Đề tài " Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội " docx

1 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Luận văn Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 2 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính MỤC LỤC Lời mở đầu:…………………………………………………………………1 Chương 1: Chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động bảo lãnh Ngân hàng - vấn đề bản………….3 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm ………………………………………………………… 1.1.1.2 Đặc điểm 1.1.1.3 Chức 1.1.1.4 Vai trò 1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 1.1.2.1 Căn vào hình thức phát hành 1.1.2.2 Căn vào đối tượng bảo lãnh 12 1.1.2.3 Căn vào tính chất bảo lãnh 15 1.1.2.4 Căn vào điều kiện toán .17 1.1.3 Nội dung bảo lãnh ngân hàng 18 1.1.3.1 Nội dung thư hợp đồng bảo lãnh 18 1.1.3.2 Phí bảo lãnh .19 1.1.4 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng 19 1.2 Chất lượng bảo lãnh 20 1.2.1 Khái niệm chất lượng bảo lãnh .21 1.2.2 Các tiêu đánh giá 23 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động bảo lãnh 23 1.3.1 Nhân tố khách quan .23 1.3.2 Nhân tố chủ quan 23 Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội 2.1 Tổng quan ngân hàng .24 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại thương Hà nội 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thương Hà nội 26 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNT HN 27 2.2 Thực trạng chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNT HN 34 2.2.1 Các quy định chung nghiệp vụ bảo lãnh NHNTHN 34 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh NHNT HN 40 2.2.3 Quy mô cấu bảo lãnh chi nhánh NHNT HN 53 2.3 Đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNT HN 60 2.3.1 Các kết mà NHNT HN đạt 60 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .61 Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh chi nhánh NHNT HN 3.1 Định hướng phát triển NHNT HN thời gian tới 68 3.1.1 Mục tiêu kinh doanh năm 2008 68 3.1.2 Các kế hoạch kinh doanh để thực mục tiêu năm 2008 69 3.1.3 Định hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh 71 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNT HN 73 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định 73 3.2.2 Tăng cường kiểm tra giám sát .75 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán 75 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng .76 3.3 Kiến nghị……………………………………………………………… 77 Kết luận…………………………………………………………………… 80 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 4 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU Bước vào kỷ 21, với thành tựu đạt từ cơng đổi tồn diện đất nước, kinh tế Việt nam tạo bước phát triển vững đường hội nhập phát triển Cùng với phát triển đất nước, ngành Ngân hàng Việt nam có bước phát triển vượt bậc Hệ thống Ngân hàng đổi từ cấu tổ chức đến hoạt động kinh doanh Các nghiệp vụ ngân hàng ngày mở rộng phát triển đa dạng Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống, ngân hàng ngày phát triển thêm nghiệp vụ ngân hàng đại phù hợp với xu hướng cơng nghiệp hố, đại hố nghiệp vụ nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ bảo lãnh đời vào hoạt động Cho đến nay, trở thành nghiệp vụ mạnh ngân hàng xu hướng tồn cầu hố nghành đầu tư, tín dụng, thương mại Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng xuất năm gần đây, phát huy vai trị to lớn Đặc biệt, kinh tế nước ta cịn gặp nhiều khó khăn q trình huy động vốn, thiếu thiết bị công nghệ đại, uy tín thị trường giới cịn chưa cao Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ mẻ, nên q trình thực cịn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc, đơi cịn gây tổn thất cho thân ngân hàng Chính mà việc áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh hoạt động ngân hàng bị hạn chế chưa phát huy hết vai trị Nhận thức tầm quan trọng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nói chung với Ngân hàng Ngoại thương Hà nội nói riêng có định hướng nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động chung toàn hệ thống ngân hàng Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 5 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Là sinh viên ngành ngân hàng, nhận thức rõ vai trò tầm quan trọng nghiệp vụ ngân hàng Sau thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội, tơi tìm hiểu chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội Mục tiêu đề tài: - Làm sáng tỏ sở lý luận, nội dung vấn đề liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh - Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội - Đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính CHƯƠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG - NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN 1.1.1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM, VAI TRÒ VÀ CHỨC NĂNG CỦA BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Trong kinh tế thị trường, tồn mối quan hệ xã hội khác nhau, mối quan hệ vô phong phú, đa dạng phức tạp Trong quan hệ xã hội, quyền lợi nghĩa vụ bên quan tâm Chỉ cần bên không thực nghĩa vụ chắn ảnh hưởng đến quyền lợi đối tác, đặc biệt quan hệ kinh tế Trong đó, quan hệ kinh tế diễn lành mạnh bên thực nghĩa vụ Vì vậy, bên tham gia quan hệ kinh tế muốn có đảm bảo uy tín hay tài sản bên thứ ba việc thực nghĩa vụ đối tác Sự đảm bảo bên thứ ba gọi bảo lãnh Có hai hình thức bảo lãnh chủ yếu: - Bảo lãnh đối nhân: áp dụng chủ yếu quan hệ phi tài sản lĩnh vực hình sự, tố tụng hình sự, chế tài hành quan hệ phi tài sản dân - Bảo lãnh đối vật: áp dụng chủ yếu quan hệ kinh tế dân có yếu tố tài sản, với đảm bảo bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ bên bảo lãnh phải đền bù cho bên nhận bảo lãnh với số tiền thỏa thuận từ trước Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Như vậy, bảo lãnh cam kết bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh việc đảm bảo thực nghĩa vụ thay cho bên bảo lãnh họ không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng Ngày 26/6/2006 NHNN định số 26/2006/QĐ-NHNN ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng Quy chế thay quy chế “Bảo lãnh ngân hàng” ban hành theo định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 thống đốc ngân hàng nhà nước theo định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi số điều quy chế Bảo lãnh rõ: “Bảo lãnh Ngân hàng” cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay “Bên bảo lãnh” tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt nam, ngân hàng hợp tác, loại hình ngân hàng khác tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Ngồi cịn có ngân hàng thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngồi Tổ chức tín dụng thực bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định pháp luật thương phiếu “Bên bảo lãnh” doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp Việt nam bao gồm: Doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp tổ chức trị; tổ chức trị-xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 8 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính nước ngồi Việt nam, doanh nghiệp tư nhân Ngồi cịn có tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng, hợp tác xã tổ chức khác có đủ điều kiện quy định Điều 94 Luật Dân sự, tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh tham gia đấu thầu dự án đầu tư Việt nam vay vốn để thực dự án đầu tư Việt nam, hộ kinh doanh cá thể Ngân hàng không bảo lãnh người sau: Thành viên Hội đồng quản trị, ban kiểm sốt, Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng; cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định, định bảo lãnh: bố; mẹ; vợ; chồng; thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) “Bên nhận bảo lãnh” tổ chức, cá nhân nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng “Cam kết bảo lãnh” cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh “Hợp đồng bảo lãnh” văn thỏa thuận tổ chức tín dụng bên nhận bảo lãnh tổ chức tín dụng, bên nhận bảo lãnh, khách hàng bên có liên quan (nếu có) việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh 1.1.1.2 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.2.1 Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương Để tiến hành nhiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, thơng thường khơng có ngân hàng người bảo lãnh tham gia mà cón có người nhận bảo lãnh Giữa chủ thể có mối quan hệ với qua hợp đồng kinh tế Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Mối quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh thông qua hợp đồng mua bán hàng hoá Mối quan hệ ngân hàng phát hành bên nhận bảo lãnh thông qua cam kết bảo lãnh hình thức thư bảo lãnh, thư L/C Do vậy, ta hiểu bảo lãnh ngân hàng không mối quan hệ song phương mà mối quan hệ đa phương 1.1.1.2.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập Mặc dù ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng thiệt hại gây không thực hợp đồng gốc với người bảo lãnh, song việc toán bảo lãnh vào điều khoản điều kiện quy định cam kết bảo lãnh Tức là, bên nhận bảo lãnh quyền đòi tiền bảo lãnh ngân hàng điều kiện ghi cam kết bảo lãnh xảy ngân hàng viện điều khoản hợp đồng gốc để từ chối thực nghĩa vụ Tính độc lập cịn thể chỗ ngân hàng có quyền truy địi khoản tiền bảo lãnh trả thay cho khách hàng sau ngân hàng thực yêu cầu toán từ bên nhận bảo lãnh mà không bị ảnh hưởng điều khoản hợp đồng gốc 1.1.1.2.3 Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng ngân hàng Khi ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh ngân hàng chưa thực phải bỏ số tiền bảo lãnh, ngân hàng tiến hành thu phí bảo lãnh bên bảo lãnh đóng Bảng cân đối tài sản chưa bị thay đổi, nghiệp vụ bảo lãnh coi hoạt động ngoại bảng Bảng cân đối tài sản thay đổi ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phải chuyển phần nguồn vốn dùng vay sang hay phải huy động từ nguồn khác Nếu bên bảo lãnh chưa hoàn trả số tiền ngân hàng trả thay phải tiến hành nhận nợ Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 10 10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính 1.1.1.3 Chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.3.1 Bảo lãnh dùng công cụ đảm bảo Mục đích quan trọng hoạt động bảo lãnh ngân hàng cung cấp cho bên nhận bảo lãnh khoản bồi hồn tài trường hợp bên bảo lãnh vi phạm điều khoản ghi nhận cam kết bảo lãnh Đó hình thức bảo đảm cho bên nhận bảo lãnh thường bên nhận bảo lãnh yêu cầu bên bảo lãnh phải đề nghị ngân hàng bảo lãnh Trong thực tế, bên nhận bảo lãnh không mong muốn nhận tiền bảo lãnh, họ mong muốn bên bảo lãnh thực nghĩa vụ Họ coi bảo lãnh công cụ để bảo đảm an tồn cho có cố vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh bên bảo lãnh khơng muốn chuyện xảy thiệt hại không hợp đồng ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh Vì vậy, bảo lãnh ngân hàng dùng công cụ bảo đảm 1.1.1.3.2 Bảo lãnh dùng cơng cụ đơn đốc hồn thành hợp đồng Sau ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh bên nhận bảo lãnh, trình thực hợp đồng, cần bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng bên nhận bảo lãnh có quyền truy đòi số tiền bảo lãnh Số tiền ngân hàng cho vào khoản tín dụng bắt buộc chắn bên bảo lãnh gây ấn tượng không tốt với ngân hàng, điều ảnh hưởng lớn tới việc xin vay, bảo lãnh sau Do vậy, bảo lãnh ngân hàng tạo áp lực đốc thúc bên bảo lãnh phải hoàn thành nghĩa vụ cam kết 1.1.1.3.3 Bảo lãnh dùng công cụ tài trợ Trong hợp đồng thầu hợp đồng mua bán có giá trị lớn, thời gian hiệu lực kéo dài, nhu cầu tài trợ cho dự án cần thiết Các nhà đầu tư người bán gặp nhiều khó khăn mặt tài chịu nhiều rủi ro phải hoàn tất hạng mục tồn hợp đồng tốn Do vậy, để cơng trình tiến hành thuận lợi, chủ thầu người mua thường tạm ứng trước 10 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 69 69 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính nhỏ lại không đáp ứng đủ điều kiện tài sản chấp có giá trị tương đương Vì làm hội kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng 2.3.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan * Công nghệ thơng tin, trang thiết bị máy móc đại, sở hạ tầng chưa hợp lý Hiện nay, ngân hàng thực bước việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, nối mạng nội phòng ban giúp cho việc kiểm tra tình hình cơng nợ khách hàng hay cán tín dụng thu thập thông tin khách hàng mạng internet… Nhưng chưa đầu tư thích đáng nên để thu thập thơng tin cách nhanh chóng cịn gặp khó khăn Công nghệ thông tin chưa ứng dụng rộng rãi việc thực nghiệp vụ bảo lãnh, việc đối chiếu khâu không nhanh gọn làm nhiều thời gian Muốn thu hút khách hàng chất lượng sản phẩm cung ứng phải tốt song sở hạ tầng, trang thiết bị ảnh hưởng tới tâm lý khách hàng Một sở hạ tầng đại tạo tâm lý tin tưởng khách hàng Hiện nay, sở hạ tầng trang thiết bị ngân hàng chưa hợp lý * Việc thu thập xử lý thơng tin khách hàng cón gặp nhiều khó khăn Ngày việc thu thập thông tin hỗ trợ nhiều từ phương tiện máy móc hay từ trung tâm lưu giữ thông tin để có thơng tin quan trọng xác, cán tín dụng cịn gặp phải khó khăn định như: Trong nhiều trường hợp doanh nghiệp nộp đầy đủ giấy tờ liên quan theo yêu cầu ngân hàng khơng chắn giấy tờ có đảm bảo tính chân thực hay không Trong trường hợp liên quan đến tài sản chấp cán tín dụng khó biết tài sản chấp doanh nghiệp dùng để làm tài sản đảm bảo cho giao dịch trước ngân hàng khác khơng 69 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 70 70 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính * Trình độ cán nghiệp vụ cịn chưa hồn thiện Cán tín dụng vừa phải thực nghiệp vụ cho vay thông thường kiêm nghiệp vụ bảo lãnh Bên cạnh ưu điểm họ hiểu khách hàng nắm rõ tình hình tài doanh nghiệp họ khơng có đủ thời gian để chuyên tâm nghiên cứu sâu cách thức giải nhân tố phát sinh bảo lãnh Những hạn chế ngân hàng nguyên nhân chủ quan khách quan gây Do để nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh, ngân hàng cần có giải pháp thích hợp Em xin đưa số giải pháp kiến nghị để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 MỤC TIÊU KINH DOANH NĂM 2008 Không ngừng tăng trưởng nguồn vốn, mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, áp dụng nhiều giải pháp để kinh doanh hiệu với mục tiêu tăng lợi nhuận: * Về nguồn vốn: Chi nhánh tiếp tục phát huy mạnh cơng nghệ uy tín thương hiệu ngân hàng đối ngoại địa bàn, đồng thời kết hợp với đa dạng hoá hình thức, cơng cụ huy động vốn như: kỳ phiếu, trái phiếu, phát 70 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 71 71 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính triển sản phẩm ngân hàng đại, tích hợp nhiều tiện ích, mở rộng mạng lưới giao dịch, áp dụng sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền chọn để cung cấp sản phẩm huy động vốn ngày đa dạng đại đến với khách hàng, nâng cao tỷ trọng tiền gửi doanh nghiệp tổng huy động vốn từ khách hàng từ 26% năm 2006, 36% năm 2007 lên 40% năm 2008 Với việc mở thêm địa điểm giao dịch giao dịch trụ sở 344 Bà triệu, dự kiến cuối năm 2008 tổng nguồn vốn chi nhánh tăng 15% so với năm 2007, nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế đạt 7.500 tỷ đồng, tăng 19% so vói năm 2007 Tính trung bình giai đoạn 2005-2010 tốc độ tăng trưởng huy động vốn chi nhánh dự kiến khoảng 16,4% phát triển không ngừng tổ chức tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế địa bàn làm gia tăng loại hình đầu tư cạnh tranh với hoạt động gửi tiền ngân hàng Vì vậy, bên cạnh giải pháp nghiệp vụ, chi nhánh tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ văn minh giao tiếp, bước áp dụng mô hình quản lý tổ chức giao dịch khối ngân hàng bán lẻ theo chuẩn mực ngân hàng thương mại đại * Cho vay : Kế hoạch đến cuối năm 2008, chi nhánh đạt mức dư nợ tín dụng tăng 20% so với năm 2007 Khống chế tỷ lệ nợ hạn mức 2%, giảm dần tỷ lệ nợ xấu, nợ khó địi Tăng dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn đầu tư tài sản cố định cấu tín dụng chi nhánh , kế hoạch năm 2008 đạt 28% tổng dư nợ * Phát triển mạng lưới: Thực theo đạo Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, dự kiến năm 2008, chi nhánh tiến hành mở thêm 04 phòng giao dịch, đưa sản phẩm dịch vụ tiện ích khác Vietcombank tới gần với khách hàng 71 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 72 72 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính * Tăng cường đào tạo bổ sung cán cho yêu cầu mở rộng quy mô hoạt động đặc biệt cổ phần hoá Vietcombank Nâng cao chất lượng hoạt động, nâng cao vị Vietcombank giai đoạn mới-giai đoạn cổ phần hoá 3.1.2 CÁC KẾ HOẠCH KINH DOANH * Chiến lược nguốn vốn: Tiếp tục trì hồn thiện hình thức huy động truyền thống đồng thời đa dạng hố cơng cụ hình thức huy động vốn mới, tiếp tục sách lãi suất linh hoạt Tăng tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn, tăng tỷ trọng tiền gửi khách hàng Từng bước cấu lại khách hàng theo hướng tăng trưởng nguồn vốn trung dài hạn,nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Tích cực mở rộng quan hệ vay vốn nhiều hình thức,củng cố quan hệ với khách hàng truyền thống đồng thời mở rộng quan hệ tiếp cận với khách hàng Mở rộng mạng lưới huy động, tăng cường tiếp thị, quảng cáo thơng tin, tun truyền áp dụng nhiều hình thức khuyến khích nhằm tạo điều kiện phục vụ tốt cho khách hàng * Chiến lược tín dụng: Tiếp tục tìm kiếm thu thập thơng tin dự án đầu tư phát triển Mở rộng nhiều hình thức đầu tư tín dụng, khơng phân biệt thành phần kinh tế Mở rộng cho vay trung dài hạn để giữ vững vị ngân hàng địa bàn hoạt động Thường xuyên nắm bắt nhu cầu khách hàng Tăng cường công tác đánh giá, phân loại khách hàng để có sách lãi suất phù hợp, kết hợp với sách phát triển sản phẩm dịch vụ theo hướng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng 72 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 73 73 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Tăng cường cơng tác thẩm định, tiến hành phân tích đánh giá thực trạng khoản vay, khoản nợ hạn, nợ không thu Tổ chức thực xử lý dứt điểm khoản nợ xấu * Chiến lược nâng cao chất lượng dịch vụ phát triển sản phẩm Tăng cường mở rộng dịch vụ phục vụ cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, trọng việc phát triển mối quan hệ với đơn vị xuất mặt hàng chủ lực chủ Việt nam đơn vị có vốn đầu tư nước ngồi khu cơng nghiệp, khu chế xuất thông qua dịch vụ toán nước theo tiêu chuẩn cao, toán quốc tế Nghiên cứu, triển khai mở rộng nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ điểm giao dịch ngân hàng tìm kiếm đại lý có đủ điều kiện để thực thu đổi ngoại tệ, toán séc du lịch, mở tài khoản cá nhân, chuyển tiền Mở rộng dịch vụ khác dịch vụ chi trả lương, chuyển tiền kiều hối * Chiến lược hợp tác phát triển Tăng cường củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống đồng thời mở rộng mối quan hệ với khách hàng, tạo lập hợp tác bình đẳng ngân hàng với doanh nghiệp Cùng với khách hàng, hai bên hợp tác phát triển, lấy hiệu kinh doanh khách hàng mục tiêu hoạt động, lấy dự án kinh doanh khách hàng hội kinh doanh Mở rộng quan hệ chặt chẽ với ngân hàng nước theo ngun tắc tự chủ, bình đẳng có lợi đàm phán để làm đầu mối việc cho vay đồng tài trợ, đồng bảo lãnh Cùng với chi nhánh khác hệ thống hợp tác chặt chẽ phối hợp thực sách khách hàng, sách lãi suất tạo nên sức cạnh tranh thống hệ thống NHNT * Chiến lược công tác tổ chức cán quản trị điều hành 73 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 74 74 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Yếu tố người yếu tố định đến phát triển ngân hàng Nhận thức điều đó, ngân hàng xây dựng tốt chiến lược tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, sử dụng bố trí nguồn nhân lực đủ số lượng chất lượng Đào tạo nâng cao hiệu quản lý quản trị rủi ro đội ngũ cán lãnh đạo Phát triển mạng lưới theo hướng phát triển mạng lưới hệ thống phòng giao dịch khu dân cư đông đúc, nơi tập trung công ty lớn với quy mô nghiệp vụ phù hợp, tập trung vào huy động vốn dân cư dịch vụ ngân hàng bán lẻ Quản trị điều hành thông qua kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm, cụ thể hoá thành kế hoạch tác nghiệp phận, giám sát việc thực kế hoạch để có điều chỉnh kịp thời 3.1.3 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH Với mục tiêu phát triển NHNT Hà nội thành chi nhánh mạnh hệ thống, sản phẩm có chất lượng tốt, có uy tín ngồi nước khơng ngừng đổi mới, cải tiến chất lượng nghiệp vụ có phát triển thêm số loại hình nghiệp vụ Trong phải phát triển hoạt động dịch vụ để nâng cao sức cạnh tranh, tăng thu nhập Bên cạnh nghiệp vụ toán, nghiệp vụ kinh doang ngoại tệ, nghiệp vụ bảo lãnh nghiệp vụ đem lại thu nhập cao cho ngân hàng Đánh giá tình hình thực bảo lãnh năm vừa qua, ban lãnh đạo ngân hàng đề mục tiêu phấn đấu sau: - Tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh tổng thu nhập ngân hàng để cấu lại nguồn thu nhập hoạt động tín dụng hoạt động dịch vụ, phù hợp với mục tiêu phấn đấu xây dựng ngân hàng thành chi nhánh hoạt động đa tổng hợp, có hiệu 74 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 75 75 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính - Đa dạng hố loại hình bảo lãnh Bên cạnh việc củng cố, nâng cao chất lượng loại hình bảo lãnh có phát triển thêm số loại hình bảo lãnh - Thực tốt sách khách hàng, chiến lược marketing để thu hút thêm khách hàng - Chú trọng tới việc đưa công nghệ đại vào không hoạt động bảo lãnh mà tới tất hoạt động khác nhằm đáp ứng nhu cầu cách nhanh với chất lượng tốt - Đào tạo quản lý tốt đội ngũ cán bộ, đặc biệt bồi dưỡng nâng cao kiến thức nghiệp vụ bảo lãnh Trên sở kết hợp phân tích khó khăn vướng mắc cơng tác bảo lãnh, định hướng kinh doanh nói chung nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng ngân hàng năm tới, em xin mạnh dạn đưa số giải pháp kiến nghị sau 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NHNT HN 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định Giống hoạt động tín dụng, hoạt động bảo lãnh chứa đựng rủi ro định Nếu ngân hàng phải thực nghĩa vụ bảo lãnh vay trở thành vay bắt buộc, có nguy khơng thu hồi nợ Chính vậy, để hạn chế rủi ro xảy ra, ngân hàng phải trọng tới công tác thẩm định trước định Muốn cán tín dụng cần đảm bảo tuân thủ quy trình nội dung thẩm định phương án thực hợp đồng kinh tế ký hai bên Tuy nhiên, q trình nhiều khơng chặt chẽ xác yếu tố khách quan chủ quan Do 75 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 76 76 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính việc thẩm định nhu cầu bảo lãnh, ngân hàng cần trọng vấn đề sau: - Tư cách pháp nhân: Điều cần thiết khách hàng mới, đặc biệt công ty cổ phần, công ty TNHH Bởi vì, có tranh chấp xảy việc đưa trước pháp luật Do ngân hàng cần quan tâm tới tư cách pháp lý ngân hàng để nhằm tránh bất lợi cho ngân hàng sau - Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: Các cán tín dụng cần đặc biệt trọng tới việc phân tích tình hình hoạt động kinh doanh dựa báo cáo tài chính, hay cơng suất sử dụng máy móc, số lượng cơng nhân viên Việc thu thập thơng tin trực tiếp qua khách hàng qua bạn hàng, báo chí đặc biệt trực tiếp đến tìm hiểu doanh nghiệp Bên cạnh phải ý tới việc phân tích mơi trường kinh doanh, đánh giá khó khăn, thuận lợi doanh nghiệp từ đưa ý kiến xem liệu doanh nghiệp có khả hồn thành hợp đồng hay không - Khả điều hành chủ doanh nhiệp: Đây yếu tố quan trọng, ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chính vậy, cán tín dụng cần phải đánh giá kỹ khả điều hành lãnh đạo doanh nghiệp thông qua lực tổ chức, lực chun mơn uy tín họ Có thể thu thập thơng tin qua nhân viên, qua bạn hàng tiếp xúc trực tiếp Kết hợp với kinh nghiệm từ trước, cán tín dụng đưa đánh giá xác - Khả tài chính: Một điều kiện để định bảo lãnh doanh nhiệp phải có khả tài lành mạnh, có khả trả nợ Ngân hàng xem xét đánh giá tình hình cơng nợ có doanh nghiệp, thu chi hàng năm doanh nghiệp để định - Định giá tài sản chấp: Đây vướng mắc lớn không chi nhánh mà nhiều ngân hàng khác 76 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 77 77 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Trong thực tế, nhóm khách hàng truyền thống thường DNNN, tài sản chấp họ chủ yếu thuộc quyền sở hữu nhà nước chế lý, phát phức tạp Do đó, trước tiếp nhận tài sản chấp, cán tín dụng cần nắm rõ quy định thời quan chức tài sản chấp để có phương án giải phù hợp Một vấn đề gặp phải việc định giá tài sản chấp, đặc biệt tài sản nhà cửa, máy móc, trang thiết bị Việc định giá tài sản gặp phải khó khăn chúng có tính hao mịn, hữu hình vơ hình Cán tín dụng phải tính tốn xác mức độ hao mịn tài sản dựa phương pháp tính hao mịn doanh nghiệp đó, đồng thời kết hợp với kinh nghiệm thân Ngồi ra, cán tín dụng cần tính đến hao mịn vơ hình cách đánh giá tình hình thị trường loại tài sản đó, mức độ lên xuống giá Nếu tổng giá trị tài sản chấp không 70% giá trị bảo lãnh phải yêu cầu doanh nghiệp đảm bảo thêm tài sản thực thêm hình thức đảm bảo khác ký quỹ 3.2.2 Tăng cường kiểm tra giám sát Cán tín dụng phải thường xun đơn đốc khách hàng thực quy định hợp đồng Nếu khách hàng gặp khó khăn, cán họ tham gia tìm hiểu ngun nhân để từ có biện pháp tháo gỡ, khắc phục Thường xuyên phối hợp với phịng ban kế tốn để theo rõi số dư tiền gửi ngân hàng đồng thời theo rõi tình hình cơng nợ doanh nghiệp ngân hàng khác, khách hàng có dấu hiệu vi phạm phải có biện pháp khắc xử lý kịp thời 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng cần phải quan tâm tới công tác đào tạo cán nhằm nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh, thúc đẩy hoạt động bảo lãnh ngày phát triển 77 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 78 78 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Ngân hàng cần phải ý thực hoạt động sau nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ lý luận thực tế cho cán tín dụng: - Đào tạo chuyên môn nghiệp vụ thông qua lớp đào tạo dài hạn nước, kết hợp với đào tạo chỗ - Ngân hàng cần trọng tới việc nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học cho cán tín dụng Bởi vì, với bảo lãnh mà có liên quan đến phía nước ngồi bảo lãnh vay vốn nước ngoài, bảo lãnh tốn việc am hiểu nắm rõ điều khoản ghi ngoại ngữ hợp đồng quan trọng Để từ đưa điều khoản ký kết hợp đồng bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh phải xác Nếu khơng việc tranh chấp khó tránh khỏi có vi phạm xảy Bên cạnh đó, vấn đề đặt với cán tín dụng phải nắm rõ thường xuyên cập nhật thông tin luật, quy tắc thông lệ giao dịch bảo lãnh - Bồi dưỡng, nâng cao ý thức tinh thần trách nhiệm tồn thể cán ngân hàng Ln phải coi hiệu hoạt động kinh doanh khách hàng mục tiêu hoạt động ngân hàng Cần phải có thái độ niềm nở, phục vụ tận tình, chu đáo, để tạo hình ảnh tốt ngân hàng - Tổ chức xếp lao động phải hợp lý, đảm bảo phù hợp trình độ chun mơn, lực, nguyện vọng người Như nâng cao hiệu làm việc Để có đội ngũ cán động, sáng tạo, bên cạnh cán ngân hàng có kinh nghiệm cần phải có cán trẻ có tinh thần sáng tạo, động Do cần phải có sách thu hút, tuyển dụng cán có trình độ lực cao Đồng thời thu hút thêm cán trẻ có khả tìm tịi, sáng tạo, động 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 78 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 79 79 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Cơ sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc đại ảnh hưởng phần tâm lý, tin tưởng khách hàng ngân hàng Nhất khách hàng mới, điều mà khách hàng thấy sở hạ tầng Thơng qua khách hàng nhận xét quy mơ ngân hàng Vì mà ngân hàng cần phải có đầu tư thích đáng để nâng cấp, cải tạo lại nơi làm việc, trang thiết bị Bên cạnh ngân hàng phải trọng tới việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động bảo lãnh Việc đầu tư vào công nghệ thông tin tạo chất lượng tốt hoạt động bảo lãnh mà cịn giúp ngân hàng nắm bắt thông tin với khách hàng, với thị trường cách nhanh chóng, kịp thời, xác Để bước tiến tới đại hố thơng tin trước hết Ngân hàng Ngoại thương Hà nội cần phải: - Xây dựng trang thiết bị máy móc đầu tư máy vi tính, hệ thống thơng tin liên lạc cho phòng cách đầy đủ - Xây dựng trang webside giới thiệu ngân hàng, có cung cấp thơng tin quảng cáo phục vụ khách hàng mạng internet - Xây dựng mối quan hệ thường xuyên với số cơng ty, tổ chức tin học chun nghiệp có uy tín để tận dụng tư vấn, hỗ trợ q trình ứng dụng cơng nghệ vào lĩnh vực bảo lãnh Cùng với phịng thơng tin điện tốn phịng ban khác ngân hàng hồn thiện chương trình phần mềm quản lý, theo dõi khách hàng Mở rộng hoạt động bảo lãnh phải đôi với việc nâng cao chất lượng công tác bảo lãnh, có nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Nâng cao chất lượng công tác bảo lãnh bao gồm nâng cao chất lượng thẩm định, hồn thiện quy trình bảo lãnh đề sách phí ký quỹ hợp lý 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước * Về điều kiện bảo lãnh 79 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 80 80 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính NHNN quy định tổng số tiền bảo lãnh tối đa cho khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có ngân hàng Quy định chưa phù hợp chế quy định mức dư nợ cho vay mức bảo lãnh riêng làm hạn chế mức bảo lãnh ngân hàng trường hợp khách hàng có nhu cầu bảo lãnh ngân hàng không vay vốn ngân hàng Hướng xử lý thời gian tới cần quy định chung tổng số dư bảo lãnh tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng khơng vượt tỷ lệ so với vốn tự có tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định * Về mức phí bảo lãnh Mức phí bảo lãnh tối đa 2% tăng so với quy chế trước Tuy nhiên, ngân hàng có loại bảo lãnh mức phí chưa đủ để bù đắp chi phí rủi ro xảy cho ngân hàng Mức độ rủi ro nghiệp vụ bảo lãnh phụ thuộc vào nhiều yếu tố, loại bảo lãnh đánh giá với mức rủi ro khác Do trường hợp doanh nghiệp có nhu cầu thực nhiều loại bảo lãnh ngân hàng việc xác định mức độ rủi ro cho loại bảo lãnh để làm xác định mức bảo lãnh cần thiết Vì vậy, NHNN khơng nên quy định mức phí trần mà nên để ngân hàng tự thỏa thuận với khách hàng dựa loại bảo lãnh, đối tượng khách hàng, mức độ rủi ro… NHNN sớm ban hành quy định mức phí bảo lãnh quy định mức phí tối thiểu, việc quy định cụ thể cần giao quyền cho cac tổ chức tín dụng để tạo quyền tự chủ cho tổ chức tín dụng việc kinh doanh * Về hình thức bảo lãnh Quy chế bảo lãnh ngân hàng ngày trở nên linh hoạt, phù hợp với nhu cầu phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Sau nhiều lần thay đổi điều chỉnh, quy chế bảo lãnh có bước tiến tạo điều kiện cho ngân hàng chủ động việc thực nghiệp vụ bảo lãnh Tuy nhiên, có nhiều 80 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 81 81 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính loại hình bảo lãnh mà ngân hàng thương mại thực khách hàng có nhu cầu văn luật chưa quy định cụ thể, quy định cách chung chung loại bảo lãnh khác Những loại bảo lãnh ngân hàng áp dụng đồng bảo lãnh Để tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động dễ dàng hơn, không gặp phải cản trở quy chế chưa quy định rõ ràng, thiết nghĩ NHNN nên quy định rõ loại bảo lãnh * Về đối tượng khách hàng Cần bổ sung thêm đối tượng khách hàng tổ chức tín dụng bảo lãnh quy chế bảo lãnh ngân hàng Tại điều quy chế bảo lãnh ngân hàng ban lèm theo định 283/2000/QĐ-NH14 ngày 25/08/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có quy định khách hàng tổ chức tín dụng bảo lãnh bao gồm: doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp Việt nam; tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo luật tổ chức tín dụng; hợp tác xã tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 Bộ luật dân sự, tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh tham gia đấu thầu dự án đầu tư Việt nam thực dự án đầu tư Việt nam Trong trình phát triển kinh tế nhiều nghành, nhiều lĩnh vực phát sinh nhu cầu vốn, không doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mà đơn vị nghiệp, hộ gia đình, tư nhân trở thành đối tượng nợ thành viên tham gia vào hoạt động bảo lãnh Do vậy, quy chế bảo lãnh cần bổ sung bước khách hàng tổ chức tín dụng bảo lãnh đối tượng nêu để đảm bảo nhu cầu phát triển ngày đa dạng nghiệp vụ Tuy nhiên việc mở rộng đối tượng phải đáp ứng yêu cầu quản lý đảm bảo an toàn 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Việt nam 81 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 82 82 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính Để hoạt động bảo lãnh chi nhánh diễn cách thuận lợi đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Thì NHNT VN cần quan tâm tới vấn đề sau: - Xây dựng quy trình nghiệp vụ cho hoạt động bảo lãnh chi nhánh thống cho hệ thống Quy trình vừa đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế chi nhánh vừa mang tính linh hoạt nhằm phục vụ tốt cho khách hàng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng - Thường xuyên thực công tác cải cách phát triển hệ thống nhiều lĩnh vực như: nhân lực, công nghệ, sách khách hàng - Đơn giản hố thủ tục - Đầu tư cho cơng tác đại hố tồn hệ thống, ứng dụng cơng nghệ đại tạo điều kiện cho công tác truyền tin cập nhật thông tin cần thiết KẾT LUẬN Cho đến nay, bảo lãnh ngân hàng loại hình nghiệp vụ thiếu ngân hàng với phát triển kinh tế đất nước, nhu cầu đổi hoạt động hệ thống NHTM địi hỏi ngày hồn thiện phát triển Chính nghiệp vụ ngân hàng ngày áp dụng rộng rãi nhằm nâng cao hiệu kinh tế nghành Qua trình nghiên cứu tài liệu tìm hiểu thực tế Ngân hàng Ngoại thương Hà nội Chuyên đề đạt số kết qủa sau: - Khái quát trình hình thành, cần thiết đời hoạt động bảo lãnh vấn đề khác nghiệp vụ bảo lãnh - Phân tích tình hình hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng từ đưa nguyên nhân hạn chế 82 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 83 83 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính - Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Song trình độ hiểu biết thời gian nghiên cứu nhiều hạn chế nên chuyên đề chưa bao quát toàn nội dung hoạt động bảo lãnh khơng tránh khỏi sai sót Em mong bảo đóng góp thầy để chun đề hồn thiện 83 Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp ... CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BÃO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG... trạng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội - Đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Nguyễn Thu Hằng 46Q Tài doanh nghiệp 6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng. .. Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng ngân hàng Khi ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh ngân hàng chưa thực phải bỏ số tiền bảo lãnh, ngân hàng tiến hành thu phí bảo lãnh bên bảo lãnh đóng Bảng