Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh tại Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVC

Đề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh tại Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam PVCĐề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh tại Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt NamĐề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh tại Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt NamĐề tài: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh tại Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam

MỞ ĐẦU Dầu khí nguồn lượng kinh tế giới Việt Nam thập kỷ tới Thị trường Dầu khí ngày biến động nhanh, khó dự báo chịu chi phối, ảnh hưởng nhiều yếu tố trị, kinh tế xã hội khu vực giới Tổng công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) thành viên Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PetroVietnam)- tập đồn kinh tế hùng mạnh hàng đầu đất nước Tổng công ty nỗ lực vươn lên trở thành doanh nghiệp xây lắp chuyên ngành, chủ lực PetroVietnam, có trình độ quản lý cơng nghệ mang tầm quốc tế xây lắp chuyên ngành dầu khí cơng trình cơng nghiệp dân dụng quy mơ lớn Trưởng thành qua cơng trình, dự án, từ vai trị thầu phụ cho nhà thầu quốc tế, PVC vươn lên trở thành Tổng thầu EPC thực cơng trình có quy mơ ngày lớn, u cầu kỹ thuật phức tạp PVC tiếp tục khẳng định mạnh lĩnh vực xây lắp chuyên ngành dầu khí qua việc thực thi cơng hầu hết dự án vận chuyển, tàng trữ dầu khí theo hình thức EPC Cùng với lớn mạnh Tập đồn dầu khí quốc gia Việt Nam, PVC biết tận dụng hội, lợi để hội nhập, với sách “đi tắt, đón đầu” tâm trị Đại hội đại biếu Đảng Tổng công ty lần thứ X, nhiệm kỳ 2010-2015 “Đồng tâm hiệp lực, đổi liệt, tăng tốc phát triển, phấn đấu trở thành Tập đồn Cơng nghiệp- Xây dựng số Việt Nam” Với mục tiêu cụ thể tập trung vào lĩnh vực mũi nhọn: xây lắp, sản xuất công nghiệp kinh doanh bất động sản Phấn đấu đến năm 2015: vốn điều lệ đạt 10.000 tỷ đồng, tổng doanh thu năm đạt 35000 tỷ đồng, tỷ suất lợi nhuận/vốn điều lệ đạt trung bình 20% Thu nhập bình qn tồn tổ hợp 15 triệu đồng /người/tháng Để đạt mục tiêu chiến lược trên, PVC phải có độ ngũ cán cơng nhân viên chun nghiệp, đồng bộ, có trình độ chuyên môn kỹ thuật hàng đầu Việt Nam ngang tầm khu vực, đủ lực quản lý, điều hành hiệu hoạt động SXKD nước Đào tạo phát triển nguồn nhân lực giải pháp Tổng công ty đến năm 2015 định hướng đến năm 2025 Đột phá phát triển nhân lực tổng thể giải pháp nhằm đem lại thay đổi chất, cấu logic phát triển, trình phát triển PVC thực người người, quản trị nguồn nhân lực phải hệ thống triết lý, sách hoạt động chức thu hút, đào tạo - phát triển trì người PVC nhằm đạt kết tối ưu cho tổ chức thành viên PVC Để thực mục tiêu giải pháp nói trên, cần phải nghiên cứu, dự báo thị trường, đồng thời quản trị tốt yếu tố sản xuất, áp dụng công nghệ để không ngừng nâng cao suất, chất lượng, giảm giá thành sản phẩm, tăng lợi nhuận doanh lợi Một công cụ nhà quản trị phải tiến hành phân tích hoạt động sản xuất- kinh doanh tốt Do vậy, phạm vi nhiện vụ , nhóm em xin thực đồ án “Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng cơng ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam PVC” Nội dung đồ án gồm chương: CHƯƠNG 1: TÌNH HÌNH CHUNG VÀ ĐIỀU KIỆN KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA PVC CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ VIỆT NAM– PVC Do thời gian kiến thức chun mơn cịn hạn chế nên đồ án em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đánh giá, đóng góp ý kiến bảo thầy cô Bộ môn Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên thực CHƯƠNG 1: TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT CHỦ YẾU CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ VIỆT NAM (PVC) 1.1 Khái qt q trình hình thành phát triển Tổng cơng ty CP Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) 1.1.1 Giới thiệu Tổng công ty Tên công ty: + Tên thương mại : Tổng công ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam + Tên tiếng anh : PETROVIETNAM CONSTRUCTION JOINT STOCK CORPORATION + Tên viết tắt : PVC + Tên giao dịch : PV CONSTRUCTION J.S.C Hình thức pháp lý: + Cơng ty cổ phần có cổ phần chi phối nhà nước + Vốn điều lệ: 4.000.000.000.000 (bốn nghìn tỷ đồng ) + Hình thức hoạt động: Mơ hình Cơng ty mẹ - Cơng ty Địa giao dịch: + Địa giao dịch : Tầng 25 , tồ nhà CEO , Lơ HH2-1 , Khu thị Mễ Trì Hạ, : đường Phạm Hùng , Từ Liêm , Hà Nội + Điện thoại : 04-3768 9291/3/4/5 ” + Fax : 04-3768 9290/37689867 + Email : vanphong@pvc.vn + Website : www.pvc.vn 1.1.2 Các giai đoạn phát triển PVC Giai đoạn 1983 – 1995: Tiền thân Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam Xí nghiệp liên hợp dầu khí, đời từ 08 / 1983 với nhiệm vụ chủ yếu chuẩn bị sở vật chất phục vụ cho ngành dầu khí Ngày 14 tháng 09 năm 1983, Tổng cục dầu khí định số 1069 / DK – TC thành lập Xí nghiệp liên hợp xây lắp dầu khí sở Binh đồn 318 chuyển sang, với gần 1200 cán chiến sĩ 50 cán kỹ sư – công nhân kỹ thuật từ viện, trường đại học nước Nhiệm vụ chủ yếu Xí nghiệp liên hợp xây lắp dầu khí là: Xây dựng cơng trình cơng nghiệp dân dụng phục vụ cho trình tìm kiếm khai thác dầu khí, cơng trình chun dụng vận chuyển, tàng trữ xăng dầu, hoá chất… Sau 12 năm hoạt động, Ngày 19 tháng 09 năm 1995 Tổng công ty dầu khí Việt Nam định số 1254 / DK – TCNS đổi tên Xí nghiệp liên hợp xây lắp dầu khí thành Cơng ty Thiết kế Xây dựng dầu khí (PVECC) Ngành nghề kinh doanh chủ yếu cuả PVECC là: Gia công, chế tạo, lắp đặt chân đế giàn khoan kết cấu kim loại, thiết kế chế tạo lắp đặt bồn bể chứa xăng dầu, khí hố lỏng bình chịu áp lực, lắp đắt đường ống dẫn xăng dầu, khí hố lỏng hệ thống ống công nghệ… Giai đoạn 1995 – 2005: Qua 10 năm hoạt động, ngày 17/03/2005 Bộ trưởng Bộ công nghiệp phê duyệt phương án cổ phần hố chuyển Cơng ty Thiết kế Xây dựng dầu khí thành Cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí (PV Cons) Trong q trình hình thành phát triển PV Cons tạo hàng nghìn sản phẩm xây dựng có chất lượng cao, đánh giá công ty mạnh lĩnh vực xây lắp cơng trình dân dụng cơng nghiệp, cơng trình chun ngành dầu khí PV Cons chế tạo phần lớn chân đế giàn khoan, khảo sát đánh giá kết cấu cơng trình nước Là đơn vị hàng đầu nước lĩnh vực thi cơng, lắp đặt đường ống dẫn khí, thiết kế thi công hệ thống chứa xăng dầu – hố chất, khí hố lỏng trạm phân phối khí Với đội ngũ kỹ sư, thợ lành nghề thiết bị tiên tiến đại nhiều dự án thực lĩnh vực như: Xây dựng dịch vụ dầu khí bờ biển Vũng Tàu, đảm nhiệm 50% khối lượng chế tạo 70% cơng tác sửa chữa chân giàn đế khoan cho Xí nghiệp liên doanh dầu khí Vietsopetro, tham gia lắp đặt tuyến ống dẫn khí Long Hải – Bà Rịa, Bà Rịa – Phú Mỹ hệ thống tồn trữ khí khơ – khí hố lỏng, hệ thống thấp áp cho nhà máy công nghiệp Bà Rịa – Vũng Tàu Đồng Nai, tham gia thi công xây dựng nhà máy lọc dầu Dung Quất đê chắn sóng Quảng Ngãi … Giai đoạn 2005 – 2007: Ngày 26 tháng 10 năm 2007, Tâp đồn Dầu khí quốc gia Việt Nam thông qua dề án chuyển đổi công ty CP Xây lắp Dầu khí thành Tổng cơng ty CP Xây lắp Dầu khí Việt Nam Ngày 21 tháng 11 năm 2007, Đại hội đồng cổ đông bất thường cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí thức thơng qua đề án chuyển đổi cơng ty thành Tổng cơng ty cổ phần Xây lắp dầu khí Việt Nam hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - công ty Tổng công ty PVC thành viên cuả Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam có quyền nghĩa vụ doanh nghiệp thành viên theo quy định Pháp luật Điều lệ cuả Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam tổ hợp doanh nghiệp hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty con, hình thức nhóm cơng ty, có chức trực tiếp sản xuất kinh doanh đầu tư vào doanh nghiệp khác, hoạt động theo Quy định Luật Doanh nghiệp quy định pháp luật khác có liên quan, thực quyền, nghĩa vụ chủ sở hữu phần vốn góp / đầu tư vào công ty công ty liên kết Đây mốc son quan trọng đánh dấu bước phát triển vượt bậc PVC lượng chất Mốc son với sức mạnh mới, PVC tin tưởng vào thành tích đạt đạo Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam vươn lên hoàn thành tốt nhiệm vụ xứng đáng đơn vị mạnh ngành dầu khí Việt Nam Giai đoạn 2007 – nay: Ngày 27/06/2008, Đại hôi đông thường niên Tổng cơng ty CP Xây lắp Dầu khí Việt Nam thông qua phương án tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỷ đồng Ngày 16/05/2009, Đại hội đồng cổ đông thường niên Tổng cơng ty cổ phần xây lắp dầu khí Việt Nam thông qua kế hoạch niêm yết cổ phiếu sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội Chiến lược phát triển đến năm 2015, định hướng đến năm 2025 Tháng 08 / 2009, PVC niêm yết 150.000.000 cổ phiếu thành cơng với mã chứng khốn PVX cấu lại khoản đầu tư góp vốn công ty như: Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư Thiết kế dầu khí (PVE), Cơng ty cổ phần xây dựng dầu khí Nghệ An (PVA), Công ty cổ phần xây dựng sông Hồng (ICG) Thực thành công công tác xếp đổi doanh nghiệp, tái cấu trúc doanh nghiệp, bao gồm chuyển đổi, thành lập nhiều doanh nghiệp, cấu lại khoản đầu tư, đưa 11 mã cổ phiếu công ty thành viên niêm yết giao dịch thành công sàn giao dịch chứng khoán 20/02/2010 Đại hộ đồng cổ đông bất thường Tổng công ty Cở phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam thơng qua phương án tăng vốn điều lệ lên 2.500 tỷ đồng 2012 Đại hộ đồng cổ đông bất thường Tổng công ty Cở phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam thơng qua phương án tăng vốn điều lệ lên 4000 tỷ đồng Uy tín, thương hiệu PVC khẳng định thơng qua việc thực tốt cơng trình, dự án trọng điểm quốc gia Nhà máy đạm Phú Mỹ, Nhà máy điện Nhơn Trạch, cụm khí điện đạm Cà Mau, dự án nhà máy lọc hoá dầu Nghi Sơn nhà máy lọc dầu Dung Quất, Văn phòng Viện Dầu khí, trụ sở Bộ Nội vụ, trung tâm tài dầu khí miền Trung, rạp Kim Đồng … Ngồi ra, Tổng công ty thi công nhiều cơng trình kỹ thuật hạ tầng, cơng trình cơng nghiệp dân dụng thuộc nhiều ngành lĩnh vực kinh tế khác yêu cầu kỹ thuật đa dạng như: Chung cư cao cấp CT10-11 (The Times Tower), khu đô thị Văn Phú- Hà Đông, Chung cư Petroland Q.2, TP Hồ Chí Minh, nhà máy sản xuất ống thép hàn thẳng … PVC trọng cho công tác đầu tư người công nghệ, nâng cao sức cạnh tranh Trong thời gian tới, PVC xác định mục tiêu trở thành Tổng công ty xây lắp chun ngành, chủ lực Tập đồn dầu khí Quốc gia Việt Nam có trình độ quản lý cơng nghệ mang tầm Quốc tế xây lắp chuyên ngành dầu khí, đặc biệt cơng trình dầu khí biển Đến nay, qua 30 năm hình thành phát triển, đặc biệt từ năm 2007 trở lại đây, PVC khẳng định uy tín, lực vượt trội cơng trình trọng điểm ngành Dầu khí đất nước Từ Căn Dịch vụ Tổng hợp bờ Vũng Tàu, đến cơng trình Đường ống dẫn khí từ Long Hải khu cơng nghiệp Phú Mỹ, Mỹ Xn, Đồng Nai; cơng trình trọng điểm quốc gia Nhà máy Đạm Phú Mỹ, Nhà máy Nhiệt điện Nhơn Trạch I, Cụm khí điện đạm Cà Mau, Nhà máy lọc dầu Dung Quất, Nhà máy Nhiệt điện Vũng Áng I Nhà máy Nhiệt điện Quảng Trạch I Nhà máy Nhiệt điện Thái Bình II… ghi dấu vai trị quan trọng Tổng Công ty PVC Trưởng thành qua cơng trình, dự án, từ vai trị thầu phụ cho nhà thầu quốc tế, PVC vươn lên trở thành Tổng thầu EPC thực cơng trình có quy mơ ngày lớn, u cầu kỹ thuật phức tạp như: Tổng kho LPG Gò Dầu, Nhà máy nhiệt điện Thái Bình II, Nhà máy Nhiệt điện Nhơn Trạch II, Nhà máy nhiên liệu sinh học Ethanol Phú Thọ, Nhà máy Xơ sợi Tổng hợp Polyeste Đình Vũ… Bên cạnh đó, PVC tiếp tục khẳng định mạnh lĩnh vực xây lắp chuyên ngành Dầu khí qua việc thực thi công hầu hết dự án vận chuyển, tàng trữ dầu khí theo hình thức EPC Kho xăng dầu Cù Lao Tào, Kho chứa LPG trạm xuất xe bồn Dung Quất… Cùng với việc củng cố, phát triển lĩnh vực mạnh truyền thống xây dựng hệ thống tàng trữ, vận chuyển sản phẩm Dầu khí, khí lắp đặt chế tạo thiết bị Dầu khí… PVC cịn khẳng định thương hiệu lĩnh vực xây dựng công nghiệp dân dụng PVC có bước tiến vượt bậc cơng nghệ xây dựng nhà cao tầng siêu cao tầng quy mô lớn như: Tổ hợp khách sạn Dầu khí Việt Nam, Trung tâm Tài Dầu khí, Văn phịng Viện Dầu khí, Tồ nhà Dầu khí Phú Mỹ Hưng, Khách sạn Dầu khí Vũng Tàu, Cao ốc văn phịng Dragon Tower… Trên chặng đường qua, Tổng Công ty đơn vị thành viên khơng ngừng trưởng thành, góp phần vào phát triển chung Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam đất nước “Mục tiêu lớn, đòi hỏi nỗ lực lớn” mục tiêu toàn thể tập thể lãnh đạo CBCNV PVC thấu hiểu Với tảng vững tạo dựng chặng đường phát triển tâm “người PVC”, Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam tâm tiếp tục khắc ghi dấu ấn chặng đường mới, góp phần vào phát triển chung Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam phát triển thịnh vượng đất nước Q trình phát triển Tổng Cơng ty ghi dấu cống hiến không nhỏ vào nghiệp phát triển kinh tế - xã hội đất nước Minh chứng cho đóng góp lớn lao đó, PVC Đảng, Nhà nước phong tặng nhiều danh hiệu cao quý Huân chương Lao động hạng Nhất, Danh hiệu Anh hùng Lao động… 1.1.3 Lĩnh vực kinh doanh a Xây lắp chuyên ngành dầu khí - Gia công chế tạo, lắp đặt chân đế giàn khoan kết cấu kim loại khác; - Thiết kế, chế tạo bồn chứa xăng dầu, khí hố lỏng, chứa nước, bồn chịu áp lực hệ thống ống công nghệ; - Sản xuất sản phẩm khí, chống ăn mịn kim loại, bảo dưỡng sửa chữa chân đế giàn khoan, tàu thuyền phương tiện nổi; - Gia công ren ống, sản xuất khớp nối, đầu nối phụ kiện phục vụ lĩnh vực khoan, khai thác dầu khí, cơng nghiệp; - Khảo sát, tu, bảo dưỡng sửa chữa cơng trình dầu khí (ngồi biển đất liền), cơng trình dân dụng cơng nghiệp; - Đầu tư xây dựng: Các nhà máy chế tạo khí thiết bị phục vụ ngành dầu khí; nhà máy đóng tàu vận tải dầu, khí, hố chất, nhà máy đóng giàn khoan; nhà máy xi măng sản xuất vật liệu xây dựng; - Lắp đặt, tu bảo dưỡng sửa chữa cơng trình dầu khí (ngồi khơi biển), chân đế giàn khoan, kết cấu kim loại, bồn bể chứa (xăng dầu, khí hố lỏng, nước), bình chịu áp lực hệ thống cơng nghệ, cơng trình dân dụng cơng nghiệp; - Đóng giàn khoan đất liền, biển b Xây dựng dân dụng Tổng thầu EPC dự án xây dựng văn phòng, khách sạn chung cư cao cấp, đặc biệt nhà kết cấu thép, nhà cao tầng siêu cao tầng - Tổng thầu EPC dự án xây dựng dân dụng; - Đầu tư, xây dựng dự án cầu đường, cơng trình dân dụng; - Khảo sát, thiết kế, tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình dân dụng - Tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình dân dụng; - Đầu tư công nghệ cao lĩnh vực xây dựng nhà cao tầng; c Xây dựng công nghiệp - Tổng thầu EPC dự án xây dựng công nghiệp - Đầu tư, xây dựng dự án hạ tầng công nghiệp; - Khảo sát, thiết kế, tư vấn đầu tư xây dựng công nghiệp vừa nhỏ; - Lắp đặt hệ thống máy móc thiết bị cơng nghệ, thiết bị điều khiển, tự động hố nhà máy công nghiệp; - Kinh doanh vật tư thiết bị xây dựng, dầu khí; - San lấp mặt bằng; - Xây dựng cơng trình thuỷ lợi, đê kè, bến cảng; - Lắp đặt hệ thống đường dây tải điện đến 35KV, hệ thống điện dân dụng công nghiệp khác; - Khoan phá đá nổ mìn, khai thác mỏ, sản xuất, kinh doanh vật liệu trang thiết bị xây dựng; - Đóng tàu vận tải dầu, khí, hố chất; - Đầu tư xây dựng nhà máy xi măng sản xuất vật liệu xây dựng d Đầu tư khu công nghiệp đô thị - Đầu tư xây dựng khu công nghiệp; - Đầu tư xây dựng sở hạ tầng giao thông; - Đầu tư xây dựng khu đô thị; - Đầu tư kinh doanh nha sở hạ tầng kỹ thuật e Đầu tư bất động sản - Đầu tư xây dựng văn phòng, nhà ở, khách sạn, siêu thị… - Đầu tư kinh doanh các công trình thuỷ lợi, đê kè, cảng sơng, cảng biển, cầu đường, cơng trình dân dụng cơng nghiệp; - Kinh doanh thị văn phịng, siêu thị nhà ở; - Kinh doanh sở hạ tầng kỹ thuật 1.2 Điều kiện địa lí tự nhiên – kinh tế xã hội Tổng công ty 1.2.1 Điều kiện địa lý Tổng công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam có trụ sở Tịa nhà CEO, đường Phạm Hùng, Từ Liêm, TP Hà Nội đơn vị trực thuộc Tập đồn Dầu khí Việt Nam Hà Nội trung tâm văn hoá- kinh tế- trị nước, tập trung nhiều cơng trình dự án đầu tư lớn nước, có nhiều loại hình dịch vụ tiên tiến, thuận tiện cho việc liên lạc, kinh doanh hợp tác làm ăn với đối tác đầu tư phát triển sở hạ tầng, trang thiết bị đại tiên tiến, nguồn nhân lực dồi có trình độ cao Tổng cơng ty Xây lắp Dầu khí Việt Nam nằm thủ đô Hà Nội chịu ảnh hưởng trực tiếp khí hậu nhiệt đới gió mùa với bốn mùa rõ rệt, vào tài liệu khí tượng thủy văn tổng hợp ta thấy năm tháng tháng lạnh nhất, trung bình từ 15 oC thấp 8oC Tháng nóng tháng 5, nhiệt độ trng bình 31 0C, cao 400C, mùa mưa kéo dài từ tháng đến tháng 9, lượng mưa trung bình vào khoảng 2690 mm, độ ẩm cao Mùa đơng thường xuất gió mùa đơng bắc kèm rét đậm rét hại, khơ hanh.Với khí hậu gây khơng khó khăn cho Tổng cơng ty q trình thi cơng xây dựng 1.2.2 Điều kiện kinh tế xã hội Hà Nội thủ nưóc, lại có điều kiện kinh tế- xã hội- trị ổn định, kỷ cuơng pháp luật coi trọng, nếp sống văn minh lịch đuợc trì từ lâu đời Hà nội giới cơng nhận là: “Thành phố hồ bình”, là: “Thủ anh hùng nước” Vì có nhiều bạn bè khắp nơI giới đên thăm mở rộng quan hệ làm ăn Thành phố Hà Nội có hệ thống thơng tin liên lạc tuơng đối phát triển Là đầu mối giao thông đuợc chia làm nhiều hướng trải khắp đất nước: Sân bay quốc tế Nội Bài, đuờng ga tàu hoả, Quốc lộ 1A vào Nam, Quốc lộ vùng Đông Bắc, quốc lộ vùng Tây Bắc… Đây điều kiên thuận lợi cho việc lại, giao dịch cán nhân viên Tổng công ty 1.2.3 Điều kiện lao động Tổng công ty đặt Thủ Hà Nội, nơi có mật độ dân cư đơng đúc, vùng có ngành cơng nghiệp phát triển, trình độ dân trí cao, trường Đại học Trung tâm nghiên cứu tập trung nhiều Đây điều kiện tốt cho Công ty phát triển sâu khoa học kỹ thuật tuyển dụng lao động phù hợp với u cầu Cơng ty cịn có chi nhánh, sở sản xuất ba miền đất nước, thu hút tận dụng nhiều lao động địa phương 1.3 Công nghệ sản xuất Tổng công ty 1.3.1 Sơ đồ công nghệ Quy định thống phương thức thi công Tổng công ty nhằm đảm bảo công tác xây lắp, chế tạo, lắp đặt,và sửa chữa hoạt động có hiệu quả, hỗ trợ đơn vị thực để tạo sản phẩm chất lượng, tiến độ, thoả mãn khách hàng với giá thành thời gian phù hợp Vậy sơ đồ tổng quát công nghệ hoạt động Tổng công ty thể hình 1-1 Diễn giải chi tiết Bước 1: Giao nhiệm vụ Bước 2: Triển khai, kiểm soát thực – Báo cáo, kiểm tra định kỳ Bước 3: Tổng hợp hồ sơ nghiệm thu hoàn cơng theo giao đoạn Bước 5: Thanh tốn giai đoạn Bước 6: Tổng hợp hồ sơ nghiệm thu, hồn cơng cơng trình Bước 7: Xem xét hồ sơ nghiệm thu hồn cơng Bước 8: Tham gia giám sát nghiệm thu/bàn giao Bước 9: Thanh tốn cơng trình/bàn giao Bước 10: Giám sát bảo hành cơng trình Bước 11: Kết thúc cơng trình Giao nhiệm vụ Triển khai, giám sát thi công – báo cáo, kiểm tra định kỳ Tổng hợp hồ sơ NT & HC (giai đoạn ) Xét duyệt Đạt Tổng hợp hồ sơ NT & HC hồn thành cơng trình Thanh tốn giai đoạn Chưa đạt Xem xét Đạt Tham gia nhận thầu bàn giao cơng trình Thanh tốn cơng trình Giám sát bảo hành Kết thúc cơng trình, lưu hồ sơ Hình -1: Sơ đồ công nghệ cuả PVC 1.3.2 Trang thiết bị chủ yếu 10 St t Chi tiêu 2011 so sánh +/- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.421.772 Giá vốn hàng bán 1.422.835 3.300.759 -1.063 298.724 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác 13 14 15 16 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp % theo quy mô chung 2012 2012 1.421.785 13 102.093 678.885 113.171 792.242 % 2011 3.599.512 -2.177.727 39,50 100,00 100,00 29 -16 44,83 0,00 0,00 -2.177.711 39,50 100,00 100,00 -1.877.924 43,11 100,07 91,70 -299.787 -0,36 -0,07 8,30 325.549 -223.456 31,36 7,18 9,04 326.998 351.887 207,61 47,75 9,08 125.768 -12.597 89,98 7,96 3,49 268.623 523.619 294,93 55,72 7,46 -1.398.749 -4.781,85 -96,36 0,80 3.599.483 -1.370.097 28.652 2.037 3.671 -1.634 55,49 0,14 0,10 537 -1.335 28,69 0,04 0,05 1.500 1.872 1.799 -299 83,38 0,11 0,05 -1.368.597 30.451 -1.399.048 -4.494,42 -96,26 0,85 0 0,00 0,00 0,00 -330 668 -102,42 0,02 -0,01 -1.399.716 -4.447,34 -96,28 0,86 338 -1.368.935 30.781 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn Muốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn trơi chảy Tổng cơng ty phải đảm bảo đầy đủ nhu cầu nguồn vốn Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động Tổng công ty cho thấy khả tài lành mạnh Tổng cơng ty hay nguy thất bại q trình hoạt động ĐVT: đồng Stt Bảng phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn Bảng 2-20 Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011 Chênh lệch +,- I Tổng tài sản 10.404.082.421.950 7.392.461.292.127 3.011.621.129.823 Tài sản dài hạn 2.968.744.012.476 3.577.881.590.139 -609.137.577.663 Tài sản cố định 203.898.491.029 Các khoản ĐT tài dài hạn 2.650.758.514.009 Tài sản dài hạn khác 114.087.007.438 205.404.543.070 -1.506.052.041 3.234.357.591.410 138.119.455.659 -583.599.077.401 -24.032.448.221 Tài sản ngắn hạn Tiền & khoản tương đương tiền Các khoản ĐT tài ngăn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn 7.435.338.409.474 3.814.579.701.988 3.620.758.707.486 236.623.367.567 214.241.949.240 22.381.418.327 70.100.000.000 6.936.563.433 63.163.436.567 5.007.246.388.058 3.232.594.018.289 1.774.652.369.769 Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 356.576.818.140 1.764.791.835.709 298.975.161.931 61.832.009.095 7.326.388.082.725 57.601.656.209 1.702.959.826.614 2.978.340.464.327 Tổng nguồn tài trợ 10.304.728.547.052 Nguồn tài trợ thường xuyên 2.781.830.710.827 2.715.429.215.719 66.401.495.108 Vốn chủ sở hữu 2.743.752.964.187 2.714.357.710.413 29.395.253.774 Vay nợ dài hạn 38.077.746.640 37.006.241.334 Nguồn tài trợ tạm thời 7.522.897.836.225 1.071.505.306 4.610.958.867.006 Nợ ngắn hạn 7.522.897.836.225 4.610.958.867.006 2.911.938.969.219 II 2.911.938.969.219 Qua bảng ta thấy nguồn tài trợ thường xuyên Tổng Công ty thời điểm năm 2012 2.781.830.710.827 đồng tăng 66.401.495.108 đồng Mức tăng hợp lý đảm bảo cho việc mua sắm tài sản hoạt động sản xuất kinh doanh Nguồn tài trợ tạm thời Tổng Công ty năm qua tăng lên 2.911.938.969.219 đồng thời điểm năm 2012 Về phần TS dài hạn giảm nhiều, mức giảm 609.137.577.663 đồng so với số năm 2011 Trong năm tổng nguồn tài trợ không đủ tài trợ cho tổng tài sản Nguồn tài trợ thường xuyên chiếm tỷ trọng nhỏ so với nguồn tài trợ tạm thời tổng nguồn tài trợ: năm 2011 nguồn tài trợ thường xuyên chiếm 37% năm 2012 chiếm 27% tổng nguồn tài trợ Năm 2011, nguồn tài trợ thường xuyên 76% tài sản dài hạn Như vậy, tài sản dài hạn tổng công ty tài trợ nguồn tài trợ thường xuyên nguồn tài trợ tạm thời, nguồn tài trợ tạm thời chiếm tới gần 1/3 tài sản dài hạn, chứng tỏ khả tài năm 2011 tổng cơng ty gặp nhiều khó khăn Năm 2012, nguồn tài trợ thường xuyên chiếm 93,7% tài sản dài hạn, có nghĩa 93,7% giá trị tài sản dài hạn tài trợ nguồn tài trợ tạm thời Như vậy, năm 2012 tình hình đảm bảo nguồn vốn tổng cơng ty tốt năm 2011, tình hình đảm bảo nguồn vốn chưa tốt Tổng cơng ty cần có biện pháp để nâng cao nguồn tài trợ thường xuyên cho nguồn tài trợ đủ để tài trợ cho tài sản dài hạn mà tài trợ phần tài sản ngắn hạn Tồng công ty Ngoài tiêu ra, để đánh giá khả tự đảm bảo tài doanh nghiệp người ta dùng tiêu sau: Một số tiêu khác như:  Hệ số nợ: Phản ánh đồng vốn kinh doanh bình quân mà doanh nghiệp sử dụng có đồng hình thành từ khoản nợ Nợ phải trả Hệ số nợ = Tổng nguồn vốn  Hệ số tự tài trợ: Phản ánh đồng vốn kinh doanh mà doanh nghiệp sử dụng có đồng vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Hệ số tự tài trợ = Tổng nguồn vốn Tỷ suất tự tài trợ phản ánh mức độ độc lập tài Tổng cơng ty, cịn tỷ suất nợ phản ánh phụ thuộc Tổng công ty vào nguồn vốn bên Tỷ suất nợ tỷ suất tự tài trợ có mối quan hệ mật thiết với việc phản ánh mối quan hệ khả độc lập mặt tài tình trạng nợ Tổng công ty, tổng tiêu 100% Tỷ suất tự tài trợ lớn doanh nghiệp có khả độc lập tài chính, bị sức ép khoản nợ,vay Ngược lại, tỷ suất nợ cao, doanh nghiệp bị phụ thuộc tài nhiều  Hệ số đảm bảo nợ: phản ánh đồng vốn vay thỉ có đồng vốn chủ sở hữu đàm bảo Hệ đảm bảo nợ = Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả Bảng tổng hợp số tiêu khác Bảng: 2-21 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Năm 2011 So sánh 2012/2011 +/2.982.226 29.395 3.011.621 0,103 -0,103 -0,222 % Nợ phải trả tr.đ 7.660.329 4.678.103 163,75 Vốn chủ sở hữu tr.đ 2.743.753 2.714.358 101,08 Tổng nguồn vốn tr.đ 10.404.082 7.392.461 140,74 Hệ số nợ đ/đ 0,736 0,633 116,35 Hệ số tự tài trợ đ/đ 0,264 0,367 71,93 Hệ số đảm bảo nợ đ/đ 0,358 0,580 61,731 Nhìn vào bảng ta thấy hệ số nợ lớn, năm 2012 0,633 năm 2012 tăng 16,35% lên 0,736 so với năm 2011 cho thấy việc doanh nghiệp sử dụng nhiều vốn vay rủi ro lớn giai đoạn Đặc biệt hệ số đảm bảo nợ nhỏ 0,367 năm 2011 0,264 năm 2012, công ty cố gắng tăng nguồn vốn điều lệ việc kinh doanh thua lỗ lớn làm cho hệ số cải thiện 2.6.3 Phân tích tình hình tốn a Các khoản phải thu Trong năm 2012, tổng nợ phải thu Tổng công ty tăng 2.312.476 tr đồng tương ứng tăng 70,72% so với năm 2011, đó: phải thu khách hàng tăng 104.522 tr đồng ứng với mức tăng 26,24%, trả trước cho người bán tăng 2.373.687 tr.đồng tương ứng tăng 182,86% Nguyên nhân suy thoái kinh tế nên doanh nghiệp có xu hướng chiếm dụng vốn chậm trả nên khoản phải thu tăng, công tác thu hồi khoản nợ Công ty chưa tốt Bên cạnh khoản phải thu khácgiảm 165.743 tr đồng so với năm 2011 Bảng phân tích khoản phải thu ĐVT: tr.đồng Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Bảng 2-22 Đầu năm So sánh cuối năm/đầu năm +/% Cuối năm 398.362 502.884 104.522 126,24 Trả trước cho người bán 1.298.100 3.671.797 2.373.697 282,86 Phải thu khác 1.573.593 1.407.850 -165.743 89,467 Tổng 3.270.055 5.582.531 2.312.476 170,72 Để xem xét khoản phải thu ảnh hưởng đến tình hình tài Tổng cơng ty ta tiến hành so sánh tổng khoản phải thu với tổng tài sản ngắn hạn + Đầu năm Các khoản phải thu Tổng TSNH + = 3.270.055 3.814.580 = 0,86 Cuối năm Các khoản phải thu 5.582.531 = = 0,75 Tổng TSNH 7.435.338 Cuối năm tỷ lệ khoản phải thu tổng TSNH giảm so với đầu năm cho thấy Tổng công ty ý đến việc thu hồi khoản nợ cần ý khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn Xét đầu năm cuối năm hệ số tương đối cao, điều ảnh hưởng tương đối lớn đến tình hình tài Tổng cơng ty b Các khoản phải trả Bảng phân tích khoản phải trả ĐVT: tr.đồng Các khoản phải trả Đầu năm Cuối năm Bảng 2-23 So sánh cuối năm/đầu năm +/% I Nợ ngắn hạn 4.610.960 7.522.898 2.911.938 163,15 Vay nợ ngắn hạn 1.635.485 1.109.388 -526.097 67,83 378.577 185.154 -193.423 48,91 1.903.769 5.512.614 3.608.845 289,56 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước 28.178 8.544 -19.634 30,32 Phải trả người lao động 8.553 8.557 100,05 Chi phí phải trả Các khoản phải trả phải nộp khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 341.241 304.147 -37.094 89,13 310.245 401.998 91.753 129,57 4.912 -7.504 -12.416 -152,77 67.145 137.432 70.287 204,68 II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm 1.072 38.078 37.006 3552,05 13.907 10.198 -3.709 73,33 -304 0,00 Doanh thu chưa thực 51.862 89.156 37.294 171,91 4.678.105 7.660.330 2.982.225 163,75 Tổng 304 Qua bảng phân tích ta thấy năm 2012 khoản phải trả tăng 2.982.225 tr.đồng tương ứng tăng 63,75% so với đầu năm Trong mức tăng nợ dài hạn lớn mức tăng nợ ngắn hạn Mức tăng tuyệt đối nợ ngắn hạn 2.911.938 tr.đồng tương ứng với mức tăng 63,15%; mức tăng tuyệt đối nợ dài hạn 70.287 tr.đồng tương ứng với mức tăng 104,68% Để nhận biết khả tốn Cơng ty ta tiến hành so sánh khoản phải trả với tài sản ngắn hạn + Đầu năm Các khoản phải trả TSNH + = 4.678.105 3.814.580 = 1,23 Cuối năm Các khoản phải trả 7.660.330 = = 1,03 TSNH 7.435.338 Ta thấy khoản phải trả Công ty vào cuối năm giảm so với đầu năm Tuy nhiên Công ty cịn gặp khó khăn mặt tài tài sản ngắn hạn nhỏ khoản phải trả 2.6.4 Phân tích khả tốn Phân tích khả tốn doanh nghiệp phản ánh rõ nét chất lượng cơng tác tài Nếu hoạt động tài tốt, sản xuất cơng nợ,khả tốn dồi dào, chiếm dụng vốn bị chiếm dụng vốn Ngược lại hoạt động tài dẫn đến tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau,các khoản cơng nợ phải thu, phải trả dây da kéo dài Việc phân tích khả tốn sử dụng tiêu sau : a Vốn luân chuyển (VLC) Là lượng vốn đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh PVC đồng thời sẵn sàng thang toán khoản nợ ngăn hạn Vốn luân chuyển (VLC) = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn (đồng) Chỉ tiêu phản ánh số vốn lưu động doanh nghiệp tài trợ từ nguồn dài hạn, khơng địi hỏi phải toán thời gian ngắn b Khả toán ngắn hạn Là tỷ lệ tài sản ngắn hạn khoản nợ ngắn hạn.Nó thể mức độ đảm bảo tài sản ngắn hạn khoản nợ ngắn hạn Kttnh = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn (đ/đ) c Hê số toán toán nhanh Là tiêu dùng để đánh giá khả toán nhanh khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp kỳ, thể khả tiền mặt loại tài sản chuyển đổi thành tiền để toán nợ ngắn hạn Ktt nhanh = Tiền + Đầu tư ngắn hạn + Các khoản phải thu ngắn hạn Nợ ngắn hạn (đ/đ) Kn = 0,5 ÷ : bình thường Kn =< 0,5 : căng thẳng Với số liệu từ bảng cân đối kế tốn cơng thức ta có bảng 2-22 ĐVT:tr đồng Vốn luân chuyển hệ số toán PVC năm 2012 Bảng 2-24 Chỉ tiêu ĐVT Cuối năm Đầu năm so sánh +/% 3.620.758 194,92 2.911.939 163,15 708.819 10,99 119,47 22.382 110,45 63.163 1.010,52 TS ngắn hạn Tr.đồng 7.435.338 3.814.580 Nợ ngắn hạn Tr.đồng 7.522.898 4.610.959 Vốn luân chuyển Tr.đồng -87.560 -796.379 Hệ số TT ngắn hạn đ/đ 0,9884 0,8273 Tiền Tr.đồng 236.623 214.241 Đầu tư TC ngắn hạn Tr.đồng 70.100 6.937 Các khoản phải thu Tr.đồng 5.007.246 NH 3.232.594 1.774.652 154,90 Hệ số TT nhanh đ/đ 0,7064 0,7490 94,30 Qua bảng cho thấy vốn luân chuyển cuối kỳ tăng 708.819 trđồng tăng so với năm 2011 Do tài sản ngắn hạn tăng 3.620.758.707.486 đồng tương ứng tăng 94,9% so với đầu năm, nợ ngắn hạn tăng 4.610.958.867.006đồng tương ứng tăng 63,1% so với đầu năm Vậy ta thấy tốc độ tăng tài sản ngắn hạn cao so với tốc độ tăng nợ ngắn hạn Nhưng tốc độ tăng tài sản ngắn hạn lớn tốc độ tăng nợ ngắn hạn tài sản ngắn hạn nhỏ nợ ngắn hạnnên dẫn đến vốn luân chuyển âm Điều cho thấy lượng vốn không đảm bảo cho trình sản xuấtkinh doanh doanh nghiệp việc sẵn sang toán khoản nợ ngắn hạn Hệ số toán ngắn hạn cuối năm tăng so với đầu năm phản ánh mức độ đảm bảo vốn lao động khoản nợ ngắn hạn tăng lên Nhưng hệ số toán ngắn hạn mức thấp (0,988) hệ số >=2 coi tốt Hệ số toán nhanh cơng ty năm tình trạng căng thẳng, báo động trả nợ hạn Mặc dù năm 2012 giảm 5,7% so với 2011 mức giảm vô thấp Như vậy, khả tiền mặt tài sản có khả khoản cao khơng thể đáp ứng cho tốn nợ ngắn hạn d Phân tích hệ số vịng quay khoản phải thu Phản ánh tốc độ chuyển đổi khoản thu thành tiền mặt doanh nghiệp Kphải thu = Doanh thu Số dư bình quân khoản phải thu (vịng/năm) Trong đó: số dư bình qn khoản phải thu tính cách lấy số bình quân đầu kỳ cuối kỳ bảng cân đối tài sản Số dư bình quân khoản phải thu = Khoản PT ĐK + Khoản PT CK (đồng) e Phân tích số ngày doanh thu chưa thu Chỉ tiêu phản ánh số ngày cần thiết để thu khoản phải thu vòng luân chuyển Nphải thu Chỉ tiêu Doanh thu Tổng doanh thu Các khoản phải thu đầu năm Các khoản phải thu cuối năm Khoản phải thu bình quân Hệ số quay vòng khoản phải thu Số ngày doanh thu chưa thu = Các khoản phải thu bình quân Tổng doanh thu x 365 (ngày) Bảng phân tích quay vịng khoản phải thu Bảng 2-25 2012 2011 so sánh ĐVT +/Tr đồng 1.421.772 3.599.482 Tr đồng 1.525.902 3.928.702 Tr đồng 3.232.594 Tr đồng 5.007.246 Tr đồng 4.119.920 3.538.121 lần 0,3451 1,0173 ngày 1.198 300 % -2.177.710 39,50 -2.402.800 38,84 3.843.648 -611.054 84,10 3.232.594 1.774.652 154,90 581.799 116,44 -0,6722 33,92 897 398,81 Nhìn vào bảng ta thấy hệ số quay vòng khoản phải thu PVC năm 2012 0.345 lần giảm 66,08% so với năm 2011 Tỷ lệ đầu tư vào khoản phải thu doanh nghiệp tăng lên tương đối lớn Mặc dù doanh thu giảm 60,5% so với 2011 hệ số vòng quay khoản phải thu giảm tương đối lớn Điều cho thấy tốc độ chuyển đổi khoản phải thu thành tiền mặt thấp Số ngày danh thu chưa thu tăng lên 298,81% Năm 2011 số ngày doanh thu chưa thu cao (300 ngày), năm 2012 tăng lên tới 1198 ngày Như vậy, số ngày cần thiết để thu hồi khoản phải thu vòng luân chuyển lớn, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn Nguyên nhân chủ yếu khoản phải thu tăng lên Điều có nghĩa cơng ty bị chiếm dụng vốn tương đối lớn 2.6.5.Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh PVC năm 2012 Trong trình hoạt động sản xuất kinh doanh,hiệu sử dụng vốn vấn đề then chốt gắn liền với tồn phát triển doanh nghiệp Bởi vậy, phân tích hiệu sử dụng vốn đánh giá chất lượng quản lý sản xuất kinh doanh đưa biện pháp nhằm sử dụng tiết kiệm vốn a Phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động Phân tích sức sản xuất của vốn lưu động Hệ số đo lường việc sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp có hiệu hay khơng, cho biết đồng vốn lưu động kỳ tạo đồng doanh thu Ssx = Doanh thu Vốn lưu động bình quân (đ/đ) Sức sinh lợi của vốn lưu động Phản ánh đồng vốn lưu động bỏ năm tham gia sản xuất tạo đồng lợi nhuận Lợi nhuận (sau thuế) Ssl = (đ/đ) Vốn lưu động bình quân Phân tích tình hình luân chuyển vốn lưu động Trong trình sản xuất kinh doanh, vốn lưu động vận động thường xuyên không ngừng qua giai đoạn trình sản xuất, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động góp phần giả nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngược lại tốc độ luân chuyển vốn lưu động giảm chứng tỏ hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn thấp Khi phân tích tình hình ln chuyển ta sử dụng tiêu sau: Số vòng luân chuyển của vốn lưu động kỳ Hệ số cho biết kỳ kinh doanh vốn lưu động quay vòng Doanh thu Klc = (vịng/năm) Vốn lưu động bình quân Thời gian vòng luân chuyển Cho biết số ngày mà vốn lưu động luân chuyển vòng TLC = Thời gian kỳ phân tích Số vịng quay kỳ VLĐ (Ngày) Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động Cho biết đồng doanh thu kỳ doanh nghiệp dã cần phải sử dụng vón lưu động: Kđn = Vốn lưu động bình qn Doanh thu (đ/đ) Chỉ tiêu cho biết để tạo đồng doanh thu kỳ, doanh nghiệp phải huy động đồng vốn lưu động K đảm nhiệm nhỏ tốt thể khả sử dụng vốn lưu động hiệu Kết tính tốn tiêu Bảng tính tốn hiệu sử dụng vốn lưu động năm 2012 Bảng 2-26 2012 2011 so sánh Chỉ tiêu ĐVT +/% Doanh thu Tr đồng 1.421.772 3.599.482 -2.177.710 39,50 Lợi nhuận Tr đồng -1.370.096 28.651 -1.398.747 -4.782,02 -3.970.111 49,00 3.620.758 194,92 -174.677 96,99 Vốn lưu động a.Đầu năm Tr đồng b.Cuối năm Tr đồng 3.814.580 7.784.691 7.435.338 3.814.580 c.Bình quân Tr đồng 5.624.959 5.799.636 Sức sản xuất VLĐ đ/đ 0,2528 0,6206 -0,3679 40,73 Sức sinh lời VLĐ đ/đ -0,2436 0,0049 -0,2485 -4.930,52 vòng 0,2528 0,6206 -0,3679 40,73 ngày 1.444 588 856 245,54 3,9563 1,6112 2,3451 245,54 Số vòng luân chuyển VLĐ Thời gian1vòng luân chuyển Hệ số đảm nhiệm đ/đ Qua bảng ta thấy : sức sản xuất sức sinh lợi vốn lưu động năm 2012 không tốt.Sứcsản xuất vốn lưu động năm 2012 0,25đ/đ giảm 0,37đ/đ tương ứng giảm 59,27% so với năm 2011.Sức sinh lời vốn lưu động năm 2011 thấp tới năm 2012 lại âm Nguyên nhân lợi nhuận giảm mạnh vào năm 2011 lợi nhuận âm năm 2012.Qua cho thấy năm 2012 Tổng công ty sử dụng vốn lưuđộng khơng hiệu Số vịng ln chuyển vốn lưu động năm 2012 0,2528 vòng giảm 0,37 vòng tương ứng giảm 59,27% so với năm 2011 Thời gian vòng luân chuyển năm 2012 1444ngày, cịn năm 2011 588 ngày, tức tăng thêm 856 ngày tương ứng tăng 145,54% so với năm 2011 Hệ số đảm nhiệm năm 2012 3,95 đ/đ tăng 2,34đ/đ tương ứng tăng lên 145,54% so với năm 2011 cho thấy năm 2012 vừa qua bỏ đồng doanh thu doanh nghiệp cần dụng số vốn lao động nhiều 145,54% so với năm trước, điều thực không tốt cho thấy suất hiệu lao động công ty Tất tiêu cho ta thấy khả sử dụng hiệu vốn lưu động Tổng công ty năm 2012 nhiều so với năm 2011.Cơng ty cần có biện pháp khắc phục b Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh Hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh Lợi nhuận Vốn kinh doanh DVKD = (đ/đ) Chỉ tiêu cho biết đồng vốn kinh doanh kỳ tạo đồng lợi nhuận trước thuế Hệ số doanh lợi của doanh thu: DDTT = Lợi nhuận Doanh thu (đ/đ) Chỉ tiêu cho biết đồng doanh thu doanh nghiệp có đồng lợi nhuận trước thuế Bảng phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh Bảng 2-27 2012 2011 so sánh Chỉ tiêu ĐVT +/% Doanh thu Tr đồng 1.421.772 3.599.482 -2.177.710 39,50 Lợi nhuận trước thuế Vốn kinh doanh bình quân Tr đồng -1.368.598 Tr đồng 10.404.082 30.450 -1.399.048 -4.494,57 7.392.461 3.011.621 140,74 -0,1357 -3.193,55 DVKD đ/đ -0,1315 0,0041 DDTT đ/đ -0,9626 0,0085 -0,9711 -11.378,86 Hệ số doanh lợi vốn kinh doanh năm 2012 - 0,1315 đ/đ giảm 0,1357đ/đ, giảm nhiều so với năm 2011 Nghĩa đồng vốn kinh doanh năm 2012 bị lỗ 0,01315 đồng lợi nhuận năm Cho thấy công ty làm ăn ngày hiệu Hệ số doanh lợi doanh thu năm 2012 -0,9626 đ/đ giảm 0,9711 đ/đ so với năm 2011 cho thấy đồng doanh thu công ty bị lỗ 0,09626 đồng lợi nhuận Đây hai tiêu đánh giá mức sinh lời vốn kinh doanh PVC, ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh Tổng công ty bị lỗ nặng nề KẾT LUẬN Tổng cơng ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) thành viên Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PetroVietnam)- tập đồn kinh tế hùng mạnh hàng đầu đất nước Tổng công ty nỗ lực vươn lên trở thành doanh nghiệp xây lắp chuyển ngành, chủ lực PetroVietnam, có trình độ quản lý công nghệ mang tầm quốc tế xây lắp chun ngành dầu khí cơng trình công nghiệp dân dụng quy mô lớn Tiền thân Tổng cơng ty Cổ phần xây lắp Dầu khí Việt Nam Xí nghiệp liên hợp Xây lắp Dầu khí, đời từ năm 1983 với nhiệm vụ chủ yếu chuẩn bị sở vật chất phục vụ cho ngành dầu khí Qua hơn 25 năm hình thành phát triển, nay, PVC khẳng định uy tín, lực cơng trình trọng điểm ngành Dầu khí đất nước, từ dịch vụ tổng hợp bờ Vũng Tàu, đến cơng trình đường ống dẫn khí từ Long Hải đến khu công nghiệp Phú Mỹ, Mỹ Xuân, Đồng Nai, cơng trình trọng điểm quốc gia nhà máy Đạm Phú Mỹ, nhà máy nhiệt điện Nhơn Trạch I, cụm khí điện đạm Cà Mau, nhà máy lọc dầu Dung Quất Trưởng thành qua cơng trình, dự án, từ vai trò thầu phụ cho nhà thầu quốc tế, PVC vươn lên trở thành Tổng thầu EPC thực cơng trình có quy mơ ngày lớn, yêu cầu kỹ thuật phức tạp như: Tổng kho LPG Gò Dầu, Nhà máy nhiệt điện Thái Bình II, nhiệt điện Nhơn Trạch II, Nhà máy nhiên liện sinh học Ethanol Phú Thọ, Nhà máy xơ sợi tổng hợp Polyeste Đình Vũ… PVC tiếp tục khẳng định mạnh lĩnh vực xây lắp chuyên ngành dầu khí qua việc thực thi cơng hầu hết dự án vận chuyển, tàng trữ dầu khí theo hình thức EPC Kho xăng dầu Cù Lao Tào, Kho chứa LPG trạm xuất xe bồn Dung Quất… Bên cạnh đó, PVC có bước tiến vượt bậc công nghệ xây dựng nhà cao tầng quy mơ lớn như: Tổ hợp khách sạn Dầu khí Việt Nam, Trung tâm Tài Dầu khí, Văn phịng Viện Dầu khí, Tồ nhà dầu khí Phú Mỹ Hưng, Khách sạn Dầu khí Vũng Tàu, Cao ốc văn phịng Dragon Tower Trong năm vừa qua tổng công ty thực thành công việc tăng vốn điều lệ lên 4000 tỷ đồng đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho đầu tư sản xuất kinh doanh Trong định hướng phát triển mình, PVC ln xác định yếu tố Con người, khoa học công nghệ, khoa học quản lý tảng quan trọng Chính vậy, năm qua, công tác quy hoạch cán bộ, thu hút nhân tài PVC đặc biệt trọng Để thực hóa khát vọng trở thành doanh nghiệp xây lắp hàng đầu Việt Nam, PVC tiếp tục tiến hành tuyển chọn cán có lực, kinh nghiệm để bố trí vào vị trí chủ chốt; xây dựng sách thu hút cán quản lý, kỹ sư giỏi, tạo môi trường làm việc thuận lợi, bình đẳng, chế linh hoạt làm động lực phấn đấu vươn lên cho CBCNV PVC tiếp tục triển khai chương trình đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ cán kỹ thuật thuộc lĩnh vực xây lắp dầu khí; đội ngũ cơng nhân tay nghề cao, chuyên sâu cấp chứng quốc tế đội ngũ cán quản lý dự án theo tiêu chuẩn quốc tế Trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế 2011- 2012, kết hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty cho thấy công tác quản trị doanh nghiệp đặc biệt quản lý tài kế tốn, cân đối dịng tiền dự báo rủi ro trình sản xuất kinh doanh PVC đơn vị thiếu Tiến độ thi cơng cơng trình trọng điểm chậm so với kế hoạch đề ra, chí có dự án phải tạm dừng triển khai vướng mắc giải phát sinh Năng lực kiểm soát thiết kế, lực triển khai công tác mua sắm thiết bị tổng cơng ty cơng trình, dự án lớn, đặc biệt dự án thực theo hình thức tổng thầu cịn yếu Cơng tác hợp đồng kinh tế chưa đạt yêu cầu đảm bảo yêu cầu kinh tế tránh đến mức tối đa rủi ro thực hợp đồng cho tổng công ty Trong quan hệ hợp đồng với nhà thầu phụ đối tác chưa thực chặt chẽ ... KIỆN SẢN XUẤT CHỦ YẾU CỦA TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ VIỆT NAM (PVC) 1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Tổng công ty CP Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) 1.1.1 Giới thiệu Tổng công ty. .. lắp dầu khí thức thông qua đề án chuyển đổi công ty thành Tổng cơng ty cổ phần Xây lắp dầu khí Việt Nam hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - công ty Tổng công ty PVC thành viên cuả Tập đồn Dầu khí. .. vị công tác quản trị nhân phát triển nhân lực 21 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ VIỆT NAM 22 2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh