hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại

hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại

Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I Hoạt Động Tín Dụng Trung Dài Hạn Của Ngân Hàng Thơng mại 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đà đời từ lâu trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác tín dụng ? Tín dụng khái niệm đà tồn từ lâu đời xà hội loµi ng−êi TÝn dơng theo nghÜa la tinh lµ creditim, tín nhiệm, tin tởng tên gọi xuất phát tõ b¶n chÊt cđa quan hƯ tÝn dơng Trong quan hƯ tÝn dơng ng−êi cho vay sÏ cho ng−êi cÇn vốn vay theo điều kiện đà đợc thoả thuận trớc nh thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, l·i st tÝn dơng vv Trong quan hƯ ®ã ng−êi cho vay tin t−ëng r»ng ng−êi ®i vay sÏ sư dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lÃi có khả hoàn trả đủ gốc lÃi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mợn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lÃi ngời vay ngời cho vay Có thể định nghĩa tín dụng nh sau : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ víi mét bªn tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng đóng vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Hiện nay, ngân hàng thơng mại ngời cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân c Với t cách tổ chức huy động vay, ngân hàng đà góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thơng nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng đợc hội làm ăn tăng lợi nhuận cho Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp Là ngời huy động vốn, ngân hàng thực việc tìm kiếm, thu hút vốn từ tổ chức kinh tế phạm vi toàn xà hội, ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xà hội - sở khách quan để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất xà hội đà thờng xuyên xuất hiện tợng tạm thời thừa vốn tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn Hiện tợng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lợng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại đà không giải đợc vấn đề này, có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Cã ba lo¹i quan hƯ chđ u quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân c + Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nớc Ngày nay, tín dụng ngân hàng đà nhân tố thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu vốn tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng a, Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị trờng Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng thơng mại Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng phát triĨn kinh tÕ x· héi, lµ trung gian chun vèn từ ngời có vốn tạm thờ nhàn rỗi sang ngời thiếu vốn để đầu t, Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động ngân hàng thợng mại đà tập trung chđ u vµo nghiƯp vơ nhËn tiỊn gưi vµ cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cđa c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ qu¸ trình sản xuất kinh doanh nhu càu tiêu dùng cá nhân Trong trình phát triển, môi trờng kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phơng pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh xuất đợc ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thơng mại Hoạt động cho vay thờng chiếm 70% tổng tài sản có Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng thờng chiếm tỷ lệ cao, nớc phát triển khoảng 60% tổng lợi nhuận ngân hàng nớc ta giai đoạn chiếm khoảng 90% lợi nhuận Điều thể rõ hoạt động tín dụng hoạt động quan bậc ngân hàng thơng mại Cùng với phát triển kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày đợc phát triển cách ®a d¹ng víi sù tham gia cđa nhiỊu chđ thĨ kinh tế, theo quan hệ tín dụng đợc mở rộng đối tợng quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp Hiện nay, doanh nghiệp hoạt động môi trờng cạnh tranh gay gắt, ngân hàng không nằm xu Để ngân hàng thơng mại đứng vững điều kiện cạnh tranh thị trờng gay gắt phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng thơng mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh mình, mở rộng phạm vi hoạt động , nghiên cứu đa nhiều sản phẩm vào phục vụ khách hàng , đặc biệt nầng cao chất lợng tín dụng ngân hàng thích ứng tốt với tình hình b Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tất thành phần kinh tế doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp Vốn yếu tố quan trọng trình hoạt động tổ chức kinh tế, Khi có đủ vốn ho dễ dàng việc thực kế hoạch đầu t sản xuất hay xây dựng , ngợc lại thiếu vốn họ gặp khó khăn định kinh tế, có vốn tạm thời nhàn rỗi ho chi phí hội vốn, trớc tình hình doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm nguồn vốn để bù đắp, ngững doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc tổ chức thiếu vốn tìm đợc chủ thể khác thừa vốn tạm thời kinh tế khó khăn tốn Sự có mặt tín dụng ngân hàng đợc coi nh công cụ để kết lối nhu cầu ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi ngời thiếu vốn Lợi tức vay cho vay ngân hàng công cụ điều chỉnh quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ đợc vận động cách liên tục, điều vừa làm tăng khả tích luỹ t ngân hàng, vừa thúc đẩy trình tăng trởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển với ngành kinh tế mũi nhọn Trong kinh tế thờng tồn ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, số ngành có điều kiện thuận lợi cò lịch sử lâu dài phát triển tốt với nhiều mạnh trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngợc lại số ngành nhiều nguyên nhân khác nên phát triển Trong chiến lợc phát triển kinh tế lâu dài quốc gia, nhiều quốc gia đà thực phân loại ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế kếm phát triển để có kế hoạch đầu t nhằm cân đối lại cấu kinh tế công nghiệp -nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực đợc kế hoạch cần phải có vốn Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều Ngân hàng cung cấp cho ngành thực đầu t theo chiều rộng chiều sâu, hình thành ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cấu kinh tế hợp lý khai thác triệt để nguồn lực, điều thể qua việc cấp tín dụng cho dự án, chơng trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cấu kinh tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trờng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu t máy móc thiết bị phải đổi công nghệ tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc yêu cầu với điều kiện phải hoàn trả vốn vay lÃi ; vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt nh chịu lÃi suất nợ hạn cao, quyền sử dụng tài sản chấp vậy, doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sản xuất, cạnh tranh thị trờng để kinh doanh có lÃi, thu hồi vốn đầu t trả nợ cho ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào phát triển công ty cổ phần Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có số vốn ban đầu cổ đông đóng góp ngân hàng cổ đông lớn Trong trình hoạt động việc phát hành cổ phần thông qua ngân hàng biện pháp hữu hiệu tiết kiệm đợc phần chi phí thời gian Hiện nay, nhà nớc ta có chủ chơng cổ phần hoá doanh nghiệp , ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều vào công ty cổ phần nhằm thực sách vĩ mô nhà nớc đa dang hoá hoạt động giảm rủi ro Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Trong điều kiện nay, nớc thực kinh tế mở, nên nhu cầu giao lu kinh tế với nớc khác cần thiết Tín dụng ngân hàng phơng tiện nối liền kinh tế nớc với thông qua hoạt động đầu t vốn xuyên quốc gia Ngoài , muốn thực hoạt động xuất nhập phải có vốn vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập nhiều ngân hàng đà xúc tiến trình xây dựng ngân hàng hỗ trợ xuất nhập nh ngân hàng hỗ trợ xuất nhập Excimbank vv Tín dụng ngân hàng có vai trò lớn, không ngân hàng mà xà hội Xà hội phát triển tín dụng ngân hàng trở nên cần thiết Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thợng mại Quy trình nghiệp vụ cho vay trung daì hạn doanh nghiệp đợc mở đầu việc xem xét hồ sơ xin vay định cho vay, sau giải ngân, theo dõi khoản tín dụng kết thúc việc thu nợ gốc lÃi định khác Quy trình nh sau : Khách hàng gửi hồ sơ xin vay gửi cho ngân hàng : Hồ sơ xin vay khách hàng bao gồm: Đơn xin vay, hồ sơ pháp lý chứng minh t cách pháp nhân, vốn điều lệ ban đầu, hồ sơ tình hình tài doanh nghiệp, tài liệu khác có liên quan đến dự án đầu t xin vay vốn vv Trên sở tài liệu khách hàng cung cấp kết hợp với thông tin thu thập đợc ngân hàng phân tích để đa định Ngân hàng xét duyệt cho vay : + Trớc tiên ngân hàng kiểm tra điều kiện cho vay: T cách pháp nhân, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình d nợ doanh nghiệp, mức vốn tham gia đơn vị vay vốn, xem xét mục tiêu kinh tế xà hội, khả thực thi, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, nguồn nhân lực, hớng tiêu thụ sản phẩm, hiệu kinh tế, khả hoàn trả vốn vay khách hàng vv + Thẩm định dự án xin vay: Đây mắt xích quan trọng trình cho vay Thực chất trình dùng số kỹ thuật phân tích, đánh giá toàn vấn đề, phơng tiện đợc trình bầy dự án theo số tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật theo trình tự hợp lý, chặt chẽ nhằm rút kết luận xác giá trị dự án Từ ngân hàng có định cho vay mức, phù hợp với dự tính Muốn đạt đợc kết nh mong muốn thẩm định dự án xin vay vốn phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa phải từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án xin vay vốn, xử lý thông tin nhng phơng pháp thẩm định thích hợp đến kết lụân cụ thể, xác đáng đợc ghi tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn xác định mức cho vay : để xác định định mức tổng số tiền cho vay dự án, ngân hàng cho vay phải vào toán đầu t, nhu cầu vay vốn Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng, khả cung cấp vốn ngân hàng, giá trị đảm bảo tài sản cho vốn vay khả tài bên bảo lÃnh vốn vay Tổng số tiền cho vay tối đa = Nhu cầu đầu t - Các nguồn khác tham gia tài trợ Ký hợp đồng tín dụng : Hợp đồng tín dụng văn đợc ký kết ngân hàng với khách hàng, ghi nhận thoả thuận ngân hàng ngời vay đối tợng cho vay, điều kiện cho vay, h×nh thøc cho vay, sè tiỊn cho vay, l·i suÊt cho vay, thêi h¹n cho vay (bao gåm thời gian giải ngân, thời hạn trả nợ,thời gian ân hạn ), tài sản đảm bảo cho vốn vay, hình thức trả nợ cam kết khác Giải ngân : Việc giải ngân phải đợc thực theo tiến độ dự án đầu t đơn vị vay vốn phải vào nhu cầu chi trả thực tế mức cho vay đà đợc thông báo Việc giải ngân đợc thực nhiều cách nh: chuyển vào tài khoản đơn vị thụ hởng, tiền mặt, ngân phiếu cho chủ đầu t, chuyển vào tài khoản ban quản lý dự án vv Thu nợ : Đây khâu chiếm vị trí quan trọng Dựa vào thời hạn đà thoả thuận, đơn vị vay vốn chủ động trả nợ đến hạn (trả gốc lẫn l·i ) Tuy nhiªn thùc tÕ cã nhiỊu tr−êng hợp, khoản nợ đà đến hạn nhng khách hàng không trả đợc nợ, trờng hợp ngân hàng tuỳ thuộc vào tình hình thực tế khách hàng để đa cách giải phù hợp Nếu khách hàng có khó khăn nhng điều kiện khách quan, họ có cố gắng trả nợ giÃn nợ, gia hạn nợ, giảm lÃi suất vv giúp cho khách hàng vợt qua khó khăn trả nợ cho ngân hàng Còn trờng hợp khách hàng cố ý dây da kéo dài không trả nợ, chủ ý lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng ngân hàng tìm cách để thu nợ 1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cạnh tranh tất yếu khách quan, sản xuất hàng hoá phát triển cạnh tranh gay gắt Cạnh tranh diễn phơng diện chủ yếu: chất lợng, Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp giá số lợng, chất lợng yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tû lƯ chiÕm lÜnh thÞ tr−êng Cã nhiỊu quan niệm chất lợng sản phẩm nh chất lợng phù hợp với mục đích sử dụng trình độ dự kiến trớc độ đồng ®é tin cËy víi chi phÝ thÊp phï hỵp víi thị trờng Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp chất lợng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mÃn nhu cầu ngời sử dụng Trên sở ta hiểu : chất lợng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng (ng−êi gưi tiỊn vµ ng−êi vay tiỊn) quan hƯ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng, phù hợp phục vụ phát triển kinh tế xà hội * Xét góc độ hoạt động kinh doanh ngân hàng chất lợng tín dụng khoản tín dụng đợc bảo đảm an toàn, sử dụng mục đích, phù hợp với sách tín dụng ngân hàng, hoàn trả gốc lÃi thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả cạnh tranh ngân hàng thị trờng, làm lành mạnh quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trởng phát triển * Xét góc độ lợi ích khách hàng khoản tín dụng có chất lợng phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lÃi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng * Đối với kinh tế, khoản tín dụng có chất lợng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá, giải công ăn việc làm, xây dựng sở hạ tầng kinh tế xà hội, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng tăng trởng kinh tế Chất lợng tín dụng khái niệm tơng đối, vừa thĨ ( thĨ hiƯn th«ng qua mét sè chØ tiêu định lợng đợc nh d nợ, nợ hạn ) vừa trừu tợng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp Hơn chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức ®é thÝch nghi cđa NHTM víi sù thay ®ỉi cđa môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lợng tín dụng trung dài hạn không nằm khái niệm chất lợng tín dụng chung Có thể hiểu chất lợng tín dụng trung dài hạn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng đợc khách hàng đa vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ tạo số tiền lớn vừa đủ để hoàn trả gốc lÃi, trang trải chi phí khác có lợi nhuận, phù hợp với điều kiện ngân hàng kinh tế xà hội nói chung Vậy để đánh giá xem xét chất lợng khoản tín dụng, gồm có tiêu Phần sau số tiêu đánh giá chất lợng tín dụng sở cho phân tích thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn sở I NHĐT & PTVN 1.2.2 Các tiêu biểu chất lợng tín dụng Ngân hàng a, Nhóm tiêu chung đánh giá chất lợng tín dụng Ngân hàng Tổng vốn huy động đợc ngân hàng khoảng thời gian: Chỉ tiêu cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động đợc kinh tế khoảng thêi gian Ngn nµy sÏ cho ta biÕt rÊt nhiỊu điều ngân hàng trình hoạt động vốn nh uy tín, khả tổ chức hoạt động, lực đội ngũ nhân viên ngân hàng vv Về phía khách hàng, đoán biết đợc phần tín nhiệm, hài lòng khách dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đồng thời cho thấy ngân hàng có tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn dịch vụ ngân hàng hay không Tỷ trọng loại tiền gửi tổng nguồn vốn huy động: Trong tổng nguồn vốn huy động ngân hàng gồm nhiều khoản đợc hình thành từ nguồn tiền gửi khác Mỗi loại tiền gửi có mức lÃi suất khác nhau, Chỉ tiêu xác định kết cấu nguồn vốn huy động hình thành phí vốn Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Chuyên đề tốt nghiệp bình quân Ngân hàng dựa sở lÃi suất nguồn huy động để phát mặt mạnh, mặt yếu ngân hàng kinh doanh Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao, ngân hàng có nhiều thuận lợi việc tạo lợi nhuận tiền gửi không kỳ hạn có mức lÃi suất thấp Ngợc lại ngân hàng có tỉ lệ tiền gửi víi l·i st cao chiÕm tû träng lín sÏ gỈp khó khăn việc giải đầu nguồn vốn chi phí vốn tăng cao Tổng d nợ: Đây tiêu quan trọng Nếu tổng vốn huy động phản ánh đầu vào tổng d nợ ngân hàng phản ánh đầu vốn huy động Nó cho biết ngân hàng cho vay đợc nhiều hay Khoản tiền ngân hàng cho tổ chức kinh tế chủ thể khác vay mà lớn chứng tỏ ngân hàng đà tạo đợc uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú, phù hợp đợc khách hàng a dùng, tham gia vào nhiều nghiệp vụ toán Ngợc lại chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém, khả cho vay thấp, vốn ứ đọng nhiều Khi nghiên cứu mối liên hệ đầu vào đầu mặt vốn ngân hàng ngời ta đa chØ tiªu hiƯu st sư dơng vèn vay Tỉng d nợ Hiêu suất sử dụng vốn vay = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động Cha thể nói đợc tiêu lớn hay thấp tốt, tiền gửi tiền vay ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn cã chi phÝ cao h¬n, nÕu tiỊn gưi nhiỊu h¬n tiền vay, ngân hàng thừa vốn, số vốn thừa coi nh lỗ Tuy nhiên khoản vay có hiệu tỉ lệ >= tốt Ngoài tiêu hiệu suất sử dụng vốn, phân tích ngời ta sử dụng tiêu mức độ luân chuyển vốn Doanh sè cho vay kú Vßng quay vèn tÝn dơng = Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 10 Chuyên đề tốt nghiệp * San sẻ rủi ro, rủi ro bạn đờng hoạt động tín dụng ngân hàng, loại trừ hoàn toàn rủi ro thực hiện, nhng ngân hàng áp dụng biện pháp khác để hạn chế rủi ro, giảm nhẹ thiệt hại rủi ro xẩy nh kết hợp với ngân hàng khác để thực đồng tài trợ cho dự án lớn, xây dựng kế hoạch tín dụng ý đến tính phân tán địa lý dự án, cho vay đa dạng với thành phần kinh tế, lĩnh vực sản xuất khác để tránh rủi ro thay đổi điều kiện sản xuất kinh doanh, giá cả, sách cuả phủ với ngành Các biện hạn chế khoản nợ dẫn tới nợ hạn Ngăn ngừa khoản nợ hạn khách hàng nhiệm vụ ngân hàng song thực tế khoản tín dụng đà đợc thực biện pháp ngăn ngừa có nguy xẩy rủi ro nợ hạn Vì ngân hàng thực số biện pháp để hạn chế nợ hạn * Chú ý tới dấu hiệu khoản vay dẫn tới nợ qúa hạn Có hai khả để ngân hàng thu nợ từ phía khách hàng, thứ khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu trả nợ ngân hàng khả thứ hai ngân hàng dùng tài sản đảm bảo để thu nợ, nhiên phía ngân hàng ho muốn khoản cho vay đợc khách hàng hoàn trả trực cách một, ngân hàng quan tâm đến tình hình khách hàng để xác định sớm dấu hiệu ban đầu dẫn đến khoản nợ hạn, dấu hiệu : + Các doanh nghiệp chạm trễ việc nộp báo cáo tài chính, báo cáo kÕt qu¶ kinh doanh cđa doanh nghiƯp + Doanh nghiƯp cã c¸c biĨu hiƯn trèn tr¸nh, tho¸i th¸c ngân hàng tới kiểm tra doanh nghiệp + Số d tiền gửi bị giảm, xuất séc rút tiền số d séc toán bị trả lại + Gia tăng khoản nợ cha toán, hàng tồn kho cách bất thờng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 66 Chuyên đề tốt nghiệp + Trở thành chủ nợ nhiều nợ điều nói lên có giảm sút chất lợng sản phẩm doanh nghiệp, có tình trạng muốn tăng nhanh doanh số bán hàng mà bán hàng cho đơn vị có tình hình tài không lành mạnh + Có thay đổi ban lÃnh đạo cđa doanh nghiƯp nh− c¸ch chøc, tõ chøc, bá trèn, gây thụt ngân quỹ, tình trạng đình công, bÃi công xây vv tất dấu hiệu chøng tá r»ng doanh nghiƯp ®ang cã vÊn ®Ị không thuận lợi có nguy xẩy rủi ro với khoản tín dụng ngân hàng + dấu hiệu rủi ro khác gây điều kiện tự nhiên nh bÃo lụt, hạn hán, hoả hoạn vv + Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm trễ hạn lâu Các biện pháp hạn chế thiệt hại khoản nợ hạn Khi phát khoản cho vay có dấu hiệu không đợc hoàn trả, việc cán tín dụng thực tìm cách ngăn ngừa khả xấu xẩy với khoản tín dụng Ngân hàng kết hợp với khách hàng để tìm cách tháo gỡ khó khăn vớng mắc nhằm vừa bảo đảm lợi ích khách hàng vừa bảo đảm an toàn lợi ích ngân hàng Một số giải pháp áp dụng là: + tăng thêm vốn cho khách hàng: Biện pháp đợc áp dụng trờng hợp khách hàng có bất ổn tình hình tài chính, nhiên ngân hàng xét thấy bất ổn tạm thời doanh nghiệp có cố gắng lớn để khắc phục khó khăn, khôi phục sản xuất kinh doanh Đây biện pháp đợc đánh giá hay nhất, không đẩy doanh nghiệp đến chỗ phá sản mà giúp doanh nghiệp vực dậy, khôi phục sản xuất, mặt khác ngân hàng thu nợ tạo tính thân thiện, gắn kết ngân hàng với khách hàng + T vấn cho khách hàng hớng sản xuất kinh doanh Ngân hàng đa lời khuyên, t vấn phơng hớng sản xuất kinh doanh, t vấn thông tin thị trờng vv giúp doanh nghiệp thoát khỏi tình cảnh khó khăn có tác dụng cải thiện quan hệ ngày sâu sắc ngân hàng với khách Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 67 Chuyên đề tốt nghiệp + Kêu gọi bảo lÃnh ngời khác có khả tài khoản vốn mà doanh nghiệp đà vay Biện pháp tạo nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng nguồn thứ không đủ không toán cho ngân hàng + Đề nghị doanh nghiệp giảm bớt kinh phí dành cho phát triển dài hạn, tập trung vốn giải khó khăn trớc mắt + Giúp thu hồi khoản nợ khách hàng Biện pháp thờng đợc sử dụng Tuy nhiên doanh nghiệp sản xuất có nhiều khoản nợ chậm trả khiến họ phải chia sẻ gánh chịu nợ hạn ngân hàng cã thĨ gióp ®ì hä, thóc ®Èy mét sù gia tăng chơng trình thu ngân sách khách vay Thùc tÕ thêi gian võa qua cho thÊy, nh÷ng biƯn pháp đà đợc ngân hàng áp dụng cách có hiệu Tuy nhiên khoản nợ hạn, khó đòi xẩy đòi hỏi ngân hàng phải có hớng giải hợp lý 3.2.1.7 Các biện pháp xử lý khoản nợ hạn Khi khoản nợ hạn, nợ khó đòi xẩy ra, ngân hàng phải tìm biện pháp thích hợp để xử lý Có hai biện pháp để giải tình trạng đó, biện pháp khai thác biện pháp lý tài sản đảm bảo cho khoản vay khách Trong thực tế, việc áp dụng phơng pháp tuỳ thuộc vào quan điểm ngân hàng, thái độ, cố gắng khách việc trả nợ ngân hàng * Biện pháp khai thác Đây biện pháp đợc nhiều ngân hàng lựa chọn áp dụng việc giải khoản nợ hạn, nợ khó đòi Thực chất phơng pháp này, việc ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp có thời gian để khác phục khó khăn, làm ăn hiệu qủa trả nợ ngân hàng nhanh Dĩ nhiên áp dụng phơng pháp ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tinh thần trách nhiêm cao, có phơng án thích hợp để trả nợ cho ngân hàng Để thực phơng pháp ngân hàng thực số công việc sau : + Ngân hàng giúp đỡ doanh nghiệp việc thu hồi khoản công nợ từ doanh nghiệp khác có quan hệ với ngân hàng để tạo thêm nguồn trả nợ khách hàng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 68 Chuyên đề tốt nghiệp + Ngân hàng hớng dẫn ngời vay nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo thu đợc lợi nhuận Ngân hàng điều chỉnh hợp đồng tín dụng, gia hạn nợ, giảm quy mô hoàn trả trớc mắt, cho vay thêm vốn để doanh nghiệp tăng sức mạnh tài chính, khôi phục sản xuất kinh doanh + Ngân hàng đề nghị khách hàng quản lý chặt chẽ ngân quỹ, bán bớt số tài sản có ảnh hởng đến hoạt động doanh nghiệp, giảm lợng hàng tồn kho, lý bớt tài sản không sử dụng vv + Nếu nguyên nhân khó khăn rủi ro thiên tai, hoả hoạn dẫn đến khách hàng không trả đợc nợ trả không đủ, không hạn vv ngân hàng gia hạn nợ, điều chỉnh hợp đồng cho vay nh chuyển khoản nợ sang thành cho vay trung hạn, buộc khách hàng bổ xung thêm tài sản cầm cố chấp để ngân hàng tăng thời hạn cho vay Tuy nhiên áp dụng biện pháp cần ý số điểm sau : - Tài sản cầm cố chấp thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng nhằm có sở để lý tài sản sau - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, có nguồn thu có khả trả nợ - Doanh nghiệp có thiện trí trả nợ, trình sử dụng vốn đà trả đợc phần gốc, trả lÃi hàng tháng đặn - Ngân hàng yêu cầu ngời vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ có biện pháp sử dụng vốn có hiệu * Biện pháp lý tài sản đảm bảo khoản vay : Trong trờng hợp ngân hàng thấy việc tổ chức khai thác không tiện lợi, hy vọng thu hồi đợc nợ ngân hàng áp dụng biện pháp lý nhằm thu đợc nợ từ khách hàng Biện pháp lý đợc thực ngời vay không sẵn lòng chi trả , có hành động trốn tránh trách nhiệm, lừa đảo, tình hình tài cứu vÃn đợc + Đối với khoản vay có bảo đảm tài sản chấp, mà tài sản ngân hàng có đủ giấy tờ hợp pháp phát mại theo quy định luật pháp để thu nợ chuyển tài sản chấp sang trung tâm bán đấu giá tài sản, Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 69 Chuyên đề tốt nghiệp xiết nợ đa vào sử dụng, đem góp liªn doanh vv Tuy nhiªn Trong thùc tÕ cã nhiỊu khách hàng gian lận việc khai báo giá trị tài sản chấp mà ngân hàng không phát tình trạng dùng tài sản chấp cho nhiều khoản vay ngân hàng khác vv ngân hàng phát mại tài sản song phải chờ định phân chia số tiền ngân hàng đợc nhận + Nếu khoản vay khách hàng không chấp, bảo đảm ngân hàng phải chờ phán án kinh tÕ míi cã biƯn ph¸p thu håi vèn nh− b¸n tài sản ngời vay Nếu ngời vay tài sản kết đòi nợ vô hiệu hoá + Khởi kiện trờng hợp khách hàng có hành vi gian lận, cố tình lừa đảo ngân hàng chiếm dụng vốn, bỏ trốn, lẩn tránh, sử dụng vốn sai mục đích gây thất thoát vốn Vấn đề tài sản đảm bảo Tài sản bảo đảm nợ vay biện pháp quan trọng việc giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng gặp rủi ro khoản cho vay Nó tạo sở pháp lý giúp cho ngân hàng có khả thu hồi đợc nợ vay khách họ khả trả nợ Chúng ta phủ nhận vai trò tích cực ngân hàng việc phát triển kinh tế song không mà lại tuyệt đối hoá vai trò chế tín dụng Mục đích khoản tín dụng giúp khách hàng có thêm vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng cho xà hội phải đảm bảo việc trả nợ gốc lÃi cho ngân hàng để ngân hàng tồn phát triển Khi ngân hàng phải áp dụng biện pháp xứ lý tài sản đảm bảo khách để thu nợ có nghĩa khách hàng đà có khó khăn định tài chinh, làm ăn thua lỗ vv Mặt khác, tài sản đem lý thị trờng cách dễ dàng để thu nợ, đặc biệt tài sản cầm cố chấp nhà nớc việc phát mại tài sản đặt khó khăn Có nhiều hình thức bảo đảm khác nh cầm cố, chấp, bảo đảm bảo lÃnh bên thứ ba, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay vv Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 70 Chuyên đề tốt nghiệp Thu nợ tài sản bảo đảm khách biện pháp tốt nhiên biện pháp cần thiết để giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng khả xấu xẩy + Ngân hàng cần thực nghiêm túc vỊ thđ tơc thÕ chÊp qu¸ trinh cho vay Giải pháp gắn liền với với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức ngời cán tín dụng Việc nâng cao lực cán việc thẩm định dự án, đánh giá giá trị tài sản chấp biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, tránh tình trạng đánh giá cao không thực tế giá trị tài sản chấp khiến cho việc phát mại tài sản chấp có rủi ro xẩy bù đắp đợc thiệt hại cho ngân hàng tài sản khả phát mại + Hiệu phơng án sản xuất kinh doanh dự án đầu t khả vay trả đợc nợ khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng có sở cho vay vốn, khách hàng đòi hỏi tài sản chấp ngân hàng đồng ý cho vay Ngân hàng cần xem xét tình hình thực tế khách hàng nh khả tài chính, uy tín, lịch sử phát triển doanh nghiệp vv tất thông tin nói tạo tranh toàn cảnh tình hình khách hàng nguy rủi ro ngân hàng gặp phải, từ có định tín dụng đắn với rủi ro thấp 3.2.1.8 Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro ngân hàng Hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro, rủi ro có nhiều loại nh rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lÃi suất vv Trong rủi ro rủi ro tín dụng đợc đặc biệt ý Quá trình đầu t phát triển kinh tế cần lợng vốn lớn, thời hạn dài dẫn đến rủi ro xây lớn gây thiệt hại cho ngân hành nhiều mặt Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro sở I NHĐT&PTVN cần thiết Để thiết lập quỹ dự phòng rủi ro cách thích hợp có hiệu ngân hàng phân chia khoản tín dụng theo tiêu thức thich hợp với mức rủi Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 71 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp ro kh¸c tõ ®ã sÏ cã thể xác lập tỷ lệ dự phòng rủi ro Các tiêu thức theo thời gian khoản tín dụng, theo hình thức tín dụng vv 3.2.1.9 Có kế hoạch chuẩn hoá cán bộ, đẩy mạnh công tác đào tạo, có sách cán tín dụng Vai trò ngời công phát triển kinh tế xà hội nói chung ngành ngân hàng nói riêng phủ nhận Thực tế cho thấy ngân hàng có đội ngũ cán bộ, nhân viên nhanh nhậy, sáng tạo công việc, có tinh thần đoàn kết, tinh thần trách nhiệm cao, lợi ích ngân hàng ngân hàng đứng vững không ngừng phát triển trớc điều kiện khó khăn, sóng gió chế thị trờng khắc nghiệt Nếu sâu tìm hiểu vấn đề nhận thấy có vấn đề sau khiến nâng cao trình độ cho cán ngân hàng cấp bách + Xu hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động đầu t chuyển vốn ph¹m vi qc tÕ diƠn hÕt søc m¹nh mÏ, hội nhập đặt yêu cầu phải nâng cao trình độ + Sự phát triển mạnh mẽ cđa khoa häc kü tht nãi chung vµ lÜnh vực ngân hàng nói riêng, dẫn tới công nghệ ngân hàng đại song kéo theo phức tạp Để vận hành tốt thiết bị máy móc cần phải thờng xuyên nâng cao trình độ cho cán ngân hàng + Môi trờng cạnh tranh ngân hàng ngày trở nên khốc liệt, không thờng xuyên nâng cao trình độ bị thua thiệt kinh doanh, thị phần vv Sau xin kiến nghị số giải pháp để ngân hàng thực tốt công tác + Bổ xung đội ngũ cán ngân hàng trẻ, có lực, nhiệt tình, hăng hái, điều đòi hỏi công tác tuyển ngời ngân hàng phải đợc thực nghiêm túc để có đợc cán có chất lợng cao + Đối với cán tín dụng phải giao nhiệm vụ cụ thể, không giao cách chung chung, gắn trách nhiệm với lợi ích họ hoàn thành công việc Thực nhân nhiƯm vơ c¸c c¸n bé tÝn dơng th−êng biÕt hä phải làm Nhng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 72 Chuyên đề tốt nghiệp nhìn trung để có đợc kết cao số nhân tố quan trọng mức độ cụ thể giao cho ngời dễ thực đánh giá mức độ hoàn thành công việc cán ngân hàng + Tín dụng ngân hàng hoạt động tạo thu nhập lớn cho ngân hàng, nhiên chứa đựng nhiều rủi ro ảnh hởng phần lớn đến ngân hàng Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng không làm ngời cán tín dụng thấy vinh dự tự hào mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động phức tạp đầy rẫy khó khăn Công việc cán tín dụng đòi hỏi họ kiến thức chuyên sâu kinh doanh lĩnh vực mà phải có kiến thức toàn diện, có khả phán đoán tốt để đa định xác Đòi hỏi công việc cao, trách nhiệm nặng nề nhng quyền lợi họ nh đợc quan tâm tới, điều đà tạo thiếu nhiệt tình công việc, trốn tránh trách nhiệm Nếu làm tốt hởng chung làm dở phải gánh chịu hậu cần phải có sách thởng phạt nghiêm minh thoả đáng Cụ thể ngân nên xây dựng sách khen thởng cho cán công nhân viên tạo động lực cho họ làm việc hiệu 3.2.2 Kiến nghị phủ bộ, ngành 1, Chính phủ cần có định hớng quy hoạch phát triển vùng kinh tế, ngành, địa phơng để hớng sản xuất phù hợp với nhu cầu tránh tình trạng đầu t chàn lan không hiệu quả, cung lớn cầu 2, Nhà nớc nên có sách tạo nguồn vốn lâu dài cho kinh tế phát triển ổn định LÃi suất ngân hàng cần sớm đợc xà hội hoá, thị trờng hoá tính toán sở yếu tố liên quan nh tỷ suất lợi nhuận bình quân, tỷ lệ lạm phát quan hệ cung cầu thị trờng Ngân hàng nhà nớc cần có sách điều hành lÃi suất, tỷ giá hợp lý vừa ổn định tiền tệ kiềm chế lạm phát đồng thời vừa khuyến khích ngời dân gửi tiền tiết kiệm, ngời sản xuất yên tâm đầu t 3, Nhà nớc cần lành mạnh hoá tình hình tài chính, môi trờng hoạt động doanh nghiệp, tổ chức sếp lại doanh nghiệp nhà nớc.Với doanh nghiệp hoạt động có hiệu cha cao, xét thấy không cần trì sở hu nhà nớc Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 73 Chuyên đề tốt nghiệp cổ phần hoá để doanh nghiệp chủ động kinh doanh Đối với doanh nghiệp hoạt động hiệu cho phép phá sản, giải thể 4, Chấn chỉnh lại công tác ban hành văn pháp quy nh luật ngân hàng, luật doanh nghiệp, thông t hứơng dẫn, nghị định phủ bảo đảm tiền vay, tài sản chấp vv tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng thơng mại 5, Chính phủ cần có sách tách bạch chức cho vay sách với chức cho vay thơng mại ngân hàng thơng mại quốc doanh, Không để ngân hàng vừa thực chức vừa cho vay thơng mại vừa cho vay sách 6, Chính phủ, ngân hàng nhà nớc cần tăng cờng công tác tra, kiểm tra ngân hàng thơng mại doanh nghiệp, nhằm phát sớm sai sót, vi phạm hoạt động thẩm định định cho vay ngân hàng thơng mại với dự án Vì nay, cạnh tranh gay gắt nên số ngân hàng đà bỏ qua sè thđ tơc ®iỊu kiƯn thđ tơc cho vay vốn, buông lỏng công tác thẩm định, xét duyệt cho vay dẫn đến nhiều khoản cho vay có chất lợng Có biện pháp thích đáng để xử lý ngân hàng cố ý vi phạm pháp luật để giành khách hàng 7, Chính phủ, ngành cần có sách xử lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi doanh nghiệp nguỷên nhân khách quan nh lũ lut, thiên tai vv cần tạo nguồn cho ngân hàng bù đắp khoản nợ khoanh, để xoá nợ Ngoài thành lập công ty mua bán nợ để xử lý khoản nợ, khai thác quản lý tài sản bảo đảm tồn đọng 8, Chính phủ, bộ, ngành ngân hàng trung ơng cần có biện pháp hỗ trợ vốn để áp dụng công nghệ đại vào hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại nhằm phục vụ khách hàng tốt Ngoài ra, việc đại hoá công nghệ giúp ngân hàng đa công nghệ tiên tíên vào quản lý, kiểm soát rủi ro , bớc nâng cao chất lợng hoạt động ngân hàng giúp hội nhập quốc tế đợc nhanh chóng 9, Ngân hàng phối hợp với ngành xây dựng trung tâm chuyên thu thập thông tin doanh nghiệp, thị trờng, sách, luật pháp Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 74 Chuyên đề tốt nghiệp nhà nớc vv để cung cấp nguồn thông tin xác, đáng tin cậy kịp thời cho ngân hàng giúp nâng cao chất lợng khoản tín dụng Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 75 Chuyên đề tốt nghiệp Kết Luận Trong năm qua, với hoạt động khác lĩnh vực tài ngân hàng, hoạt độn tín dụng sở giao dịch I ngân hàng đầu t phát triển việt nam tự đổi hoàn thiện, khắc phục hạn chế khó khăn tồn góp phần không nhỏ việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng nh công phát triển kinh tế đất nớc Qua 10 năm xây dựng trởng thành, Sở I ngân hàng đầu t phát triển việt nam không ngừng phát triển trở thành số ngân hàng thơng mại quốc doanh hàng đầu , kinh nghiệm hoạt động sở I ngân hàng đầu t phát triển việt nam học quý báu Khó khăn không hết, đặc biệt môi trờng cạnh tranh song với bề dầy truyền thống , ết hợp với t sáng suốt, việc đạo điều hành kiên quyết, sáng tạo nban lÃnh đạo, sở I ngân hàng đầu t vợt qua trở ngại để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ mà Đảng, cChính phủ nhân dân tin tởng giao phó Đối với em, việc tìm hiểu nghiên cứu đề tài Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn sở giao dịch I ngân hàng đầu t phát triển Việt nam giai đoạn vừa qua bổ ích lý thú Nó không góp phần bổ sung kiến thức mà giúp em tích luỹ thêm kuiến thức, kinh nghiệm học quý báu giúp ích cho trình học tập làm việc thực tế sau Đây đề tài tơng đối rộng, mang tính thời thực tiƠn lÉn lý ln lÉn thùc tiƠn MỈc dï em đà cố gắng để hoàn thành luận văn nhng hạn chế kinh nghiệm va f thời gian nên kiến thức mà em đa luận chắ chắn không tránh khỏi sai sót Em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn để luận văn em hoàn thiện Cuối em xin cảm ơn các anh chị phòng tín dụng I sở I NHĐT&PTVN đặc biệt cảm ơn thầy giáo.PGS.TS Nguyễn Văn Nam đà giúp đỡ góp ý cho em trình làm luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội tháng năm 2002 Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 76 Chuyên đề tốt nghiệp tài liệu tham khảo 1./ Tiền tệ, ngân hàng thị trờng tài FS.Minshkin- NXB khoa học kĩ thuật 2./ Ngân hàng thơng mại -Nhà xuất thống kê 3./ Tiền tệ, tín dụng, ngân hàng - Nhà xuất thống kê 4./ Quy trình tín dung vủa sở I Ngân hàng ĐT&PT VN 5./ Báo cáo thờng niên sở I Ngân hàng ĐT&PT VN năm 2000,2001,2002 6./ Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh cuả sở I Ngân hàng ĐT&PT VN 7./ Phơng hớng kinh doanh sở I NHĐT&PT VN năm 2002 8./ Một số văm Nhà nớc, Ngân hàng Nhà nớc, Chính phủ NHĐT&PT VN liên quan đến chế hoạt động tín dụng 9./ Tạp chí ngân hàng số 5,8,10,12/2002 10./ Một số tài liệu khác Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 77 Chuyên đề tốt nghiệp Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 78 Chuyên đề tốt nghiệp Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D 79 Chuyên đề tốt nghiệp Ninh Xuân Điệp Lớp: Tài doanh nghiệp 41D Kế Toán Tín dụng 80 Nguå n Than h Hµnh ChÝn ... hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân c + Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nớc Ngày nay, tín dụng ngân. .. trờng a, Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị trờng Hoạt động tín dụng mang lại lợi... tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn Đối với tín dụng trung, dài hạn, áp dụng tiêu có tiêu sau để đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn D nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu d nợ =