GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHNo&PTNTVN
3.2.1.3.Giải phỏp kỹ thuật nghiệp vụ
Kỹ thuật nghiệp vụ cú thể coi là "chỡa khúa" dẫn đến sự thành cụng, đảm bảo chất lượng của mọi sản phẩm dịch vụ ngõn hàng núi chung và thẩm định núi riờng. Do đú, trong thời gian qua, Ban TD tại Trụ sở chớnh NHNo&PTNTVN thường xuyờn cải tiến về kỹ thuật nghiệp vụ thẩm định dự ỏn nhằm nõng cao chất lượng và đảm bảo độ chớnh xỏc về kết quả thẩm định. Tuy nhiờn, vẫn cũn những hạn chế, bất cập nhất định như đỏnh giỏ tại chương 2. Vỡ vậy, luận văn cho rằng, cần hoàn thiện về kỹ thuật nghiệp vụ thẩm định dự ỏn theo những nội dung sau:
Một là, hoàn thiện, bổ sung, chuẩn húa quy trỡnh thẩm định từ chi nhỏnh
đến Trụ sở chớnh, theo đú cần:
+ Chuẩn húa và chi tiết bộ hồ sơ cho vay theo dự ỏn đầu tư và trỡnh tự luõn chuyển hồ sơ vay vốn, hồ sơ thẩm định từ chi nhỏnh đến Trụ sở chớnh, từ người thẩm định đến người đề xuất và người quyết định cho vay; Cỏc nội dung cú liờn quan cần thẩm định đối với dự ỏn, thẩm định cỏi gỡ, thẩm định như thế nào đều phải được xỏc định.
+ Đảm bảo tớnh độc lập trong việc thẩm định dự ỏn, nghiờm cấm mọi hành vi can thiệp của những người cú liờn quan trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn; đảm bảo quyền và trỏch nhiệm của những người cú liờn quan trong việc thẩm định, đề xuất, quyết định cho vay, tổ chức cho vay, thu nợ vốn vay (kể cả trỏch nhiệm về vật chất nếu do nguyờn nhõn chủ quan mà cỏn bộ gõy ra). phải chịu trỏch nhiệm liờn đới trong việc đề xuất cho vay, vỡ bộ phận này xem xột lại, kiểm soỏt lần cuối trước khi trỡnh lónh đạo mà quy trỡnh thẩm định của NHNo đó quy định.
+ Thực hiện chế độ kiểm tra trước, trong và sau thẩm định. Trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn, bắt buộc cỏn bộ thẩm định phải kiểm tra nơi thực hiện dự ỏn để xem xột triển vọng, tiến độ, thuận lợi, khú khăn nhằm phục vụ cho nội dung thẩm định. Sau thẩm định phải kiểm tra việc giải ngõn và xử lý những khú khăn vướng mắc.
+ Về thời gian thẩm định dự ỏn, cần phải cú tớnh lỏng đối với từng dự ỏn mang tớnh đặc thự, khụng nờn quy định chung đối với mọi dự ỏn để trỏnh ỏp lực về mặt thời gian.
+ Thực hiện tốt chế độ thụng tin, bỏo cỏo việc thẩm định và chế độ lưu giữ hồ sơ trong và sau thẩm định.
Hai là, tiếp tục chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện kỹ năng, kỹ thuật thẩm
định dự ỏn. Mặc dự NHNo&PTNTVN đó cú hướng dẫn kỹ năng và phương phỏp thẩm định dự ỏn, nhưng cần phải chỉnh sửa bổ sung kịp thời cho phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế nhằm nõng cao kỹ năng, kỹ thuật thẩm định dự ỏn. Trọng tõm về mặt kỹ thuật nghiệp vụ là:
- Kỹ năng và phương phỏp thẩm định tài chớnh của doanh nghiệp, chủ đầu tư, theo đú cỏc chỉ tiờu tài chớnh nào cần phải quan tõm phõn tớch, đỏnh giỏ, phỏt hiện kịp thời những mỏnh khúe, tiểu xảo của doanh nghiệp trong việc hạch toỏn kế toỏn, phõn tớch do được dũng tiền, dũng ngõn lưu của doanh
nghiệp, thiết lập phần mềm trong việc phõn tớch tài chớnh, bỏo cỏo ngõn lưu. Mục đớch cuối cựng là làm rừ tớnh minh bạch về tài chớnh của doanh nghiệp.
- Xõy dựng cho được phương phỏp, kỹ thuật cũng như kinh nghiệm thẩm định kiểm tra năng lực tài chớnh, vốn tự cú của chủ đầu tư tham gia vào dự ỏn đầu tư, nhằm khắc phục tỡnh trạng thực tế hiện nay khi xõy dựng nguồn vốn này cỏc doanh nghiệp chỉ kờ lờn, cũn thực chất vốn tự cú ở đõu chưa được thẩm định làm rừ.
- Về kỹ thuật tớnh toỏn dũng tiền của dự ỏn: Dũng tiền của dự ỏn là yếu tố then chốt quyết định chất lượng thẩm định tài chớnh của dự ỏn. Do đú, cần xõy dựng chuẩn mực, kỹ năng, kỹ thuật tớnh toỏn, thẩm định tài chớnh của dự ỏn, thụng qua cỏc chỉ tiờu như:
+ Xỏc định giỏ trị hiện tại rũng của dự ỏn đầu tư (NPV), đõy là một chỉ tiờu chủ yếu xỏc định hiệu quả về mặt tài chớnh của dự ỏn. Ngõn hàng chỉ cú thể xem xột cho vay khi chỉ tiờu này lớn hơn khụng, nếu chỉ tiờu này bằng khụng là dự ỏn hũa vốn, chỉ tiờu này nhỏ hơn khụng là dự ỏn khụng hiệu quả về mặt tài chớnh. Trong thực tế khi thẩm định một số cỏn bộ chưa nắm chắc kỹ thuật thẩm định nội dung này nờn kết quả thiếu chớnh xỏc, chưa tớnh đỳng, tớnh đủ cỏc dũng thu, dũng chi hàng năm của dự ỏn hoặc xỏc định lói suất chiết khấu khụng phự hợp dẫn đến kết quả khụng chuẩn hoặc bỏ qua chỉ tiờu này khi thẩm định hoặc khi chỉ tiờu này õm cũng đề xuất cho vay… NHNo&PTNTVN cần tiếp tục bổ sung, hoàn chỉnh phần mềm sử dụng trong việc thẩm định NPV để làm cẩm nang cho cỏn bộ khi thẩm định.
+ Xỏc định tỷ suất thu hồi nội bộ (IRR). Hiện nay, việc tớnh toỏn tỷ suất này, cũng như giỏ trị NPV nờu trờn đó sử dụng cụng nghệ tin học thụng qua phần mềm để tớnh toỏn đó khắc phục được tỡnh trạng tớnh bằng phương phỏp thủ cụng trước đõy, song phương phỏp này nếu khụng thẩm định kỹ số liệu như nờu ở phần tớnh toỏn NPV thỡ kết quả sẽ sai lệch đi hoặc cũng cú trường
hợp cỏn bộ khi thẩm định tỷ suất này nhỏ hơn lói suất chiết khấu cũng cứ đề xuất cho vay thỡ thật là nguy hiểm. Do vậy, phải xõy dựng chuẩn mực tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu liờn quan để làm cơ sở kết luận về việc thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh của dự ỏn.
+ Cỏc vấn đề khỏc cú liờn quan đến thẩm định tài chớnh của dự ỏn như: Chỉ số doanh lợi, thời gian hũa vốn đầu tư cũng rất quan trọng nhưng cỏch tớnh đơn giản dễ hiểu hơn, nhưng khi thẩm định khụng được bỏ qua vỡ đõy là những chỉ số xỏc định lợi nhuận của dự ỏn và thời gian hoàn vốn đầu tư nhanh hay chậm tỏc động trực tiếp đến thời gian cho vay và thời gian thu nợ vốn vay ngõn hàng.
+ Về nguồn trả nợ vay. Hiện nay, việc thẩm định cho vay đối với dự ỏn đầu tư, nguồn trả nợ chủ yếu của dự ỏn là nguồn khấu hao tài sản và lợi nhuận. Do đú, cơ sở xỏc định thời hạn nợ, kỳ hạn nợ phải tuõn thủ dũng tiền hàng năm của hai nguồn này. Tuy nhiờn trong thực tiễn một số doanh nghiệp, chủ đầu tư ngoài việc thực hiện dự ỏn này cũn kinh doanh cỏc lĩnh vực khỏc, do vậy cỏc nguồn thu từ lĩnh vực khỏc để trả nợ cho dự ỏn chỉ là tài liệu để tham khảo, đú chỉ là những lợi thế của dự ỏn. Đõy cũng là nguyờn tắc về mặt kỹ thuật khi xỏc định nguồn trả nợ.
+ Một dự ỏn đầu tư phải cú thời gian xõy dựng, nờn khi tớnh toỏn thẩm định lói vay trong thời gian xõy dựng được tớnh toỏn vào tổng mức đầu tư và khi định thời hạn nợ phải xỏc định thời gian õn hạn cho dự ỏn.
+ Cỏc dự ỏn đầu tư khi thẩm định phương diện tài chớnh của dự ỏn bắt buộc phải tớnh độ nhạy của dự ỏn và phải sử dụng độ nhạy này là cơ sở tham chiếu trong việc cho vay hay khụng cho vay, khụng nờn coi việc tớnh toỏn độ nhạy nhằm đảm bảo về mặt hỡnh thức trong bỏo cỏo thẩm định. Vỡ nếu ta khụng lường trước vấn đề này, khi cụng suất khai thỏc giảm, sản lượng giảm, chi phớ đầu tư vào tăng, giỏ bỏn hạ, biến động tỷ giỏ…, dự ỏn sẽ gặp khú khăn về tài chớnh và tất nhiờn là ảnh hưởng đến việc trả nợ ngõn hàng.