Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam

Việt nam trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới WTO là một cơ hội lớn để nền kinh tế nước ta hội nhập sâu rộng, trong đó lĩnh vực ngân hàng là một lĩnh vực đặc thù có vai trò quan trọng. Cùng với sự ổn định về chính trị và tăng trưởng về kinh tế đã thúc đẩy hoạt động đầu tư, xây dựng, kinh doanh, dịch vụ, phát triển việc làm, tăng thu nhập, nâng cao chất lượng đời sống của người dân, gia tăng nhu cầu hưởng thụ... Trước thực tế đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã thực hiện huy động vốn từ nền kinh tế để cung cấp các khoản cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đồng thời mở rộng hoạt động và tăng khả năng cạnh tranh của mình. Số lượng khách hàng tìm đến ngân hàng yêu cầu cung cấp tín dụng tăng lên đáng kể, tạo nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng. Tuy nhiên, như tất cả chúng ta đều biết lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề, lợi nhuận cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn mà phía khách hàng cũng như phía chủ quan của ngân hàng đem lại. Thực tế cho thấy rằng quá trình huy động vốn và cho vay của ngân hàng để đạt được thành công không chỉ dựa trên việc tìm kiếm khách hàng và giải ngân các khoản cho vay, mà phải dựa trên việc tối thiểu hóa rủi ro trong việc thu lại chúng. Sự sống còn và khả năng cạnh tranh của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào khả năng quản lý rủi ro tín dụng để sinh lời. Như vậy, muốn tồn tại và phát triển, các ngân hàng phải có đủ năng lực quản lý rủi ro. Ngày nay, hoạt động quản trị tài sản nợ tài sản có và quản lý rủi ro được các NHTM đặc biệt quan tâm. Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin thì mức độ rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng đa dạng, phức tạp và tinh vi hơn rất nhiều so với trước đây. Chính điều này đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng cần phải phát hiện sớm các rủi ro, đặc biệt là các rủi ro tiềm ẩn. Mỗi NHTM phải xây dựng được một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong cả khâu huy động vốn và cho vay. Ngân hàng TMCP Quân đội cũng không nằm ngoài xu thế đó. Phát hiện sớm các rủi ro và đưa ra các mô hình quản lý rủi ro đóng vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng hiện đại và đa năng hiện nay.

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM THỊ DIỆU PHÚC MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng Quân đội NHTM NVHTQHKH NVQHKH KTTV HĐQT TMCP TGĐ TSĐB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng thương mại Nhân viên hỗ trợ quan hệ khách hàng Nhân viên quan hệ khách hàng Kế toán tiền vay Hội đồng quản trị Thương mại cổ phần Tổng giám đốc Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội Error: Reference source not found MỞ ĐẦU Tính cấp thiết luận văn Việt nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới WTO hội lớn để kinh tế nước ta hội nhập sâu rộng, lĩnh vực ngân hàng lĩnh vực đặc thù có vai trị quan trọng Cùng với ổn định trị tăng trưởng kinh tế thúc đẩy hoạt động đầu tư, xây dựng, kinh doanh, dịch vụ, phát triển việc làm, tăng thu nhập, nâng cao chất lượng đời sống người dân, gia tăng nhu cầu hưởng thụ Trước thực tế đó, ngân hàng thương mại (NHTM) thực huy động vốn từ kinh tế để cung cấp khoản cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng đồng thời mở rộng hoạt động tăng khả cạnh tranh Số lượng khách hàng tìm đến ngân hàng yêu cầu cung cấp tín dụng tăng lên đáng kể, tạo nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, tất biết lợi nhuận rủi ro hai mặt vấn đề, lợi nhuận cao đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn mà phía khách hàng phía chủ quan ngân hàng đem lại Thực tế cho thấy trình huy động vốn cho vay ngân hàng để đạt thành cơng khơng dựa việc tìm kiếm khách hàng giải ngân khoản cho vay, mà phải dựa việc tối thiểu hóa rủi ro việc thu lại chúng Sự sống khả cạnh tranh ngân hàng phụ thuộc lớn vào khả quản lý rủi ro tín dụng để sinh lời Như vậy, muốn tồn phát triển, ngân hàng phải có đủ lực quản lý rủi ro Ngày nay, hoạt động quản trị tài sản nợ- tài sản có quản lý rủi ro NHTM đặc biệt quan tâm Cùng với phát triển khoa học kỹ thuật cơng nghệ thơng tin mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, phức tạp tinh vi nhiều so với trước Chính điều địi hỏi nhà quản trị ngân hàng cần phải phát sớm rủi ro, đặc biệt rủi ro tiềm ẩn Mỗi NHTM phải xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro khâu huy động vốn cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội khơng nằm ngồi xu Phát sớm rủi ro đưa mơ hình quản lý rủi ro đóng vai trị quan trọng ngân hàng đại đa Vậy, rủi ro tín dụng nội dung quản lý rủi ro tín dụng tiêu dùng gì? Một chương trình quản lý rủi ro tồn diện phải có yếu tố nào? Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng TMCP Quân đội biện pháp coi hiệu để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng? Với đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội điều kiện cạnh tranh tự NHTM thị trường vốn Việt Nam” tác giả mong muốn đưa giải pháp có khoa học thực tiễn giải đáp vấn đề nêu Mục đích nghiên cứu luận văn Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng sâu nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng NHTM Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Trên sở thực tiễn lý luận, đề suất giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn rủi ro hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay NHTM Phạm vi nghiên cứu luận văn công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội từ năm 2008 đến 2010 định hướng, giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đến năm 2015 Phương pháp nghiên cứu Trong trình thực luận văn, phương pháp chủ yếu sử dụng bao gồm: phương pháp vật biện chứng phương pháp vật lịch sử Ngoài ra, phương pháp cụ thể như: phương pháp so sánh, thống kê, phân tích, tổng hợp góp phần tạo nên tính khoa học luận văn Tên kết cấu luận văn Tên luận văn: Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội điều kiện cạnh tranh tự NHTM thị trường vốn Việt Nam Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bố cục thành chương sau: Chương 1: Nghiệp vụ tín dụng rủi ro tín dụng NHTM điều kiện cạnh tranh tự NHTM thị trường vốn Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội điều kiện cạnh tranh tự NHTM thị trường vốn Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chương NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN 1.1 Tổng quan nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại Để đảm bảo đủ vốn để thực hoạt động kinh doanh, ngồi vốn tự có (thường chiếm 10% tổng nguồn vốn ngân hàng thương mại), ngân hàng thương mại (NHTM) phải huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại Hoạt động mang lại nguồn vốn để ngân hàng thực hoạt động khác cấp tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức sau: • Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác • Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá trị khác để huy động vốn tổ chức, nhân nước nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận • Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi • Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước (NHNN) theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.2 Nghiệp vụ cho vay đầu tư ngân hàng thương mại * Cho vay: Đây hoạt động cung ứng vốn ngân hàng trực tiếp cho nhu cầu sản xuất, tiêu dùng sở thỏa mãn điều kiện vay vốn ngân hàng Cho vay hoạt động truyền thống ngân hàng thương mại đến coi nghiệp vụ sinh lời chủ yếu ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, nghiệp vụ cho vay hiểu giao dịch tài sản ngân hàng khách hàng (bên vay) ngân hàng chuyển giao số tiền định cho khách hàng sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho ngân hàng đến hạn Hoạt động cho vay hoạt động ngân hàng thương mại Dư nợ vay thường chiếm 50% tổng tài sản ngân hàng thương mại thu nhập từ hoạt động cho vay thường chiếm từ 50% - 70% tổng thu nhập ngân hàng thương mại Bên cạnh việc mang lại thu nhập cho ngân hàng rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục cho vay Chính mà hoạt động cho vay ln mối quan tâm lớn ngân hàng thương mại tra ngân hàng Nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại có đặc trưng sau: - Tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng tiền - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngân hàng chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng, lý mà ngân hàng phải thực phân tích kỹ lưỡng trước định cho vay - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho ngân hàng đến hạn tốn Một số loại hình cho vay mà ngân hàng thương mại thực bao gồm: a Căn theo mục đích cho vay Căn vào mục đích cho vay, hoạt động cho vay chia thành: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp: loại hình cho vay doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại hình cho vay để trang trải chi phí sản xuất lĩnh vực nông nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân: loại hình cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân b Căn theo thời hạn cho vay Căn vào thời hạn cho vay, hoạt động cho vay chia thành: - Cho vay ngắn hạn: loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng (có thể khác nước) Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh… - Cho vay dài hạn: loại hình cho vay có thời hạn từ 60 tháng, kéo dài đến 20- 30 năm chí lâu Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp mới… c Căn theo khách hàng vay vốn Căn theo khách hàng vay vốn, hoạt động tín dụng chia thành: - Cho vay khách hàng cá nhân: loại hình cho vay để bù đắp nhu cầu tiêu dùng cá nhân Thời hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tùy theo mục đích sử dụng vốn vay nguồn trả nợ cá nhân - Cho vay khách hàng tổ chức/doanh nghiệp: loại hình cho vay để phục vụ cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Thời hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tùy vào nhu cầu vốn doanh nghiệp d Căn vào mức độ tín nghiệm khách hàng Căn vào mức độ tín nghiệm khách hàng, hoạt động cho vay chia thành: - Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín than khách hàng Loại hình cho vay thường áp dụng số khách hàng tốt có quan hệ tín dụng lâu năm với ngân hàng - Cho vay có bảo đảm: Là loại hình cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có bảo đảm chấp, cầm cố tài sản phải có bảo lãnh người thứ ba Loại hình cho vay thường áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn e Căn vào phương pháp hoàn trả Căn vào phương pháp hoàn trả khách hàng, hoạt động cho vay có 85 làm hạn chế nhiều hiệu hoạt động phận này, là: - Hoạt động phận kiểm tra nội chịu đạo kiểm soát lãnh đạo chi nhánh nên lãnh đạo chi nhánh không quan tâm đến việc giám sát hoạt động phân tích tín dụng phận kiểm tra nội không tập trung giám sát nội dung mà tập trung vào nội dung khác - Do nằm chi nhánh, lợi ích thành tích cán kiểm tra nội phụ thuộc vào thành tích chi nhánh nên phận bao che sai phạm vi phạm quy trình, quy chế phân tích tín dụng chi nhánh để chi nhánh đạt thành tích cao Vì vậy, ngân hàng cần tổ chức lại hệ thống kiểm tra nội theo mơ hình hệ thống kiểm tra nội trực thuộc Hội sở chính, độc lập hoàn toàn với chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội Để thuận tiện cho việc kiểm tra theo dõi, đặt văn phịng hệ thống kiểm tra nội cụm, miền nước c Có biện pháp khắc phục kịp thời tồn kiểm tốn phát chất lượng tín dụng Ngân hàng cần nhìn nhận cảnh báo quan kiểm toán độc lập vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng cách nghiêm túc có biện pháp khắc phục sau kiểm tốn cách kịp thời Hàng năm, ngân hàng thuê kiểm tốn độc lập thực kiểm tốn tồn hoạt động ngân hàng, có hoạt động tín dụng Cơ quan kiểm tốn đơn vị độc lập chuyên nghiệp đánh giá, phân tích, ý kiến kiểm tốn thường có độ tin cậy cao Trong thời gian qua, quan kiểm toán độc lập cho Ngân hàng Đầu tư có đánh giá xác đáng số vi phạm chấm điểm khách hàng, phân tích tài khách hàng Ngân hàng cần có biện 86 pháp khắc phục để tránh lặp lại năm sau 3.2.2.3 Xây dựng hồn thiện sách khách hàng sử dụng vốn: Để đảm bảo kiểm soát rủi ro cho vay điều quan trọng ngân hàng phải hiểu nắm rõ tình hình tài khách hàng vay vốn Như hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải phản ánh thơng tin mà ngân hàng cần để có sách phù hợp với đối tượng khách hàng Để hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng hiệu tất doanh nghiệp, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng sau đây: - Việc xây dựng hệ thống tín dụng nội xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên cần có tiêu chí đánh giá khác nhau: + Nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước xây dựng bảng điểm cần ý tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh kinh nghiệm ngành, tính khả vi phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay MB ngân hàng khác; Mức độ giao dịch…; Các yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị cạnh tranh doanh nghiệp, hình ảnh doanh nghiệp thị trường + Nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Về tiêu đánh giá giống nhóm doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tỷ trọng tiêu khác nhau: Trong khách hàng doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tiêu tài quan trọng tiêu đánh giá ông chủ doanh nghiệp vừa nhỏ, khả quản lý trình quan hệ với khách hàng lại quan trọng báo cáo tài doanh nghiệp không thực đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động 87 doanh nghiệp + Nhóm khách hàng cá nhân: cần đưa hệ thống xếp hạng khách hang cá nhân vào hoạt động - Chia nhỏ tiêu đánh giá phù hợp với quy mô doanh nghiệp, ngành kinh doanh - Với tiêu phân tích hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cần xây dựng khung chuẩn cho nhóm doanh nghiệp theo quy mơ, ngành kinh doanh thời kỳ - Tham khảo hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tổ chức uy tín Moody’s, Standard & Poor để bổ sung tiêu đánh giá có ý nghĩa tiến dần đến chuẩn mực quốc tế - Kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội Thơng tin đầu vào phải thơng tin chuẩn, đáng tin cậy kết xếp hạng xác 3.2.2.4 Áp dụng cơng nghệ thơng tin mơ hình đại phân tích tài khách hàng chiến lược: Đối với khoản cho vay rủi ro rủi ro tín dụng Người cho vay biết khoản khoản vay không trả, tổn thất tổn thất dự kiến Sự khác tổn thất thực tế tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến Mặc dù tổn thất ngồi dự kiến đơi số lớn Các mơ hình VaR liên quan đến hoạt động ngân hàng ước tính giới hạn rủi ro tín dụng Có hai mơ hình tính tốn rủi ro tín dụng Một mơ hình tính xác suất khơng thu hồi nợ Một mơ hình khác khơng tính xác suất vỡ nợ mà cịn tính xác suất chất lượng xếp hạng tín dụng nợ giảm Các mơ hình tương tự mơ hình VaR liên quan đến hoạt động giao dịch kinh doanh, mơ hình VaR liên quan đến hoạt 88 động giao dịch ước tính tổn thất tiềm ẩn thay đổi giá trị khoản cho vay ngân hàng Bất kỳ giá trị khoản cho vay phụ thuộc vào khả chi trả người vay xếp hạng tín dụng dựa khả Vì vậy, ngân hàng cung cấp khoản vay khả trả nợ nợ giảm có nghĩa giá trị khoản vay mang lại cho ngân hàng giảm Về bản, mô hình rủi ro tín dụng sử dụng xếp hạng tín dụng Nhìn chung mơ hình giúp ngân hàng có phương pháp tính tốn tốt tổn thất tiềm ẩn ngân hàng mơ hình liên quan chặt chẽ đến tác động làm giảm rủi ro phương pháp phân bổ cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro biện pháp dự phịng tổn thất Các mơ hình đo lường tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng Rủi ro tín dụng khoản vay thời kỳ bao gồm xác suất vỡ nợ (PD) phần giá trị khản vay bị người vay vỡ nợ (LGD) LGD khoản tín dụng phụ thuộc vào cấu khoản vay PD thường phụ thuộc vào người vay ngân hàng thường giả định nợ khơng trả tất khoản nợ người vay không trả khoản nợ Mức tổn thất dự tính (EL) tích PD LGD khoản vay Nói chung, hệ thống xếp hạng theo hai tiêu chí thường tốt so với hệ thống tiêu chí cách đánh giá cách riêng rẽ PD LGD, hệ thống hai tiêu chí nâng cai hiệu truyền đạt thông tin rủi ro, giảm bớt xu hướng xếp hạng chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, thúc đẩy phát triển công cụ xếp hạng để hỗ trợ trình xếp hạng rủi ro, phù hợp với kỹ thuật phân bơ vốn, dự phòng vốn định giá tín dụng dựa vào rủi ro phát triển sau tăng tương thích mức xếp hạng nội mức xếp hạng bên cơng ty xếp hạng có kinh 89 nghiệm đưa Tóm lại, hệ thống tăng tính xác tính thống việc xếp hạng thông qua việc ghi nhận cách riêng biệt đánh giá ngân hàng PD EL không gộp lẫn chúng với hệ thống xếp hạng tiêu chí 3.2.2.5 Thực tốt cơng tác trích lập dự phịng rủi ro Hiện việc trích lập rủi ro tín dụng ngân hàng áp dụng theo quy định 493/2005 Ngân hàng Nhà nước, nhiên khối quản trị rủi ro cần phải có kiểm tra xem việc chuyển nhóm nợ chi nhánh có khơng liên quan đến số tiền tích lập dự phịng Ngồi ra, ngân hàng cần tiến hành mua bảo hiểm tín dụng để khoản vay mua bảo hiểm gặp rủi ro công ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho ngân hàng theo quy định Các công ty bảo hiểm đưa biện pháp phòng ngừa rủi ro với ngân hàng Với chức năg đấy, nhân hàng giảm rủi ro 3.2.3 Nhóm giải pháp cơng nghệ ngân hàng: Nền tảng cho hoạt động ngân hàng đại dựa sở công nghệ thông tin đại Đến nay, MB hoàn thành việc triển khai dự án đại hóa ngân hàng phạm vi toàn hệ thống Tuy nhiên, khả MB cần đại hóa cơng nghệ, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm tạo thêm tiện ích cao cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch - Đối với phần mềm sử dụng nội MB, cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng yêu cầu người sử dụng Ban công nghệ đầu mối phối hợp với Trung tâm CNTT xây dựng kế hoạch cụ thể triển khai liệt dự án nâng cấp SIBS, nâng cao tốc độ xử lý sản phẩm tốn thơng qua việc nâng cấp chương trình Swift, Gateway, Swift Editor 90 - Trung tâm CNTT – MB cần đẩy mạnh nghiên cứu, đổi chương trình phần mềm đại cơng tác quản lý tài sản nợ - có (Quản trị rủi ro toán, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối), huy động vốn - Hệ thống công nghệ ngân hàng lõi (Core Banking) phải đảm bảo tính đại, linh hoạt tích hợp, đáp ứng yêu cầu ngân hàng mức chi nhánh mức Hội sở - Để đảm bảo độ an tồn cao, hệ thống cơng nghệ thơng tin phải có tính hỗ trợ chạy nhiều máy chủ cho phép hẹ thống gia tăng đáng kể tốc độ hoạch tốn truy suất thơng tin phục vụ cơng tác quản lý Như nói, hệ thống công nghệ thông tin chưa hỗ trợ nhiều công tác báo cáo rủi ro nên công tác cịn có nhiều khó khăn nhân cơng, chưa kịp thời Hầu hết báo cáo rủi ro tín dụng cịn phải làm thủ cơng Do Khối quản trị rủi ro cần kết hợp với Trung tâm công nghệ thông tin thiết kế báo cáo tín dụng có hỗ trợ hệ thống đảm bảo xác, đầy đủ, kịp thời - Ngoài ra, cần phải triển khai lắp đặt đường mạng internet cho điểm giao dịch Vì nay, khơng phải điểm giao dịch có đường mạng internet Nhờ giúp cán tín dụng tìm hiểu thơng tin khách hàng, thị trường nhanh chóng, kịp thời, giảm chi phí để có định hướng, phát triển khách hàng phù hợp 3.2.4 Nhóm giải pháp tổ chức cán bộ: Công tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành cơng tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoạt động hai phạm trù, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức người cán ngân hàng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý tài sản ngân hàng nói riêng có hiệu cần phải quan tâm đến việc đào 91 tạo, đào tạo lại giáo dục đội ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh - Tạo mơi trường làm việc nét văn hóa riêng có MB Có thực tế nay, cán ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Lý để cán không tiếp tục làm việc MB xuất phát từ sách thu nhập đãi ngộ nhân viên MB hạn chế, chưa tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt đội ngũ chuyên gia giỏi, MB cần có lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi cơng tác MB có chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng tuyển dụng nhiều cán trẻ có tài Tuy nhiên, để tránh tượng “chảy máu chất xám” MB cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu cơng việc, trả lương tính chất cơng việc (phân biệt chế lương kế toán với cán tín dụng, với nhân viên kinh doanh tiền tệ), tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán Điều quan tâm trước tiên Ban lãnh đạo MB xây dựng xong chương trình văn hóa MB tổ chức giáo dục đến cán để hiểu đầy đủ chương trình văn hóa - Bồi dưỡng, nâng cao trình độ đội ngũ cán MB nên tạo điều kiên cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động MB, đồng thời gắn kết người lao động MB Đối với cán lãnh đạo, MB nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo MB Định kỳ hàng quý, hàng năm MB nên tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác quản lý tài 92 sản trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất phát từ thực tiễn công việc để từ rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý điều hành Bên cạnh đó,đối với lĩnh vực kinh doanh then chốt, MB thuê chuyên gia nước để xây dựng, quản lý, chuyển giao đào tạo cho cán nhân viên ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nước • Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hiệu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước • Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc nghiên cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại 93 thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chưa tin học hóa mà chư yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Do ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân đó… khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, Cơng an… khó khăn, chư yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ động thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng • Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá 94 thành…) cịn nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước • Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu nhập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho 95 ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh • Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống KẾT LUẬN Với kinh tế thị trường có quản lý nhà nước, với xu hướng hội 96 nhập, xu hướng tồn cầu hóa nay, hoạt động NHTM nói chung Ngân hàng Quân đội nói riêng cần đổi nhiều để đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu phù hợp với thông lệ quốc tế Việc nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết nhằm góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu hoạt động, tạo điều kiện để ngân hàng tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Một là: Khái quát rủi ro tín dụng sâu nghiên cứu quản lý rủi ro huy động vốn rủi ro cho vay Hai là: Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội, sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Quân đội Ba là: Trên sở đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Quân đội luận văn đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Quân đội Bốn là: Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Trên nghiên cứu ban đầu tác giả rủi ro tín dụng Chắc với xu phát triển nay, rủi ro tín dụng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng, nhà khoa học, người làm chun mơn nghiên cứu, phát triển hồn thiện phù hợp với phát triển kinh tế xã hội Kinh tế xã hội không ngừng phát triển quản lý rủi ro tín dụng theo không ngừng phát triển Đây đề tài lớn, mẻ Việt nam, khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy người quan tâm góp ý để tác giả tiếp tục hồn thiện tương lai TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 Chính phủ (2010), Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 tổ chức hoạt động NHTM Ngân hàng Quân đội (2010), Báo cáo cân đối huy động sử dụng vốn Ngân hàng Quân đội (2010), Báo cáo hoạt động tín dụng Ngân hàng Quân đội (2009, 2010), Báo cáo thường niên TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng,Nhà xuất Thống kê Thống đốc NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành Quy định phân loại nơ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Thống đốc NHNN (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 10 Wesbite Ngân hàng Nhà nước: www.sbv.gov.vn 11 Wesbite ngân hàng Quân đội: www.militarybank.com.vn ... vụ tín dụng rủi ro tín dụng NHTM điều kiện cạnh tranh tự NHTM thị trường vốn Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội điều kiện cạnh tranh tự NHTM thị trường vốn. .. biện pháp coi hiệu để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng? Với đề tài ? ?Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội điều kiện cạnh tranh tự NHTM thị trường vốn Việt Nam? ??... Chương THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NHTM TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN VIỆT NAM 2.1 Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.1.1 Sơ