IV. Phân tích các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1 Tỷ lệ nợ quá hạn
1.Giải pháp 1: Cân đối tỉ trọng của từng nhóm khách hàng để giảm thiểu rủi ro.
ro.
Nh bảng 2 chơng II đã trình bày ta thấy rằng: - Đối tợng là doanh nghiệp nhà nớc
Năm 2005: d nợ tín dụng là 796.487 triệu đồng chiếm 84% tổng d nợ tín dụng D nợ quá hạn là 45.471 triệu đồng chiếm 57.96% tổng d nợ quá hạn. Năm 2006: d nợ tín dụng là 814.478 triệu đồng chiếm 88% tổng d nợ
D nợ quá hạn 15.637 triệu đồng chiếm 34% tổng d nợ quá hạn - Đối tợng là công ty cổ phần, công ty TNHH, các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Năm 2005: d nợ tín dụng là 48.537 triệu đồng chiếm 4.9% tổng d nợ
D nợ qúa hạn là 19.217 triệu đồng chiếm 24.49% tổng d nợ quá hạn. Năm 2006: d nợ tín dụng là 48.262 triệu đồng chiếm 5.2% tổng d nợ
D nợ quá hạn là 18.557 triệu đồng chiếm 41% tổng d nợ quá hạn Nh vậy d nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nớc chiếm tỉ trọng cao nh- ng tỉ lệ nợ quá hạn cũng rất cao. Năm 2005 chiếm 57.96%, năm 2006 có giảm đi còn 34% điều này thật sự cũng dễ hiểu vì từ trớc đến nay các ngân hàng nói chung không riêng gì ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Hà Nội luôn có những chính sách ‘nuông chiều’ các doanh nghiệp nhà nớc. Đôi khi giành cho đối tợng này những u ái trong điều kiện vay nh:
- Không có tài sản bảo đảm.
- Tài sản đảm bảo thấp hơn giá trị khoản vay.
- Cho vay tín chấp, dựa vào mối quan hệ và danh tiếng của khách hàng. Để hạn chế đợc rủi ro trong đối tợng này chúng ta cũng cần thắt chặt điều kiện vay vốn, đối xử công bằng so với các đối tợng khách hàng khác.
Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48
Đối với đối tợng là công ty cổ phần, TNHH có số d nợ tín dụng nhỏ nhng tỉ lệ nợ quá hạn lại quá cao. Năm 2006 cao hơn nhiều so với năm 2005. Tuy số d nợ tín dụng thấp nhng số liệu khách hàng trong đối tợng này lại là lớn nhất. Chỉ cần mỗi khách hàng đem đến 1 tỉ lệ rủi ro nhỏ đối với ngân hàng là có thể dẫn đến tỉ lệ rủi ro lớn. Trong năm 2006 giá cả nguyên vật liệu cao đột ngột dẫn đến tình trạng làm ăn bị đình trệ, nhu cầu của thị trờng trong năm đối với mặt hàng này tạm lắng xuống trong khi đó một số khách hàng trong đối tợng này nằm trong ngành xây dựng,sản xuất nguyên vật liệu xây dng và phân phối vật liệu. Chính vì dẫn đến tình trạng không thanh toán đúng hạn các khoản nợ của ngân hàng.
Trong khi đó chiến lợc kinh doanh của ngân hàng tăng tổng d nợ vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vì vậy giải pháp tối u nhất đối với đối tợng này là:
Giữ vững mối quan hệ với các doanh nghiệp làm ăn tốt. Tìm hiểu khuếch trơng thơng hiệu bằng những biện pháp khác nhau để có thêm những khách hàng bù đắp đi những khách hàng cũ làm ăn kém hiệu quả. Nhng thắt chặt điều kiện vay để hạn chế nợ quá hạn. Nếu nh trớc đây ngân hàng sẵn sàng cho doanh nghiệp mới lập thành vay vốn nếu chứng minh tính khả thi trong những dự án kinh doanh của mình. Thì giờ đây điều kiện đó có lẽ phải xem xét cân đối lại.
Giả sử với những việc làm trên năm 2006 chúng ta đã khắc phục đợc nh sau: Đơn vị: triệu đồng
Bùi Minh Phơng Tài Chính Kế Toán K48
Tín dụng Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. DNNN 814.478 88.0 15.637 34 595.628 64 11.530 31 2. HTX 3.550 0.4 0 18.613 2 2231 5 3. C.Ty cổ phần,TNHH 48.262 4.9 18.557 41 232.667 25 14.132 38 4.Hộ,cá thể 25.460 2.7 8.306 18 44.842 5 6695 15 5. Khác 38.057 4 3.258 7 38.057 4 2604 4 Tổng cộng 929.807 100 45.758 100 929.807 100 37.192 100
Với kỳ vọng là tổng d nợ giữ nguyên, và tỉ lệ nợ quá hạn giảm xuống bằng 3% tổng d nợ. Tỉ trọng của từng khách hàng thay đổi để giảm thiểu rủi ro. Danh mục tín dụng càng cha khong nên tập trung tỉ lệ cao quá đối với từng nhóm khách hàng. Tỉ lệ tối đa đối với 1nhóm khách hàng chỉ nên từ 30-40%. Có nghĩa là tỉ trọng d nợ cho vay đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp nhà nơc vẫn còn quá cao cho nên tỉ trọng này phải giảm dần dần qua các năm. Tất nhiên trong 1năm không thể giảm tỉ trọng của các nhóm khách hàng, tỉ lệ nợ quá hạn của các nhóm khách hàng này xuống thấp ngay đợc mà chúng ta phải làm từ từ có lộ trình.