc lãi hoặc đồng thời cả gốc và lãi Trong khi đó các khoản phải trả cho vốn huy động của ngân hàng vẫn không thay đổi, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm, chi phí của ngân hàng tăng lên so với

dự kiến, kết quả kinh doanh của ngân hàng không tốt

Nếu một khoản cho vay của ngân hàng bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải dùng tới các nguồn khác đê bù đắp cho khoản không thu hồi được này Nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn để bù đắp, và tới chừng mực nào đấy nguồn vốn không còn đủ để bù đắp cho khoản tiền gửi của khách hàng thì ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn tới nguy cơ gặp phải rủi ro thanh khoản Kết quả làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức mạnh cạnh tranh trên thị trường giảm Kết quả kinh doanh ngày càng xấu và có thể dẫn tới thua lỗ hoặc nặng hơn nữa là phá sản nếu không có biện pháp xử lý kịp thời

1.2.7.2 Ảnh hưởng tới kinh tế xã hội

Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính trong nền kinh tế, chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức các cá nhân doanh nghiệp

có nhu cầu vay lại Như vậy thực chất quyền sở hữu của các khoản tiền này đã được chuyển từ người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không chỉ ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng rất lớn

Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản sẽ làm cho những người gửi tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà cả các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt tới các ngân hàng để rút tiền, làm cho hệ thống ngân hàng gặp khó khăn thanh khoản trầm trọng.

Ngân hàng phá sản sẽ làm cho tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp khó khăn do ngân hàng là nguồn cung cấp vốn lớn cho các doanh nghiệp Cùng lúc đó nếu doanh nghiệp chưa thu được tiền hàng tức là không có nguồn thu thì công nhân viên của doanh nghiệp sẽ không được trả lương, cuộc sống của công nhân viên gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn tới nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế suy thoái, giá cả thay đổi liên tục, sức mua giảm, thất nghiệp gia tăng, kéo theo đó là hàng loạt các tệ nạn xã hội đi kèm Điều này được phản ánh rất rõ trong cuộc khủng hoảng thế giới vừa qua Sự sụp

đổ của hàng loạt các ngân hàng lớn tai Mỹ đã làm rung chuyển nền kinh tế toàn cầu Ngày nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc rất lớn vào kinh tế khu vực và kinh tế thế giới do vậy nếu nền kinh tế của một quốc gia có vấn đề thì các nước khác cũng sẽ bị ảnh hưởng, nên rủi ro tín dụng của một nước cũng sẽ ảnh hưởng tới các nước có liên quan

Như vậy, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở nhiều mức độ khác nhau; nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận, không thu hồi được lãi vay, nặng nhất là ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được ngân hàng sẽ bị phá sản gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Như chúng ta đều biết, quản lý thực chất cũng là một hành vi, đã là hành vi thì phải có người gây ra và người chịu tác động Tiếp theo cần có mục đích của hành vi, đặt ra câu hỏi tại sao làm như vậy? Do đó, để hình thành nên hoạt động quản lý trước tiên cần có chủ thể quản lý: nói rõ ai là người quản lý? Sau đó cần xác định đối tượng quản lý: quản lý cái gì? Cuối cùng cần xác định mục đích quản

lý: quản lý vì cái gì? Theo đó Quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng chính là

quản lý và điều hành các khoản huy động vốn và cho vay vốn trong hoạt động của ngân hàng; mục đích quản lý ở đây là làm cho chất lượng tín dụng của ngân hàng tốt hơn, hạn chế rủi ro và nâng cao lợi nhuận

1.3.2 Sự cần thiết của công tác quản lý rủi ro tín dụng

Bản chất tự nhiên của hoạt động ngân hàng là rủi ro Quản trị rủi ro là hoạt động trung tâm của ngân hàng Rủi ro chung đối với một ngân hàng có nghĩa là mức độ không chắc chắn liên quan tới một vài sự kiện Các ngân hàng được coi là thành công khi mức độ rủi ro họ tham gia ở mức hợp lý, được kiểm soát trong phạm vi và năng lực tài chính của họ Rủi ro có thể được đo lường cho các loại sản phẩm, dịch vụ khác nhau của ngân hàng Rủi ro là những tình huống xảy ra ngoài

dự kiến gây nên những tổn thất kinh tế, làm chi phí tăng lên, thu nhập giảm và lợi nhuận giảm đi so với dự kiến ban đầu

Ngân hàng là một doanh nghiệp Vì là một doanh nghiệp, bản thân nó trước nhất phải tự trang bị cho mình những biện pháp, cách thức để sinh tồn trong môi trường kinh tế để phát triển, làm sao vừa đảm bảo tăng trưởng vừa đảm bảo an toàn Đó chính là quản lý rủi ro ngân hàng, và trong hoạt động tín dụng thì đó được gọi là quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng không chỉ là nỗi ám ảnh của bản thân ngân hàng, nó còn là nỗi ảm ánh của cả hệ thống ngân hàng trên toàn thế giới Những bất ngờ luôn xảy

ra, ngay cả với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm nhất cũng khó phỏng đoán

Vì thế, rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng luôn luôn là vấn đề thời sự cho mỗi ngân hàng, mỗi nền kinh tế trong mỗi thời kỳ

1.3.3 Phương pháp để quản lý rủi ro tín dụng

-Phân tán rủi ro trong cho vay bằng cách không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao

-Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ trước khi quyết định tài trợ

-Bảo hiểm tiền vay, nghĩa là ngân hàng chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp

-Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro

-Trước khi quyết định cho vay đối với một khách hàng, ngân hàng phải xem xét các điều kiện sau:

+Khả năng trả nợ của khách hàng phải lớn hơn hoặc bằng với mức cho vay.+Mức cho vay không được vượt quá 70% tài sản đảm bảo

+Tổng dư nợ cho vay một khách hàng không được phép vượt quá 15% vốn

tự có của ngân hàng

1.3.4 Các bước thực hiện quản lý rủi ro tín dụng

Công tác quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng đối với ngân hàng Để đảm bảo cho công tác này được thực hiện tốt, ngân hàng cần có những bước thực hiện cụ thể:

Tính toán xác định rủi ro

+ Thẩm định đánh giá rủi ro đối với từng khoản giải ngân: Tình hình tài chính của đối tượng xin vay vốn, phân tích đặc trưng ngành của doanh nghiệp vay, phân tích khả năng cạnh tranh, khả năng tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp so với các đối thủ cùng loại trên thị trường Phân tích các rủi ro hệ thống, rủi ro tình hình kinh tế

+ Đánh giá năng lực lãnh đạo của các cán bộ doanh nghiệp

Lượng hóa rủi ro

Sử dụng các công cụ phân tích, các chỉ báo phân tích để tính toán, đo lường những rủi ro được thể hiện qua các con số

Quản lý, giám sát

+ Quản lý và giám sát việc doanh nghiệp sử dụng vốn Nếu có dấu hiệu doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích: Ngưng việc giải ngân, đề nghị doanh nghiệp giải trình và yêu cầu thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng giải ngân

Đưa ra các phương pháp giải quyết rủi ro

+ Không giải ngân đối với các hợp đồng không tuân thủ các điều kiện tài chính

+ Không chấp nhận các hợp đồng có độ rủi ro cao (tài sản thế chấp không đảm bảo, lĩnh vực đầu tư không rõ ràng…)

1.3.5 Mô hình xếp hạng tín dụng trong quản lý rủi ro tín dụng

Hệ thống XHTD giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp tiên tiến, giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hơp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng NHTM có

thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay thông qua giám sát sự thay đổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng, qua đó điều chỉnh nguồn lực vào nhóm khách hàng an toàn.

Mô hình xếp hạng tín dụng:

Mô hình đơn giản đơn giản nhất được sử dụng trong XHTD là mô hình một biến số Chỉ tiêu đánh giá phải được thống nhất trong mô hình Tỷ suất tài chính được sử dụng trong mô hình bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động của Doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản trị cao cấp, triển vọng ngành Nhược điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xác nếu thực hiện phân tích và cho điểm các chỉ tiêu đánh giá một cách riêng biệt, hơn nữa mỗi người có thể hiểu các chỉ tiêu đánh giá theo cách khác nhau Để khắc phục nhược điểm này các nhà nghiên cứu đã xây dựng các mô hình kết hợp nhiều biến

số thành một giá trị để đánh giá thất bại của doanh nghiệp như mô hình phân tích hồi quy, phân tích logic, phân tích xác suất có điều kiện, phân tích phân tích nhiều biến số

NHTM áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp loại cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Các mô hình này có thể được điều chỉnh sau vài năm sử dụng khi thấy có nhiều sai sót lớn giữa xếp hạng với thực tế

Quy trình xếp hạng tín dụng:

Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy trình có liên quan của từng ngân hàng nhằm xác lập quy trình XHTD Một quy trình XHTD bao gồm các bước cơ bản sau:

1 Thu thập thông tin có liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín dụng khác có liên quan đến đối tượng xếp hạng

2 Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng Mức xếp hạng cuối cùng được quyết định theo ý kiến của Hội Đồng xếp hạng Trong xếp hạng tín dụng thì kết quả xếp hạng tín dụng không được công bố rộng rãi

3 Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng các thông tin điều chỉnh được lưu giữ Tổng hợp kết quả xếp hạng so với

thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiên đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng.

Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số

Mục đích của XHTD là để dự đoán những khách hàng có rui ro cao Các phương pháp XHTD hiện đại bao gồm phương pháp nghiên cứu thống kê dựa trên

sự hồi quy và cây phân loại hoặc các phương pháp vận trù học dựa trên toán học

để giải quyết các bài toán tài chính bằng quy hoạch tuyến tính, qua đó nhà quản trị

có quyết định hợp lý cho các hành động trong hiện tại và tương lai

XHTD theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa biến Các chỉ tiêu sử dung trong XHTD được xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính Sau đó đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương ứng

1.3.6 Nguyên tắc BASEL về quản lý rủi ro tín dụng

Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là hoạt động tín dụng Do đó để đảm bảo mục tiêu hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững nhất thiết đòi hỏi các ngân hàng phải xây dựng một hệ thống để phòng ngừa rủi ro và đưa ra các biện pháp cần thiết để khắc phục, giảm thiểu những rủi

ro tín dụng, tránh sự đổ vỡ cho ngân hàng

Trong xu hướng toàn cầu hoá hiện nay, đòi hỏi các nước phải tự do hoá, mở cửa thị trường trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng để hội nhập Do vậy, trong các hoạt động ngân hàng cần được thực hiện và quản lý thông qua các tiêu chuẩn, tiêu chí có tính thông lệ quốc tế, đặc biệt trong quản lý nợ xấu, vì:

- Quản lý nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế hiện đại sẽ làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng nhanh vòng quay vốn và thu hút thêm được nhiều khách hàng, bởi vì các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng, làm cho khách hàng mong muốn gắn bó lâu dài với ngân hàng

- Tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, việc ứng dụng các mô hình quản lý tài sản hiện đại, đặc biệt là quản lý nợ xấu sẽ hạn chế tổn thất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tăng lợi nhuận

bổ sung vốn đầu tư

- Ngân hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế Do đó, chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng, điều đó cũng có ý nghĩa là tạo được môi trường thuận lợi nhất cho hoạt động ngân hàng phát triển, gia tăng giá trị cho các ngân hàng đồng thời mở rộng thị trường trong nước và quốc tế.

- Việc tuân thủ các nguyên tắc cơ bản Basel giúp các cơ quan quản lý xây dựng hệ thống thanh tra giám sát hiệu quả, hỗ trợ việc phát triển thị trường tài chính, phát triển hoạt động ngân hàng vững mạnh, nâng cao khả năng cạnh tranh, gia tăng giá trị cho các NHTMvà mở rộng thị trường trong nước và quốc tế

Ủy ban Basel đã ban hành đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính: (1) Yêu cầu vốn tối thiểu trên cơ sở kế thừa Basel I,

(2) Sự xem xét đánh giá của quá trình đánh giá nội bộ và sự đủ vốn của các

Nguyên tắc 1: Ngân hàng nên có quy trình đánh giá sự thích hợp của tổng

vốn và hồ sơ rủi ro của ngân hàng cùng với một chiến lược duy trì các mức vốn khác nhau

Nguyên tắc 2: Những người giám sát cần kiểm tra lại, đánh giá các chiến

lược và đảm bảo sự tuân thủ các mức vốn điều tiết Những người giám sát cần có những hành động giám sát phù hợp nếu họ không thảo mãn với kết quả của quá trình đánh giá

Nguyên tắc 3: Kiểm sát viên nên yêu cầu ngân hàng duy trì mức cao hơn tỷ

lệ vốn điều chỉnh tối thiểu và phải có khả năng yêu cầu các đơn vị thành viên duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu

Nguyên tắc 4: Kiểm sát viên cần có biện pháp can thiệp ngay ở giai đoạn

đầu tiên để ngăn chặn mức vốn không bị rớt xuống thấp hơn mức tối thiểu để giải quyết những thuộc tính rủi ro cảu một ngân hàng nhất định và cần có hướng gải quyết tức thì nếu vốn không duy trì hoặc khôi phục được

Hiện nay bên cạnh việc áp dụng nguyên tắc Basel, một số nước vẫn áp dụng những tiêu chuẩn riêng của mình, nhưng nhìn chung Basel là nguyên tắc được áp dụng phổ biến nhất hiện nay.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NHTMCP NHÀ HÀ NỘI 2.1 Khái quát chung về NHTMCP nhà Hà Nội

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội – tên viết tắt là Habubank- là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên ở Việt Nam, được thành lập từ năm 1989 theo Quyết định số 6719 QĐ/UB ngày 31/12/1988 của UBNN thành phố Hà Nội với mục tiêu ban đầu là hoạt động tín dụng và dịch vụ trong lĩnh vực phát triển nhà Ngân hàng được ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động số 0020/NH – GP ngày 6 tháng 6 năm 1992

Ngân hàng được thành lập nhằm thực hiện các giao dịch ngân hàng bao gồm: huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và

cá nhân; chi vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức cá nhân trên

cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước cho phép

Vốn điều lệ:

Vốn điều lệ ban đầu của ngân hàng là 50.000 triệu đồng và được bổ sung từng thời kỳ theo kế hoạch mở rộng hoạt động kinh doanh của ngân hàng Số vốn điều lệ của ngân hàng tại thời điểm 31/12/2009 là 3000 tỷ đồng ( tại ngày 31/12/2008 là 2800 tỷ đồng)

Vốn tăng lên Được chấp thuận theo Ngày

200.000 tr đ QĐ 1882/NHNN – HAN7 16/10/2009

Mô hình tổ chức:

Habubank hiện có mô hình tổ chức báo cáo ít tầng nhằm giảm thiểu tính quan liêu trong hệ thống cũng như nâng cao tính năng động của tổ chức Ðặc điểm nổi bật của mô hình Habubank là tập trung vào khách hàng, đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và quản lý rủi ro hiệu quả

Sơ đồ 2.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC THEO MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO

ỦY BAN ALCO

ỦY BAN CSTD

BAN QUẢN

LÝ RỦI

RO THANH KHOẢN

BAN QUẢN

LÝ RỦI

RO TÍN DỤNG

BAN QUẢN

LÝ RỦI

RO THỊ

TRƯỜNG

BAN QUẢN

LÝ RỦI

RO HOẠT ĐỘNG

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG DOANH NGHIỆP

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG

CÁ NHÂN

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC ĐÁNH GIÁ VÀ PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC TÀI CHÍNH

VÀ CUNG ỨNG DỊCH VỤ

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC

MARKET ING &

PR

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÁP CHẾ VÀ TUÂN THỦ

HỖ TRỢ QUẢN TRỊ ĐIỀU HÀNH KIỂM TOÁN NỘI BỘ

BAN KIỂM SOÁT

Mục tiêu chiến lược: Để tạo dựng NIỀM TIN, Habubank hoạt động theo năm

mục tiêu chiến lược rõ ràng:

1 Tối đa hóa giá trị đầu tư của các cổ đông, giữ vững tốc độ tăng trưởng lợi nhuận và tình hình tài chính lành mạnh

2 Không ngừng nâng cao động lực làm việc và năng lực cán bộ; Habubank phải luôn dẫn đầu ngành Ngân hàng trong việc sáng tạo, phát triển chính sách đãi ngộ và cơ hội thăng tiến nghề nghiệp cho cán bộ của mình

3 Duy trì sự hài lòng, trung thành và gắn bó của khách hàng với Habubank; xây dựng Habubank thành một trong hai ngân hàng Việt Nam có chất lượng phụ

vụ tốt nhất do các doanh nghiệp cầu tiến, hộ gia đình và cá nhân cầu chọn

4 Phát triển Habubank thành một trong ba ngân hàng được tín nhiệm nhất Việt Nam về: quản lý tốt nhất, môi trường làm việc tốt nhất, văn hóa doanh nghiệp chú trọng khách hàng, thúc đẩy hợp tác sáng tạo nhất, linh hoạt nhất khi môi trường kinh doanh thay đổi

5 Góp phần tích cực làm vững chắc thị trường tài chính trong nước

Tới nay, qua hơn 20 hoạt động, Habubank đã có số vốn điều lệ là 3000 tỷ đồng với mạng lưới ngày càng mở rộng 9 năm liên tục được Ngân hàng Nhà Nước xếp loại A và được công nhận là ngân hàng phát triển toàn diện, hoạt động

ổn định, an toàn và hiệu quả Habubank luôn giữ vững niềm tin của khách hàng bằng chất lượng sản phẩm dịch vụ và phong cách nhiệt tình chuyên nghiệp của tất

cả các nhân viên

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua

Sau 21 năm hoạt động, Habubank luôn giữ vững được tăng trưởng mạnh

mẽ và ổn định, tạo niềm tin cho khách hàng Điều này được thể hiện bằng các chỉ

số tài chính qua các năm như sau:

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản 2007- 2009 Đv: Triệu

đồng

Tại thời điểm 31/12 2,009 2,008 2,007

Tổng tài sản có 29,240,000 23,606,717 23,518,684 Tổng dư nợ 13,358,000 10,515,947 9,419,378 Tổng tài sản Nợ 25,988,101 20,613,956 20,339,339 Tổng huy động 25,232,000 19,961,017 19,970,366 Vốn điều lệ 3,000,000 2,800,000 2,000,000

Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng huy động liên ngân hàng, Tiền gửi khách hàng, Tổng

huy động

Qua bảng số liệu và biểu đồ ta nhận thấy tình hình kinh doanh khá hiệu quả

và ổn định qua các năm của Habubank

Năm 2007, cuộc đua cạnh tranh lãi suất diễn ra mạnh mẽ trên thị trường huy động vốn của các ngân hàng khiến việc huy động vốn của các ngân hàng gặp không ít khó khăn nhưng việc huy động vốn của Habubank vẫn đạt được khối lượng khá lớn: 19.970.366 triệu đồng, tăng 105% so với tổng vốn huy động của năm 2006 Tới năm 2008, tuy tình hình kinh tế có nhiều biến động, đặc biệt là tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, Habubank vẫn giữ được mức huy động vốn tương đối tốt là 19.961.017 triệu đồng Đây là kết quả mà không phải ngân hàng nào cũng có thể đạt được Khi nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi trong

năm 2009, Habubank lại tiếp tục có được mức tăng trưởng tín dụng tốt, từ 19.961.017 triệu đồng năm 2008 lên mức 25.232.000 triệu đồng, tăng 26.4%, đạt 151% kế hoạch đề ra

Góp phần trong việc tăng trưởng tổng vốn huy động chính là từ nguồn tiền gửi của khách hàng Nguồn vốn này không ngừng tăng trưởng từ năm 2005 cho tới năm 2009, tốc độ tăng trưởng trung bình đạt 46% Để đạt được tốc độ tăng trưởng như vậy, bên cạnh việc chú trọng mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa các kỳ hạn, duy trì mức lãi suất huy động phù hợp trên thị trường, Habubank còn chú trọng việc tổ chức các chương trình khuyên mãi nhằm thu hút khách hàng Tiêu biểu là chương trình “GỬI TIỀN NGÂN HÀNG NHÀ ĐƯỢC NHÀ” - chương trình khuyễn mãi có quy mô lớn nhất từ trước tới nay của ngân hàng với tổng giá trị giải thưởng hơn 2.5 tỷ đồng, đặc biệt là một ngôi nhà trị giá 1.5 tỷ đồng

và chất lượng tăng trưởng tín dụng Theo đó năm 2008, tổng dư nợ cho vay của Habubnak đạt 10.515.947 triệu đồng, tăng 11.64% so với năm 2007 Tơi năm

2009, Chính phủ nới lỏng tín dụng đối với các ngân hàng nhằm kích thích tăng

trưởng kinh tế, Habubank lại tiếp tục đẩy mạnh cho vay, tổng dư nợ cho vay khách hàng tại thời điểm 31/12/2009 là 13.358.000 tỷ đồng, tăng 27.02% so với năm

2008 Habubank đã tận dụng tốt các hỗ trợ chính sách của Nhà Nước nhưng luôn đảm bảo phù hợp với nguồn vốn huy động, tại mọi thời điểm tỷ lệ cho vay khách hàng / huy động từ khách hàng luôn nhỏ hơn 100%

Kết quả hoạt động kinh doanh:

Biểu đồ2 3: Kết quả hoạt động kinh doanh

Từ biểu đồ ta có thể thấy, từ năm 2005 – 2007, ngân hàng có tốc độ tăng trưởng lợi nhuận tương đối cao, trung bình đạt 117% Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận chững lại trong 2 năm gần đây, năm 2008, lợi nhuận trước thuế là 480.422

tỷ đồng, tăng 4% so với năm 2007, cò năm 2009, lợi nhuận đạt được là 504.850 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2008 Sự chững lại này là do trong năm 2008, nền kinh

tế phải đối mặt với cuộc khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế diễn ra ở hầu hết các quốc gia Nền kinh tế nước ta cũng không phải là ngoại lệ, các cá nhân thắt chặt chi tiêu, các doanh nghiệp thì cắt giảm sản xuất Điều ấy làm cho các ngân hàng gặp khó khăn trong việc giải ngân nguồn vốn đã huy động Với định hướng chiến lược rõ ràng, quản lý chi phí tốt và duy trì nợ quá hạn ở mức thấp đã giúp Habubank có tốc độ tăng trưởng lợi nhuận dương trong giai đoạn khó khăn này Sang năm 2009, kinh tế có dấu hiệu phục hồi, hoạt động kinh doanh của Habubank cũng tốt lên, chi phí trích lập dự phong rủi ro cũng giảm đi tương đối, làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng, tăng giá trị cổ phần cho các cổ đông Với kết quả đạt được của năm 2009, tỷ lệ ROE tính trên vốn điều lệ bình quân của ngân

hàng đạt 13.05% sau thuế, tương ứng 17% trước thuế Habubank đã tạm ứng tỷ lệ

cổ tức bằng tiền mặt cho các cổ đông như kế hoạch đề ra là 10% và chia cổ phiếu thưởng là 2.3%

2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội 2.2.1 Hoạt động tín dụng

2.2.1.1 Cơ cấu tín dụng

Từ biểu 1 ta có thể thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng từ năm 2005 – 2009 của Habubank là nhanh và khá cao Năm 2009, tổng vốn huy động đạt 25.232.000 triệu đồng, hoàn thành 151% kế hoạch; tổng dư nợ cho vay đạt 13.358.000 triệu đồng, hoàn thành 100% kế hoạch Tỷ lệ giữa vốn huy động và cho vay khách hàng luôn nhỏ hơn 100%, đây là tỷ lệ hợp lý, tránh cho ngân hàng bị rơi vào trạng thái kém thanh khoản

Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời gian:

Biểu đồ 2 4: Cơ cấu dư nợ theo thời gian

Habubank luôn duy trì tỷ trọng cho vay ngắn hạn dưới 50% tổng dư nợ cho vay Đây là tỷ trọng để ngân hàng có thể quay vòng vốn nhanh, giảm thiểu rủi ro,

vì về khía cạnh thời hạn thì những món cho vay có thời hạn càng dài thì rủi ro tiềm ẩn càng nhiều Chính vì vậy các ngân hàng luôn có xu hướng dịch chuyển tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn để mau thu hồi và quay vòng vốn nhanh, đặc biệt trong điều kiện kinh tế có nhiều biến động như hiện nay Việc duy trì tỷ trọng như Habubank xét trên khía cạnh lợi nhuận thì đó là phương án đem lại lợi nhuận ít hơn, tuy nhiên về mặt an toàn của bản thân ngân hàng thì nó đem lại cho ngân hàng mức an toàn cao hơn

Cơ cấu dư nợ phân theo loại hình doanh nghiệp:

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 2007-2009

Đv: Tỷ đồng

Năm 2009 Năm 2008 Năm 2007

Chỉ tiêu Số tuyệt đối % Số tuyệt đối % Số tuyệt đối %

Tình hình dư nợ nhìn chung qua các năm tăng cao, sự tăng trưởng này là có

cơ sở gắn liền với yếu tố thức đẩy nhu cầu vốn khách hàng từ nền kinh tế nhằm thúc đẩy kinh tế đi lên sau suy thoái

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ phân theo hình thức vay bằng VNĐ và ngoại tệ

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ phân theo hình thức cho vay bằng VNĐ và ngoại tệ 2.2.1.2 Chất lượng tín dụng tại Habubank

Nợ quá hạn là vấn đề mà hầu hết các ngân hàng đều gặp phải trong hoạt động kinh doanh của mình Habubank cũng không phải là ngoại lệ, dù đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng, thì vấn đề nợ quá hạn cũng

là vấn đề mà Habubank đang cần quan tâm, đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng

So với 2007 Năm

2009

So với 2008 Tuyệt đôi % Tuyệt đối %

(Nguồn : Báo cáo thường niên 2007, 2008 và Báo cáo tài chính hợp nhất 2009)

Theo bảng số liệu ta thấy Nợ quá hạn chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng dư

nợ cho vay, cụ thể: tỷ lệ nợ quá hạn của năm 2007 là 1.84%, của năm 2008 là 2.84% và của năm 2009 là 2.24% Tỷ lệ này là phù hợp với quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà Nước: dư nợ cho phép tối đa của các Ngân hàng thương mại không quá 5%

Bảng 2.6: Chất lượng nợ cho vay

(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2007 và năm 2009)

Chất lượng nợ vay của Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội tăng dần qua các năm từ 2007 tới 2009, Nợ đủ tiêu chuẩn và Nợ cần chú ý chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ: năm 2007 là 98%, năm 2008 là 97% và năm 2009 là 98%; tương ứng với nó, tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ của ngân hàng lần lượt là 2%, 3%, 2%, đảm bảo quy định của Ngân hàng Nhà Nước: tỷ trọng nợ xấu không quá 3% tổng

Số DPRR sử dụng

trong năm 1.1 2.6 1.6 148 75.6 73.0 2,808 Tổng dư nợ

9,419

10,516

13,358

(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2007 và năm 2009)

Từ bảng số liệu ta thấy: Ngày31/12/2008 dự phòng cho các khoản cho vay khách hàng của ngân hàng tăng 107 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2007, tương ứng tăng 81% Tới ngày 31/12/2009 dự phòng cho các khoản cho vay khách hàng giảm

21 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2008, tương ứng giảm 8.7% Tuy nhiên số dự

phòng rủi ro tín dụng sử dụng trong năm 2009 lại tăng đột biến từ 2.6 tỷ đồng năm

2008 lên 75.6 tỷ đồng Ta có thể thấy rõ sự thay đổi thông quan biểu đồ dưới đây:

Biểu đồ 2.6: Thay đổi DPRR tín dụng từ 2007 – 2009

Có sự biến động lớn trong sử dụng trích lập dự phòng là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới khiến phần lớn các khách hàng là các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế không có khả năng thanh toán nợ đến hạn của mình cho ngân hàng

Tuy nhiên, hệ số an toàn vốn của Habubank vẫn đang ở mức an toàn cao Tính đến ngày 31/12/2008 là 20%, con số này đã tăng thêm 4% (năm 2007 đạt 16%) Tới 31/12/2009, hệ số an toàn vốn của ngân hàng đã giảm 8% xuống còn 12% (theo hướng dẫn quốc tế Basel), nhưng đây vẫn là con số tốt, vượt kế hoạch Đại hội đồng cổ đông lần thứ 18 đề ra là 10% Điều này thể hiện sự chủ động của ngân hàng trong vấn đề cân đối giữa rủi ro và lợi nhuận mà vẫn đảm bảo nguyên tắc thận trọng cần thiết

Như vậy trong giai đoạn vừa qua, chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội vẫn khá ổn định và có xu hướng tốt hơn đi đôi với tăng trưởng quy mô tín dụng Đặc biệt tỷ trọng nợ quá hạn vào thời điểm cuối năm 2009 là một tín hiệu đáng mừng cho việc quản lý rủi ro tín dụng trong điều kiện kinh tế có nhiều biến động như hiện nay Trong thời gian sắp tới để có thể xử lý nợ xấu tốt hơn thì việc tìm hiểu những nguyên nhân và đề ra những giải pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn là điều rất cần thiết

2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng của Habubank

Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội cũng xây dựng cho mình hệ thống XHTD áp dụng riêng cho cá nhân và doanh nghiệp Habubank kết hợp các chỉ tiêu định tính

để chấm điểm bổ sung cho các chỉ tiêu định lượng, có các hướng dẫn chi tiết để thực hiện chấm điểm và XHTD nhằm hạn chế chủ quan trong đánh giá các chỉ tiêu

2.2.2.1 Xếp hạng tín dụng cá nhân tại Habubank

Mô hình xếp hạng tín dụng cá nhân của Habubank bao gồm hai phần : các chỉ tiêu chấm điểm thông tin cá nhân và các chỉ tiêu chấm điểm quan hệ với ngân hàng

Bảng 2.8: Các chỉ tiêu chấm điểm XHTD cá nhân của Habubank

Phần 1: Thông tin cá nhân

1

Thời gian làm

công việc hiện

tại < 6 tháng 6 tháng - 1 năm 1 - 5 năm > 5 năm

2

Tình trạng

nhà ở Sở hữu riêng Thuê

Chung với gia

Sống cùng một gia đình khác

Sống cùng 1

số gia đình khác

Chưa bao giờ quá hạn

Thời gian quá hạn < 30 ngày

Thời gian quá hạn >

trong 2 năm gần đây 2 năm gần đây

Tiết kiệm và thẻ

Không sử dụng

5 Số dư tiền gửi tiết kiệm > 500 triệu 100 - 500 triệu 20 - 100 triệu < 20 triệu

( Nguồn: Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội)

Như vậy mô hình chấm điểm của habubank không sử dụng điểm trong số đối với từng chỉ tiêu, mà thay vào đó là sử dụng điểm âm để giảm trừ điểm được nếu khách hàng có những tiêu chí xếp hạng nằm trong vòng nguy hiểm ảnh hưởng nặng tới khả năng tài chính dành cho việc trả nợ ngân hàng Mỗi chỉ tiêu đánh giá tùy theo mức độ quan trọng sẽ được mức độ điểm khác nhau từ 5 tới 40 điểm Căn

cứ vào tổng điểm xếp hạng các nhân và chấm điểm quan hệ với ngân hàng (không

sử dụng trọng số để xếp hạng theo 10 mức giảm dần từ Aa + đến C như trình bày trog bảng sau:

Bảng 2.9: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân của Habubank

Cc-(Nguồn : Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội)

2.2.2.2 Xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp tại Habubank

Mô hình XHTD đối với doanh nghiệp của Habubank bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính theo hướng dẫn của NHNN, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mô doanh nghiệp Các nhóm chỉ tiêu tài chính trong mô hình đánh giá gồm: Lưu

chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng bao gồm quan hệ tín dụng và quan hệ phi tín dụng, môi trường kinh doanh, các đặc điểm hoạt động khác.

Bảng 2.10: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Habubank

Chỉ tiêu phi tài chính

Doanh nghiệp nhà nước

DN có vốn đầu tư nước

(Nguồn: Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội)

Như vậy hệ thống XHTD của habubank phân theo 3 loại hình doanh nghiệp

là : Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các doanh nghiệp khác Điểm trọng số đối với các chỉ tiêu tài chính được trình bầy trong bảng trên là:

Bảng 2.11: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD của Habubank

Báo cáo tài chính được kiểm toán

Báo cáo tài chính chưa được kiểm toán

(Nguồn: Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội)

Kết quả của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

Bảng 2.12: Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp của Habubank

70 - 76 BB+

Hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, có triển vọng trong ngắn hạn, tình hình tài chính ổn định ngắn hạn Rủi ro trung bình

63 - 69 BB

Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn, hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng có những biến động lớn Rủi ro trung bình, khả năng trả nợ giảm

56 - 62

BB-Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hướng xấu, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao Rủi ro cao

49 - 55 CC+

Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, không ổn định, năng lực tài chính kém,bị thua lỗ trong thời gian gần đây Rủi ro cao

42 - 48 CC

Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn 90 ngày Rủi ro rất cao, khả năng trả nợ kém

(Nguồn: Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội)

2.2.2.3 Đánh giá hệ thống XHTD của Habubank

Hệ thông XHTD của Habubank đã góp phần không nhỏ trong việc đánh giá, phân loại và sàng lọc khách hàng từ đó giúp ngân hàng giảm được tỷ lệ rủi ro tín dụng trong mức cho phép Kết quả xếp hạng tín dụng giup các nhà quản lý sử dụng để xác định mức giới hạn tín dụng tối đa cho từng khách hàng, áp dụng mức lãi suất cho vay, và các quy định về tài sản đảm bảo Nhìn chung hệ thống XHTD cảu Habubank đã đem lại những hiệu quả nhất định

2.3 Thực trạng về quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP nhà Hà Nội

2.3.1 Chính sách tín dụng tại NHTMCP nhà Hà Nội

2.3.1.1 Chính sách cho vay đối với khách hàng cá nhân

Đối với khách hàng có năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự đầy đủ, thu nhập hợp pháp và ổn định, đủ khả năng trả nợ, chứng minh được nguồn gốc trả

nợ, tài sản đảm bảo khoản vay và có 30% đến 50% kinh phí tham gia vào kế hoạch vay vốn, Habubank sẽ đáp ứng nhu cầu vay vốn

Chính sách hỗ trợ đối với khách hàng:

Hỗ trợ từ 50% đến 70% tổng chi phí mua sắm,

Trả góp hàng tháng, hàng quý tuỳ theo nguồn thu nhập của mình hoặc trả một lần

Không cần quá lo lắng về việc hoàn trả vốn vay trong thời gian ngắn do đã lựa chọn thời hạn linh hoạt

Trả lãi suất cạnh tranh, hợp lý

Vay nhanh chóng với thủ tục và hồ sơ đơn giản

Habubank đáp ứng các nhu cầu vay vốn của khách hàng phục vụ các mục đích sau

Sửa chữa, xây dựng nhà xưởng,

Mua ô tô trả góp,

Cho vay góp vốn kinh doanh,

Cho vay sản xuất kinh doanh cá thể

Tài sản đảm bảo cho khoản vay

Bất động sản: nhà, đất…

Động sản: hàng hoá, máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải

Sổ tiết kiệm, số dư tài khoản tiền gửi, chứng chỉ tài khoản tiền gửi và các giấy tờ có giá khác,

Chứng khoán các loại,

Tài sản có giá khác phù hợp tiêu chí của Ngân hàng

2.3.1.2 Chính sách cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Điều kiện vay vốn

Có năng lực pháp lý dân sự, năng lực hành vi dân sự đầy đủ và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật,

Có mục đích sử dụng vốn vay rõ ràng, hợp pháp, dù là tài trợ thương mại hay đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh,

Có tình hình tài chính lành mạnh, đủ khả năng trả gốc và lãi đúng cam kết trong hợp đồng vay vốn,

Không có nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng khác,

Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh khả thi kèm theo phương

án trả nợ khả thi cho Habubank,

Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ

và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước cùng các quy định của Habubank

Lãi suất

Linh hoạt và có ưu đãi với các khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt

Các hình thức vay vốn

Khi có nhu cầu bổ sung vốn lưu động không thường xuyên hoặc có vòng quay vốn kinh doanh dài, doanh nghiệp có thể cân nhắc vay từng lần tùy theo nhu cầu sử dụng vốn mỗi lần, có thể rút vốn vay một hay nhiều lần phù hợp với tiến độ

sử dụng vốn, nhưng tổng số tiền của các lần rút vốn không vượt quá số tiền cho vay ghi trong hợp đồng tín dụng

Khi Quý khách có nhu cầu bổ sung vốn lưu động thường xuyên, có vòng quay vốn nhanh và việc vay, trả diễn ra thường xuyên, Quý khách có thể đăng ký vay theo hạn mức tín dụng

Nếu có nhu cầu vay bổ sung vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống, doanh nghiệp có thể

đề xuất vay theo dự án đầu tư

Tài sản đảm bảo khoản vay

Quý khách có thể sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay để cầm cố, thế chấp,

Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba cũng được coi như tài sản đảm bảo,Bất động sản (nhà, đất…),

Động sản (hàng hoá, máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải…),

Các loại giấy tờ có giá (sổ tiết kiệm, trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, công trái…),

Đảm bảo bằng uy tín của khách hàng (tín chấp)

2.3.2 Chính sách quản lý rủi ro tại Habuabank

Tỷ lệ an toàn vốn: Tính theo hướng dẫn quốc tế BASEL và theo tiêu chuẩn

của quản lý ngành, tỷ lệ an toàn vốn của HABUBANK luôn đạt trên 20%, đạt kế hoạch của Đại hội cổ đông XVIII đề ra là trên 10%

Tỷ lệ đòn bẩy tài chính: Chuẩn mực tỷ lệ đòn bẩy tài chính tốt nhất theo

tiêu chuẩn quốc tế là từ 10 – 14 lần Trong năm qua HABUBANK đã luôn duy trì quanh mức 10 lần Có được kết quả này trong thời điểm ngành ngân hàng tài chính đang gặp nhiều khó khăn là do HANBUBANK đã chiển khai chiến lược tăng trưởng tổng tài sản và vốn điều lệ hiệu quả Cuối năm 2009, Tổng Tài sản đạt 29,2 ngàn tỷ đồng, tăng trưởng 24 % so với năm 2008, Tổng Huy động vốn đạt 25,5 ngàn tỷ đồng, tăng trưởng 27,6%, trong đó huy động vốn từ thị trường 1 đạt 15,2 ngàn tỷ đồng, tăng trường 37,3%, vốn điều lệ đã tăng từ 2800 tỷ đồng (2008) lên

3000 tỷ đồng (2009) Con số 3000 tỷ đồng vốn điều lệ đã đảm bảo cho tính cạnh

trạnh của HABUBANK khi năng lực tài chính vẫn nằm trong TOP những ngân hàng thương mại cổ phần tốt nhất hệ thống.

Tỷ lệ thanh khoản: năm 2009, tình hình kinh tế thế giới đã có dấu hiệu

phục hồi, tuy nhiên HBUABNK vẫn đặt vấn đề đảm bảo thanh khoản là mục tiêu hàng đầu nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng Trong khi quan điểm tốt nhất của quốc tế đưa ra là 30 % thì con số này ở HABAUBANK là trên 31%

Tỷ lệ ROE: Năm 2009, với lợi nhuận trước thuế đạt 505 tỷ đồng, bằng

126% kế hoạch đề ra, tăng 5.08% so với năm 2008, tỷ lệ ROE sau thuế tính theo vốn điều lệ bình quân của HABUBANK đạt 13.05% tương đương 16.8% trước thuế

Tỷ suất hiệu quả sử dụng tài sản ROA : Được tính bằng Lợi nhuận sau

thuế chia Tổng tài sản có bình quân, năm 2009 ROA sau thuế của HABUBANK đạt 1.5%, tương ứng trước thuế đạt 1.9 % Trong môi trường kinh doanh thuận lợi không có khủng hoảng thì mặt bằng tiêu chuẩn tốt nhất quốc tế là 2% – 2.5% Tại Habuabank, nguyên tắc nhất quán được áp dụng trong hoạt động tín dụng là tăng trưởng phải đảm bảo an toàn chất lượng tín dụng Công tác quản trị rủi ro được chú trọng hơn trong những khâu sau:

- Tái cơ cấu chức năng phê duyệt tín dụng theo hướng tập trung Triển khai việc chuyên môn hóa các phòng ban và bộ phận liên quan đến tín dụng theo hướng tách biệt độc lập giữa chức năng phát triển kinh doanh và chức năng quản trị rủi ro tín dụng

- Tăng cường hoạt động kiểm soát tuân thủ từ khâu xét duyệt hồ sơ giải ngân, giải ngân, quản lý sau giải ngân nhằm sớm phát hiện các dấu hiệu rủi ro cũng như sai sót trong quá trình chi vay để xử lý kịp thời, hạn chế tới mức thấp nhất những thiệt hại có thể xảy ra

- Xây dựng danh mục tín dụng phi tập trung, nhưng có trọng điểm để phân tán rủi ro vào các phân đoạn khách hàng và các ngành nghề khác nhau, tránh rủi ro tập trung, đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng một cách tốt nhất

- Xây dựng chính sách, quy định cụ thể và chế độ báo cáo đánh giá chế độ định kỳ về hoạt động tín dụng , đảm bảo việc kiểm soát rủi ro được hiệu quả nhất

- Trên cơ sở đánh giá rủi ro của các khoản vay, công tác trích lập dự phòng phục vụ việc đánh giá mức độ tổn thất tín dụng có thể xảy ra và chất lượng hoạt động tín dụng trong toàn Ngân hàng luôn được thực hiện tốt