nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hà tĩnh

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NÂNG CAO CHẤT LƯNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TĨNH NGUYỄN THỊ XUÂN Khóa học: 2009 – 2013 i ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NÂNG CAO CHẤT LƯNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TĨNH Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ XUÂN Lớp: K43B KHĐT Niên khóa: 2009 - 2013 Giáo viên hướng dẫn: TS TRƯƠNG CHÍ HIẾU Huế, 05/2013 ii LỜI CẢM ƠN Khóa luận hồn thành phần kết năm học tập, nghiên cứu giảng đường trường Đại học kinh tế Huế gần tháng thực tập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn - Chi nhánh Hà Tĩnh Để hồn thành khóa luận này, ngồi cố gắng nổ lực thân, em nhận giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo trường Đại học Kinh Tế Huế Các thầy dạy dỗ, truyền đạt cho em kiến thức, niềm tin ước mơ vững bền với cơng việc suốt năm qua Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo TS Trương Chí Hiếu - Người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình giúp đỡ em suốt thời gian qua để hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo chú, anh chị Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Chi nhánh Hà Tĩnh tạo điều kiện giúp đỡ cho em tìm hiểu thực tế thu thập số liệu để hồn thành khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè, người ln quan tâm, động viên, khích lệ em suốt thời gian qua Xin chân thành cảm ơn Huế, ngày 12 tháng năm 2013 Sinh viên Nguyễn Thị Xn i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG .vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii TĨM TẮT NGHIÊN CỨU ix LỜI MỞ ĐẦU .10 Tính cấp thiết đề tài .10 Mục tiêu nghiên cứu 11 Đới tượng nghiên cứu 11 Phạm vi nghiên cứu 11 Phương pháp nghiên cứu 11 CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 13 1.1 Dự án đầu tư 13 1.1.1 Dự án đầu tư .13 1.1.1.1 Khái niệm 13 1.1.1.2 Đặc trưng dự án đầu tư .13 1.1.1.3 u cầu đới với mợt dự án đầu tư .14 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 16 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 16 1.2.2 Nợi dung thẩm định dự án đầu tư 17 1.2.2.1 Thẩm định tài dự án 20 1.2.2.2 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư nguồn tài trợ .20 1.3 Chất lượng thẩm định định dự án đầu tư 32 ii 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư 32 1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng NN&PTNT Tỉnh Hà Tĩnh .33 1.3.3 Các nhân tớ ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư 35 1.3.3.1 Các nhân tớ chủ quan 35 1.3.3.2 Các nhân tớ khác quan .38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT TỈNH HÀ TĨNH .40 2.1 Q trình hình thành và phát triển của Ngân hàng NN&PTNT Tỉnh Hà Tĩnh 40 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển .40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động 41 2.1.3 Tình hình hoạt động NH NN&PTNT Hà Tĩnh .44 2.1.3.1 Tình hình kinh tế xã hội thời gian qua 2010 - 2012 44 2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn 45 2.1.3.3 Hoạt động tín dụng 48 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 50 2.1.3.5 Một số hoạt động khác 51 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại NH NN&PTNT Hà Tĩnh 54 2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT NH NN&PTNT Hà Tĩnh 54 2.2.2 Hoạt động tín dụng trung dài hạn NH NN&PTNT Hà Tĩnh 57 2.2.3 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh .58 2.2.3.1 Ngun tắc chung cơng tác thẩm định dự án đầu NH NN&PTNT Hà Tĩnh 58 2.2.3.2 Tổ chức phân cấp tín dụng 58 2.2.3.3 Kết thẩm định dự án đầu tư 59 2.3 Đánh giá khách hàng chất lượng thẩm định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh 61 2.3.1 Điều tra khảo sát khách hàng vay vốn NH NN&PTNT Hà Tĩnh .61 2.3.1.1 Thơng tin người vấn 61 iii 2.3.2 Đánh giá mức độ hài long khách hàng chất lượng thẩm định .64 2.3.2.1 Phân tích mức độ tin cậy số liệu điều tra khách hàng chất lượng thẩm định dự án NN NH&PTNT Hà Tĩnh 64 2.3.2.2 Phân tích nhân tố .66 2.3.2.3 Kiểm định số lượng mẫu thích hợp 67 2.3.2.4 Phân tích nhân tố .67 2.3.2.5 Đánh giá nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng .70 2.4 Những kết quả đạt được của chi nhánh cơng tác thẩm định dự án đầu tư giai đoạn 2010 - 2012 71 2.4.1 Những kết quả đạt được 72 2.4.2 Những mặt hạn chế còn tờn tại 74 2.4.2.1 Hạn chế 74 2.4.2.2 Ngun nhân 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI 77 NGÂN HÀNG NN&PTNT TỈNH HÀ TĨNH .77 3.1 Định hướng cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại NH NN&PTNT Hà Tĩnh .77 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại NHNN&PTNT Hà Tĩnh 78 3.2.1 Nâng cao nội dung quy trình thẩm định .78 3.2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định .79 3.2.3 Phân loại chủ đầu tư có sách khách hàng phù hợp .81 3.3 Mợt sớ kiến nghị nhằm nâng cao hiệu chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư .82 3.3.1 Đới với các quan nhà nước 82 3.3.2 Kiến nghị đới với Ngân hàng Nhà nước .83 3.3.3 Kiến nghị đới với NH NN&PTNT Hà Tĩnh 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 PHỤ LỤC .90 iv v DANH MỤC VIẾT TẮT NH NN&PTNT Hà Tĩnh : Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn chi nhánh Hà Tĩnh DN : Doanh nghiệp DAĐT : Dự án đầu tư CBVC : Cán viên chức CBTĐ : Cán thẩm định NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại LSCK : Lãi suất chiết khấu TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động CSH : Chủ sở hữu NH : Ngân hàng KH : Khách hàng CTTNHH : Cơng ty trách nhiệm hữu hạn vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Phân bố xác suất yếu tố NPV 31 Bảng 2: Hoạt động tín dụng số ngân hàng địa bàn Tỉnh Hà Tĩnh năm 2012 .46 Bảng 3: Tình hình huy động vốn NH NN&PTNT Hà Tĩnh qua năm 2010, 2011, 2012 46 Bảng 4: Hoạt động tín dụng NH NN&PTNT Hà Tĩnh từ năm 2010 - 2012 .48 Bảng 5: Cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực đầu tư 49 Bảng 6: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH NN&PTNT Hà Tĩnh năm 2011, 2012 .50 Bảng : Chất lượng lao động NH NN&PTNT Hà Tĩnh từ năm 2010 - 2012 52 Bảng 8: Hệ thống sản phẩm ngân hàng 53 Bảng 9: Tình hình hoạt động tín dụng trung, dài hạn NH NN&PTNT Hà Tĩnh năm 2010, 2011, 2012 .57 Bảng 10: Cấp thẩm định thời gian thẩm định tối đa 59 Bảng 11: Doanh số cho vay NH NN&PTNT Hà Tĩnh 59 Bảng 12: Thơng tin chung khách hàng điều tra 64 Bảng 13: Kiểm tra độ tin cậy tổng thể biến điều tra .65 Bảng 14: Bảng kiểm định tương quan biến .67 Bảng 15: Phân tích nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng 68 Bảng 16: Tác động nhân tố đến chất lượng tín dụng .70 Bảng 17: Kết thẩm định dự án đầu tư phòng Kế hoạch - Kinh doanh NH NN&PTNT Hà Tĩnh 73 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ Biểu đồ 1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế Tỉnh Hà Tĩnh qua năm 2010,2011, 2012 44 Biểu đồ 2: Tình hình huy động vốn NHNN&PTNT Hà Tĩnh qua năm 2010, 2011, 2012 48 Biểu đồ 3: Cơ cấu loại hình doanh nghiệp 61 Biểu đồ 4: Cơ cấu quy mơ doanh nghiệp 62 Sơ đồ Sơ đồ 1: Tổ chức NH NN&PTNT Hà Tĩnh 41 Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư .56 viii Chân thành cám ơn đóng góp Anh/ Chị PHỤ LỤC I Ưu nhược điểm tiêu tài * Chỉ tiêu giá trị ròng (NPV) • Ưu điểm: - Lựa chọn DA theo mục tiêu tối đa hóa giá trị DN - Có tính đến yếu tố giá trị tiền theo thời gian • Nhược điểm: - Thực tế cho thấy suốt thời kỳ hoạt động DA, LSCK thay đổi mức LSCK năm khơng giống Phương pháp NPV dùng chung mức LSCK suốt thời kỳ hoạt động DA gây khơng xác - Độ tin cậy phương pháp NPV phụ thuộc lớn vào khả xác định LSCK - NPV tỏ bất lợi so sánh DA có tổng vốn đầu tư khác hay thời gian hoạt động khác * Chỉ tiêu tỷ suất hồn vốn nội (IRR) • Ưu điểm: - Đơn giản, dễ tính tốn - Cung cấp số đo lường tỷ lệ sinh lời giúp chủ đầu tư chọn DA có tỷ lệ sinh lời cao - Cũng giống NPV, IRR đánh giá hiệu tài DA sở giá trị thời gian tiền - Một ưu điểm so với NPV IRR giải vấn đề lựa chọn DA có thời gian hoạt động khác hay vốn đầu tư khác • Nhược điểm: Trong thực tế, DA độc lập, NPV IRR đưa đến định chấp thuận hay bác bỏ Tuy nhiên, DA loại trừ, hai tiêu đưa đến kết khác Trong trường hợp nhà phân tích cho phương pháp NPV tốt NPV cho biết giá trị DA đem lại cho DN, đích mà DN hướng đến Chỉ tiêu IRR có số nhược điểm sau: - Đối với DA mà dòng tiền đổi dấu nhiều lần dẫn tới có nhiều kết IRR thoả mãn phương trình NPV = - Chỉ tiêu IRR giả thiết DA tái đầu tư với mức lãi suất IRR Điều khơng hợp lý, lãi suất tái đầu tư thích hợp phí vốn bình qn DA * Chỉ tiêu Thời gian hồn vốn (PP) • Ưu điểm: - Đơn giản, dễ sử dụng - Nhanh chóng đánh giá sơ rủi ro DA • Nhược điểm: - Dễ bỏ qua DA đem lại giá trị cao cho DN tính đến dòng tiền khoảng thời gian hồn vốn - Khơng tính đến giá trị theo thời gian tiền * Chỉ số doanh lợi (PI) • Ưu điểm: - Thơng qua việc xác định giá trị khoản thu nhập kỳ vọng tương lai, PI có tính đến giá trị theo thời gian tiền - Có thể dùng PI để so sánh DA có thời hạn khác hay vốn đầu tư khác phản ánh khả sinh lời đồng vốn đầu tư vòng đời DA • Nhược điểm: - Đối với DA loại trừ có quy mơ vốn đầu tư khác nhau, phương pháp PI NPV đưa lựa chọn mâu thuẫn với * Điểm hồ vốn - BP (Balanced Point) • Ưu điểm: Đơn giản, dễ sử dụng - Cung cấp cho nhà thẩm định nhìn trực quan, sơ khả hòa vốn DA • Nhược điểm: - Khơng nói lên quy mơ lợi nhuận hiệu đồng vốn bỏ - Khơng tính đến giá trị thời gian tiền II Mức độ hài lòng khách hàng DN NH NN&PTNT Hà Tĩnh - Thống kê mơ tả loại hình doanh nghiệp Loai hinh doanh nghiep Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid co phan 20 62,5 62,5 62,5 TNHH 21,9 21,9 84,4 tu nhan 12,5 12,5 96,9 3,1 3,1 100,0 32 100,0 100,0 hop danh Total - Thống kê mơ tả quy mơ doanh nghiệp Quy mơ doanh nghiep Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid [...]... công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Hà Tĩnh Mục đích của đề tài là hệ thống hóa các lý luận về thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư thông qua đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng về chất lượng thẩm định dự án tại NH NN&PTNT Hà Tĩnh Từ đó... lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Hà Tĩnh 2 Mục tiêu nghiên cứu ∗Mục tiêu chung: Đề tài được thực hiện nhằm nghiên cứu và đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tỉnh Hà Tĩnh (NH NN&PTNT Hà Tĩnh) , phân tích thực trạng thẩm định cho vay DAĐT, từ đó đưa ra những kết luận và giải pháp có tính chất thực... thực tiễn góp phần nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của NH NN&PTNT Hà Tĩnh ∗Mục tiêu cụ thể: • Hệ thống hóa các cơ sở lý luận về nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT • Đo lường chất lượng thẩm định dự án đầu tư thông qua sự hài lòng của doanh nghiệp trong công tác thẩm định DAĐT tại NH NN&PTNT Hà Tĩnh • Phân tích thực trạng chất lượng thẩm định DAĐT tại NHNo HT và đưa ra các kiến... phát triển của đất nước thì còn những dự án hoạt động kém hiệu quả thậm chí phải ngừng hoạt động, gây thiệt hại không nhỏ đối với chủ đầu tư, các nhà tài trợ vốn nói riêng và nền kinh tế nói chung Đứng trước thực tế đó, các ngân hàng thương mại với tư cách là nhà tài trợ vốn cho các dự án phải không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng mà trọng tâm là nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng. .. của khách hàng Thẩm định dự án đầu tư: đây là cơ sở quyết định cho vay của ngân hàng Trên cơ sở những thông tin mà khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng có thể lấy thông tin từ các đối thủ của khách hàng, các tổ chức có quan hệ với khách hàng Cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định trình trưởng phòng tín dụng xem xét kiểm soát Dự án được giám đốc xét duyệt cho vay hay không Thẩm định dự án đầu tư là một... khác - Đầu tư vào tài sản lưu động ròng Thông thường, một DA yêu cầu phải đầu tư vào TSLĐ ròng bên cạnh đầu tư vào TSCĐ Ví dụ như đầu tư vào dự trữ ban đầu cần thiết để bắt đầu sản xuất và đầu tư vào các khoản phải thu trong lúc bán hàng chưa thu được tiền Lượng đầu tư này được tài trợ bởi các khoản nợ ngắn hạn, do vậy kết quả là DN chỉ phải đầu tư vào TSLĐ ròng Trong tính toán DA, đầu tư vào TSLĐ ròng... (nếu có) để đánh giá chất lượng thông tin ∗ Chi phí thẩm định ở mức hợp lý Chi phí thẩm định cũng là tiêu chí phản ánh chất lượng thẩm định Chi phí thẩm định ở đây gồm có: chi phí thu thập thông tin, chi phí đi lại, chi phí tổ chức hội họp Ngoài ra, đối với những DA phức tạp, CBTĐ không kiêm nhiệm hết được, chi phí thẩm định còn tính thêm tiền thuê chuyên gia tư vấn Nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT... ngân hàng VP Bank vẫn còn những tồn tại và hạn chế cần phải đuợc quan tâm Trên cơ sở những kiến thức đã được học trên ghế nhà trường và những nghiên cứu thực tế tại NH NN&PTNT Hà Tĩnh Đồng thời nhận thức được tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án đầu tư và những tồn tại, hạn chế trong nội dung, quy trình thẩm định dự án tại NH NN&PTNT Hà Tĩnh nên tôi đã lựa chọn đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm. .. rất quan trọng trong thẩm định DA Cùng với thẩm định kinh tế, thẩm định tài chính giúp các nhà đầu tư có những thông tin cần thiết để đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn 1.2.2.2 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ Thẩm định vốn đầu tư là một trong những nội dung rất quan trọng của thẩm định tài chính DA Ngân hàng không chỉ thực hiện thẩm định về vốn, tổng vốn đầu tư của DA mà còn đi sâu phân... Conditions (các điều kiện): phương án cho vay có phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội không Những tác động tích cực và tiêu cực từ môi trường kinh tế tới dự án Để giải đáp được những vấn đề này, dự án đầu tư ở Ngân hàng đầu tư và phát triển Thanh Trì được tiến hành thẩm định cụ thể bao gồm những nội dung sau: Đánh giá khách hàng vay vốn: khách hàng vay vốn được ngân hàng thẩm định trên các mặt: năng lực pháp ... TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NÂNG CAO CHẤT LƯNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TĨNH Sinh viên thực hiện: NGUYỄN... NN&PTNT Hà Tĩnh : Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn chi nhánh Hà Tĩnh DN : Doanh nghiệp DAĐT : Dự án đầu tư CBVC : Cán viên chức CBTĐ : Cán thẩm định NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng. .. tác thẩm định dự án đầu tư tồn tại, hạn chế nội dung, quy trình thẩm định dự án NH NN&PTNT Hà Tĩnh nên tơi lựa chọn đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nơng nghiệp Phát