giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại trụ sở chính ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Trụ sở chính Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam" là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng./. Hà Nội, ngày … tháng … năm … Tác giả luận văn Trương Ngọc Anh DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CB - CNV : Cán bộ công nhân viên DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước HĐQT : Hội đồng quản trị HTX : Hợp tác xã HSX : Hộ sản xuất NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNo&PTNTVN : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại QSDĐ : Quyền sử dụng đất SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TĐ : Thẩm định TSC : Trụ sở chính DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Tiến trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa nhằm phát triển kinh tế xã hội của đất nước, đòi hỏi các thành phần kinh tế nói chung, các doanh nghiệp nói riêng phải chủ động trong việc hoạch định chiến lược kinh doanh của mình, khai thác các dự án đầu tư một cách có hiệu quả. Đặc biệt khi nước ta gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO), bên cạnh những thời cơ thuận lợi là những thách thức phải vượt qua, vấn đề tự do hoá thương mại đó làm chó tính cạnh tranh không còn dừng lại ở trong nước mà mang tính toàn cầu. Các doanh nghiệp là đội quân chủ lực trong phát triển và hội nhập, các dự án đầu tư cho các doanh nghiệp thực hiện, chiếm phần lớn trong các dự án đầu tư của nền kinh tế, đặc biệt trong các lĩnh vực như: Điện lực, giao thông, cơ khí chế tạo, vật liệu xây dựng, bưu chính viễn thông, dầu khí, thuỷ hải sản, thương mại dịch vụ, nông lâm nghiệp… Các dự án trên chỉ có tính khả thi khi có đủ cơ sở để thực hiện. Đó là những cơ sở về mặt pháp lý, khả năng tài chính của doanh nghiệp, hiệu quả về mặt tài chính của dự án, thị trường, công nghệ và môi trường, khả năng tổ chức quản lý và nguồn vốn thực hiện dự án… Tác động mặt trái của kinh tế thị trường, tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các sản phẩm hàng hóa và giữa các doanh nghiệp với nhau, sự ganh đua nhau đi tìm dự án đầu tư, bất biết dự án có hiệu quả hay không, bản thân doanh nghiệp có năng lực tổ chức thực hiện hay không, thậm chí có trường hợp dự án "ma", doanh nghiệp "ma" hoặc nhiều doanh nghiệp đổ xô vào sản xuất kinh doanh một mặt hàng mà không tính đến yếu tố thị trường…. Một trong những nhân tố quyết định sự thành công của dự án là vốn, trong đó vốn tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng hỗ trợ doanh nghiệp trong việc thực thi dự án. Muốn được vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải có dự án khả thi, được ngân hàng thẩm định có hiệu quả và quyết định cho vay. Nhưng thẩm định như thế nào, bằng kỹ năng, phương pháp nào và dựa trên những tiêu chí, chuẩn mực ra sao để mang lại chất lượng và hiệu quả tốt nhất có chất lượng nhất, là cả một vấn đề không đơn giản. Thực chất việc thẩm định cho vay là thẩm định các điều kiện vay vốn của doanh nghiệp. Để đáp ứng được các yêu cầu đó, cán bộ làm công tác thẩm định phải tinh thông nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, nắm bắt thông tin kịp thời, có kiến thức tin học, ngoại ngữ, có kỹ năng và phương pháp thẩm định thuần thục nhằm đưa ra những nhận xét, kết luận chính xác về việc cho vay hay không cho vay đối với dự án để giúp lãnh đạo trong việc quyết định cho vay. Mục đích cuối cùng của việc thẩm định cho vay là nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra trong việc cho vay, đảm bảo khả năng thu nợ vốn vay, bảo toàn vốn của ngân hàng và giúp doanh nghiệp có vốn để thực hiện dự án nhằm phát triển kinh tế xã hội, phát triển doanh nghiệp… Xuất phát từ những lý do trên, tác giả chọn đề tài "Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Trụ sở chính Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam" làm đề tài của luận văn thạc sỹ kinh tế. 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài - Hệ thống hoá và làm rõ thêm lý luận về dự án đầu tư và chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại. - Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Trụ sở chính NHNo&PTNT Việt Nam. - Đưa ra hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Trụ sở chính NHNo&PTNT Việt Nam. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu về dự án đầu tư và chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư, thông qua phương pháp, quy trình, nội dung, hình thức thẩm định. - Những vấn đề trên được nghiên cứu tại Trụ sở chính NHNo&PTNT Việt Nam trong giai đoạn 2003-2006. 4. Phương pháp nghiên cứu Xuất phát từ những nguyên lý chung, luận văn vận dụng tổng hợp các phương pháp: duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, áp dụng điều tra, thống kê, phân tích và so sánh… làm phương pháp luận cho việc nghiên cứu. 5. Kết cấu của luận văn Tên đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Trụ sở chính NHNo&PTNT Việt Nam" Kết cấu: Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Trụ sở chính Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Trụ sở chính ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 1 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ VAI TRÒ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.1. Dự án đầu tư 1.1.1.1. Khái niệm dự án đầu tư Để không ngừng phát triển kinh tế xã hội của đất nước một cách bền vững, tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội, tăng trưởng GDP theo mục tiêu mà Đảng và Nhà nước đã đề ra thì phải quan tâm đến đầu tư để phát triển. Tuy nhiên, để đầu tư đạt được mục tiêu đề ra, góp phần thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế thì khâu quan trọng trước hết là phải tiến hành tạo lập dự án đầu tư trên cơ sở khoa học và có tính khả thi. Vì vậy, thuật ngữ "dự án đầu tư" được sử dụng khá phổ biến. Tuy nhiên, trước khi có luật xây dựng năm 2003 và luật đầu tư sửa đổi năm 2005, thuật ngữ "Dự án đầu tư" vẫn chưa có một định nghĩa hoàn chỉnh theo luật. Có tài liệu cho rằng, dự án đầu tư là mộ tập hợp hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và hệ thống các hoạt động sẽ được thực hiện với các nguồn lực và chi phí, được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ nhằm đạt được những hiệu quả cụ thể để thực hiện những mục tiêu kinh tế - xã hội nhất định. Ngân hàng nhà nước Việt Nam cho rằng, dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất về nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết quả tương ứng thu được trong một khoảng thời gian xác định đối với hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển hoặc phục vụ đời sống. WB xem dự án đầu tư là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan với nhau được hoạch định nhằm đạt những mục tiêu nhất định trong một thời gian nhất định. Nghị định số 52/1999/NĐ-CP giải thích dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định. Đây là khái niệm được sử dụng trong quá trình nghiên cứu đề tài. 1.1.1.2. Cơ cấu nội dung dự án đầu tư Mặc dù dự án đầu tư được xem xét trên nhiều góc độ khác nhau, song về bản chất, dự án đầu tư là tập hợp những đề xuất cho việc bỏ vốn đầu tư trong một thời gian xác định, về hình thức đó là tài liệu do chủ đầu tư chịu trách nhiệm lập, trong đó có thể hiện một cách đầy đủ, khoa học và toàn diện các nội dung, các vấn đề có liên quan đến quá trình đầu tư. Đối tượng đầu tư và cách thức triển khai thực hiện dự án đố với từng dự án cụ thể, có thể khác nhau, nhưng cơ cấu nội dung của một dự án đầu tư phải tuân thủ theo một cách thức nhất định. Một dự án đầu tư mang tính chuẩn mực phải xác định được các nội dung có liên quan như sau: (1) Sự cần thiết phải đầu tư bao gồm các căn cứ về pháp lý và thực tiễn để xây dựng dự án; (2) Quy mô, phương diện kỹ thuật và giải pháp thực hiện; (3) Tác động môi trường; (4) Tổng mức đầu tư và cơ cấu nguồn vốn thực hiện; (5) Hiệu quả tài chính của dự án; (6) Khả năng tổ chức quản lý thực hiện dự án; (7) Kết luận, kiến nghị. Để xây dựng được những nội dung mang tính khoa học nêu trên đòi hỏi chủ đầu tư phải có một thời gian nghiên cứu, xem xét, phân tích, đánh giá các khía cạnh có liên quan đến dự án, những thuận lợi, khó khăn, thách thức khi tổ chức thực hiện dự án, nhất là trên các phương diện: Cơ sở pháp lý, địa điểm xây dựng, thực hiện dự án, thị trường đầu vào, đầu ra của sản phẩm, thiết bị công nghệ, phương diện kỹ thuật, tài chính của dự án, tác động môi trường, tổ chức quản lý… nhằm mang lại sự thành công, hiệu quả cao nhất của dự án. Như vậy là, cơ cấu nội dung dự án là trình tự sắp xếp các nội dung của dự án theo một trình tự khoa học và nội dung của dự án phải thoả mãn các yêu cầu cụ thể như sau: Một là, tính pháp lý. Tính pháp lý được thể hiện không vi phạm những điều cấm về an ninh, quốc phòng, thuần phong mỹ tục cũng như không chứa đựng những điều trái luật pháp, chính sách của nhà nước. Muốn vậy, cần nghiên cứu đầy đủ hệ thống luật pháp liên quan đến lĩnh vực dự định đầu tư như Luật xây dựng, Luật đầu tư, Luật doanh nghiệp, Luật lao động, Luật đất đai, Luật thuế và các luật khác có liên quan, các văn bản pháp lý dưới luật, chính sách chế độ… Hai là, tính khoa học. Tính khoa học được thể hiện thông qua: - Số lượng thông tin phải bảo đảm trung thực (phải có nguồn gốc xuất xứ những thông tin và số liệu thu thập được). - Phương pháp tính toán phải hợp lý, logic và chặt chẽ giữa các nội dung của DAĐT. Ba là, tính thực tiễn, thể hiện dự án có khả năng ứng dụng và triển khai trong thực tế. Dự án phải phản ánh đúng môi trường đầu tư (được xây dựng trong hoàn cảnh điều kiện cụ thể về thị trường, vốn, nguồn nguyên liệu). Bốn là, tính hiệu quả, thể hiện thông qua dòng tiền của dự án, lợi nhuận và lợi ích kinh tế xã hội mà dự án mang lại. Để đảm bảo tính hiệu quả của dự án đầu tư thì khi xây dựng dự án cần tính kỹ và nắm chắc số liệu về định mức kinh tế kỹ thuật, các yếu tố đầu vào, đầu ra cũng như thị trường tiêu thụ sản phẩm của dự án. Mặt khác, cần khẳng định rằng, các dự án đầu tư ở những lĩnh vực khác nhau thì có những nội dung cụ thể không giống nhau, nhưng đều có một số đặc trưng cơ bản sau: (1) Mỗi một dự án đầu tư không chỉ là một ý định hay chỉ là một sự phác thảo mà đều có một mục tiêu rõ ràg, cụ thể cần đạt tới. (2) Dự án đầu tư không phải là một nghiên cứu hay dự báo là một quá trình tác động tạo nên một thực thể mới, phù hợp với mục tiêu mong đợi. (3) Dự án đầu tư là một hoạch định cho tương lai nên bao giờ cũng có độ biến động và những rủi ro nhất định. (4) Dự án đầu tư phải có thời gian (có bắt đầu và kết thúc) và có những giới hạn nhất định về các nguồn lực. 1.1.2. Vai trò của dự án đầu tư Dự án đầu tư có vai trò rất quan trọng đối với việc phát triển kinh tế - xã hội của đất nước nói chung và từng doanh nghiệp, chủ đầu tư cũng như các nhà tài trợ vốn nói riêng. Sự thành công hay thất bại của dự án tác động ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực có liên quan của nền kinh tế. Do vậy, khi nghiên cứu luận văn cho rằng cần làm rõ vai trò dự án để từ đó nhìn nhận thẩm định, đánh giá dự án đầu tư sâu sắc hơn. Vai trò dự án đầu tư được thể hiện thông qua các khía cạnh cụ thể sau: Một là, đối với nhà đầu tư. Trước hết, dự án đầu tư là một căn cứ quan trọng nhất để nhà đầu tư quyết định có nên tiến hành đầu tư hay không, vì sau khi thiết lập nhà đầu tư sẽ thấy rõ những mặt thuận lợi, khó khăn mà dự án chịu tác động. Xác định được tiềm năng và triển vọng do dự án mang lại, hoạch định được chiến lược và cơ hội đầu tư của mình. Đối với nhà đầu tư, doanh nghiệp, DAĐT còn khẳng định vị thế, vai trò của họ trên thương trường, tạo lập hình ảnh và thương hiệu của nhà đầu tư trong nước cũng như quốc tế. Dự án đầu tư thành công sẽ mang lại hiệu quả về mặt kinh tế cho nhà đầu tư thông qua lợi nhuận thu được từ dự án, làm tăng năng lực về khả năng tài chính cho doanh nghiệp, tạo công ăn việc làm và tăng thu nhập cho người lao động cũng như đóng góp cho ngân sách nhà nước. Mặt khác, dự án đầu tư còn là cơ sở cho các nhà đầu tư xây dựng kế hoạch đầu tư, theo dõi, đôn đốc và kiểm tra quá trình thực hiện dự án và đồng thời là công cụ, cơ sở để các đối tác liên doanh, góp vốn quyết định đầu tư vào dự án, là căn cứ soạn thảo [...]... DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI TRỤ SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 VÀI NÉT VỀ TRỤ SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Trụ sở chính của NHNo&PTNT Việt Nam ra đời cùng với sự hình thàh và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam Ngày 26 tháng 3 năm 1988, Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ban hành Nghị định 53/HĐBT... dự án một cách khách quan và toàn diện hơn Qua nghiên cứu chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại các NHTM làm sáng tỏ Dự án đầu tư là gì; Cơ cấu nội dung của một dự án đầu tư; vai trò của dự án đầu tư đối với chủ đầu tư, nhà nước, nhà tài trợ vốn và đối với xã hội; làm rõ cách nhìn nhận đánh giá về thẩm định dự án đầu tư của các NHTM qua việc nghiên cứu vai trò thẩm định dự án đầu tư, chất lượng. .. dự án) góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động của dự án, mang lại lợi ích cho chủ đầu tư Chất lượng thẩm định dự án đầu tư của các NHTM được thể hiện qua kết quả thẩm định các nội dung có liên quan đến dự án đầu tư, kể cả liên quan đến chủ đầu tư thực hiện dự án đầu tư Chất lượng thẩm định dự án đầu tư của các ngân hàng được phản ánh qua kết quả thẩm định các nội dung sau: - Thẩm định. .. ro thấp Trên cơ sở kết quả thẩm định doanh nghiệp (chủ đầu tư) và thẩm định dự án, ngân hàng đưa ra kết luận về việc cho vay hay không cho vay đối với dự án đầu tư 1.3.1.2 Kinh nghiệm thẩm định của Ngân hàng Phát triển Nhật Bản Ngân hàng phát triển Nhật Bản cho rằng, thẩm định cho vay là việc phân tích tín dụng và đánh giá chất lượng nguồn nhân lực, quy mô hoạt động của chủ đầu tư, xác định tính cạnh... thẩm định dự án đầu tư, những mặt được và chưa được cũng như những nhân tố ảnh hưởng trong việc thẩm định vay đối với dự án đầu tư của NHTM Qua nghiên cứu chất lượng thẩm định dự án đầu tư của NHTM cũng thấy rõ được những kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư của một số tổ chức tài chính trên thế giới để rút ra bài học thực tiễn tại Việt Nam Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ... định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư là công cụ trợ giúp các nhà quản trị ngân hàng trong việc ra quyết định tài trợ cho dự án Khi quyết định đầu tư dự án tức là quyết định bỏ vốn đầu tư trung, dài hạn nhằm tăng năng lực sản xuất của chủ đầu tư và tăng lợi nhuận cho ngân hàng Nếu không tiến hành thẩm định dự án hoặc thẩm định sơ sài trước khi ra quyết định đầu tư thì không những vi phạm pháp luật và. .. xuất và bán hàng Ngoài ra cần thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay và chú ý thời gian thẩm định cho vay đối với dự án Thông thường, từ khi nhận đơn xin vay cho đến khi ngân hàng đưa ra các điều kiện khoản vay tối đa là 3 tháng và đến khi giải ngân là 4 tháng 1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với ngân hàng thương mại Việt Nam Qua kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) và Ngân hàng. .. hiệu quả tài chính, khả năng thu hồi vốn đảm bảo…) Để đạt được điều đó trước khi quyết định cho vay nhất thiết phải thẩm định từng dự án đầu tư để xem xét Vì vậy, luận văn cho rằng, trước khi nghiên cứu về chất lượng thẩm định dự án cần làm rõ thẩm định dự án đầu tư là gì, vai trò của thẩm định dự án tỏng hoạt động cho vay của NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư là quá trình... thái - Thẩm định về biện pháp bảo đảm tiền vay 1.2.3.2 Đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư Kết quả thẩm định dự án đầu tư làm cơ sở quan trọng để xem xét quyết định cho vay của các NHTM Vì vậy, chất lượng thẩm định dự án đầu tư, xét đến cùng được đánh giá thông qua kết quả thẩm định đối với từng nội dung cụ thể liên quan đến dự án, nó được thể hiện thông qua việc làm cụ thể của cán bộ thẩm định, ... kết quả thẩm định sẽ bị sai lệch, chất lượng thẩm định dự án không cao Tóm lại, những lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư và chất lượng thẩm định dự án đầu tư được phân tích và trình bày ở chương 1 là tiền đề để luận văn phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Trụ sở chính NHNo&PTNT Việt Nam trong thời gian qua, từ đó đề xuất giải pháp và kiến nghị trong chương tiếp theo . cho vay dự án đầu tư tại Trụ sở chính Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Trụ sở. Trụ sở chính ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 1 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ VAI TRÒ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.1 hoá và làm rõ thêm lý luận về dự án đầu tư và chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại. - Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Trụ sở chính