Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh tại tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí việt nam PVC

Đề tài Kinh tế thương mại: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh tại Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC trình bày tình hình chung và điều kiện kinh doanh chủ yếu của PVC và phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu của công ty. Mời các bạn tham khảo

Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC MỞ ĐẦU Dầu khí nguồn lượng kinh tế giới Việt Nam thập kỷ tới Thị trường Dầu khí ngày biến động nhanh, khó dự báo chịu chi phối, ảnh hưởng nhiều yếu tố trị, kinh tế xã hội khu vực giới Tổng công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) thành viên Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PetroVietnam)- tập đoàn kinh tế hùng mạnh hàng đầu đất nước Tổng công ty nỗ lực vươn lên trở thành doanh nghiệp xây lắp chuyên ngành, chủ lực PetroVietnam, có trình độ quản lý công nghệ mang tầm quốc tế xây lắp chuyên ngành dầu khí cơng trình cơng nghiệp dân dụng quy mơ lớn Trưởng thành qua cơng trình, dự án, từ vai trò thầu phụ cho nhà thầu quốc tế, PVC vươn lên trở thành Tổng thầu EPC thực cơng trình có quy mơ ngày lớn, yêu cầu kỹ thuật phức tạp PVC tiếp tục khẳng định mạnh lĩnh vực xây lắp chuyên ngành dầu khí qua việc thực thi công hầu hết dự án vận chuyển, tàng trữ dầu khí theo hình thức EPC Cùng với lớn mạnh Tập đồn dầu khí quốc gia Việt Nam, PVC biết tận dụng hội, lợi để hội nhập, với sách “đi tắt, đón đầu” tâm trị Đại hội đại biếu Đảng Tổng công ty lần thứ X, nhiệm kỳ 2010-2015 “Đồng tâm hiệp lực, đổi liệt, tăng tốc phát triển, phấn đấu trở thành Tập đồn Cơng nghiệp- Xây dựng số Việt Nam” Với mục tiêu cụ thể tập trung vào lĩnh vực mũi nhọn: xây lắp, sản xuất công nghiệp kinh doanh bất động sản Phấn đấu đến năm 2015: vốn điều lệ đạt 10.000 tỷ đồng, tổng doanh thu năm đạt 35000 tỷ đồng, tỷ suất lợi nhuận/vốn điều lệ đạt trung bình 20% Thu nhập bình qn tồn tổ hợp 15 triệu đồng /người/tháng Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Để đạt mục tiêu chiến lược trên, PVC phải có độ ngũ cán cơng nhân viên chun nghiệp, đồng bộ, có trình độ chun mơn kỹ thuật hàng đầu Việt Nam ngang tầm khu vực, đủ lực quản lý, điều hành hiệu hoạt động SXKD nước Đào tạo phát triển nguồn nhân lực giải pháp Tổng công ty đến năm 2015 định hướng đến năm 2025 Đột phá phát triển nhân lực tổng thể giải pháp nhằm đem lại thay đổi chất, cấu logic phát triển, trình phát triển PVC thực người người, quản trị nguồn nhân lực phải hệ thống triết lý, sách hoạt động chức thu hút, đào tạo - phát triển trì người PVC nhằm đạt kết tối ưu cho tổ chức thành viên PVC Để thực mục tiêu giải pháp nói trên, cần phải nghiên cứu, dự báo thị trường, đồng thời quản trị tốt yếu tố sản xuất, áp dụng công nghệ để không ngừng nâng cao suất, chất lượng, giảm giá thành sản phẩm, tăng lợi nhuận doanh lợi Một công cụ nhà quản trị phải tiến hành phân tích hoạt động sản xuất- kinh doanh tốt Do vậy, phạm vi nhiện vụ , nhóm em xin thực đồ án “Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam PVC” Nội dung đồ án gồm chương: CHƯƠNG 1: TÌNH HÌNH CHUNG VÀ ĐIỀU KIỆN KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA PVC CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ VIỆT NAM– PVC Do thời gian kiến thức chun mơn cịn hạn chế nên đồ án em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đánh giá, Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC đóng góp ý kiến bảo thầy cô Bộ môn Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên thực Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC CHƯƠNG 1: TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT CHỦ YẾU CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ VIỆT NAM (PVC) Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC 1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Tổng cơng ty CP Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) 1.1.1 Giới thiệu Tổng công ty Tên công ty: + Tên thương mại : Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam + Tên tiếng anh : PETROVIETNAM CONSTRUCTION JOINT STOCK CORPORATION + Tên viết tắt : PVC + Tên giao dịch : PV CONSTRUCTION J.S.C Hình thức pháp lý: Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC + Cơng ty cổ phần có cổ phần chi phối nhà nước + Vốn điều lệ: 4.000.000.000.000 (bốn nghìn tỷ đồng ) + Hình thức hoạt động: Mơ hình Cơng ty mẹ - Cơng ty Địa giao dịch: + Địa giao dịch :: Tầng 25 , tồ nhà CEO , Lơ HH2-1 , Khu thị Mễ Trì Hạ, đường Phạm Hùng , Từ Liêm , Hà Nội + Điện thoại :” 04-3768 9291/3/4/5 + Fax : 04-3768 9290/37689867 + Email : vanphong@pvc.vn + Website : www.pvc.vn 1.1.2 Các giai đoạn phát triển PVC Giai đoạn 1983 – 1995: Tiền thân Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam Xí nghiệp liên hợp dầu khí, đời từ 08 / 1983 với nhiệm vụ chủ yếu chuẩn bị sở vật chất phục vụ cho ngành dầu khí Ngày 14 tháng 09 năm 1983, Tổng cục dầu khí định số 1069 / DK – TC thành lập Xí nghiệp liên hợp xây lắp dầu khí sở Binh đồn 318 chuyển sang, với gần 1200 cán chiến sĩ 50 cán kỹ sư – công nhân kỹ thuật từ viện, trường đại học nước Nhiệm vụ chủ yếu Xí nghiệp liên hợp xây lắp dầu khí là: Xây dựng cơng trình cơng nghiệp dân dụng phục vụ cho trình tìm kiếm khai thác dầu khí, cơng trình chun dụng vận chuyển, tàng trữ xăng dầu, hoá chất… Sau 12 năm hoạt động, Ngày 19 tháng 09 năm 1995 Tổng công ty dầu khí Việt Nam định số 1254 / DK – TCNS đổi tên Xí nghiệp liên hợp xây lắp dầu khí thành Cơng ty Thiết kế Xây dựng dầu khí (PVECC) Ngành nghề kinh doanh chủ yếu cuả PVECC là: Gia công, chế tạo, lắp đặt chân đế giàn khoan kết cấu kim loại, thiết kế chế tạo lắp đặt bồn bể chứa Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC xăng dầu, khí hố lỏng bình chịu áp lực, lắp đắt đường ống dẫn xăng dầu, khí hố lỏng hệ thống ống công nghệ… Giai đoạn 1995 – 2005: Qua 10 năm hoạt động, ngày 17/03/2005 Bộ trưởng Bộ công nghiệp phê duyệt phương án cổ phần hố chuyển Cơng ty Thiết kế Xây dựng dầu khí thành Cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí (PV Cons) Trong trình hình thành phát triển PV Cons tạo hàng nghìn sản phẩm xây dựng có chất lượng cao, đánh giá công ty mạnh lĩnh vực xây lắp cơng trình dân dụng cơng nghiệp, cơng trình chun ngành dầu khí PV Cons chế tạo phần lớn chân đế giàn khoan, khảo sát đánh giá kết cấu cơng trình nước ngồi Là đơn vị hàng đầu nước lĩnh vực thi công, lắp đặt đường ống dẫn khí, thiết kế thi cơng hệ thống chứa xăng dầu – hố chất, khí hố lỏng trạm phân phối khí Với đội ngũ kỹ sư, thợ lành nghề thiết bị tiên tiến đại nhiều dự án thực lĩnh vực như: Xây dựng dịch vụ dầu khí bờ biển Vũng Tàu, đảm nhiệm 50% khối lượng chế tạo 70% công tác sửa chữa chân giàn đế khoan cho Xí nghiệp liên doanh dầu khí Vietsopetro, tham gia lắp đặt tuyến ống dẫn khí Long Hải – Bà Rịa, Bà Rịa – Phú Mỹ hệ thống tồn trữ khí khơ – khí hố lỏng, hệ thống thấp áp cho nhà máy công nghiệp Bà Rịa – Vũng Tàu Đồng Nai, tham gia thi công xây dựng nhà máy lọc dầu Dung Quất đê chắn sóng Quảng Ngãi … Giai đoạn 2005 – 2007: Ngày 26 tháng 10 năm 2007, Tâp đồn Dầu khí quốc gia Việt Nam thơng qua dề án chuyển đổi công ty CP Xây lắp Dầu khí thành Tổng cơng ty CP Xây lắp Dầu khí Việt Nam Ngày 21 tháng 11 năm 2007, Đại hội đồng cổ đông bất thường công ty cổ phần xây lắp dầu khí thức thơng qua đề án chuyển đổi công ty thành Tổng công ty cổ phần Xây lắp dầu khí Việt Nam hoạt động theo Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC mơ hình cơng ty mẹ - công ty Tổng công ty PVC thành viên cuả Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam có quyền nghĩa vụ doanh nghiệp thành viên theo quy định Pháp luật Điều lệ cuả Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam tổ hợp doanh nghiệp hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty con, hình thức nhóm cơng ty, có chức trực tiếp sản xuất kinh doanh đầu tư vào doanh nghiệp khác, hoạt động theo Quy định Luật Doanh nghiệp quy định pháp luật khác có liên quan, thực quyền, nghĩa vụ chủ sở hữu phần vốn góp / đầu tư vào công ty công ty liên kết Đây mốc son quan trọng đánh dấu bước phát triển vượt bậc PVC lượng chất Mốc son với sức mạnh mới, PVC tin tưởng vào thành tích đạt đạo Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam vươn lên hoàn thành tốt nhiệm vụ xứng đáng đơn vị mạnh ngành dầu khí Việt Nam Giai đoạn 2007 – nay: Ngày 27/06/2008, Đại hôi đông thường niên Tổng cơng ty CP Xây lắp Dầu khí Việt Nam thông qua phương án tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỷ đồng Ngày 16/05/2009, Đại hội đồng cổ đông thường niên Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam thơng qua kế hoạch niêm yết cổ phiếu sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội Chiến lược phát triển đến năm 2015, định hướng đến năm 2025 Tháng 08 / 2009, PVC niêm yết 150.000.000 cổ phiếu thành cơng với mã chứng khốn PVX cấu lại khoản đầu tư góp vốn công ty như: Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư Thiết kế dầu khí (PVE), Cơng ty cổ phần xây dựng dầu khí Nghệ An (PVA), Công ty cổ phần xây dựng sông Hồng (ICG) Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Thực thành cơng cơng tác xếp đổi doanh nghiệp, tái cấu trúc doanh nghiệp, bao gồm chuyển đổi, thành lập nhiều doanh nghiệp, cấu lại khoản đầu tư, đưa 11 mã cổ phiếu công ty thành viên niêm yết giao dịch thành công sàn giao dịch chứng khốn 20/02/2010 Đại hộ đồng cổ đơng bất thường Tổng cơng ty Cở phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam thông qua phương án tăng vốn điều lệ lên 2.500 tỷ đồng 2012 Đại hộ đồng cổ đông bất thường Tổng công ty Cở phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam thơng qua phương án tăng vốn điều lệ lên 4000 tỷ đồng Uy tín, thương hiệu PVC khẳng định thông qua việc thực tốt cơng trình, dự án trọng điểm quốc gia Nhà máy đạm Phú Mỹ, Nhà máy điện Nhơn Trạch, cụm khí điện đạm Cà Mau, dự án nhà máy lọc hoá dầu Nghi Sơn nhà máy lọc dầu Dung Quất, Văn phịng Viện Dầu khí, trụ sở Bộ Nội vụ, trung tâm tài dầu khí miền Trung, rạp Kim Đồng … Ngồi ra, Tổng cơng ty thi cơng nhiều cơng trình kỹ thuật hạ tầng, cơng trình cơng nghiệp dân dụng thuộc nhiều ngành lĩnh vực kinh tế khác yêu cầu kỹ thuật đa dạng như: Chung cư cao cấp CT10-11 (The Times Tower), khu đô thị Văn Phú- Hà Đơng, Chung cư Petroland Q.2, TP Hồ Chí Minh, nhà máy sản xuất ống thép hàn thẳng … PVC trọng cho công tác đầu tư người công nghệ, nâng cao sức cạnh tranh Trong thời gian tới, PVC xác định mục tiêu trở thành Tổng công ty xây lắp chuyên ngành, chủ lực Tập đồn dầu khí Quốc gia Việt Nam có trình độ quản lý cơng nghệ mang tầm Quốc tế xây lắp chuyên ngành dầu khí, đặc biệt cơng trình dầu khí biển Đến nay, qua 30 năm hình thành phát triển, đặc biệt từ năm 2007 trở lại đây, PVC khẳng định uy tín, lực vượt trội cơng trình trọng điểm ngành Dầu khí đất nước Từ Căn Dịch vụ Tổng hợp bờ Vũng Tàu, đến cơng trình Đường ống dẫn khí từ Long Hải Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC khu công nghiệp Phú Mỹ, Mỹ Xuân, Đồng Nai; cơng trình trọng điểm quốc gia Nhà máy Đạm Phú Mỹ, Nhà máy Nhiệt điện Nhơn Trạch I, Cụm khí điện đạm Cà Mau, Nhà máy lọc dầu Dung Quất, Nhà máy Nhiệt điện Vũng Áng I Nhà máy Nhiệt điện Quảng Trạch I Nhà máy Nhiệt điện Thái Bình II… ghi dấu vai trị quan trọng Tổng Cơng ty PVC Trưởng thành qua cơng trình, dự án, từ vai trị thầu phụ cho nhà thầu quốc tế, PVC vươn lên trở thành Tổng thầu EPC thực cơng trình có quy mơ ngày lớn, u cầu kỹ thuật phức tạp như: Tổng kho LPG Gò Dầu, Nhà máy nhiệt điện Thái Bình II, Nhà máy Nhiệt điện Nhơn Trạch II, Nhà máy nhiên liệu sinh học Ethanol Phú Thọ, Nhà máy Xơ sợi Tổng hợp Polyeste Đình Vũ… Bên cạnh đó, PVC tiếp tục khẳng định mạnh lĩnh vực xây lắp chuyên ngành Dầu khí qua việc thực thi cơng hầu hết dự án vận chuyển, tàng trữ dầu khí theo hình thức EPC Kho xăng dầu Cù Lao Tào, Kho chứa LPG trạm xuất xe bồn Dung Quất… Cùng với việc củng cố, phát triển lĩnh vực mạnh truyền thống xây dựng hệ thống tàng trữ, vận chuyển sản phẩm Dầu khí, khí lắp đặt chế tạo thiết bị Dầu khí… PVC cịn khẳng định thương hiệu lĩnh vực xây dựng công nghiệp dân dụng PVC có bước tiến vượt bậc cơng nghệ xây dựng nhà cao tầng siêu cao tầng quy mô lớn như: Tổ hợp khách sạn Dầu khí Việt Nam, Trung tâm Tài Dầu khí, Văn phịng Viện Dầu khí, Tồ nhà Dầu khí Phú Mỹ Hưng, Khách sạn Dầu khí Vũng Tàu, Cao ốc văn phịng Dragon Tower… Trên chặng đường qua, Tổng Công ty đơn vị thành viên không ngừng trưởng thành, góp phần vào phát triển chung Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam đất nước “Mục tiêu lớn, đòi hỏi nỗ lực lớn” mục tiêu toàn thể tập thể lãnh đạo CBCNV PVC 10 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn Xét đầu năm cuối năm hệ số tương đối cao, điều ảnh hưởng tương đối lớn đến tình hình tài Tổng cơng ty b Các khoản phải trả Bảng phân tích khoản phải trả ĐVT: tr.đồng Bảng 2-23 So sánh cuối năm/đầu năm Các khoản phải trả Đầu năm Cuối năm +/- % I Nợ ngắn hạn 4.610.960 7.522.898 2.911.938 163,15 Vay nợ ngắn hạn 1.635.485 1.109.388 -526.097 67,83 378.577 185.154 -193.423 48,91 1.903.769 5.512.614 3.608.845 289,56 28.178 8.544 -19.634 30,32 8.553 8.557 100,05 341.241 304.147 -37.094 89,13 310.245 401.998 91.753 129,57 4.912 -7.504 -12.416 -152,77 67.145 137.432 70.287 204,68 1.072 38.078 37.006 3552,05 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả phải nộp khác Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn 89 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 13.907 10.198 -3.709 73,33 -304 0,00 Dự phòng trợ cấp việc làm 304 Doanh thu chưa thực 51.862 37.294 171,91 4.678.105 Tổng 89.156 7.660.330 2.982.225 163,75 Qua bảng phân tích ta thấy năm 2012 khoản phải trả tăng 2.982.225 tr.đồng tương ứng tăng 63,75% so với đầu năm Trong mức tăng nợ dài hạn lớn mức tăng nợ ngắn hạn Mức tăng tuyệt đối nợ ngắn hạn 2.911.938 tr.đồng tương ứng với mức tăng 63,15%; mức tăng tuyệt đối nợ dài hạn 70.287 tr.đồng tương ứng với mức tăng 104,68% Để nhận biết khả toán Công ty ta tiến hành so sánh khoản phải trả với tài sản ngắn hạn + Đầu năm Các khoản phải trả = TSNH + 4.678.105 = 1,23 3.814.580 Cuối năm Các khoản phải trả TSNH = 7.660.330 = 1,03 7.435.338 Ta thấy khoản phải trả Công ty vào cuối năm giảm so với đầu năm Tuy nhiên Cơng ty cịn gặp khó khăn mặt tài tài sản ngắn hạn 90 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC nhỏ khoản phải trả 2.6.4 Phân tích khả tốn Phân tích khả tốn doanh nghiệp phản ánh rõ nét chất lượng cơng tác tài Nếu hoạt động tài tốt, sản xuất cơng nợ,khả tốn dồi dào, chiếm dụng vốn bị chiếm dụng vốn Ngược lại hoạt động tài dẫn đến tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau,các khoản công nợ phải thu, phải trả dây da kéo dài Việc phân tích khả tốn sử dụng tiêu sau : a Vốn luân chuyển (VLC) Là lượng vốn đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh PVC đồng thời sẵn sàng thang toán khoản nợ ngăn hạn Vốn luân chuyển (VLC) = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn (đồng) Chỉ tiêu phản ánh số vốn lưu động doanh nghiệp tài trợ từ nguồn dài hạn, khơng địi hỏi phải toán thời gian ngắn b Khả toán ngắn hạn Là tỷ lệ tài sản ngắn hạn khoản nợ ngắn hạn.Nó thể mức độ đảm bảo tài sản ngắn hạn khoản nợ ngắn hạn Kttnh = Tài sản ngắn hạn (đ/đ) Nợ ngắn hạn c Hê số toán toán nhanh Là tiêu dùng để đánh giá khả toán nhanh khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp kỳ, thể khả tiền mặt loại tài sản chuyển đổi thành tiền để tốn nợ ngắn hạn 91 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Ktt = Tiền + Đầu tư ngắn hạn + Các khoản phải thu ngắn hạn nhanh (đ/đ) Nợ ngắn hạn Kn = 0,5 ÷ : bình thường Kn =< 0,5 : căng thẳng Với số liệu từ bảng cân đối kế tốn cơng thức ta có bảng 2-22 Vốn luân chuyển hệ số toán PVC năm 2012 ĐVT:tr đồng Bảng 2-24 Chỉ tiêu ĐVT Cuối năm Đầu năm so sánh +/- % TS ngắn hạn Tr.đồng 7.435.338 3.814.580 3.620.758 194,92 Nợ ngắn hạn Tr.đồng 7.522.898 4.610.959 2.911.939 163,15 Vốn luân chuyển Tr.đồng -87.560 -796.379 0,9884 0,8273 Tr.đồng 236.623 214.241 Tr.đồng 70.100 Tr.đồng 5.007.246 Hệ số TT ngắn hạn Tiền Đầu tư TC ngắn hạn Các khoản phải thu NH đ/đ 6.937 708.819 10,99 119,47 22.382 110,45 63.163 1.010,52 3.232.594 1.774.652 154,90 92 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Hệ số TT nhanh đ/đ 0,7064 0,7490 94,30 Qua bảng cho thấy vốn luân chuyển cuối kỳ tăng 708.819 trđồng tăng so với năm 2011 Do tài sản ngắn hạn tăng 3.620.758.707.486 đồng tương ứng tăng 94,9% so với đầu năm, nợ ngắn hạn tăng 4.610.958.867.006đồng tương ứng tăng 63,1% so với đầu năm Vậy ta thấy tốc độ tăng tài sản ngắn hạn cao so với tốc độ tăng nợ ngắn hạn Nhưng tốc độ tăng tài sản ngắn hạn lớn tốc độ tăng nợ ngắn hạn tài sản ngắn hạn nhỏ nợ ngắn hạnnên dẫn đến vốn luân chuyển âm Điều cho thấy lượng vốn không đảm bảo cho trình sản xuất-kinh doanh doanh nghiệp việc sẵn sang toán khoản nợ ngắn hạn Hệ số toán ngắn hạn cuối năm tăng so với đầu năm phản ánh mức độ đảm bảo vốn lao động khoản nợ ngắn hạn tăng lên Nhưng hệ số toán ngắn hạn mức thấp (0,988) hệ số >=2 coi tốt Hệ số toán nhanh cơng ty năm tình trạng căng thẳng, báo động trả nợ hạn Mặc dù năm 2012 giảm 5,7% so với 2011 mức giảm vô thấp Như vậy, khả tiền mặt tài sản có khả khoản cao đáp ứng cho tốn nợ ngắn hạn d Phân tích hệ số vịng quay khoản phải thu Phản ánh tốc độ chuyển đổi khoản thu thành tiền mặt doanh nghiệp Kphải = Doanh thu (vịng/năm) thu Số dư bình quân khoản phải thu 93 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Trong đó: số dư bình qn khoản phải thu tính cách lấy số bình qn đầu kỳ cuối kỳ bảng cân đối tài sản Số dư bình quân khoản phải thu Khoản PT ĐK + Khoản PT = (đồng) CK e Phân tích số ngày doanh thu chưa thu Chỉ tiêu phản ánh số ngày cần thiết để thu khoản phải thu vòng luân chuyển Các khoản phải thu bình Nphải thu x 365 quân (ngày) Tổng doanh thu Bảng phân tích quay vịng khoản phải thu Bảng 2-25 Chỉ tiêu Doanh thu Tổng doanh thu Các khoản phải thu đầu năm Các khoản phải thu cuối năm ĐVT Tr đồng 2012 2011 so sánh +/- % 1.421.772 3.599.482 -2.177.710 39,50 Tr đồng 1.525.902 3.928.702 -2.402.800 38,84 Tr đồng 3.232.594 3.843.648 84,10 Tr đồng 5.007.246 -611.054 3.232.594 1.774.652 154,90 94 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Khoản phải thu bình qn Hệ số quay vịng khoản phải thu Tr đồng 4.119.920 3.538.121 lần 0,3451 1,0173 ngày 1.198 300 581.799 116,44 -0,6722 33,92 Số ngày doanh thu chưa thu 897 398,81 Nhìn vào bảng ta thấy hệ số quay vịng khoản phải thu PVC năm 2012 0.345 lần giảm 66,08% so với năm 2011 Tỷ lệ đầu tư vào khoản phải thu doanh nghiệp tăng lên tương đối lớn Mặc dù doanh thu giảm 60,5% so với 2011 hệ số vòng quay khoản phải thu giảm tương đối lớn Điều cho thấy tốc độ chuyển đổi khoản phải thu thành tiền mặt thấp Số ngày danh thu chưa thu tăng lên 298,81% Năm 2011 số ngày doanh thu chưa thu cao (300 ngày), năm 2012 tăng lên tới 1198 ngày Như vậy, số ngày cần thiết để thu hồi khoản phải thu vòng luân chuyển lớn, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn Nguyên nhân chủ yếu khoản phải thu tăng lên Điều có nghĩa cơng ty bị chiếm dụng vốn tương đối lớn 2.6.5.Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh PVC năm 2012 Trong trình hoạt động sản xuất kinh doanh,hiệu sử dụng vốn vấn đề then chốt gắn liền với tồn phát triển doanh nghiệp Bởi vậy, phân tích hiệu sử dụng vốn đánh giá chất lượng quản lý sản xuất kinh doanh đưa biện pháp nhằm sử dụng tiết kiệm vốn a Phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động 95 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Phân tích sức sản xuất của vốn lưu động Hệ số đo lường việc sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp có hiệu hay khơng, cho biết đồng vốn lưu động kỳ tạo đồng doanh thu Ssx = (đ/đ) Doanh thu Vốn lưu động bình quân Sức sinh lợi của vốn lưu động Phản ánh đồng vốn lưu động bỏ năm tham gia sản xuất tạo đồng lợi nhuận Ssl = Lợi nhuận (sau thuế) (đ/đ) Vốn lưu động bình quân Phân tích tình hình luân chuyển vốn lưu động Trong trình sản xuất kinh doanh, vốn lưu động vận động thường xuyên không ngừng qua giai đoạn trình sản xuất, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động góp phần giả nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngược lại tốc độ luân chuyển vốn lưu động giảm chứng tỏ hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn thấp Khi phân tích tình hình ln chuyển ta sử dụng tiêu sau: Số vòng luân chuyển của vốn lưu động kỳ Hệ số cho biết kỳ kinh doanh vốn lưu động quay vòng Klc = Doanh thu (vịng/năm) 96 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Vốn lưu động bình quân Thời gian vòng luân chuyển Cho biết số ngày mà vốn lưu động luân chuyển vòng TLC = Thời gian kỳ phân tích (Ngày) Số vịng quay kỳ VLĐ Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động Cho biết đồng doanh thu kỳ doanh nghiệp dã cần phải sử dụng vón lưu động: Kđn = Vốn lưu động bình quân (đ/đ) Doanh thu Chỉ tiêu cho biết để tạo đồng doanh thu kỳ, doanh nghiệp phải huy động đồng vốn lưu động Kđảm nhiệm nhỏ tốt thể khả sử dụng vốn lưu động hiệu Kết tính tốn tiêu Bảng tính tốn hiệu sử dụng vốn lưu động năm 2012 Bảng 2-26 97 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Chỉ tiêu ĐVT 2012 2011 so sánh +/- Doanh thu Tr đồng Lợi nhuận Tr đồng -1.370.096 % 1.421.772 3.599.482 -2.177.710 39,50 28.651 -1.398.747 -4.782,02 Vốn lưu động a.Đầu năm Tr đồng 3.814.580 7.784.691 -3.970.111 49,00 b.Cuối năm Tr đồng 7.435.338 3.814.580 3.620.758 194,92 c.Bình quân Tr đồng 5.624.959 5.799.636 Sức sản xuất VLĐ đ/đ Sức sinh lời VLĐ Số vòng luân chuyển VLĐ Thời gian1vòng luân chuyển Hệ số đảm nhiệm -174.677 96,99 40,73 0,2528 0,6206 -0,3679 -0,2436 0,0049 -0,2485 -4.930,52 vòng 0,2528 0,6206 ngày 1.444 588 3,9563 1,6112 đ/đ đ/đ -0,3679 40,73 856 245,54 2,3451 245,54 Qua bảng ta thấy : sức sản xuất sức sinh lợi vốn lưu động năm 2012 không tốt.Sứcsản xuất vốn lưu động năm 2012 0,25đ/đ giảm 0,37đ/đ tương ứng giảm 59,27% so với năm 2011.Sức sinh lời vốn lưu động năm 2011 thấp tới năm 2012 lại âm Nguyên nhân lợi nhuận giảm mạnh vào năm 2011 lợi nhuận âm năm 2012.Qua cho thấy năm 2012 Tổng công ty sử dụng vốn lưuđộng khơng hiệu Số vịng ln chuyển vốn lưu động năm 2012 0,2528 vòng giảm 0,37 vòng tương ứng giảm 59,27% so với năm 2011 Thời gian vòng luân chuyển năm 2012 1444ngày, cịn năm 2011 588 ngày, tức tăng 98 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC thêm 856 ngày tương ứng tăng 145,54% so với năm 2011 Hệ số đảm nhiệm năm 2012 3,95 đ/đ tăng 2,34đ/đ tương ứng tăng lên 145,54% so với năm 2011 cho thấy năm 2012 vừa qua bỏ đồng doanh thu doanh nghiệp cần dụng số vốn lao động nhiều 145,54% so với năm trước, điều thực không tốt cho thấy suất hiệu lao động công ty Tất tiêu cho ta thấy khả sử dụng hiệu vốn lưu động Tổng công ty năm 2012 nhiều so với năm 2011.Cơng ty cần có biện pháp khắc phục b Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh Hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh DVKD = (đ/đ) Lợi nhuận Vốn kinh doanh Chỉ tiêu cho biết đồng vốn kinh doanh kỳ tạo đồng lợi nhuận trước thuế Hệ số doanh lợi của doanh thu: DDTT = Lợi nhuận (đ/đ) Doanh thu Chỉ tiêu cho biết đồng doanh thu doanh nghiệp có đồng lợi nhuận trước thuế Bảng phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh Bảng 2-27 99 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Chỉ tiêu ĐVT Doanh thu Tr đồng Lợi nhuận trước thuế Vốn kinh doanh bình quân 2012 2011 so sánh +/- 1.421.772 Tr đồng -1.368.598 Tr đồng 10.404.082 3.599.482 -2.177.710 % 39,50 30.450 -1.399.048 -4.494,57 7.392.461 3.011.621 140,74 DVKD đ/đ -0,1315 0,0041 -0,1357 -3.193,55 DDTT đ/đ -0,9626 0,0085 -0,9711-11.378,86 Hệ số doanh lợi vốn kinh doanh năm 2012 - 0,1315 đ/đ giảm 0,1357đ/đ, giảm nhiều so với năm 2011 Nghĩa đồng vốn kinh doanh năm 2012 bị lỗ 0,01315 đồng lợi nhuận năm Cho thấy công ty làm ăn ngày hiệu Hệ số doanh lợi doanh thu năm 2012 -0,9626 đ/đ giảm 0,9711 đ/đ so với năm 2011 cho thấy đồng doanh thu công ty bị lỗ 0,09626 đồng lợi nhuận Đây hai tiêu đánh giá mức sinh lời vốn kinh doanh PVC, ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh Tổng công ty bị lỗ nặng nề 100 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC KẾT LUẬN Tổng cơng ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) thành viên Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PetroVietnam)- tập đoàn kinh tế hùng mạnh hàng đầu đất nước Tổng công ty nỗ lực vươn lên trở thành doanh nghiệp xây lắp chuyển ngành, chủ lực PetroVietnam, có trình độ quản lý công nghệ mang tầm quốc tế xây lắp chuyên ngành dầu khí cơng trình cơng nghiệp dân dụng quy mô lớn Tiền thân Tổng công ty Cổ phần xây lắp Dầu khí Việt Nam Xí nghiệp liên hợp Xây lắp Dầu khí, đời từ năm 1983 với nhiệm vụ chủ yếu chuẩn bị sở vật chất phục vụ cho ngành dầu khí Qua hơn 25 năm hình thành phát triển, nay, PVC khẳng định uy tín, lực cơng trình trọng điểm ngành Dầu khí đất nước, từ dịch vụ tổng hợp bờ Vũng 101 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC Tàu, đến cơng trình đường ống dẫn khí từ Long Hải đến khu công nghiệp Phú Mỹ, Mỹ Xn, Đồng Nai, cơng trình trọng điểm quốc gia nhà máy Đạm Phú Mỹ, nhà máy nhiệt điện Nhơn Trạch I, cụm khí điện đạm Cà Mau, nhà máy lọc dầu Dung Quất Trưởng thành qua cơng trình, dự án, từ vai trị thầu phụ cho nhà thầu quốc tế, PVC vươn lên trở thành Tổng thầu EPC thực cơng trình có quy mơ ngày lớn, u cầu kỹ thuật phức tạp như: Tổng kho LPG Gò Dầu, Nhà máy nhiệt điện Thái Bình II, nhiệt điện Nhơn Trạch II, Nhà máy nhiên liện sinh học Ethanol Phú Thọ, Nhà máy xơ sợi tổng hợp Polyeste Đình Vũ… PVC tiếp tục khẳng định mạnh lĩnh vực xây lắp chuyên ngành dầu khí qua việc thực thi công hầu hết dự án vận chuyển, tàng trữ dầu khí theo hình thức EPC Kho xăng dầu Cù Lao Tào, Kho chứa LPG trạm xuất xe bồn Dung Quất… Bên cạnh đó, PVC có bước tiến vượt bậc cơng nghệ xây dựng nhà cao tầng quy mô lớn như: Tổ hợp khách sạn Dầu khí Việt Nam, Trung tâm Tài Dầu khí, Văn phịng Viện Dầu khí, Tồ nhà dầu khí Phú Mỹ Hưng, Khách sạn Dầu khí Vũng Tàu, Cao ốc văn phòng Dragon Tower Trong năm vừa qua tổng công ty thực thành công việc tăng vốn điều lệ lên 4000 tỷ đồng đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho đầu tư sản xuất kinh doanh Trong định hướng phát triển mình, PVC ln xác định yếu tố Con người, khoa học công nghệ, khoa học quản lý tảng quan trọng Chính vậy, năm qua, cơng tác quy hoạch cán bộ, thu hút nhân tài PVC đặc biệt trọng Để thực hóa khát vọng trở thành doanh nghiệp xây lắp hàng đầu Việt Nam, PVC tiếp tục tiến hành tuyển chọn cán có lực, kinh nghiệm để bố trí vào vị trí chủ chốt; xây dựng sách thu hút cán quản lý, kỹ sư giỏi, tạo mơi trường làm việc thuận lợi, bình đẳng, chế 102 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC linh hoạt làm động lực phấn đấu vươn lên cho CBCNV PVC tiếp tục triển khai chương trình đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ cán kỹ thuật thuộc lĩnh vực xây lắp dầu khí; đội ngũ cơng nhân tay nghề cao, chuyên sâu cấp chứng quốc tế đội ngũ cán quản lý dự án theo tiêu chuẩn quốc tế Trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế 2011- 2012, kết hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cho thấy công tác quản trị doanh nghiệp đặc biệt quản lý tài kế tốn, cân đối dịng tiền dự báo rủi ro trình sản xuất kinh doanh PVC đơn vị cịn thiếu Tiến độ thi cơng cơng trình trọng điểm chậm so với kế hoạch đề ra, chí có dự án phải tạm dừng triển khai vướng mắc giải phát sinh Năng lực kiểm soát thiết kế, lực triển khai công tác mua sắm thiết bị tổng công ty cơng trình, dự án lớn, đặc biệt dự án thực theo hình thức tổng thầu cịn yếu Cơng tác hợp đồng kinh tế chưa đạt yêu cầu đảm bảo yêu cầu kinh tế tránh đến mức tối đa rủi ro thực hợp đồng cho tổng công ty Trong quan hệ hợp đồng với nhà thầu phụ đối tác chưa thực chặt chẽ 103 ... hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC 18 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC 1.4.2... dầu khí Việt Nam PVC CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ VIỆT NAM 34 Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty cổ phần. .. ty cổ phần xây lắp dầu khí thức thơng qua đề án chuyển đổi công ty thành Tổng công ty cổ phần Xây lắp dầu khí Việt Nam hoạt động theo Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng