Đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đông nam á

Nhất là trong môi trường kinh doanh khó khăn này đòi hỏi các ngân hàng phải thực sự nỗ lực, mục tiêu mà SeABank đặt ra và định hướng phát triển là “Trở thành tập đoàn tài chính ngân hàng

Trang 1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

-

PHẠM MINH TUÂN

ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN

LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS PHAN DIỆU HƯƠNG

Hà Nội - 2013

Trang 2

Lời cam đoan

Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp này là công trình nghiên cứu của bản thân tôi, các số liệu nêu trong luận văn là trung thực, được thực hiện trên

cơ sở nghiên cứu lý thuyết, tiếp thu kiến thức khoa học, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn và dưới sự hướng dẫn tận tình của TS.Phan Diệu Hương

Tất cả các số liệu, bảng biểu trong luận văn là kết quả của quá trình thu thập tài liệu từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích và đánh giá dựa trên cơ sở kiến thức tôi đã tiếp thu được trong quá trình học tập, không phải là sản phẩm sao chép của các đề tài nghiên cứu trước đây

Một lần nữa tôi xin khẳng định về sự trung thực của lời cam kết trên Nếu sai tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm

Tác giả

Trang 3

Lời cảm ơn

Trong thời gian học tập, được sự chỉ dẫn nhiệt tình, truyền đạt kiến thức

cũng như sự giúp đỡ của thầy cô giáo Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, các tổ

chức cá nhân và bạn bè tôi đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu, các thầy cô trong

trường, đặc biệt tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến TS.Phan Diệu Hương đã giúp

đỡ tôi trong thời gian qua

Tôi cũng xin cảm ơn tất cả các khách hàng, doanh nghiệp, gia đình, bạn

bè, Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á đã tạo điều kiện để tôi hoàn

thành luận văn này

Tuy nhiên do hạn hẹp về kiến thức và kinh nghiệm nên đề tài luận văn

không tránh khỏi những thiếu sót, khuyết điểm Rất mong nhận được sự góp ý

kiến của các thầy cô cùng toàn thể các bạn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Học viên lớp Cao học Bách Khoa , khóa 2011 - 2013 Thái Nguyên

Phạm Minh Tuân

Trang 4

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

XHTD Xếp hạng tín dụng

BASEL Ủy ban giám sát ngân hàng

CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TSĐB Tài sản đảm bảo

TP Trưởng phòng

HĐQT Hội đồng quản trị

Trang 5

I -BẢNG:

Bảng 1 Quy trình cho vay SeAbank 31

Bảng 2 Các chỉ tiêu SeABank 34

Bảng 3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng SeAbank 36

Bảng 4 Cơ cấu dư nợ tín dụng SeAbank 36

Bảng 5 Tỷ lệ nợ quá hạn SeAbank 38

Bảng 6 Tỷ lệ nợ khách hàng nợ quá hạn SeABank 39

Bảng 7 Quy trình nghiệp vụ tín dụng SeABank 48

Bảng 8 Bảng xếp hạng tín dụng SeABank 50

Bảng 9 Bảng tỷ lệ xếp loại khách hàng của SeABank 51

Bảng 10 Bảng phân loại dư nợ quá hạn theo tài sản đảm bảo của SeABank 52

Bảng 11 Bảng phân loại tỷ lệ dư nợ quá hạn theo tài sản đảm bảo SeABank 52

Bảng 12 Chi phí trích lập dự phòng SeABank 54

Bảng 13 Nợ quá hạn phân theo nhóm SeABank 55

Bảng 14 Các bước xử lý rủi ro tín dụng SeABank 56

Bảng 15 Mục tiêu kinh doanh cơ bản trong năm 2012 67

II – HÌNH: Hình 1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức hoạt động SeABank 32

Hình 2 Sơ đồ Mô hình tổ chức Quản lý rủi ro tín dụng SeABank 43

Hình 3 Mô phê duyệt tín dụng tập trung SeABank 72

Hình 4 Mô hình chính sách khung quản trị rủi ro SeABank 77

Hình 5 Mô hình khối quản trị rủi ro SeABank 79

Trang 6

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, HÌNH

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro 3

1.1.1 Khái niệm rủi ro 3

1.1.2 Phân loại rủi ro 4

1.1.3 Các loại rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại (NHTM) 5

1.2 Quản lý rủi ro trong ngân hàng thương mại 5

1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro 5

1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 6

1.3 Nội dung và quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 7

1.3.1 Quy định của Nhà nước về Quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM cổ phần tại Việt Nam 8

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 9

1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 18

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá về rủi ro tín dụng trong NHTM 19

1.4.1 Phân loại nợ 19

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 21

1.5 Các nhân tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 22

1.6 Kinh nghiệm các nước về quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 23

Tóm tắt chương 1 26

CHƯƠNG 2 – PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á (2009-2011) 27

Trang 7

2.1.1 Lịch sử hình thành 27

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ ngân hàng 28

2.1.2.1 Chức năng của SeABank 28

2.1.2.2 Nhiệm vụ của SeABank 29

2.1.3 Quy trình tổ chức hoạt động tín dụng SeABank 30

2.1.4 Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý nói chung bộ phận kinh doanh và quản lý tín dụng SeABank 31

2.2 Một số thành tựu của NHTMCP Đông Nam Á đã đạt được (2009-2011) 33 2.3 Các hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã đạt được (2009-2011) 35

2.3.1 Về cơ cấu dư nợ tín dụng SeABank 36

2.4 Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á (2009-2011) 38

2.4.1 Các rủi ro tín dụng đã phát hiện tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á 38

2.4.2 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng SeABank 42

2.4.3 Chính sách tín dụng 45

2.4.4 Quy trình nghiệp vụ tín dụng SeABank 47

2.4.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng SeABank 49

2.4.6 Quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng SeABank 52

2.4.7 Xử lý rủi ro tín dụng và trích lập dự phòng SeABank 54

2.5 Đánh giá các biện pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đã thực hiện tại NHTMCP Đông Nam Á 57

2.6 Phân tích các nhân tố chính tác động đến quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMTP Đông Nam Á 59

2.6.1 Quản lý Nhà nước về rủi ro tín dụng tại NHTMTP 59

2.6.2 Quy định và quy trình quản lý tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đông Nam Á 60

Trang 8

Đông Nam Á 61

2.6.4 Các công cụ hỗ trợ cho quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đông Nam Á 63 2.7 Tổng hợp các nguyên nhân cần khắc phục nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đông Nam Á 63

Tóm tắt chương 2 65

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP ĐÔNG NAM Á 66

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTMCP Đông Nam Á 66

3.1.1 Định hướng phát triển chung của ngân hàng 66

3.1.2 Nhận định một số khả năng rủi ro tín dụng có thể xảy ra nhiều tại ngân hàng trong tương lai 67

3.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Đông Nam Á 69

3.2 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số NHTM khác tại Việt Nam 70

3.2.1 Maritime Bank với dự án yêu cầu tối thiểu về quản lý rủi ro (MR Risk) 70

3.2.2 BIDV xây dựng khung quản lý tín dụng 70

3.3 Các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của NHTMCP Đông Nam Á 71

3.3.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng 71

3.3.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng 74

3.3.3 Xây dựng bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tập trung 76

3.3.4 Hoàn thiện công tác tổ chức và tăng cường quản lý điều hành bộ máy điều hành 77

3.3.5 Nâng cao chất lượng thẩm định, kiểm tra giám sát khoản vay 80

3.3.6 Tăng cường quản lý danh mục tài sản đảm bảo 81

3.3.7 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 82

Trang 9

3.3.9 Thúc đẩy hoạt động thông tin với các cơ quan chức năng 85

3.3.10 Thúc đẩy hoạt động thông tin tín dụng ngân hàng 85

3.4 Một số kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 86

3.4.1 Kiến nghị đối với NHNN 86

3.4.2 Kiến nghị đối với chính phủ và các ngành liên quan 88

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Trang 10

Học viên: Phạm Minh Tuân 1 Cao học QTKD 2011-2013

PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại, hoạt động này tuy thu được nhiều lợi nhuận những cũng có không ít rủi ro Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Vì vậy, nếu xảy ra rủi ro tín dụng sẽ

có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác động ảnh hưởng tới toàn bộ hoạt động của hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế Đặc biệt với ngân hàng thương mại ở Việt Nam lợi nhuận thu được từ hoạt động này thường chiếm khoảng 70% toàn bộ lợi nhuận của ngân hàng

Theo quy chuẩn thông lệ quốc tế, cơ chế quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng Việt Nam đang dần hoàn thiện và được đánh giá là khá chặt chẽ Tuy nhiên, giải pháp hữu hiệu nhất chính là nâng cao năng lực tự quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại, việc quản trị rủi ro tín dụng luôn trở thành vấn đề mang tính cấp thiết là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ ngân hàng nào trong đó có Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á (SeABank) Nhất là trong môi trường kinh doanh khó khăn này đòi hỏi các ngân hàng phải thực sự nỗ lực, mục tiêu mà SeABank đặt ra và định hướng phát triển là “Trở thành tập đoàn tài chính ngân hàng bán lẻ tiêu biểu tại Việt Nam", để đạt được mục tiêu đề ra SeABank xác định một trong những nhiệm vụ trọng tâm của chiến lược đổi mới này của SeABank là đẩy mạnh việc củng cố chất lượng tín dụng, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay mới, tích cực xử lý nợ xấu, song song với việc củng cố lại cơ cấu tổ chức ngân hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ Làm thế nào để hoàn thành được nhiệm vụ đã đề ra Đây là một vấn đề đang được ban lãnh đạo SeABank đặc biệt quan tâm

Trước thực trạng như vậy, trong thời gian làm việc tại SeABank Học viên nhận thấy tính cấp thiết của quản lý rủi ro tín dụng ngày càng lớn nên đã lựa chọn

đề tài Đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Với kết quả nghiên cứu, nhà quản lý của ngân

hàng có thể tìm hiểu làm thế nào để sử dụng tất cả nguồn lực sẵn có cho hiệu suất tốt nhất, làm thế nào để phát triển vị thế của mình trên thị trường, làm thế nào để

Trang 11

cạnh tranh với các đối thủ cạnh tranh thị trường ngân hàng khác, và làm thế nào để vượt qua mọi khó khăn và kiểm soát rủi ro tín dụng

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại SeABank

- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của SeABank từ năm 2009-2011

- Thuật ngữ tín dụng sử dụng trong khuôn khổ luận văn này chỉ để nói đến

hoạt động cho vay

Mục tiêu nghiên cứu

- Nghiên cứu những lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại (NHTM)

- Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại SeABank từ năm 2009- 2011

- Đề xuất các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại SeABank

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu là phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp và so sánh số liệu

Cấu trúc của luận văn

Tên đề tài: “Đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro

tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á”

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn kết cấu gồm 3 chương:

Chương I: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại

Chương II: Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (2009-2011).

Chương III: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á

Trang 12

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro

1.1.1 Khái niệm rủi ro:

Rủi ro nói chung là một khái niệm rất rộng cả trong đời sống con người hay trong bất cứ loại hình kinh doanh nào, đã có nhiều học giả, nhiều nhà nghiên cứu kinh tế trên thế giới định nghĩa về rủi ro như sau:

Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến [1]

Rủi ro là một khái niệm khách quan, nó hiện hữu khi một hành động hay một tình huống làm cho khả năng thu lợi hoặc thiệt hại là không thể dự đoán được một cách chắc chắn

Rủi ro là khả năng xảy ra một sự cố không may đem đến thiệt hại về con người và tài sản Đã nói đến rủi ro là nói đến sự không may mắn, bất cứ sự việc nào xảy ra mà mang lại sự may mắn cho con người và cho tổ chức thì không được gọi là rủi ro

Hay rủi ro còn được hiểu là khả năng phát sinh tổn thất và bất chắc về tổn thất Khái niệm này nhấn mạnh vào hậu quả của rủi ro Rủi ro thường được hiểu là một sự việc xảy ra, gây ra những hậu quả làm thiệt hại về con người hoặc tài sản Đồng thời không thể đoán biết trước được mức độ thiệt hại của rủi ro đó ước tính là bao nhiêu Đó là sự không chắc chắn về mức độ tổn thất

Còn theo Frank Knight: “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” [2] Theo Allan Willett: “Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi” [2]

Theo Inrving Pferfer: “Rủi ro là tổng hợp những sự cố ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất” [2]

Theo từ điển Kinh tế học hiện đại đã chỉ rõ: “Rủi ro là hoàn cảnh trong đó một sự kiện xảy ra với một xác suất nhất định hoặc trong trường hợp quy mô của sự kiện có một phân bố xác suất” [2]

Trang 13

Có nhiều định nghĩa, khái niệm về rủi ro được định nghĩa dưới các hình thức khác nhau, tựu trung lại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu là những biến

cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để

có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định [2]

Rủi ro xảy ra gây nhiều tổn thất về tài sản cho ngân hàng, những tổn thất thường gặp là mất vốn khi cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trị của tài sản

Rủi ro cũng làm giảm uy tín của ngân hàng, một ngân hàng kinh doanh bị lỗ liên tục hoặc thường xuyên không đủ khả năng thanh khoản có thể dẫn đến một cuộc rút tiền quy mô lớn và con đường phá sản là tất yếu

Như một hệ quả rủi ro khiến ngân hàng bị lỗ và bị phá sản, sẽ ảnh hưởng đến hàng triệu người gửi tiền, hàng ngàn doanh nghiệp không được đáp ứng vốn Làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng cao, sức mua giảm sút, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội hơn nữa sẽ kéo theo sự sụp đổ của hàng loạt các ngân hàng trong nước và khu vực Ngoài ra sự phá sản của một ngân hàng sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của hàng loạt ngân hàng khác và ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế

1.1.2 Phân loại rủi ro:

Có nhiều cách phân loại rủi ro khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu và tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro thành các loại khác nhau

- Phân loại theo bản chất: Theo cách phân loại này rủi ro bao gồm:

+ Các rủi ro về kinh tế bao gồm các rủi ro kinh tế vĩ mô (ví dụ sự thay đổi các luật phápvà chính sách gây nên bất lợi cho doanh nghiệp), các rủi ro kinh tế do môi trường kinh doanh của doanh nghiệp gây ra (ví dụ hàng hoá ế ẩm do quan hệ cung cấu bất lợi, tình thế cạnh tranh bất lợi cho doanh nghiệp)

+ Các loại rủi ro trong quá trình sản xuất: Sự cố hỏng hóc của máy móc, gián đoạn cung cấp điện, nước, tai nạn lao động, cháy, nổ

+ Các rủi ro do môi trường tự nhiên (động đất, mưa bão, lụt )

+ Các rủi ro về xã hội và chính trị (thay đổi chính phủ, mức thu nhập của người tiêu thụ thay đổi đột ngột, dịch bệnh, ốm đau, chiến tranh)

- Phân loại theo mức độ khống chế của con người:

Trang 14

+ Rủi ro có thể khống chế

+ Rủi ro không thể khống chế (bất khả kháng)

- Phân loại theo mức độ khách quan và chủ quan:

+ Rủi ro khách quan, hay còn gọi là rủi ro tự nhiên, rủi ro thuần tuý

+ Rủi ro có tính chất chủ quan do quyết định sai của con người gây nên

1.1.3 Các loại rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại (NHTM):

Là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ NHTM cũng gánh chịu các rủi ro do tác động của môi trường vĩ mô và vi mô gây nên như các doanh nghiệp khác Các ngân hàng quan tâm đến 5 rủi ro chính [3]:

- Rủi ro tín dụng (Credit Risk): Là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín

dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

- Rủi ro tỷ giá hối đoái (Foreign Exchange Rate (Forex) Risk): Là loại rủi ro

phát sinh trong quá trình cho vay ngoại tệ hoặc kinh doanh ngoại tệ khi tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng

- Rủi ro lãi suất (Interest Rate Risk): Là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay

đổi của lãi suất thị trường hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng

- Rủi ro thanh khoản (Liquidity Risk): Là loại rủi ro xuất hiện trong trường

hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán

- Rủi ro tác nghiệp (Operational Risk): Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc

gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

1.2 Quản lý rủi ro trong ngân hàng thương mại:

1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro:

Quản lý rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có

hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản lý rủi ro bao gồm năm bước: Nhận

Trang 15

dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro [3]

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ để quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp hạn chế nhằm không để thất thoát vốn cho vay, tăng tối đa tiền lãi, trong khi giảm tối đa những mất mát trong phạm vi giới hạn về vốn để đạt được mục tiêu

an toàn và hiệu quả, phát triển bền vững

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình chấp nhận rủi ro có sự tính toán trước, các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích phù hợp và xứng đáng với mức độ rủi ro chấp nhận trước Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được trong phạm vi khả năng nguồn lực tài chính và năng lực ngân hàng

Quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng liên quan đến việc quản lý chặt chẽ mối quan hệ giữa rủi ro, lợi nhuận và kiểm soát giảm thiểu rủi ro tín dụng trong nhiều khía cạnh khác nhau, chẳng hạn như chất lượng tín dụng, mức độ tập trung, loại tiền

tệ, thời gian đáo hạn, các hình thức bảo đảm và các loại công cụ tín dụng

1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM:

Để hạn chế những rủi ro phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:

Dự báo phát hiện rủi ro tiềm ẩn: Phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ do đó cần có quản trị để đảm bảo tính thống nhất

Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng, trong ngân hàng nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất

Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng, phải có

kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

Trang 16

Thứ nhất: Rủi ro tín dụng gây ra hậu quả nặng nề đối với các chủ thể tham

gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng đó là: NHTM và khách hàng Đối với các khách hàng khi phát sinh rủi ro tín dụng thì phần lớn đều trong tình trạng kinh doanh sa sút hoặt nằm trên bờ vực phá sản còn đối với các NHTM, hậu quả tác động to lớn trên nhiều phương diện:

- Chi phí gia tăng do phải trích lập dự phòng tổn thất hoặc các chi phí liên quan trong vấn đề xử lý các khoản rủi ro đó Bên cạnh đó do e ngại rủi ro sẽ làm cho các ngân hàng hạn chế cho vay, doanh thu hạn chế khiến hậu quả kinh doanh giảm, thậm chí bị thua lỗ, uy tín và vị thế trên thị trường giảm sút ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng kéo dài làm thất thoát lượng vốn lớn: Vì ngân hàng có chức năng là đi vay để cho vay, đã không thu hồi được nợ trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, mất cân đối trong thu chi làm cho lợi nhuận bị giảm sút và có thể bị rơi vào mất khả năng thanh toán chi trả hoặc có thể trầm trọng hơn thì dẫn đến tình trạng phá sản

Thứ hai: Rủi ro tín dụng có thể gây hậu quả đối với hệ thống tài chính của cả

quốc gia vì giữa các ngân hàng luôn có sự ràng buộc và liên quan với nhau Sự ràng buộc tất yếu và ngày càng chặt chẽ này mà rủi ro tín dụng có thể châm ngòi cho hiệu ứng đổ vỡ dây chuyền, khiến hệ thống trung gian tài chính bị khủng hoảng nghiêm trọng mà một số trường hợp điển hình là khủng hoảng đã xảy ra ở Mỹ làm hàng loạt ngân hàng phá sản năm 2008

Thứ ba: Rủi ro tín dụng có thể gây ra hậu quả tiêu cực tới mọi đối tượng

trong xã hội vì bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một trung gian tài chính, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế Vì vậy hoạt động ngân hàng

có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế và mang tính xã hội hóa cao, nên khi mà rủi

ro tín dụng gây nên sự phá sản của một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế mất ổn định, làm giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, cũng như hiệu lực các chính sách tài chính tiền tệ của chính phủ

Trang 17

Tóm lại: Những hậu quả nặng nề có thể gây ra bởi rủi ro tín dụng cho thấy sự

cần thiết phải đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng tất yếu phải quản lý rủi ro tín

dụng

1.3 Nội dung và quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM:

1.3.1 Quy định của Nhà nước về quản lý rủi ro tại các NHTMCP tại Việt Nam:

Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững góp phần tăng trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu của Uỷ ban Basel (Basel II) về quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, gần đây Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản trị rủi

ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro như [4]:

- Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/4/2005 yêu cầu các NHTM tuân thủ đúng các quy định về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, bảo đảm tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn, đảm bảo chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội

bộ

- Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc NHNN sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay của NHTM đối với khách hàng Các nội dung được sửa đổi quy định theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, hoặc tạo cơ sở pháp lý cho Tổ chức tín dụng (TCTD) chủ động thực hiện theo đặc thù kinh doanh -

Ví dụ: Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ là do NHTM tự xem xét, quyết định trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng

- Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM

- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của NHTM

Các NHTM hiện đang thực hiện xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của NHTM theo tinh thần Quyết định 493 của Thống đốc NHNN Đây là một bước tiến ban đầu trong tiếp cận an toàn vốn, không chỉ nhằm mục đích phân loại nợ mà còn nhằm

Trang 18

đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng Tuy nhiên bản thân Quyết định 493 cũng cần được điều chỉnh và đổi mới theo hướng quản trị rủi ro phải theo qui chuẩn của sổ tay tín dụng để phản ánh đúng các tiêu chí rủi ro theo “493” thực

tế chứ không phải “493” danh nghĩa theo hệ thống báo cáo và còn nhiều khe hở như hiện nay Nhiều ý kiến kiến nghị chương trình tái cơ cấu nghiệp vụ các NHTM Nhà

nước tới đây phải tập trung mạnh vào cơ cấu phần này

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM:

Các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng

Mục đích của quản lý rủi ro tín dụng là tối đa hóa tỷ lệ thu hồi vốn thông qua duy trì một mức độ rủi ro có thể chấp nhận được Các ngân hàng cần quản lý rủi ro tín dụng phát sinh trong toàn bộ danh mục các khoản tín dụng cũng như trong từng giao dịch cụ thể, đồng thời các ngân hàng cũng phải xem xét tới mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng với các loại rủi ro khác vì chúng có mối quan hệ biện chứng với nhau Mặc dù biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cụ thể ở từng ngân hàng là khác nhau do khả năng và cách quản lý của từng ngân hàng hay do tính chất và mức độ phức tạp của các hoạt động tín dụng Nhưng một chương trình quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng nói chung có 5 nguyên tắc cơ bản sau:

- Tạo môi trường có mức độ rủi ro tín dụng phù hợp: Để quản lý rủi ro tín

dụng trước tiên mỗi ngân hàng phải tạo được môi trường có mức độ rủi ro tín dụng phù hợp cho riêng mình trong từng thời kỳ nhất định, muốn vậy các ngân hàng nhìn chung đều phải thực hiện những nội dung sau:

Hội đồng quản trị phải có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lược và các chính sách quan trọng về rủi ro tín dụng của ngân hàng Có nghĩa là ngân hàng phải đo lường được mức độ, hậu quả rủi ro và mức độ chống đỡ rủi ro

Dự tính được mức độ lợi nhuận mà ngân hàng có thể có được khi xảy ra các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau từ mức độ nhỏ đến mức độ lớn nhất

Trên cơ sở chiến lược và các chính sách, ban giám đốc có trách nhiệm thực thi chiến lược và chính sách rủi ro tín dụng đã được hội đồng quản trị phê duyệt, xây dựng một chương trình để xác định, đo lường và giám sát, kiểm tra rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động của ngân hàng

Trang 19

Ngân hàng phải xác định và quản lý rủi ro tín dụng hiện hữu trong tất cả các sản phẩm và hoạt động Các ngân hàng cũng cần phải đảm bảo rằng rủi ro đối với sản phẩm và hoạt động mới phải được đánh giá đầy đủ trước khi các sản phẩm này được giới thiệu hoặc cam kết và phải được ban giám đốc hoặc hội đồng quản trị tín dụng phê duyệt trước

- Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý: Ngân hàng phải hoạt động theo

những tiêu chuẩn cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng Những tiêu chuẩn này cần bao gồm sự tìm hiểu kỹ về khách hàng, mục đích, cơ cấu của các khoản tín dụng cũng như nguồn trả nợ của ngân hàng

Các ngân hàng phải thiết lập những giới hạn tín dụng tổng thể ở từng cấp độ, từng khách hàng và nhóm khách hàng liên kết cho các loại rủi ro khác nhau, cả trong hoạt động ngân hàng cũng như trong giao dịch thương mại, đối với tài sản nội bảng cũng như ngoại bảng

Các ngân hàng phải có một quy trình được xây dựng một cách rõ ràng cho việc phê duyêt cho các khoản tín dụng mới mở cũng như mở rộng các khoản tín dụng hiện có

Mọi quyết định mở rộng tín dụng phải được thực hiện trên nguyên tắc là vẫn nằm trong vòng kiểm soát

- Duy trì quá trình đo lường và quản lý tín dụng: Các ngân hàng phải có

trong tay một hệ thống hành chính để quản lý những danh mục đầu tư đa dạng có hàm chứa rủi ro tín dụng, bởi vì đầu tư cũng là một trong những hoạt động quan trọng của ngân hàng

Bên cạnh hệ thống hành chính quản lý danh mục cho vay, ngân hàng còn phải có hệ thống giám sát tình hình từng khoản tín dụng, bao gồm cả việc xác định xem các khoản dự phòng và ký quỹ có đầy đủ không

Các ngân hàng phải đưa vào hệ thống đánh giá rủi ro nộ bộ để quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ trong một ngân hàng cần phải phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng

Các ngân hàng phải có hệ thống thông tin và có kỹ thuật phân tích, cho phép cấp quản lý có thể đo lường rủi ro tín dụng hiện hữu trong tất cả các giao dịch nội

Trang 20

bảng và ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp đầy đủ thông tin về cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng

Các ngân hàng phải có trong tay một hệ thống giám sát cơ cấu và chất lượng tổng thể của danh mục đầu tư tín dụng

Các ngân hàng xem xét đến những thay đổi về điều kiện có thể xảy ra trong tương lai khi đánh giá từng khoản tín dụng như toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng và đánh giá những nguy cơ rủi ro tín dụng

- Bảo đảm kiểm soát tín dụng đầy đủ: Các ngân hàng phải thiết lập một hệ

thống độc lập đánh giá lại tín dụng Các ngân hàng phải thiết lập và thực thi kiểm soát nộ bộ và các biện pháp cần thiết nhằm đảm bảo rằng các chính sách, quy trình

và giới hạn an toàn được thực hiện đầy đủ và báo cáo kịp thời

Các ngân hàng phải xây dựng cho mình một hệ thống các khoản tín dụng có vấn đề và các tính huống khó khăn từ việc nhận biết các dấu hiệu có vấn đề của các khoản tín dụng đến việc theo dõi và xử lý những khoản đó

- Nâng cao vai trò của cơ quan giám sát: Các cơ quan giám sát phải yêu cầu

các ngân hàng có một hệ thống hoạt động hiệu quả để xác định, đo lường, giám sát

và kiểm soát rủi ro tín dụng như là một phần trong hệ thống quản lý rủi ro tổng thể Các cơ quan giám sát phải tiến hành đánh giá độc lập về các chiến lược, chính sách, biện pháp thực hiện các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng và quản lý danh mục của ngân hàng

Nội dung quản lý rủi ro tín dụng

- Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng: Công tác quản lý rủi ro

tín dụng là xác định được mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng của ngân hàng Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là giảm thiểu rủi ro, đảm bảo hoạt động an toàn

và hiệu quả

Để đạt mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng đề ra các ngân hàng cần thiết lập cho mình chính sách tín dụng phù hợp, đáp ứng được các tiêu chuẩn pháp lý và bảo đảm

an toàn Chính sách tín dụng bằng văn bản là yếu tố cơ bản, nền tảng của quản lý rủi

ro tín dụng hiệu quả Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng, cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để tuân theo Chính sách tín dụng được xây dựng khoa học, cẩn thận, thông

Trang 21

suốt từ trên xuống dưới tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro qua mức và đánh giá về cơ hội kinh doanh Các tổ chức giám sát hoạt động ngân hàng trên thế giới đều coi một chính sách tín dụng được xây dựng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quản lý tốt rủi ro tín dụng

Chính sách tín dụng nói chung có hai kiểu: Chính sách tín dụng mở rộng (thích hợp và nên áp dụng trong hoàn cảnh tình hình kinh tế tăng trưởng và công tác quản lý tín dụng của ngân hàng được đảm bảo) và chính sách tín dụng thắt chặt (nên

áp dụng trong hoàn cảnh ngân hàng quản lý tín dụng kém hiệu quả hoặc nền kinh tế

có dấu hiệu chững lại mở đầu cho thời ký suy thoái) và được thực hiện thông qua các công cụ như: Lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng và tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng

Một chính sách tín dụng tốt phải là một ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trường kinh tế

- Phân tích, đánh giá rủi ro: Để xây dựng và đưa các chiến lược chính sách

vào thực tế, ngân hàng phải xây dựng một cơ cấu tổ chức hiệu quả trên các nguyên tắc đảm bảo sự minh bạch, công khai, trong đó phải xác định rõ vai trò và trách nhiệm phân tách các nhiệm vụ trong triển khai hoạt động Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng phải có sự tham gia của mọi bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng, từ ban lãnh đạo cấp cao của ngân hàng đến bộ phận kinh doanh và các bộ phận liên quan Cơ cấu tổ chức rủi ro tốt sẽ là một bộ phương thức quản lý rủi ro bài bản

Phân tích và thẩm định tín dụng là hai khâu quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng, hai khâu này nếu thực hiện tốt sẽ góp phần quan trọng trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro

Mục tiêu của phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc lần lãi Giúp ngân hàng đánh giá về điều kiện và khả năng trả nợ của khách hàng, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa

và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra để ra quyết định có nên cấp tín dụng hay không

Trang 22

Mặc khác phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ

sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó thẩm định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay Điều này góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng

Mục tiêu của thẩm định tín dụng là đánh giá mức độ tin cậy của phương án hoặc dự án của khách hàng, theo đó ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi mà đánh giá được phương án hoặc dự án đầu tư của khách hàng là đáng tin cậy

Mục đích của phân tích tín dụng và thẩm định tín dụng nhằm: Hạn chế thông tin bất cân xứng, đánh giá đúng thực trạng rủi ro của khách hàng và khả năng kiểm soát của ngân hàng về các loại rủi ro đó, dự kiến các biện pháp phòng ngừa

- Đo lường rủi ro: Một trong những tính chất cơ bản của tài chính hiện đại là

tính rủi ro và vì vậy tất cả các mô hình tài chính hiện đại đều được đặt trong môi trường rủi ro Do đó cần thiết phải có một khái niệm rủi ro theo quan điểm lượng và phải xây dựng công cụ để đo lường nó, có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng bao gồm các mô hình định lượng và mô hình định tính Luận văn xin giới thiệu một số mô hình như sau:

Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - Mô hình 6C:

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả thanh toán toán khi khoản vay đến hạn hay không [5] Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của khách hàng theo

FDIC, Bank Examination policies, Washington, D.C, selected yea bao gồm:

- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng (CBTD) phải chắc chắn rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

- Năng lực của người vay (Capacity): Người đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp

- Thu nhập của người vay (Cashflow): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

Trang 23

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này

là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của CBTD

Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng:

Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng Hiện nay hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại hơn, đó là lượng hóa rủi ro tín dụng Sau đây là một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng thường được sử dụng nhiều nhất:

Mô hình điểm số Z (Z-credit scoring model): Mô hình điểm số Z do Giáo

sư Edward I.Altman hình thành để cho điểm tín dụng đối với các công ty sản xuất của Mỹ Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào:Trị số của các chỉ số tài chính của người vay (Xj), tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Chỉ số Z bao gồm 5 chỉ số X1,X2,X3,X4,X5, trong đó:

X1 = tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”

X2 = tỷ số “lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản”

X3 = tỷ số “lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/tổng tài sản”

X4 = tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5 = tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp, như vậy khi trị số Z thấp hoặc âm sẽ là căn cứ để xếp hạng khách hàng vào nhóm có nguy cơ

vỡ nợ cao Từ một chỉ số Z ban đầu Giáo Sư Edward I.Altman đã phát triển ra Z’

và Z’’ để có thể áp dụng theo từng loại hình và ngành của doanh nghiệp như sau:

- Đối với doanh nghiệp (DN) đã cổ phần hoá, ngành sản suất:

Z = 1.2X 1 + 1.4X 2 + 3.3X 3 + 0.64X 4 + 0.999X 5

+ Nếu Z>2.99: DN nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

+ Nếu 1.8<Z<2.99: DN nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản

Trang 24

+ Nếu Z<1.8: DN nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao

- Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản xuất:

Z’ = 0.717X 1 + 0.847X 2 + 3.107X 3 + 0.42X 4 + 0.998X 5

+ Nếu Z’>2.9: DN nằm trong vùng an toàn chưa có nguy cơ phá sản

+ Nếu 1.23<Z’<2.9: DN nằm trong vùng cảnh báo có thể có nguy cơ phá sản

+ Nếu Z’<1.23: DN nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao

- Đối với các doanh nghiệp khác: Chỉ số Z’’ dưới đây có thể được dùng cho hầu hết

các ngành, các loại hình doanh nghiệp Vì sự khác nhau khá lớn của X5 giữa các

ngành, nên X5 đã được đưa ra Công thức tính chỉ số Z’’ được điều chỉnh như sau:

Z’’ = 6.56X 1 + 3.26X 2 + 6.72X 3 + 1.05X 4

+ Nếu Z’’>2.6: DN nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

+ Nếu 1.2<Z’’<2.6: DN nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản

+ Nếu Z”<1.1: DN nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao

Ưu điểm: Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản

Nhược điểm: Mô hình này chỉ cho phép phân hàng thành hai nhóm là “vỡ

nợ” và “không vỡ nợ”, Trong thực tế “vỡ nợ” được phân thành nhiều loại, từ không

trả hay chậm trễ trong việc trả lãi tiền vay đến việc không hoàn trả nợ gốc và lãi tiền

vay Điều này hàm ý cần có một mô hình cho điểm chính xác hơn, toàn diện hơn

theo nhiều thang điểm để phân loại khách hàng thành nhiều nhóm tương ứng với

các mức độ vỡ nợ khác nhau

Không có lý do rõ ràng để phân tích sự bất biến về tầm quan trọng của các biến

số theo thời gian, dù là trong ngắn hạn.Tương tự như vậy bản thân các chỉ số được

chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện thị trường và kinh doanh

thường xuyên thay đổi Mô hình cũng giả thiết rằng các biến số là hoàn toàn độc lập và

không phụ thuộc lẫn nhau

Đã không tính tới một nhân tố quan trọng nhưng khó lượng hóa, nhưng lại

ảnh hưởng đáng kể đến mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Ví dụ, yếu tố “danh

tiếng” của khách hàng, yếu tố “mối quan hệ truyền thống” giữa khách hàng và ngân

hàng, hay yếu tố vĩ mô như chu kỳ kinh tế, chu kỳ kinh doanh

Phương pháp xếp hạng và chấm điểm tín dụng: Moody’s Investors Service

(Moody’s) và Standard & Poor's (S&P) là hai tổ chức tín nhiệm có uy tín và lâu

Trang 25

đời tại Mỹ và cũng là những tổ chức tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới, sau đó có thêm Fitch Investors Service Ngày nay các tổ chức tín nhiệm này của Mỹ hoạt động trên các thị trường tài chính lớn và cả những thị trường mới nổi trên toàn cầu, kết quả xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức này được đánh giá rất cao

Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu trên thế giới gồm Fitch, S&P, Moody's sử dụng chủ yếu phương pháp chuyên gia, đánh giá một cách toàn diện về nền kinh tế, ngành và công ty, kết hợp phân tích định tính và định lượng Với chỉ tiêu phi tài chính được nỗ lực lượng hóa tối đa, chỉ tiêu tài chính được tính toán sau khi dữ liệu đã điều chỉnh để có thể so sánh với các doanh nghiệp tương đồng hoặc các doanh nghiệp trong ngành Họ cũng chú trọng xem xét các nhóm tỷ số hơn bất

kỳ tỷ số riêng lẻ nào và thiên về đánh giá dòng tiền thực chất mà doanh nghiệp tạo

ra được với dòng tiền mà doanh nghiệp phải chi trả Tuy nhiên dù sử dụng phương pháp nào, mô hình toán học hay phương pháp chuyên gia, mỗi hệ thống xếp hạng tín nhiệm đều có một số khuyết điểm nhất định Nếu như phương pháp định lượng cần sự hỗ trợ của các nhân tố mềm thì phương pháp chuyên gia, tự thân đã chứa đựng rủi ro do yếu tố chủ quan trong xếp hạng, chắc chắn 100% về khả năng trả nợ của doanh nghiệp là điều không thể làm được

- Kiểm tra và giám sát tín dụng: Kỹ thuật kiểm tra và giám sát tín dụng nhằm

hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro tín dụng, trong suốt quá trình cấp tín dụng ngân hàng phải có một quá trình liên tục kiểm tra và giám sát Đây là khâu quan trọng trong quá trình quản lý tín dụng của ngân hàng Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời

Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó cần được quản lý một cách chủ động để có thể phát hiện sớm nhất những dấu hiệu của rủi ro tín dụng Việc theo dõi các khoản tín dụng là một trong những công việc quan trọng của cán bộ tín dụng, quá trình giám sát tín dụng nhằm mục đích:

+ Đảm bảo cho ngân hàng hiểu rõ hiện trạng tài chính của khách hàng

+ Đảm bảo rằng tất cả các khoản tín dụng đều tuân thủ theo đúng hợp đồng tín dụng

Trang 26

+ Giám sát việc sử dụng khoản tín dụng đã cấp cho khách hàng

+ Đảm bảo rằng khách hàng hoàn trả đúng hạn và có biện pháp thích hợp, kịp thời trong trường hợp khách hàng không trả được đầy đủ và đúng hạn

+ Kịp thời xác định và phân loại các khoản tín dụng có vấn đề để có biện pháp quản lý riêng

Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện những rủi ro tập trung Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ từng khoản tín dụng, từng khách hàng, ngân hàng cũng cần định kỳ giám sát tổng thể thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng Trong quá trình giám sát cần đặc biệt chú ý:

+ Cần so sánh thành phần của danh mục với mục tiêu cần đạt được

+ Xác định và tìm hiểu về các xu hướng trong phạm vi danh mục dựa trên những biến động gần nhất về xếp hạng tín dụng của khách hàng, hiện tượng gia tăng

dự phòng nợ khó đòi hoặc xóa nợ

+ Xem xét hiện tượng tập trung trong danh mục tín dụng

+ Tập trung tín dụng có thể có nhiều hình thức và có thể phát sinh khi có một

số lớn các khoản tín dụng đều có chung những đặc điểm rủi ro tương tự nhau Mức

độ tập trung tín dụng cao sẽ khiến cho ngân hàng phải gánh chịu nhưng biến động bất lợi trong lĩnh vực mà tín dụng được tập trung Tập trung tín dụng xảy ra khi danh mục tín dụng của ngân hàng được tập trung ở mức cao cho một đơn vị hoặc một nhóm các đơn vị liên kết nhau, một ngành kinh tế nhất định, khu vực địa lý

+ Việc phát hiện những tập trung tín dụng tùy thuộc vào tông tin cung cấp từ

hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng

- Phòng ngừa và tài trợ rủi ro tín dụng: Cho dù ngân hàng sử dụng tất cả các

biện pháp để phòng ngừa, hạn chế và kiểm soát chặt chẽ rủi ro đến đâu thì trong quá trình hoạt động cũng không ngăm chặn và tránh khỏi rủi ro tín dụng có nguyên nhân

từ hai phía cả chủ quan cũng như khách quan Yêu cầu đặt ra là cần phải có những biện pháp xử lý khắc phục rủi ro đó để ngân hàng vẫn có thể hoạt động bình thường

- Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: Đôi khi tài sản đảm bảo trong các khoản

tín dụng không thể giúp ngân hàng thu hồi được khoản gốc và lãi Vì vậy, các ngân hàng đều trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng nhằm khắc phục rủi ro nếu có Dự phòng được trích lập căn cứ vào việc phân loại nợ Trong trường hợp xảy ra khoản

Trang 27

tín dụng không thể thu hồi được, ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng này để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro Nhờ đó giúp ngân hàng đối phó được với những rủi ro tín dụng có thể xảy ra, không gây nên những biến động lớn trong hoạt động cũng như tình hình tài chính ngân hàng

- Các biện pháp khắc phục: Căn cứ vào nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

mà các ngân hàng có những biện pháp để khắc phục như:

+ Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo

+ Xác định phương án cơ cấu nợ

+ Thu hồi nợ

- Các biện pháp xử lý: Khi xử lý rủi ro các ngân hàng sử dụng nhiều biện

pháp xử lý để đảm bảo hiệu quả, nhanh chóng thu hồi được nợ nhưng phải đúng theo quy định của pháp luật

+ Phát mại tài sản đảm bảo khoản vay

+ Khởi kiện

+ Bán nợ, chuyển giao rủi ro

+ Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý

1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM:

Quy trình tín dụng mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân, thanh lý hợp đồng tín dụng

Hầu hết các ngân hàng đều tự thiết kế cho mình một quy trình cụ thể và không ngừng hoàn thiện quy trình đó, vì vậy quy trình mà hợp lý sẽ góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Quy trình quản lý rủi ro tín dụng thông thường bao gồm các bước sau:

- Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: Có thể nói đây là khâu quan trọng

trong quy trình tín dụng, vì nó là khâu thu thập thông tin làm cơ sở để thực hiện tất

cả các khâu còn lại và đặc biệt để phân tích và cấp tín dụng Chính vì vậy cần quản

lý ngay từ những khâu đầu tiên như thẩm định năng lực pháp lý, năng lực hành vi, thông tin tình hình trả nợ và thông tin về khoản đảm bảo tín dụng

- Bước 2: Phân tích tín dụng: Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm

những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm

Trang 28

soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Vậy quản lý rủi ro thế nào? Ta cần có quy trình cụ thể một chính sách phù hợp và một hệ thống xếp hạng tín dụng tốt thì mới có thể tiên lượng và phân tích chi tiết và đầy đủ nhất

- Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng, giải ngân: Đây là khâu cực kỳ

quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau và ảnh hưởng đến uy tín, hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Trong khâu này ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng, khi ra quyết định thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

+ Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

+ Từ chối cho vay với một khách hàng tốt

Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Vậy cần phải có một mô hình quản lý rủi ro tín dụng chuyên biệt để quản lý rủi ro một cách có hệ thống trên toàn ngân hàng

- Bước 4: Giám sát tín dụng, xử lý nợ: Mục tiêu nhằm bảo đảm tiền vay sử

đụng đúng mục đích đã cam kết hay không, chấn chỉnh kịp thời sai phạm dẫn đến rủi ro Theo quy định NHNN cụ thể thì việc giám sát tuân theo nguyên tắc khoản tín dụng có mức độ rủi ro càng cao thì tần xuất kiểm tra càng lớn

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá về rủi ro tín dụng trong NHTM:

1.4.1 Phân loại nợ:

Theo quy định của ngân hàng Nhà nước theo điều 6 - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước thì tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm như sau [6]:

- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá có khả

năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán

- Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại

thời hạn trả nợ

Trang 29

- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày

- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và

nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý

Cần lưu ý là cho dù có tiêu chí thời gian quá hạn trả nợ cụ thể để phân loại

nợ như trên, tổ chức tín dụng vẫn có quyền chủ động tự quyết định phân loại bất kỳ khoản nợ nào vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro nếu đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm

Tỷ lệ trích lập và công thức tính dự phòng cụ thể: Cho dù được phân loại

theo phương pháp nào, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ 1, 2, 3, 4

và 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100% Quyết định 493 đưa ra cách tính số tiền dự phòng bằng công thức hoàn toàn mới khác với cách tính dự phòng quy định tại các quy định trước đây Theo các quy định trước đây số tiền dự phòng chỉ đơn giản bằng tỷ lệ trích dự phòng nhân với tài sản có từng nhóm, trong khi đó Quyết định 493 đưa ra công thức tính số tiền dự phòng như sau:

Như vậy số tiền dự phòng cụ thể không chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và

tỷ lệ trích lập dự phòng, mà còn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau khi được tính theo tỷ lệ phần trăm lớn hơn giá trị khoản nợ, thì

số tiền dự phòng cũng bằng không có nghĩa là tổ chức tín dụng trên thực tế không phải lập dự phòng cho khoản nợ đó

Tóm lại Quyết định 493 đặt ra yêu cầu quản lý nợ, kiểm soát rủi ro cao hơn đối các ngân hàng Đồng thờichi phí phát sinh từ những thay đổi trên sẽ chuyển

Trang 30

sang khách hàng vay nên chi phí cho vay sẽ có thể tăng, các ngân hàng cũng sẽ ưu tiên cho việc cho vay có bảo đảm để giảm gánh nặng về dự phòng rủi ro Đó là một phương pháp để giảm thiểu rủi ro tín dụng

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng:

“Nếu bạn không đánh giá và đo lường được rủi ro thì bạn sẽ không kiểm soát được rủi ro” vì vậy để đánh giá được chất lượng tín dụng có rất nhiều chỉ tiêu Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước thông thường các chỉ tiêu sau được sử dụng [7]:

Chỉ tiêu Nợ quá hạn: Là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn,

không được phép và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ Đây là chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi

- Nợ quá hạn từ 181-360 ngày có khả năng thu hồi

- Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi)

nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng lớn, nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu

nợ quá hạn thì cho biết nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng nhỏ

Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ:

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = - x 100%

Tổng dư nợ

Trang 31

Nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, chỉ tiêu này nhằm đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn hơn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa

mà là nguy cơ mất vốn Tỷ lệ nợ xấu thấp không đồng nghĩa với khối lượng nợ xấu thấp, do đó nợ xấu được tính trên tổng dư nợ tín dụng, tuy nhiên căn cứ vào chỉ tiêu

tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu để đánh giá rủi ro tín dụng thì chưa đủ Bởi vì những khoản tín dụng chưa đến hạn không có nghĩa là không có rủi ro, còn nếu các ngân hàng muốn che dấu chất lượng tín dụng thì có thể tăng dư nợ để làm cho tổng

dư nợ tăng lên, tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống Vì vậy chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối rủi ro tín dụng

1.5 Các nhân tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM:

Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM nhưng

có thể chia thành các yếu tố ảnh hưởng do nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan

Do nguyên nhân khách quan:

- Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định:

+ Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới + Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế

+ Sự tấn công của hàng nhập lậu

+ Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành

- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi:

+ Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương: Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ

+ Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN: Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an

Trang 32

toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi mới Vai trò kiểm toán chưa đựơc phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu

+ Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: Hiện nay ở Việt Nam chưa có một

cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN đã hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng

và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng

Do nguyên nhân chủ quan:

- Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay:

+ Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

+ Khả năng quản lý kinh doanh kém

+ Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

- Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay:

+ Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng

+ Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

+ Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay

+ Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả

1.6 Kinh nghiệm các nước về quản lý rủi ro tín dụng trong NHTMCP: Tại Anh [8]: Cơ quan giám sát không đề ra chính sách chung mà từng ngân

hàng quy định chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng phù hợp với các chuẩn mực quốc tế về kế toán (IAS 39) với mục tiêu là phân loại nợ và trích lập dự phòng phản ánh đúng chất lượng tín dụng và khả năng tổn thất mà ngân hàng gặp phải trên

cơ sở phân tích tình trạng lưu chuyển tiền tệ của khách hàng Các khoản dự phòng

Trang 33

được trích lập bất cứ khi nào có thông tin về sự giảm sút chất lượng các khoản vay Các khoản dự phòng chung thường chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng dự phòng và phải được trích lập cho những khoản vay đã bị giảm sút về chất lượng hoặc có dấu hiệu cho thấy chất lượng bị giảm sút Thông thường việc suy xét này dựa vào kinh nghiệm quá khứ và các thông tin có được ở hiện tại

Trong thực tế các ngân hàng cố gắng lượng hóa và dự báo các khả năng có thể xảy ra trong tương lai để xây dựng chính sách trích lập dự phòng theo hướng

“mở” nhằm tạo điều kiện bù đắp cho các tổn thất có thể xảy ra trong suốt thời gian tồn tại của khoản tín dụng

Standard Chartered [9]: Theo báo cáo thường niên năm 2009 việc quản lý

rủi ro nằm ở trung tâm hoạt động kinh doanh của Standard Chartered Một trong những rủi ro phải chịu phát sinh từ việc mở rộng tín dụng cho khách hàng thông qua các hoạt động kinh doanh của ngân hàng và cho vay

Quản lý rủi ro hiệu quả là cơ bản để có thể tạo ra lợi nhuận nhất quán và bền vững và do đó là một phần trung tâm của quản lý tài chính và hoạt động của Tập đoàn Thông qua khuôn khổ quản lý rủi ro ngân hàng quản lý rủi ro trên toàn doanh nghiệp, với mục tiêu tối đa hóa trở lại trong khi điều chỉnh rủi ro còn lại trong phạm

vi hấp dẫn rủi ro của ngân hàng

Cân bằng rủi ro và lợi nhuận: Nguy cơ được thực hiện hỗ trợ các yêu cầu của các bên liên quan của ngân hàng, phù hợp với chiến lược của ngân hàng đó là trách nhiệm của tất cả các nhân viên để đảm bảo rằng rủi ro được xử lý kỷ luật và tập trung Ngân hàng lấy tài khoản và cam kết của ngân hàng cho khách hàng chấp nhận rủi ro Tất cả chấp nhận rủi ro phải được minh bạch, kiểm soát và báo cáo Ngân hàng tìm kiếm để dự đoán các rủi ro trong tương lai và đảm bảo nhận thức của tất cả các lợi thế cạnh tranh rủi ro: Ngân hàng tìm kiếm để đạt được lợi thế cạnh tranh thông qua quản lý rủi ro hiệu quả và có hiệu quả và quản trị rủi ro kiểm soát Trách nhiệm cuối cùng cho thiết lập hấp dẫn rủi ro của ngân hàngvà quản lý hiệu quả rủi ro thuộc về Hội đồng

Ngân hàng Bangkok [10]: Theo “Báo cáo thường niên 2010 của ngân hàng

Bangkok” các hoạt động kinh doanh của ngân hàng có thể bị yếu tố nguy cơ khác

Trang 34

nhau Do đó đã các biện pháp thận trọng để bảo vệ bản thân chống lại các rủi ro như vậy và đứng một kế hoạch quản lý rủi ro một cách hiệu quả

Ban quản lý rủi ro của ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong việc quy định các chính sách quản lý rủi ro, xem xét đầy đủ chính sách quản lý rủi ro và hệ thống và giám sát và duy trì rủi ro của ngân hàng ở mức hợp lý phù hợp với chính sách quản lý rủi ro của ngân hàng Mục tiêu của ngân hàng quản lý rủi ro bao gồm quản lý rủi ro có liên quan trong chỉ định các thông số trong khi quản lý kinh doanh trong một cách để đạt được một tỷ lệ thích hợp lợi nhuận

Quản lý rủi ro: Trong quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đã thiết lập rõ ràng

quá trình phê duyệt tín dụng trong đó bao gồm chính sách tín dụng, tín dụng chấm điểm cho khách hàng và thiết lập các cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng tùy thuộc vào loại hình kinh doanh, hoặc kích thước của hạn mức tín dụng Khi xem xét sự chấp thuận của mỗi ứng dụng cho vay, ngân hàng xem xét mục đích của khoản vay

và đánh giá khả năng trả nợ người nộp đơn, kinh doanh khả thi, khả năng quản lý và tài sản thế chấp Ngân hàng cũng đánh giá mức độ xếp hạng rủi ro tín dụng một cách thường xuyên, ngân hàng đã thành lập một đơn vị quản lý rủi ro để đề xuất và xem xét các chính sách rủi ro tổng thể của ngân hàng trong dự đoán phù hợp với quy định mới và các quy định bao gồm các Basel II tiêu chuẩn quốc tế Đơn vị giám sát việc quản lý của có liên quan rủi ro phù hợp với chính sách của Ủy ban Quản lý rủi ro

Ngân hàng cũng đã thiết lập một đơn vị quản lý tín dụng độc lập từ các khu vực khác của tổ chức, chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro liên quan đến cấp tín dụng

Chính sách tín dụng đơn vị giám sát các cấu trúc chính sách tín dụng và phối hợp việc cải thiện điều chỉnh chính sách tín dụng

Đơn vị đánh giá rủi ro tài sản là một đơn vị làm việc độc lập có trách nhiệm theo các quy trình quản lý xem xét cho vay và cho vay chất lượng, đánh giá đầy đủ

dự phòng rủi ro và đánh giá phù hợp với chính sách cho vay, quy định và tín dụng bảo lãnh phát hành tiêu chuẩn

Trang 35

Tóm tắt nội dung Chương 1

Chương 1 đã phân tích và làm rõ khái niệm, nội dung cũng như quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, nêu bật các nguyên nhân phát sinh rủi ro cũng như các biện pháp xử lý khi xảy ra tổn thất Đồng thời trình bày các phương pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý Rủi ro tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN

Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý, vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Đây

là điều mà bất cứ ngân hàng thương mại nào cũng đều quan tâm đến trong quá trình quản lý rủi ro và SeABank cũng không phải là ngoại lệ

Những cơ sở lý luận được trình bày trên đây sẽ được áp dụng đánh giá tình trạng quản lý rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần SeABank trong chương 2

Trang 36

CHƯƠNG II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NHTM CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á (2009-2011)

2.1 Khái quát về NHTM Cổ phần Đông Nam Á:

2.1.1 Lịch sử hình thành:

Ngân hàng Đông Nam Á tên giao dịch quốc tế là Southeast Asia Bank (SeABank) được thành lập từ năm 1994, Hội sở chính đặt tại 25 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội Là một trong những NHTM Cổ phần (NHTMCP) có mặt sớm nhất và hiện tại nằm trong Top 10 NHTMCP lớn nhất Việt Nam SeABank đă trải qua nhiều giai đoạn phát triển, hoàn thiện và đă đạt được những thành công hết sức khả quan Đặc biệt trong những năm gần đây SeABank liên tục có sự tăng trưởng về vốn và quy mô hoạt động Hiện tại SeABank có vốn điều lệ 5.335 tỷ đồng, là một trong 07 ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam, trong đó đối tác chiến lược nước ngoài Societe Generale sở hữu 20% cổ phần [11]

Với phương châm phát triển Toàn diện – Bền vững – An toàn – Hiệu quả, SeABank không chỉ duy trì tốc phát triển cao, độ an toàn tín dụng luôn ổn định Ngoài ra SeABank đặc biệt chú trọng mở rộng mạng lưới kênh phân phối, để phục

vụ khách hàng tốt hơn Tính đến 31/12/2011, SeABank có tổng cộng 2.808 CBNV làm việc tại 150 điểm giao dịch tại 22 tỉnh thành trên toàn quốc

Hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ tiêu biểu tại Việt Nam, SeABank tập trung đặc biệt vào đối tượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa

và nhỏ, nhưng vẫn phát triển một số doanh nghiệp lớn để tăng cường bán chéo sản phẩm Các sản phẩm dịch vụ của SeABank được thiết kế đa dạng phù hợp với nhu cầu và năng lực tài chính của từng đối tượng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ trên toàn quốc, bao gồm tiết kiệm, tín dụng, các dịch vụ ngân hàng, thẻ ATM Không chỉ đẩy nhanh tốc độ phát triển mạng lưới và sản phẩm – dịch vụ, SeABank không ngừng nâng cấp và hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin Hệ thống quản trị Ngân hàng T24 đã được triển khai hoàn thiện Đây thực sự là một bước tiến quan trọng trong quá tŕnh hiện đại hóa cơ sở hạ tầng công nghệ của SeABank Hệ thống này sẽ là nền tảng công nghệ để SeABank nhanh chóng phát triển sản phẩm mới,

Trang 37

kịp thời cải tiến các quy trình hiện đại để đáp ứng nhanh hơn các nhu cầu đa dạng

và phong phú của thị trường thực hiện cam kết không ngừng phát triển, nâng cao uy tín trên thị trường trong nước và quốc tế Hình ảnh về một ngân hàng hiện đại, tăng

trưởng bền vững, luôn gắn với lợi ích của khách hàng đang được SeABank nỗ lực

xây dựng và từng bước được công nhận từ phía khách hàng

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ:

2.1.2.1 Chức năng NHTMCP Đông Nam Á:

Từ khi thành lập đến nay, SeABank không ngừng phát triển, hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng và ngày một khẳng định hơn nữa vị thế của mình trên thị trường ngân hàng Việt Nam Chức năng hoạt động chính của SeABank bao gồm:

- Huy động, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

- Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư

- Vay vốn ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng bằng Việt Nam đồng hoặc ngoại tệ

- Chiết khấu thương mại, hùn vốn kinh doanh

- Dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế

Trung gian tài chính [12]: Chức năng quan trọng nhất của SeABank nói

riêng và của ngân hàng thương mại nói chung là chức năng trung gian tài chính Khi thực hiện chức năng trung gian tài chính, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này ngân hàng làm tăng thu nhập của người tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho nhà đầu tư, từ đó khuyến khích tiết kiệm cũng như đầu tư, hay nói rộng ra là khuyến khích sự phát triển của nền kinh tế Nói cách khác ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò

là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền

và người đi vay

Tạo phương tiện thanh toán: Tiền có một chức năng quan trọng là làm

phương tiện thanh toán Khi ngân hàng cho vay số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng mua hàng và dịch vụ Do đó bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng), các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh

Trang 38

toán Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác và từ đó tạo ra các khoản cho vay mới Trong khi không một ngân hàng riêng

lẻ nào có thể cho vay lớn hơn dự trữ dư thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo

ra khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện thanh toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng)

Trung gian thanh toán: Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất

hiện nay ở hầu hết các quốc gia, thay mặt khách hàng ngân hàng thực hiện thanh toán các giá trị hàng hoá và dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ Cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung Ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu

2.1.2.2 Nhiệm vụ NHTMCP Đông Nam Á:

Nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng là thể hiện đó là huy động vốn và cho vay vốn Ngân hàng là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi

và bơm vào nơi khan thiếu, hoạt động của ngân hàng nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là "vốn - tiền", tại các nước đang phát triển như Việt Nam ngân hàng thực sự đóng một vai trò rất quan trọng vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của một nền kinh tế thị trường còn non yếu

Trang 39

Bước I: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

Bước này do Chuyên viên tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng (KH) Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng và tình trạng tài sản

Bước II: Thẩm định các điều kiện tín dụng

Phân tích tín dụng là xác định năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng, khả năng sử dụng vốn vay, khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi), khả năng hiện tại và tương lại của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay

Bước III: Trình tự xét duyệt cho vay, ký kết hợp đồng, giải ngân

Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Khi ra quyết định thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

- Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

- Từ chối cho vay với một khách hàng tốt

Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng

Nguyên tắc giải ngân: Phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng

Bước IV: Theo dõi giám sát quá trình sử dụng vốn vay-Thu nợ, thanh lý hợp đồng tín dụng-Điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ và chuyển nợ quá hạn

Trang 40

Sau ngày giải ngân SeABank thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng phù hợp với đặc điểm hoạt động SeABank và tính chất của khoản vay, nhằm đảm bảo hiệu quả và khả năng thu hồi vốn vay Việc kiểm tra giám sát, Chuyên viên tín dụng cần lưu ý một số nội dung sau:

- Kiểm tra việc vay, trả nợ ngân hàng (cả gốc và lãi) theo Hợp đồng tín dụng

- Kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng tiền vay đã ghi trong Hợp đồng tín dụng hoặc Khế ước nhận nợ

- Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tiến độ thực hiện phương án, dự án và việc thực hiện các điều khoản đã ghi trong hợp đồng tín dụng

- Kiểm tra việc sử dụng và bảo quản tài sản đảm bảo vốn vay theo các điều khoản đã ghi trong hợp đồng đảm bảo tiền vay

Bảng 1: Quy trình cho vay SeABank

Các bước

thực hiện Nội dung thực hiện

Người thực hiện Kiểm soát

Mẫu biểu/ Tài liệu

khách hàng

Trưởng phòng tín dụng

Hồ sơ khách hàng

rủi ro

Trưởng/Phó phòng thẩm định rủi ro

Tờ trình thẩm định rủi ro tín dụng

3 Ban phê duyệt Tín Dụng Hội sở/Hội Đồng Tín

Dụng Hội sở/QĐQT

Tờ trình, biên bản họp

khách hàng

Trưởng phòng tín dụng

2.1.4 Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý nói chung và bộ phận kinh doanh và quản lý tín dụng:

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHTMCP SeABank khá chuyên môn hóa, đồng thời vẫn đảm bảo được sự phối hợp nhuần nhuyễn giữa các phòng ban Đứng đầu

bộ máy tổ chức là Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông cử ra Hội đồng quản

Thẩm định khách hàng

Giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

Bổ sung hồ sơ tài liệu

Tiếp nhận hồ sơ vay vồn của KH

Ra Quyết định cho vay hoặc không cho vay

Định dạng
Số trang	100
Dung lượng	0,96 MB