nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam" là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng./. Hà Nội, ngày … tháng … năm … Tác giả luận văn BÙI KHÁNH VÂN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CB - CNV : Cán bộ công nhân viên DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước HĐQT : Hội đồng quản trị HTX : Hợp tác xã HSX : Hộ sản xuất NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNo&PTNTVN : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại QSDĐ : Quyền sử dụng đất SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TĐ : Thẩm định MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Tiến trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa nhằm phát triển kinh tế xã hội của đất nước, đòi hỏi các thành phần kinh tế nói chung, các doanh nghiệp nói riêng phải chủ động trong việc hoạch định chiến lược kinh doanh của mình, khai thác các dự án đầu tư một cách có hiệu quả. Đặc biệt khi nước ta gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO), bên cạnh những thời cơ thuận lợi là những thách thức phải vượt qua, vấn đề tự do hoá thương mại đó làm cho tính cạnh tranh không còn dừng lại ở trong nước mà mang tính toàn cầu. Các doanh nghiệp đóng góp một phần không nhỏ trong phát triển và hội nhập, các dự án đầu tư do các doanh nghiệp thực hiện, chiếm phần lớn trong các dự án đầu tư của nền kinh tế, đặc biệt trong các lĩnh vực như: Điện lực, giao thông, cơ khí chế tạo, vật liệu xây dựng, bưu chính viễn thông, dầu khí, thuỷ hải sản, thương mại dịch vụ, nông lâm nghiệp… Các dự án trên chỉ có tính khả thi khi có đủ cơ sở để thực hiện. Đó là những cơ sở về mặt pháp lý, khả năng tài chính của doanh nghiệp, hiệu quả về mặt tài chính của dự án, thị trường, công nghệ và môi trường, khả năng tổ chức quản lý và nguồn vốn thực hiện dự án… Một trong những nhân tố quyết định sự thành công của dự án là vốn, trong đó vốn tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng hỗ trợ doanh nghiệp trong việc thực thi dự án. Muốn được vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải có dự án khả thi, được ngân hàng thẩm định có hiệu quả và quyết định cho vay. Nhưng thẩm định như thế nào, bằng kỹ năng, phương pháp nào và dựa trên những tiêu chí, chuẩn mực ra sao để mang lại chất lượng và hiệu quả tốt nhất có chất lượng nhất, là cả một vấn đề không đơn giản. 1 Thẩm định dự án đầu tư là một khâu quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng. Thực chất việc thẩm định cho vay là thẩm định các điều kiện vay vốn của doanh nghiệp. Để đáp ứng được các yêu cầu đó, cán bộ làm công tác tín dụng phải tinh thông nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, nắm bắt thông tin kịp thời, có kiến thức về kinh tế, xã hội, có kỹ năng và phương pháp thẩm định thuần thục nhằm đưa ra những nhận xét, kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả của dự án để giúp lãnh đạo trong việc quyết định cho vay hay không cho vay Mục đích cuối cùng của việc thẩm định cho vay dự án là nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra trong việc cho vay, đảm bảo khả năng thu hồi vốn, bảo toàn vốn của ngân hàng đồng thời giúp doanh nghiệp có vốn để thực hiện dự án nhằm phát triển kinh tế xã hội, phát triển doanh nghiệp… Tại NHNo&PTNT VN, tỷ lệ nợ xấu tăng cao, đặc biệt trong các tháng đầu năm 2011. Tỷ lệ nợ xấu tăng cao chủ yếu do chất lượng tín dụng của các chi nhánh trên địa bàn thành phố Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh giảm sút. Nợ xấu của các chi nhánh tại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội tăng nhanh và chiếm tỷ trọng cao trong toàn hệ thống. Tỷ lệ nợ xấu cao đã ảnh hưởng không tốt đến tình hình tài chính, có nguy cơ suy giảm năng lực tài chính và uy tín của Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam. Tỷ lệ nợ xấu đến 31/5/2011 toàn hệ thống NHNo&PTNT VN là 23.528 tỷ đồng, chiếm 5,58% trên tổng dư nợ, tăng 7.953 tỷ đồng, nhiều chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu ở mức >5% và >10%. Số lượng chi nhánh có nợ xấu trên 5% là 36 chi nhánh; trong đó số chi nhánh có nợ xấu >10% là 24 chi nhánh. Trong thời điểm hiện nay, tại NHNo&PTNT VN, chất lượng tín dụng ngày càng xấu đi đang là vấn đề đau đầu đối với nhà quản trị ngân hàng Nông 2 nghiệp. Tỷ lệ nợ xấu tăng đột biến tại các chi nhánh đặc biệt là tại hai địa bàn thành phố Hà nội (4,77%) và TP Hồ Chí Minh (9,24%). Nợ xấu tại hai thành phố này chiếm tới 70,38% nợ xấu của toàn hệ thống. Ngân hàng No&PTNT VN đã chỉ đạo, tập trung kiểm tra tín dụng toàn diện các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu để xác định nguyên nhân, từ đó có các biện pháp tháo gỡ, chấn chỉnh. Trên cơ sở kiểm tra, ngoài các nguyên nhân từ tình hình kinh tế xã hội, một số ngành, lĩnh vực gặp khó khăn như vận tải, xuất nhập khẩu…thủ đoạn lừa đảo tinh vi của tội phạm thì nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ phía ngân hàng, trong đó chưa chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng, quy trình thẩm định, phê duyệt cho vay. Xuất phát từ những lý do trên, tác giả chọn đề tài "Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam" làm đề tài của luận văn thạc sỹ kinh tế. 2. Mục đích nghiên cứu đề tài - Luận văn hệ thống hoá các lý luận về chất lượng thẩm định dự án đầu tư, nghiên cứu nội dung thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại (thông qua phương pháp, quy trình, nội dung, hình thức thẩm định)., phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư của NHNo&PTNT Việt Nam từ đó đưa ra hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Việt Nam. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Luận văn nghiên cứu về dự án đầu tư trung và dài hạn, các công việc trong thẩm định cho vay dự án đầu tư, đánh giá chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHNo&PTNT VN - Những vấn đề trên được nghiên cứu tại Trụ sở chính NHNo&PTNT Việt Nam trong giai đoạn 2008-2010. 3 4. Phương pháp nghiên cứu Xuất phát từ những nguyên lý chung, luận văn vận dụng tổng hợp các phương pháp: duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, áp dụng điều tra, thống kê, phân tích và so sánh… làm phương pháp luận cho việc nghiên cứu. 5. Kết cấu của luận văn Tên đề tài: "Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam" Kết cấu: Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về chất lượng dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 4 Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯƠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm và đặc trưng a. Khái niệm: Ngân hàng được cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN. Trong các hoạt động tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất. Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và thường xuyên, mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Thực chất hoạt động cho vay là việc thiết lập các quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng, chúng đem lại cho ngân hàng những khoản thu nhập lớn song cũng đặt ngân hàng trước những nguy cơ rủi ro cao nhất. Chính vì vậy mà việc quản lý các khoản cho vay luôn được ngân hàng chú ý. Ngân hàng thương mại cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau: cho vay ngắn hạn và cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và đời sống. Cho vay trung hạn là những khoản tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Cho vay dài hạn là những khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Ngân hàng cấp các khoản tín dụng trung hoặc dài hạn cho khách hàng nhằm mục đích tài trợ cho đầu tư vào tài sản cố định hoặc đầu tư vào các dự án đầu tư. Ngoài ra ngân hàng cũng có thể cấp các khoản tín dụng trung dài hạn để tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên của doanh nghiệp. Trên thực tế, đại đa số các khoản tín dụng trung và dài hạn nhằm mục đích đầu tư vào dự án đầu tư, do đó trong phạm vi bài luận văn này bàn về các vấn đề liên quan đến thẩm 5 định, cho vay dự án đầu tư thực chất là bàn đến tín dụng trung dài hạn và ngược lại. Do đó khái niệm cho vay dự án đầu tư có thể phát biểu như sau: Cho vay dự án đầu tư thực chất là các khoản cho vay trung, dài hạn có thời hạn trên 1 năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay. b. Một số đặc trưng của cho vay dự án đầu tư:  Mục đích vay vốn Các doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn đều nhằm thỏa mãn nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh. Khoản vốn đó sẽ được dùng để trang trải các chi phí cấu thành nên công trình, hạng mục công trình phục vụ cho hoạt động sản xuất; mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ, lắp đặt sản xuất hiện đại, mở rộng sản xuất. Ngoài ra vốn này còn được sử dụng chủ yếu để tạo lập tài sản cố định và một phần tài sản lưu động ròng.  Thời hạn, rủi ro và lãi suất cho vay dự án đầu tư Thời hạn cho vay là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng được nhận tiền vay đến khi khách hàng trả hết toàn bộ gốc và lãi. Thời hạn này do hai bên ngân hàng và khách hàng thoả thuân và được ghi trong hợp đồng tín dụng.Đối với cho vay trung và dài hạn thì thời hạn cho vay là hơn một năm nhưng không quá thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay. Tuy nhiên, thời hạn vay vốn không hoàn toàn cứng nhắc theo hợp đồng đã ký kết ban đầu mà có thể điều chỉnh linh hoạt theo tình hình thực tế. Nếu tình hình kinh doanh thuận lợi, doanh nghiệp có được nguồn thu dồi dào mà chưa cần sử dụng ngay hoặc khi điều kiện sản xuất kinh doanh gặp khó khăn doanh nghiệp muốn thu hẹp sản xuất thì có thể hoàn trả ngân hàng trước hạn. Thậm chí doanh nghiệp có thể vay ở một ngân hàng khác với những điều kiện ưu đãi hơn để trả nợ. Ngược lại nếu công việc kinh doanh gặp khó khăn do nguyên nhân bất khả kháng thì ngân hàng có thể cho phép doanh nghiệp 6 gia hạn nợ. Dĩ nhiên trong cả hai trường hợp kế hoạch kinh doanh của ngân hàng sẽ phần nào bị ảnh hưởng song nếu đó là những điều chỉnh hợp lý thì nó sẽ có lợi cho cả hai bên về lâu dài. Xuất phát từ đặc điểm thời hạn dài nên rủi ro trong hoạt động cho vay dự án đầu tư cũng cao hơn so với tín dụng ngắn hạn và các hình thức tín dụng khác. Chúng ta đều biết rằng nền kinh tế đất nước luôn có những biến động, thay đổi trong quá trình phát triển bởi nhiều yếu tố. Những biến động này có thể theo hai chiều hướng tốt hoặc xấu. Là một chủ thể trong nền kinh tế, doanh nghiệp không thể tránh khỏi tác động của những biến động này. Và một khi doanh nghiệp chịu những tác động tiêu cực do nền kinh tế mang lại thì ngân hàng với tư cách là bên cho vay khó tránh khỏi những rủi ro.Thời hạn cho vay càng dài xác suất xảy ra các biến động càng lớn và do đó rủi ro tiềm ẩn càng cao. Do vậy, hầu hết các khoản cho vay dự án đầu tư đều là các khoản cho vay có bảo đảm. Việc áp dụng các hình thức bảo đảm này nhằm giúp ngân hàng có thể thu được nợ trong trường hợp có rủi ro xảy ra. Một đặc điểm nữa là lãi suất cho vay dự án đầu tư thường cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn. Điều này là hợp lý bởi một khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro cao thì lãi suất phải cao để bù đắp những rủi ro nếu xảy ra. Mặc dù vậy, đã có thời kỳ ở Việt Nam áp dụng mức cho vay trung dài hạn thấp hơn mức cho vay ngắn hạn. Mức lãi suất phụ thuộc nhiều yếu tố (lãi suất huy động vốn, phí ngân hàng, lợi nhuận ngân hàng, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cơ bản do NHTƯ quy định, lãi suất trên thị trường quốc tế). Mức lãi suất này có thể cố định trong suốt thời hạn vay vốn hoặc điều chỉnh linh hoạt theo sự biến động của thị trường.Thông thường, để tránh rủi ro cho cả hai bên thì lãi suất được điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thị trường từng thời kỳ. 7 [...]... chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định 1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính Chất lượng thẩm định dự án đầu tư của các NHTM được đánh giá qua các giai đoạn, thông qua việc thẩm định các nội dung liên quan đến chủ đầu tư và dự án đầu tư Nói một cách cụ thể hơn, chất lượng thẩm định dự án đầu tư được xem xét, đánh giá trên các nội dung, khía cạnh chủ yếu như: (1) Quản trị công tác thẩm định dự án đầu tư; (2)... ro khi dự án đi vào hoạt động… 1.2.2 Nội dung thẩm định DA ĐT Nội dung thẩm định dự án đầu tư của các NHTM được thể hiện qua các nội dung có liên quan đến dự án đầu tư, kể cả liên quan đến chủ đầu tư thực hiện dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư của các ngân hàng được phản ánh qua các nội dung sau: - Thẩm định tư cách của chủ đầu tư: có đủ cơ sở pháp lý, điều kiện để quan hệ tín dụng với ngân hàng không?... khác là chủ đầu tư và ngân hàng là người đầu tiên phải gánh chịu Điều đó cho thấy tác dụng của thẩm định dự án là rất quan trọng trong đó chất lượng thẩm định dự án là yếu tố cốt lõi, quyết định dự án có trả được nợ hay không Qua thực tế cho thấy những nơi nào, ngân hàng nào làm tốt công việc thẩm định, coi trọng công tác thẩm định và nâng cao chất lượng thẩm định thì nơi đó, ngân hàng đó chất lượng tín... 3 và bước 4 là hai bước quan trọng nhất và đòi hỏi phải sử dụng các kỹ thuật và công cụ thẩm định thích hợp là phân tích báo cáo tài chính và thẩm định dự án đầu tư như đã trình bày trong phần trên 29 1.3 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết đánh giá chất lượng thẩm định 1.3.1.1 Khái niệm Xuất phát từ khái niệm thẩm định dự án đầu tư, có thể hiểu chất lượng thẩm. .. năng thẩm định dự án đầu tư chính xác là một trong những điều kiện cần thiết để mở rộng cho vay dự án đầu tư, nâng cao chất lượng tín dụng dự án đầu tư đồng thời đảm bảo đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn cho khách hàng, bảo đảm sự tồn tại phát triển của ngân hàng và góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước Vậy chất lượng thẩm định DA ĐT là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh khả năng, sức mạnh của ngân hàng. .. được nâng lên rõ rệt, hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra, góp phần đưa hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả, vị thế ngân hàng được nâng cao Chất lượng thẩm định dự án đầu tư được thể hiện thông qua công tác thẩm định giúp cho chủ đầu tư và ngân hàng đánh giá và lựa chọn dự án được chính xác với chi phí và thời gian thấp nhất Đối với ngân hàng trên cơ sở thu thập thông tin và. .. định Chất lượng thẩm định dự án đầu tư được thể hiện thông qua công tác thẩm định giúp cho chủ đầu tư và ngân hàng đánh giá và lựa chọn dự án được chính xác với chi phí và thời gian thấp nhất 33 Đối với ngân hàng, để thẩm định một dự án, ngân hàng phải bỏ ra một chi phí nhất định để thu thập thông tin và đánh giá dự án trước khi ra quyết định có cho vay hay tài trợ cho dự án không, nếu cho vay thì mức... muốn có chất lượng tín dụng cho vay dự án đầu tư tốt thì rất cần thiết phải có các dự án khả thi (có hiệu quả tài chính, khả năng thu hồi vốn đảm bảo…) Để đạt được điều đó trước khi quyết định cho vay nhất thiết phải thẩm định từng dự án đầu tư để xem xét Vì vậy, luận văn cho rằng, trước khi nghiên cứu về chất lượng thẩm định dự án cần làm rõ thẩm định dự án đầu tư là gì, vai trò của thẩm định dự án trong... liên quan đến dự án, nó được thể hiện thông qua việc làm cụ thể của cán bộ thẩm định, tính khả thi và hiệu quả của dự án và chất lượng tín dụng của chính dự án đó, đảm bảo khả năng thu nợ, thu lãi đúng hạn Kết quả thẩm định dự án càng chính xác thì chất lượng thẩm định càng cao sẽ giúp cho việc tránh chấp nhận những dự án hiệu quả thấp, thiếu khả thi, mặt khác tránh từ chối những dự án tốt, có tính... vốn đầu tư (PP - Payback Period); Xác định nguồn trả nợ của dự án; Xác định thời hạn cho vay, thời gian ân hạn (nếu có), thời gian trả nợ; Tính toán độ nhạy của dự án g .Thẩm định tính pháp lý của dự án Trong các giáo trình, tài liệu tham khảo nghiên cứu về nội dung thẩm định dự án đầu tư đều không đề cập đến việc thẩm định tính pháp lý của dự án đầu tư Tuy nhiên trong thực tế hoạt động của các ngân hàng . trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp và Phát. doanh của ngân hàng có hiệu quả, vị thế ngân hàng được nâng cao. Chất lượng thẩm định dự án đầu tư được thể hiện thông qua công tác thẩm định giúp cho chủ đầu tư và ngân hàng đánh giá và lựa. trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư của NHNo&PTNT Việt Nam từ đó đưa ra hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Việt Nam. 3. Đối tư ng,