Đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán kèm chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh” ppsx

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Luận văn 1 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán kèm chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh”Mục lục Lời mở đầu 1 Chương I : Lý luận chung về thanh toán tín dụng chứng từ 3 I.1 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế 3 II.2 Các phương thức thanh toán 7 A Phương thức chuyển tiền 7 B. Phương thức thanh toán nhờ thu 9 C. Phương thức tín dụng chứng từ 16 Chương II: Thực trạng áp dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh 34 II.1 Vài nét về Ngân hàng ngoại thương – Vietcombank 34 II.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Vietcombank 34 2 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp II.1.2 Tình hình hoạt động của Vietcombank trong những năm gần đây 35 II.2 Vài nét về chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh 37 II.2.1Các hoạt động kinh doanh chính của chi nhánh 38 II.3 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế băng phương thức tín dụng chứng từ 39 3.1Quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh 40 3.2Tình hình hoạt động thanh toán quôc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương tỉnh Quảng Ninh 45 3 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh 65 III.1Mục tiêu và phương hướng phát triển hoạt động thanh toán chứng từ của chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh 65 III.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ 66 III.3 Một số kiến nghị 79 Kết luận 85 Lời mở đầu Kể từ khi Pháp lệnh về Ngân hàng ra đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam đã đổi mới một cách căn bản về mô hình tổ chức và hoạt động. Các nghiệp vụ và dịch vụ Ngân hàng thương mại hiện đại đã được mở rộng và phát triển nhanh chóng, trong đó có nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, là một trong nghiệp vụ quan trọng của NHTM , đặc biệt trong bối cảnh toàn cầu hoá và tự do thương mại đang diễn ra nhanh chóng và là xu thế tất yếu của nền kinh tế thế giới, hoạt động TTQT của Việt Nam đang đứng trước những cơ hội lớn khi Việt Nam chính thức gia nhập tổ chức thương mại thế giới và hiệp định thương mại Việt - Mỹ có hiệu lực. Thị trường thế giới đã mở rộng cửa đối với nền kinh tế Việt Nam. Đến nay tổng kim ngạch XNK chiếm trên 50% tổng thu nhập quốc dân , Kim ngạch XNK của Việt Nam tăng trưởng nhanh với tốc độ từ 20-30%/năm. Song việc hội nhập kinh tế thế giới cũng đặt ra những thách thức và khó khăn trong việc phát triển hoạt động TTQT xuất phát từ chính những hạn chế của nền kinh tế 4 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp như tiềm lực tài chính của cả hệ thống ngân hàng còn yếu, công nghệ ngân hàng còn lạc hậu, quản trị rủi ro kém, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng chưa đa dạng phong phú, uy tín của các NHTM Việt Nam thấp ngoài ra sự cạnh tranh khốc liệt của các ngân hàng nước ngoài, nguy cơ mất dần thị phần hoạt động TTQT của các NHTM là rất lớn. Để giữ vững được thị phần phát triển được hoạt động TTQT các ngân hàng thương mại cần chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán đặc biệt là phương thức thanh toán kèm chứng từ vì đây là phương thức được sử dụng phổ biến nhất ở khu vực châu Á , là một thị trường tiềm ẩn rất nhiều nguy cơ rủi ro nhưng cũng là một thị trường đầy tiềm năng. Việc sử dụng phương thức thanh toán kèm chứng từ là giải pháp giải quyết tốt nhất việc đảm bảo quyền lợi của cả hai bên người mua và người bán, nhưng đồng thời cũng lại là phương thức xảy ra nhiều sự tranh chấp nhất do mức độ phức tạp của nó. Tại Việt Nam, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là ngân hàng đầu tiên thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng,là ngân hàng có uy tín nhất, có bề dày kinh nghiệm trên 40 năm trong hoạt động TTQT với mạng lưới ngân hàng đại lý trên toàn thế giới .Song tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh hoạt động TTQT vẫn không tránh khỏi khó khăn và hạn chế nên trong những năm gần đây thị phần của chi nhánh đã bị thu hẹp .Vì vậy em đã lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán kèm chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh” làm chuyên đề tốt nghiệp. 5 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 6 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I : Lý luận chung về thanh toán tín dụng chứng từ I.1 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế I.1.1Khái niệm : thanh toán quốc tế là thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với các tổ chưc cá nhân nước khác hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế , thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan . Hay nói cách khác, thanh toán quốc tế là việc phản ánh sự vận động có tính độc lập tương đối của giá trị trong quá trình chu chuyển tư bản và hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau, do không cân bằng giữa sản xuất và tiêu thụ của các bên tại một thời điểm nhất định. Khác với thanh toán trong phạm vi một nước, thanh toán quốc tế thường gắn với việc trao đổi giữa đồng tiền của nước này sang đồng tiền của nước khác. Đồng tiền nội địa với chức năng là phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán trong phạm vi một quốc gia sẽ không vượt ra khỏi giới hạn của nó được nếu như hai bên liên quan trong hợp đồng không có sự thoả thuận với nhau. Bởi vì khi ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng các bên phải đàm phán thống nhất đồng tiền nào được sử dụng để thanh toán giao dịch, nó có thể là đồng tiền của nước người mua, tiền của nước người bán hoặc một đồng tiền của một nước nào đó được chọn để giao dịch thanh toán. Các đồng tiền được sử dụng trong thanh toán quốc tế thường là các loại ngoại tệ mạnh có khả năng tự do chuyển đổi như đồng USD, đồng EUR, đồng GBP, đồng FRF, đồng JPY, đồng DEM. Trong đó đồng USD và EUR vẫn giữ vai trò chủ đạo trong thanh toán quốc tế bởi sự nhanh chóng và tiện lợi trong việc thực hiện các giao dịch này. 7 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp I.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới ngày càng hội nhập các quốc gia đang ra sức phát triển kinh tế thị trường mở cửa hợp tác, hội nhập .Thanh toán quốc tế nổi lên như một chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước và kinh tế bên ngoài Xuất phát từ nhu cầu tất yếu của quá trình phát triển kinh tế, các doanh nghiệp luôn luôn có xu hướng mở rộng thị trường của mình ra bên ngoài, từ đó hình thành các quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nước khác nhau. Mỗi nước có sự khác nhau về chế độ chính trị, môi trường pháp luật, phong tục tập quán cũng như khoảng cách địa lý, bên cạnh đó còn có những bất đồng về ngôn ngữ, tiềm lực tài chính của các đối tác và hệ thống tiền tệ khác nhau khiến cho quan hệ mua bán thanh toán giữa các nước rất phức tạp và thường xuyên xảy ra rủi ro bất trắc. Để giải quyết những vướng mắc này cần có một trung gian tài chính đứng ra đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên và Ngân hàng thương mại với hoạt động thanh toán quốc tế của mình đã đáp ứng được đòi hỏi đó. Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại là một mắt xích không thể thiếu được trong toàn bộ dây chuyền thực hiện một hợp đồng ngoại thương. Thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình trong hoạt động thanh toán quốc tế, Ngân hàng thương mại đã đóng góp rất nhiều cho khách hàng, cho nền kinh tế cũng như cho chính bản thân Ngân hàng thương mại. + Đối với khách hàng: Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí. 8 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tham gia hoạt động thanh toán quốc tế, quyền lợi của khách hàng được đảm bảo hơn, do khách hàng được ngân hàng tư vấn để lựa chọn các phương thức thanh toán, kỹ thuật thanh toán cũng như đồng tiền thanh toán nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo ra sự an tâm cho khách hàng trong giao dịch mua bán với nước ngoài. Trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, nếu khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ cho vay để thanh toán hàng nhập bằng cách bảo lãnh mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Qua việc thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp xuất nhập khẩu để có những tư vấn cho khách hàng và những điều chỉnh về chiến lược khách hàng. + Đối với bản thân Ngân hàng thương mại. Thanh toán quốc tế giúp ngân hàng thương mại đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phát triển các nghiệp vụ liên quan như kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác. Thanh toán quốc tế đem lại khoản thu phí dịch vụ quan trọng: hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng về giao dịch, từ đó tăng quy mô hoạt động và thị phần của mình trên thị trường. Thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản của ngân hàng: trong quá trình thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thương mại luôn có một nguồn tiền tập trung chờ thanh toán. Nguồn tiền này tương đối ổn định và phát sinh thường xuyên, là một nguồn nâng cao khả năng thanh khoản cho ngân hàng. Thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng thương mại có thể tạo ra được vòng tròn dịch vụ khép kín, từ đó đảm bảo các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến nhau như tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, mua bán 9 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngoại tệ được giám sát, theo dõi kỹ lưỡng bởi nhiều phòng ban khác nhau, hạn chế rủi ro. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn nắm được tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thực hiện quản lý có hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu trong nước theo đúng chính sách kinh tế đối ngoại mà Nhà nước đề ra. Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại: thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng trong nước, thanh toán cho ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thương mại sẽ có quan hệ đại lý với ngân hàng và đối tác nước ngoài. Mối quan hệ này dựa trên cơ sở hợp tác và tương trợ. Với thời gian hoạt động nghiệp vụ càng lâu, mối quan hệ ngày càng rộng mở. Tóm lại, có thể khẳng định, hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động trung gian của Ngân hàng thương mại, có tác dụng mang lại thu nhập, hỗ trợ các hoạt động khác của Ngân hàng thương mại, giúp cho quá trình thanh toán của khách hàng được nhanh chóng, đảm bảo. Điều này được thể hiện rõ hơn khi nghiên cứu đến các phương thức thanh toán quốc tế. + Đối với nền kinh tế Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hoá dịch vụ giữa các tổ chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau . nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển được . Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh chóng chính xác sẽ giải quyết mối quan hệ lưu thông hàng hoá - tiền tệ giữa người mua và người bán một cách trôi chảy hiệu quả ,về giác độ kinh doanh , người mua thanh toán, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của một chu kì kinh doanh phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp. Hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế của mỗi quốc gia được thể hiện : 10 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 10 [...]... hai hình thức chi t khấu : - Chi t khấu miễn truy đòi :Khi ngân hàng trả tiền cho bộ chứng từ xuất trình hoàn hảo, mọi rủi ro liên quan đến bộ chứng từ thuộc về ngân hàng - Chi t khấu có truy đòi : thực chất là ứng trước tiền hàng , người hưởng phải trả lãi khoản vay, ngân hàng sẽ thu lãi trên số ngày ngân hàng ứng trước tiền hàng Điều kiện để chi t khấu bộ chứng từ : - Xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo... dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ Các ngân hàng chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem bề mặt của chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp không Khi chứng từ xuất trình là phù hợp thì NHPH phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu cho dù trên thực tế hàng hoá có được giao đúng với chứng từ hoặc không được giao Như vậy việc thanh toán L/C... tình xuất trình chậm chứng từ để NHPH bảo lãnh nhận hàng theo bộ chứng từ của nhà nhập khẩu sau đó xuất trình bộ chứng từ giá trị cao hơn hay không xuất trình vận đơn gốc yêu cầu ngân hàng thanh toán  Lợi dụng ngân hàng mới thành lập lừa ngân hàng mở LC hay thế chấp những LC đã được thanh toán + Rủi ro từ phía nhà nhập khẩu : xảy ra khi nhà nhập khẩu là những công ty ma yêu cầu ngân hàng mở LC hay lợi... collection Khái niệm : Là phương thức thanh toán trong đó chứng từ gửi đi nhờ thu gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính hoặc chỉ chứng từ thương mại (không kèm chứng từ tài chính ) NHTH chỉ trao 16 Lê Ngọc Thuỷ 16 Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác qui định trong lệnh... ngân hàng mà tại đó LC có giá trị thanh toan hoặc chi t khấu hoặc bất cứ ngân hàng nào mà LC có giá trị tự do NHĐCĐ bao gồm : - Comfirming Bank (NHXN) - Paying Bank (Ngân hàng trả tiền ) - Negotiating Bank ( Ngân hàng chi t khấu ) - Accepting Bank ( Ngân hàng chấp nhận ) - Bank by deferred payment (Ngân hàng trả châm ) Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của NHĐCĐ giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ. .. Trong thanh toán quốc tế ngân hàng thực hiện thanh toán trên cơ sở chứng từ chứ không dựa trên hàng hoá Các chứng từ thương mại quốc tế rất quan trọng bởi chúng kiểm soát sự vận động của hàng hoá Nhà xuất khẩu có nhận được tiền hay không và nhanh hay chậm là do chứng từ Vì vậy yêu cầu lập chứng từ phải nghiêm ngặt hoàn hảo phù hợp với những điều khoản và điều kiện của LC 10.(M) Điều khoản thanh toán. .. uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ mình Bước 3 : Sau khi kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền theo qui định nếu thấy phù hợp và đủ khả năng thanh toán , ngân hàng thực hiện trích tài khoản để chuyển tiền và gửi giấy báo nợ cho nhà nhập khẩu Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng M/T hoặc T/T) theo yêu cầu của người chuyển tiền cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền... Ngọc Thuỷ 24 Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Khả năng đòi tiền từ chính bộ chứng từ đó ( NHPH là ai ? có sòng phẳng không? Có chịu rào cản quản lý ngoại hối không? Khả năng thanh toán của ngân hàng ) - Sự biến động của hàng hoá đó trên thị trường - Luật pháp của quốc gia đó Bước 7 : Chuyển chứng từ tới Isuing bank Bước 8: NHPH kiểm tra chứng từ và thanh toán Trách nhiệm của NHPH : - Trả... định theo LC là bằng chứng chứng minh người xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng đúng theo LC qui định - Nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp thì NHPH sẽ thanh toán tiên hàng cho nhà xuất khẩu - Bộ chứng từ do LC qui định nhiều hay ít tuỳ theo tính chất hàng hoá qui định của nước nhập khẩu và sự thoả thuận giữa hai bên mua và bán Nội dung của chứng từ bao gồm :Số loại chứng từ, số lượng mỗi loại :... hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hoá mà dựa hoàn toàn vào sự phù hợp của bộ chứng từ được xuất trình  L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ Vì giao dịch chỉ bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C Để được thanh toán nhà xuất khẩu phải lập được bộ chứng từ phù hợp , tuân thủ chặt chẽ các điều . phần của chi nhánh đã bị thu hẹp .Vì vậy em đã lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán kèm chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh” làm chuyên đề tốt nghiệp. 5 Lê. đề thực tập tốt nghiệp Luận văn 1 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán kèm chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương. hướng phát triển hoạt động thanh toán chứng từ của chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh 65 III.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ 66 III.3 Một số kiến