Phân tích và đề xuất một số giải pháp khắc phục và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Hà Nội

Phân tích và đề xuất một số giải pháp khắc phục và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Hà Nội

lời mở đầu Cùng với chuyển đổi chế kinh tế, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam đà bớc bớc hội nhập phát triển môi trờng mới, công cụ hoạt động kinh doanh ngân hàng tiền tệ - yếu tố quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế, đối tợng khách hàng ngân hàng nhiều thành phần kinh tế, ngân hàng phải đối phó với nhiều rủi ro khác Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng vấn đề thu hút quan tâm nhà nghiên cứu, nhà điều hành ngân hàng Một rủi ro hệ thống ngân hàng đáng đợc quan tâm rủi ro tín dụng Chính em đà chọn đề tài cho đồ án tốt nghiệp Phân tích đề xuất số giải pháp khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Hà Nội Do thời gian tìm hiểu nh trình độ nhận thức hạn chế, đồ án em không tránh khỏi thiếu sót Vậy mong có thông cảm Thày cô Em xin gửi lời trân trọng cảm ơn đến Ths Nguyễn Văn Nghiệp thầy cô khoa đà hớng dẫn em tận tình trình làm đồ án Cuối em gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình bạn bè đà nhiệt tình giúp đỡ em giai đoạn qua để em hoàn thành tốt đồ án Em xin chân thành cảm ơn! Sinh Viên Bùi Minh Phơng Chơng I Ngân hàng thơng mại nhữngvấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng I Tổng quan ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Ngân hàng đối tợng đồng thời trung gian chuyển tải sách tiền tệ: Thông qua hoạt động có tính đặc thù mình, ngân hàng đà thực chức chuyển tải sách tiền tệ từ ngân hàng trung ơng đến toàn kinh tế Nh vậy, ngân hàng đà trở thành kênh đặc biệt, thông qua mà ảnh hởng sách tiền tệ lên toàn kinh tế Với hàng hoá kinh doanh tiền tệ, ngân hàng đóng vai trò "chất bôi trơn" kinh tế Tuy nhiên, chế khác nhau, hoạt động ngân hàng mang lại hiệu kinh tế khác Điều thể rõ nét qua phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.1- Vài nét sơ qua hoạt động Ngân hàng thơng mại chế quản lý bao cấp Với chế quản lý bao cấp trớc hệ thống ngân hàng cấp, Ngân hàng Nhà nớc thực chức quan quản lý nhµ níc lÜnh vùc tiỊn tƯ, lµm nhiƯm vơ cung cấp vốn kể doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, cha xuất khái niệm Ngân hàng thơng mại làm nhiệm vụ hoạt động kinh doanh tiền tệ hay trung gian tài nói Các tổ chức ngân hàng cho vay theo kế hoạch với lÃi suất thấp, không tính đến hiệu sử dụng gây nên tình trạng doanh nghiệp làm ăn đợc nhng với số lợng vay cố định muốn mở rộng kinh doanh sản xuất đành chịu Ngợc lại xí nghiệp làm ăn thua lỗ không cần vốn nhng với chế độ "Vay nh đợc" nên cố gắng sử dụng hết định mức vào lĩnh vực hiệu Nên kết ngời khoẻ, ăn đợc đợc không ăn, ngời yếu không ăn đợc nhng cố nhồi nhét cho no hậu hai chết, kinh tế phát triển t tởng ỷ lại trông chờ vào Nhà nớc, vừa gò bó hoạt động tài chính, làm triệt tiêu tính động sáng tạo, nảy sinh tợng tiêu cực, giao lu vốn bị bó hẹp chơng trình khép kín (Ngân sách Nhà nớc) Ngân hàng Nhà nớc - Xí nghiệp quốc doanh 1.2- Hoạt động Ngân hàng thơng mại chế (trong thời gian chuyển dịch cấu kinh tế) Nhiệm vụ kinh doanh Ngân hàng thơng mại phong phú đa dạng Cùng với phát triển khoa học kỹ thuật, kinh tế xà hội Hoạt động Ngân hàng thơng mại có nhiều phơng pháp mới, nhng nghiệp vụ kinh doanh không thay đổi Nghiệp vụ mà Ngân hàng thơng mại đà thực nhiều năm tiếp tục thực nhận tiền gửi hoạt động cho vay đầu t Các Ngân hàng thơng mại tạo nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp, Chính phủ cá nhân Làm đợc điều tức Ngân hàng thơng mại đà tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, cung ứng dịch vụ cần thiết toàn xà hội - Mở rộng biện pháp huy động cho vay vốn nh phát hành loại chứng tiền gửi, kỳ phiếu có mục đích, có bảo đảm giới hạn vàng - Ngân hàng cung ứng tín dụng ngắn hạn giúp doanh nghiệp thúc đẩy tiêu thụ, ổn định s¶n xuÊt kinh doanh, cã tÝch luü më réng kh¶ sản xuất, mặt khác dài hạn giúp doanh nghiệp đầu t trang thiết bị cần thiết cho phát triển sản xuất kinh doanh lơị ích sau - Ngân hàng, với tham gia vốn tự có vào doanh nghiệp Việt Nam, làm gia tăng nhiều đóng góp vốn đầu t cần thiết theo tỷ lệ nợ vốn thích hợp cấu doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy phát triển chung kinh tế - Ngân hàng đảm nhiệm quản lý thực thi hình thức toán cho chu trình phát triển kinh tế Để đối phó với đòi hỏi thách thức kinh tế Việt Nam hôm ngày mai Mở rộng dịch vụ nh bảo lÃnh, cho thuê két sắt, dịch vụ trả chuyển tiền ngoại hối nhằm tăng lợi nhuận ngân hàng Hoạt động thực tiễn hệ thống Ngân hàng thơng mại nhằm tiến hành cách có hiệu nhiệm vụ mối quan hệ haì hoà với lợi ích toàn xà hội ngời "thủ môn" phụ thuộc kinh tế Trong số biện pháp có tính chất rộng lớn để quản lý có hiệu kinh tế Là mét doanh nghiƯp kinh doanh tiỊn tƯ tÝn dơng, lo¹i hàng đặc biệt có độ nhạy cao với biến đổi thị trờng, tình hình kinh tế - xà hội Ngân hàng phải đơng đầu với đủ loại rủi ro riêng có, rủi ro từ doanh nghiệp, cá nhân vay tiền, rủi ro nguồn vốn, lÃi suất toán Những rủi ro mang tới vỡ nợ cho Ngân hàng Có thể nói rủi ro gắn liền với lợi nhuận hoạt động nhà ngân hàng Thêm vào kinh tế mở đà làm xuất nhiều ngân hàng liên doanh với nớc ngoài, chi nhánh Ngân hàng nớc Việt Nam, tạo môi trờng cạnh tranh ngân hàng với Cạnh tranh lúc xấu, trái lại thúc đẩy tự nhận biết từ vơn lên để tồn phát triển Do vậy, hoạt động Ngân hàng thơng mại xuất thêm nhiều hình thức dịch vụ nh uỷ thác, toán, chuyển tiền với mục đích thu hút khách hàng, thu lợi nhuận đặc biệt biến đổi phù hợp với chế thị trờng kinh tế Tuy nhiên, hoạt động "nòng cốt" Ngân hàng hoạt động "đi vay vay" Chức Ngân hàng thơng mại mở rộng tín dụng khách hàng tin cậy Ngay từ bắt đầu, ngời tổ chức Ngân hàng thơng mại đà tìm kiếm hội vay coi nh chức quan trọng số trờng hợp đặc biệt, Chính phủ phải bảo lÃnh việc cho vay đáp ứng nhu cầu tín dụng cộng đồng dân c đặc biệt Trong việc tạo khả tín dụng, ngân hàng thơng mại đà thực chức xà hội đặc biệt làm cho sản phẩm xà hội tăng đáng kể, vốn đầu t đợc mở rộng từ đời sống dân chúng đợc cải thiện Tín dụng Ngân hàng thơng mại có ý nghĩa quan trọng toàn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp, dịch vụ nông nghiệp đất nớc Những khả tín dụng đem so sánh với sản phảm tiêu dùng tạo sản phẩm tính toán đợc Công nghiệp thức ăn cung cấp cho tất sản phẩm đà thu hoạch chế biến, vậy, sản phẩm tiêu dùng đợc Trong đó, tín dụng ngân hàng tạo khả cho ngời có nhu cầu mua nguyên liệu; chế biến ; đóng hộp; cất trữ hàng hoá cuối bán lẻ sản phẩm đà đợc chế biến đến tận tay ngời tiêu dùng Mặc dù tín dụng ngân hàng đà tạo khả thực trình sản xuất lu thông nhng suốt trình đó, tín dụng đơng đầu với khả xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng Nh vậy, kinh tế thị trờng, vai trò tổ chức tài trung gian ngân hàng thơng mại không ngừng phát huy ngày mở rộng Nhng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại lại chứa đựng nhiều rủi ro lẽ ngân hàng đóng vai trò vừa ngời cho vay, vừa ngời vay Ngân hàng chịu rủi ro từ hai phía Do kinh doanh ngân hàng liều lĩnh nh số doanh nghiệp khác Chính nhận thức đánh giá đắn rủi ro ngân hàng nhiệm vụ vô quan trọng thờng xuyên ngân hàng Nếu hiĨu râ rđi ro ta cã thĨ chÊp nhËn rđi ro cách có ý thức có kế hoạch ®èi phã víi hËu qu¶ sù viƯc xÊu ®i Cũng lẽ đó, phần II tìm hiểu xem rủi ro tin dụng ngân hàng gì? Nguyên nhân hậu nh nào? 1.3 Một số nghiệp vụ ngân hàng thơng mại - Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi toán tất tổ chức, cá nhân nớc đồng Việt nam ngoại tệ - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Ngân hàng hình thức huy động vốn khác - Tiếp nhận vốn tài trợ, tín thác, uỷ thác đầu t từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc tổ chức quốc tế, quốc gia cá nhân nớc, nớc đầu t vào chơng trình phát triển kinh tế - văn hoá - xà hội - Vay vốn Ngân hàng Nhà nớc, tổ chức tài chính, tín dụng nớc, tổ chức cá nhân nớc khác - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn đồng Việt nam ngoại tệ tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình thuộc thành phần kinh tế - Chiết khấu loại giấy tờ có giá - Cho vay tài trợ theo chơng trình dự án kế hoạch Chính phủ - Cho vay tài trợ chơng trình, dự án mục tiêu nhân đạo, văn hoá - xà hội (tuỳ theo đặc điểm nguồn vốn) - Thực nghiệp vụ cho thuê tài - Thùc hiƯn nghiƯp vơ to¸n LC cho kh¸ch hàng, bảo lÃnh tái bảo lÃnh tín dụng, bảo lÃnh đấu thầu cho doanh nghiệp, tổ chức tín dụng nớc nớc hoạt động ViƯt Nam - Kinh doanh tiỊn tƯ, tÝn dơng vµ dịch vụ ngân hàng đối ngoại Hoạt động kinh doanh dịch vụ: Đại lý Ngân hàng, bảo hiểm, toán khách hàng, t vấn kinh doanh tiền tệ, thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro, thông tin điện toán, đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, két sắt cất giữ, bảo quản quản lý chứng khoán, giấy tờ có giá tài sản quý cho khách hàng - Thực nghiệp vụ cầm cố bất động sản - Đầu t dới hình thức hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần, mua tài sản hình thức đầu t tín dụng khác với doanh nghiệp tổ chức tài tín dụng 1.4 Một số quy định chung cho vay ngân hàng thơng mại 1.4.1 Mục đích phạm vi cho vay - Cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu doanh nghiệp Cho vay trung dài hạn để đầu t cho dự án: Xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục, đổi kỹ thuật, ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ nhằm mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với sách phát triển kinh tế xà hội, pháp luật Nhà nớc - Phạm vi cho vay: + Hộ gia đình + Tổ hợp tác + Doanh nghiệp t nhân + Cá nhân + Công ty TNHH, Công ty cổ phần + Doanh nghiệp nhà nớc 1.4.2- Nguyên tắc vay vốn: - Sử dụng vốn vay mục đích đà thoả thuận Hợp đồng tín dụng; - Phải hoàn trả nợ gốc lÃi tiền vay hạn đà thoả thuận Hợp đồng tín dụng; - Việc bảo đảm tiền vay phải thực quy định Chính phủ, Thống đốc NHNN hớng dẫn bảo đảm tiền vay ngân hàng nông nghiệp khách hàng 1.4.3- Điều kiện vay vốn - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật; - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết; - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp; - Có dự án đầu t phơng án sản xuất, kinh doanh khả thi, có hiệu quả; - Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn ngân hàng thơng mại - Đối với doanh nghiệp Nhà nớc đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc pháp nhân; Ngoài điều kiện phải có thêm điều kiện sau: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn đơn vị Nội dung uỷ quyền phải thể rõ mức tiền đợc vay cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn cam kết trả nợ thay đơn vị phụ thuộc không trả đợc nợ 1.4.4 - Thời hạn cho vay: Thờng hợp đồng tín dụng đợc chia làm loại theo thời hạn cho vay nh sau: - Cho vay ngắn hạn: Đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng, tối đa đến 12 tháng - Cho vay trung hạn, dài hạn: Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu t, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn cho vay Ngân hàng: + Thời hạn cho vay trung hạn: Từ 12 tháng đến 60 tháng (5 năm) + Thời hạn cho vay dài hạn: Từ 60 tháng trở lên, nhng không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm ®èi víi cho vay c¸c dù ¸n phơc vơ ®êi sèng 1.4.5 - L·i suÊt cho vay: - Møc l·i suất cho vay Ngân hàng khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại lÃi suất cho vay thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Ngân hàng có trách nhiệm công bố công khai mức lÃi suất cho vay cho khách hàng biết - LÃi suất cho vay u đÃi đợc áp dụng khách hàng đợc u đÃi lÃi suất theo quy định Chính phủ hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc - Trờng hợp khoản vay bị chuyển sang nợ hạn, phải áp dụng lÃi suất nợ hạn theo mức quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc thời điểm ký Hợp đồng tín dụng 1.4.6 - Mức cho vay: - Căn vào nhu cầu vay vốn khách hàng, vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn Ngân hàng thơng mại; khả trả nợ khách hàng khả nguồn vốn ngân hàng thơng mại để định mức cho vay, nhng không vợt mức quy định điều 79 Luật tổ chức tín dụng - Đối với cho vay ngắn hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% tổng nhu cầu vốn Riêng doanh nghiệp Nhà nớc phải có vốn tự có tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn - Đối với cho vay trung hạn, dài hạn, khách hàng phải cã vèn tù cã tèi thiĨu 40% tỉng nhu cầu vốn - Khách hàng có uy tín quan hệ vay vốn với Ngân hàng, vốn tự có thấp quy định thông qua Hội đồng tín dụng Ngân hàng xem xét định cho phù hợp 1.4.7- Trả nợ gốc lÃi: a/ Căn vào đặc điểm sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, khả tài chính, thu nhập nguồn trả nợ khách hàng, ngân hàng cho vay khách hàng thoả thuận việc trả nợ gốc lÃi tiền vay theo kỳ hạn trả nợ gốc, theo định kỳ tháng, quí trả kỳ với nợ gốc, trả theo phơng pháp trả góp Trờng hợp đến kỳ trả lÃi, khách hàng cha có khả trả, có lý đáng đợc ngân hàng cho vay chấp thuận, trả vào kỳ sau b/ Thu nợ cho vay theo thoả thuận Hợp đồng tín dụng Đối với khách hàng vay nội tệ, khách hàng vay đợc quyền trả nợ trớc hạn, số lÃi phải trả tính từ ngày vay đến ngày trả nợ Đối với khách hàng vay ngoại tệ, trả trớc hạn Ngân hàng cho vay khách hàng thoả 10 Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 Trong nợ xấu/ nợ hạn = 6608/45.758 = 14.4% Tỉ lệ nợ xấu giảm tổng d nơ nợ hạn Tỉ lệ nợ xấu giảm 1.3% Trong tỉ lệ nợ qúa hạn giảm 3.4% Các tiêu có lợi cho ngân hàng Thực tế tỉ lệ nợ xấu giảm ngân hàng có biện pháp kích thích khách hàng sử dụng tốt mục đích khoản gia hạn nợ cho khách hàng Tỷ lệ nợ khó đòi Số d nợ khó đòi Tỷ lệ Nợ khó đòi = -Tỉng d nỵ 16.944 Tû lƯ Nợ khó đòi = 2005 = 1.78% 949.595 22.687 Tỷ lệ Nợ khó đòi = = 2.43% 2006 930.996 Tỉ lệ nợ hạn giảm, tỉ lệ nợ xấu giảm nhng tỉ lê nợ khó đòi lại tăng Điều ban đầu nh vô lí nhng thực tế tình trạng xảy ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Hà Nội Do cán đà không thẩm định tốt khoản vay Nhiều khoản vay đà đợc gia hạn nhiều lần để giảm tỉ lệ nợ xấu nhng kết khách hàng cha trả đợc vốn vay Rất có nhiều khả vốn Mặt khác tổng d nợ 2006 giảm 2% Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng RRTD đợc trích lập Đồ án Tốt Nghiệp 51 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 Tỷ lệ dự phòng RRTD = Tỉng D nỵ kỳ báo cáo Dự phòng RRTD đợc trích lập = (Sè tiỊn vay – TS§B)* tû lƯ trÝch lËp 12.768 Tû lƯ dù phßng RRTD = 2005 - = 1.35% 949.595 19.446 Tû lÖ dù phßng RRTD = 2006 - = 2% 930.996 Dự phòng rủi ro tín dụng quỹ bắt buộc ngân hàng Cứ cho vay phải trÝch lËp ViƯc trÝch lËp nµy phơ thc vµo viƯc phân loại đánh giá khách hàng Mỗi nhóm khách hàng lại có tỉ lệ trích lập khác Chính việc đánh giá nhóm khách hàng phải thất xác phải liên tục đánh giá lại tình hình khách hàng Tỉ lệ trích lập dự phòng rủi ro năm 2006 tăng 0.65% so với năm 2005 Tuy d nợ năm 2006 giảm nhng việc trích lâp dự phòng sát so với thực tế khoản nợ khó đòi Hệ số khả bù đắp Rủi ro tín dụng Dự phòng RRTD đợc trích lập Đồ án Tốt Nghiệp 52 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 HS khả bù đắp RRTD = Nợ khó đòi 12.768 HS khả bù đắp RRTD = 2005 = 75% 16.944 19.446 HS khả bù đắp RRTD = 2006 = 86% 22.687 Hệ số khả bù đắp RRTD năm 2005 75%, năm 2006 86% Hệ số cao tốt, phản ánh việc trích lập dự phòng rủi ro sát với thực tế khoản nợ khó đòi Hệ số cao tránh cho ngân hàng khả bù đắp rủi ro Nó làm cho ngân hàng chủ động việc xủ lý rủi ro Việc hệ số tăng hay giảm phù thuộc nhiều vào khả phân loại khách hàng để việc trích lập dự phòng đợc xác Một lần điều lại liên quan đến công tác đào tạo cán tín dụng Nó nằm quy mô phát triển chiến lợc ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Hà Nôi SƠ Đồ NGĂN NgừA Và Xử Lý RủI RO TíN DụNG CủA CHI NHáNH Đồ án Tốt Nghiệp 53 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 Khoản vay bị giáng hạng xấu Chuyển sang phận quản lý RR cao Lập phương án gặp gỡ khách hàng Nếu không chấp nhận Lập phương án khắc phục Nếu chấp nhận Chuyển phận xử lý rủi ro cao Nếu không thành công Thực thi phương án khắc phục Chuyển phận xử lý rủi ro cao Nếu thành công Chuyển cho bé phËn tÝn dơng theo dâi b×nh th­êng NhËn xÐt Chung: Đồ án Tốt Nghiệp 54 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 - Trong năm 2005,2006 chi nhánh tình trạng thừa vốn Điều chứng tỏ vững mạnh tăng trởng nguồn vốn tạo sở cân đối vững cho hoạt động tín dụng - Nợ hạn năm 2005 cao Năm 2006 đ à giảm nhiều nhng cao - Tỉ lệ hoàn vốn nợ khó đòi thấp - Tỉ trọng nhóm khách hàng phân bổ chênh lệch Tập trung chủ yếu doanh nghiệp nhà nớc - Tỉ trọng nhóm khách hàng công ty cổ phần, TNHH thấp nhng tỉ trọng nợ hạn lại cao Chơng III Đồ án Tốt Nghiệp 55 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 Giải pháp KHắC PHụC Và HạN CHế rRTD ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội nớc ta giai đoạn từ Ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn đến Ngân hàng thơng mại cổ phần phải đối mặt với thách thức liên quan đến chất lợng khoản vay Một số khoản cho vay bị giảm sút chất lợng quy yếu tố khách quan nh tình hình phát triển kinh tế cha vững chắc, hiệu sức cạnh tranh doanh nghiệp kinh tế thấp, chậm đợc cải thiện nh thuế xuất nhập khẩu, hệ thống văn pháp luật thiếu không đồng Nhng phần lớn ý kiến cho thân hệ thống Ngân hàng phải chịu trách nhiệm tợng ngày nhiều có khoản nợ có nguy bị mất, khê đọng, khó đòi nợ hạn Đứng trớc tình trạng nh vậy, đồng thời để bảo toàn nguồn vốn, vị trí kinh doanh đặc biệt kinh tế, toàn ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội nói riêng cần thiết phải xem xét vấn đề rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng nhất, cần phải đổi phù hợp với biến đổi kinh tế Với nỗ lực mình, năm qua Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội đà đóng góp phần không nhỏ công phát triển kinh tế địa bàn nói riêng công Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá toàn quốc nói chung Tuy nhiên, mục đích nâng cao chất lợng tín dụng ngày trở nên cấp thiết để phá bỏ "hàng rào chắn" với hiệu kinh doanh Ngân hàng Trong năm qua Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội đà có những biện pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, mở rộng qui mô tín dụng đáp ứng với nhu cầu tín dụng ngày cao thành phần kinh tế xà hội Đồ án Tốt Nghiệp 56 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 Nhằm mục đích nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội, xin đề xuất số giải pháp kiến nghị sau đây: Giải pháp 1: Cân đối tỉ trọng nhóm khách hàng để giảm thiểu rủi ro Nh bảng chơng II đà trình bày ta thấy rằng: - Đối tợng doanh nghiệp nhà nớc Năm 2005: d nợ tín dụng 796.487 triệu đồng chiếm 84% tổng d nợ tín dụng D nợ hạn 45.471 triệu đồng chiếm 57.96% tổng d nợ hạn Năm 2006: d nợ tín dụng 814.478 triệu đồng chiếm 88% tổng d nợ D nợ hạn 15.637 triệu đồng chiếm 34% tổng d nợ hạn - Đối tợng công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp vừa nhỏ Năm 2005: d nợ tín dụng 48.537 triệu đồng chiếm 4.9% tổng d nợ D nợ qúa hạn 19.217 triệu đồng chiếm 24.49% tổng d nợ hạn Năm 2006: d nợ tín dụng 48.262 triệu đồng chiếm 5.2% tổng d nợ D nợ hạn 18.557 triệu đồng chiếm 41% tổng d nợ hạn Nh d nợ tín dụng doanh nghiệp nhà nớc chiếm tỉ trọng cao nhng tỉ lệ nợ hạn cao Năm 2005 chiếm 57.96%, năm 2006 có giảm 34% điều thật dễ hiểu từ trớc đến ngân hàng nói chung không riêng ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Hà Nội có sách nuông chiều doanh nghiệp nhà nớc Đôi giành cho đối tợng u điều kiện vay nh: - Không có tài sản bảo đảm - Tài sản đảm bảo thấp giá trị khoản vay - Cho vay tÝn chÊp, dùa vµo mèi quan hƯ vµ danh tiÕng khách hàng Để hạn chế đợc rủi ro đối tợng cần thắt chặt điều kiện vay vốn, đối xử công so với đối tợng khách hàng khác Đồ án Tốt Nghiệp 57 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 Đối với đối tợng công ty cổ phần, TNHH có số d nợ tín dụng nhỏ nhng tỉ lệ nợ hạn lại cao Năm 2006 cao nhiều so với năm 2005 Tuy số d nợ tín dụng thấp nhng số liệu khách hàng đối tợng lại lớn Chỉ cần khách hàng đem đến tỉ lệ rủi ro nhỏ ngân hàng dẫn đến tỉ lệ rủi ro lớn Trong năm 2006 giá nguyên vật liệu cao đột ngột dẫn đến tình trạng làm ăn bị đình trệ, nhu cầu thị trờng năm mặt hàng tạm lắng xuống số khách hàng đối tợng nằm ngành xây dựng,sản xuất nguyên vật liệu xây dng phân phối vật liệu Chính dẫn đến tình trạng không toán hạn khoản nợ ngân hàng Trong chiến lợc kinh doanh ngân hàng tăng tổng d nợ vào doanh nghiệp vừa nhỏ Vì giải pháp tối u đối tợng là: Giữ vững mối quan hệ với doanh nghiệp làm ăn tốt Tìm hiểu khuếch trơng thơng hiệu biện pháp khác để có thêm khách hàng bù đắp khách hàng cũ làm ăn hiệu Nhng thắt chặt điều kiện vay để hạn chế nợ hạn Nếu nh trớc ngân hàng sẵn sàng cho doanh nghiƯp míi lËp thµnh vay vèn nÕu chøng minh tính khả thi dự án kinh doanh Thì điều kiện có lẽ phải xem xét cân đối lại Giả sử với việc làm năm 2006 đà khắc phục đợc nh sau: Đơn vị: triệu đồng 31/12/2006 Đối tợng D nợ tín dụng Đồ án Tốt Nghiệp 31/12/2006 Nợ hạn 58 D nợ tín dụng Nợ hạn ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tín dụng Tài Chính Kế Toán K48 Số tiền DNNN HTX % 814.478 88.0 Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn % 15.637 34 595.628 64 11.530 31 3.550 0.4 18.613 2231 48.262 4.9 18.557 41 232.667 25 14.132 38 4.Hé,c¸ thĨ 25.460 2.7 8.306 18 44.842 6695 15 Kh¸c 38.057 3.258 38.057 2604 929.807 100 45.758 100 929.807 100 37.192 100 C.Ty cỉ phÇn,TNHH Tỉng céng Víi kú vọng tổng d nợ giữ nguyên, tỉ lệ nợ hạn giảm xuống 3% tổng d nợ Tỉ trọng khách hàng thay đổi để giảm thiĨu rđi ro Danh mơc tÝn dơng cµng cha khong nên tập trung tỉ lệ cao nhóm khách hàng Tỉ lệ tối đa 1nhóm khách hàng nên từ 30-40% Có nghĩa tỉ trọng d nợ cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp nhà nơc cao tỉ trọng phải giảm qua năm Tất nhiên 1năm giảm tỉ trọng nhóm khách hàng, tỉ lệ nợ hạn nhóm khách hàng xuống thấp đợc mà phải làm từ từ có lộ trình Giải pháp 2: Khuyến khích trả nợ nhóm khách hàng có tỉ lệ nợ khó đòi cao việc thay đổi lÃi suất Theo nh bảng 7, tỉ lệ hoàn trả nợ khó đòi (nợ hạn 360 ngày) thấp Nếu nh biện pháp gia hạn nợ, tìm hiểu nguyên nhân doanh nghiệp làm ăn xuống dẫn đến tình trạng không trả đợc nợ thị biện pháp phát mại tài sản đảm biện pháp cuối Muốn phát mại tài sản đảm bảo ngân hàng cần có trợ giúp án để yêu cầu doanh nghiệp tuyên bố Đồ án Tốt Nghiệp 59 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 tình trạng phá sản Trong đó, phát mại tài sản đảm bảo xong ngân hàng lại ngời thừa hởng cuối Toà án u tiên: Trả đủ án phí Trả lơng công nhân viên trợ cấp thất nghiệp doanh nghiệp phá sản theo hợp đồng lao động Thanh toán cho chủ nợ doanh nghiệp, u tiên chủ nợ có tài sản đảm bảo trớc đến chủ nợ tài sản đảm bảo Cuối đến nợ khoản vay ngân hàng Nh liệu việc thu hồi giá trị lại doanh nghiệp sau phá sản có bù đắp đợc đủ khoản vay mà doanh nghiệp đà vay cuả ngân hàng hay không Chính ngân hàng cần có biện pháp khác thích hợp để thu hồi khoản vay Xuất phát từ thực trạng em xin đa giải pháp miễn giảm phần lÃi suất, tính lại lÃi, không tính lÃi phạt để giảm áp lực trả nợ doanh nghiệp Với lÃi suất huy động bình quân đầu vào 9.78%/năm LÃi suất cho vay bình quân 13.8%/năm Chênh lệch lÃi suất 4.02%/năm Mức lÃi suất đà đợc ngân hàng tính toán phù hợp với mục tiêu tăng trởng lợi nhuận mong muốn ngân hàng Tức mức lÃi phải làm cho ngân hàng có lợi nhuận LÃi suất cho vay đợc tính dựa trên: - chi phí huy động vốn - l·i suÊt huy ®éng vèn - chi phÝ cho vay - lợi nhuận mong đợi - phần bủ rủi ro Việc cân đối tiêu nói ngân hàng đa đợc khung lÃi suất tơng thích với tình hình tài Nh phần em đà trình bày năm Đồ án Tốt Nghiệp 60 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 2006 có bất ổn tình hình nguyên vật liệu làm cho nhóm khách hàng lĩnh vực không kịp trở tay dẫn đến tình trạng nợ hạn Năm 2005 năm 2006 D nợ ngắn hạn 813.507 800.257 D NQH ngắn hạn 34.116 27.400 Nợ khó đòi D NQH/d nợ khó đòi 16.501 21.571 48.4% 78.4% D nợ ngăn hạn giảm không đáng kể, d nợ hạn ngắn hạn giảm 20% Trong nợ khó đòi lại tăng lên 30% mức tăng cao dẫn đến tình trạng thu hồi vốn thấp LÃi suất cho vay trung bình 13.8% năm Trong tình trạng này, ngân hàng phải san sẻ rủi ro với khách hàng Ngân hàng phải tính lại lÃi suất cho vay, không tính lÃi hạn (lÃi suất hạn 150%) Khi tính lại mức lÃi ngân hàng đặt lợi nhuận mong muốn sang bên để giúp khách hàng giảm bớt giánh nặng trả nợ Giả định với mức lÃi suất giảm xuống 11% tức giảm xuống 2.8% so với lÃi suất cho vay bình quân ngân hàng giữ vững đợc tỉ lệ nợ khó đòi nợ hạn Tức là: Năm 2005 năm 2006 D nợ ngắn hạn 813.507 800.257 D NQH ngắn hạn 34.116 27.400 Nợ khó đòi D NQH/D nợ khó đòi 16.501 48.4% 13.262 48.4% Với mức lÃi suất giảm tỉ lệ nợ khó đòi giảm Tỉ lệ nợ khó đòi giảm từ từ qua năm mà ngân hàng thực biện pháp khác để thu hồi nợ nh là: Tích cực đôn thúc cán tín dụng xuống sổ đòi nợ, thờng xuyên tính điểm để phân loại khách hàng, đào tạo trình độ cán tín dụng công Đồ án Tốt Nghiệp 61 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 tác thẩm định tín dụng Nhng thời gian có hạn em xin trình bày giai pháp thực trạng thực tế 3.Giải pháp 3: Xây dựng sơ đồ quản lý rủi ro Ngoài biện pháp thiết thực trên, em xin đa sơ đồ quản lý khoản vay nhằm định hớng việc phân loại theo dõi khách hàng để giảm thiếu rủi ro Đồ án Tốt Nghiệp 62 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 Phân loại khoản vay Nhận diện dấu hiệu cảnh báo Thu thập thông tin PT tình hình qua nhóm dấu hiệu Xếp lại hạng khoản vay Nhóm 1,2 Khoản vay bị xuống hạng Khoản vay giữ nguyên hạng Xuống nhóm Biện pháp phòng ngừa QL, giám sát khoả n Rà soát TS ĐB Xuống nhóm 4.,5 Biện pháp khắc phục Hoàn thiện HS pháp lý Bổ sung TS ĐB Cơ cấu nợ vay Đồ án Tốt Nghiệp 63 ĐH Bách Khoa Hà Nội Thu hồi nợ Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 4- Giải pháp 4: Đa dạng hoá khách hàng: Mục tiêu chủ yếu việc đa dạng hoá khách hàng kết hợp trì quan hệ khách hàng lâu dài Đa dạng hoá khách hàng chiến lợc thiếu đợc hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngân hàng thơng mại Đáp ứng nhu cầu khách hàng khách hàng thuộc thành phần kinh tế hay thuộc loại hình kinh doanh nhiệm vụ Ngân hàng Bớc sang giai đoạn với chức Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội cần phải mở rộng, đa dạng hoá đối tợng , lấy khách hàng làm mục tiêu Kết hợp đặc điểm riêng vốn có Ngân hàng (tín dụng doanh nghiệp Nhà nớc tín dụng hộ sản xuất, hộ tiêu dùng trung tâm kinh tế đất nớc) nhiệm vụ (phát triển hoạt động theo hớng kinh doanh thơng mại) đa dạng hoá khách hàng cần có nội dung chủ yếu sau: - Củng cố phát triển khách hàng truyền thống, khách hàng vay vốn đầu t trung dài hạn - Phát triển khách hàng lớn khu vực sản xuất, kinh doanh hỗ trợ đầu t phát triển - Ưu tiên khách hàng vừa nhỏ, khách hàng làm hàng xuất khẩu, lĩnh vực đầu t phát triển sản xuất kinh doanh - Phát triển khách hàng đối tợng đầu t trọn gói đồng (cả tín dụng đầu t vay vốn lu động sản xuất) - Phát triển khách hàng đợc đồng tài trợ từ nhiều nguồn khác - Phát triển khách hàng quốc doanh thuộc ngành nghề Chỉ tơng lai, thành phần kinh tế quốc doanh phát triển mạnh Vì vậy, ta phải nhanh chóng nắm bắt đợc đối tợng khách hàng Trớc hết phải xoá bỏ mặc cảm thành phần kinh tế này, đối sử thật bình đẳng với họ Muốn mở rộng thị trờng đầu ,Ngân hàng phải vơn tới cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, tất nhiên phải có sách thể lệ rõ ràng, phải Đồ án Tốt Nghiệp 64 ĐH Bách Khoa Hà Nội Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48 nhanh chóng thu hút họ không tơng lai họ quan hệ làm ăn với Ngân hàng khác Do Ngân hàng phải tạo chế vừa thông thoáng, vừa chặt chẽ Phơng thức cho vay phải đa dạng, phong phú, phù hợp với tính chất, qui mô, đặc điểm loại hình sản xuất kinh doanh tạo cho ngời vay chủ động sử dụng vốn, trả nợ tín dụng , quay vòng nhanh mang lại hiệu cao cho ngời vay Ngân hàng Ngoài việc cho vay, thu nợ gọn vay, khế ớc, có lẽ Ngân hàng nên qui định thêm số phơng thức vay linh hoạt nh: + Trên sở tài sản chấp, Ngân hàng khách hàng thoả thuận mức d nợ Từ cho vay theo "tài khoản đặc biệt" doanh nghiƯp ngoµi qc doanh (më cho hä mét tµi khoản tiền vay) có thu nhập thờng xuyên , sở doanh nghiệp, hộ sản xuất chủ động rút tiền vay nộp tiền vay vào trả nợ hàng ngày, nhng mức d nợ không mức đà thoả thuận trớc Ngân hàng khách hàng + Từng bớc cho đơn vị sử dụng séc toán, điều tạo điều kiện thuận lợi không cho khách hàng dễ dàng sử dụng nguồn vốn cách linh hoạt mà cao khả quản lý khoản vay, tránh sử dụng sai mục đích Nhà Ngân hàng Đi đôi với việc đa dạng hoá khách hàng vấn đề trì quan hệ khách hàng lâu dài nh tạo điều kiện cho việc giám sát Ngân hàng tốt Khách hàng quan hệ lâu dài vừa có lợi cho khách hàng nh cho Ngân hàng Một khách hàng quen thuộc dễ đợc vay hơn, Ngân hàng tốn thời gian để xác định ngời vay sử dụng tiền vay nh nào? Khách hàng quan hệ lâu dài giúp cho ngân hàng đối phó với rủi ro bất ngờ mà Ngân hàng lờng trớc đợc, khách hàng muốn giữ gìn quan hệ lâu dài (gợi gắn bó chặt chẽ có lợi cho hai bên) với Ngân hàng để có u đÃi vay vốn Đồ án Tốt Nghiệp 65 ĐH Bách Khoa Hà Nội ... trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội 23 I- Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp phát triển. .. đủ lực lợng để phục vụ cho hoạt động chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội thuộc ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Hiện ngân hàng quốc doanh... công tác Hàng năm ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội tiếp tục tuyển dụng nhân viên cho phép tiêu Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển nông thôn Việt Nam Đầu vào tuyển dụng tối