Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh huyện Tứ Kỳ

Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống, một nghiệp vụ hỗ trợ và mang tính chất khá quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó giúp cho cán bộ tín dụng và ban lãnh đạo có quyết

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

KHOA DAU TUỊ

Đề tai:

HOÀN THIỆN CÔNG TAC THAM ĐỊNH DU ÁN DAU TƯ

XIN VAY VÓN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIEN NONG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN TU KỲ

Sinh viên thực hiện : Tran Thanh Lam

Mã sinh viên : 11152286

Lớp : KINH TE ĐẦU TƯ 57A

Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Hồng Minh

ee

)

Hà Nội - 2019

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH DU ÁN ĐẦU TƯ VAY

VON TẠI NGAN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THÔN

VIỆT NAM (AGRIBANK) - CHI NHÁNH HUYỆN TỨ KỲ GIAI ĐOẠN

1.1 Giới thiệu ngân hang 0 eeecescesesescsescesescscscsecscscsceceevssaceceecetaracsesavavataceees |

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển - -© SE2E+EE+EEECEE2EE2EE2E22EE2EEcsse 1

hư có Sẽ |

1.1.3 Tình hình kinh doanh ¿2 2 2 + 2 2 2 S£EeE£EEEEEEEEEEEeErEeErkrErkrsrersrereree 3

1.2 Thực trạng công tác thâm định dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh 9

1.2.1 Sự cần thiết của công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại chỉ nhánh 9

1.2.1 Đặc điểm của dự án vay vốn tại chi nhánh .- 2-©2zz+2Ee2EE22EE22252225ze- 10

1.2.3 Căn cứ, quy trình thâm định dự án tại chi nhánh - 22222222 13

1.2.4 Phương pháp thẩm định 2© +t2EEE+2EEEEEEEEE22215222152222152215EEXe 22 1.2.5 Nội dung thâm định -2-©+t++EEttSEEES2EEE1222E112211122211222215221EEExseE 34

1.2.6 Ví dụ minh họa về một dự án đầu tư Vay vốn tại chi nhánh 54

1.3 Đánh giá kết quả công tác thẩm định của chi nhánh 222222222222 75

1.3.1 Những kết quả đạt được -+-©t++EEEt+EEEt22EE11222112222122211522222EExe 75

1.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân hạn chế -2-©22222z222E2z22E2222222z2z de)

CHƯƠNG 2: CÁC ĐỊNH HƯỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC

THAM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TU VAY VON TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIET NAM (AGRIBANK) — CHI NHÁNH

HUYỆN TU KY occcsscssssesssssesssssessssscssssecsssecsssucessusessuseessuesssasessssessssssssessessesessesesess 83

2.1 Định HUOg ones eeseeesseesssecsssecsseccssecssseesssssuecssecsuecsssessucessecesuesssuessuesssuessueessecee 83

2.1.1 Dinh hướng phát triển chung của ngân hàng Agribank chi nhánh Tứ Kỳ 83

2.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển nông thôn chi nhánh 00) 00:02 86

2.2 Các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại

ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn — Chi nhánh huyện Tứ Kỳ 87

2.2.1 Giải pháp hoàn thiện quy trình và công tác tổ chức thâm định 87

2.2.2 Giải pháp hoàn thiện phương pháp thâm dinh - 2222222222522 88

2.2.3 Giải pháp hoàn thiện và nâng cao chất lượng nội dung thâm định 89

2.2.4 Giải pháp nâng cao năng lực CBTTĐ - 2 2 2 s z z s cv szcecxrece 9]

2.2.5 Giải pháp về thông tin cho thâm định -c¿222E222EEE22222z22222zzzz 92

2.2.6 Kiến gh - seecccssssecscsssssessccsssseessssssseccessssssssssessssssecsessuussesssssnussessssuesssssssseeseee 93

LỜI MỞ ĐÀU

Cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế trong nước cũng như quốc tế, hệ

thống ngân hàng ngày nay cũng không ngừng phát triển Ngân hàng thương mại đã

trở thành một thành phần không thể thiếu được và có tác động mạnh mẽ tới sự phát

triển của nền kinh tế Ngân hàng thương mại mang lại lợi ích cho các tổ chức, các

cá nhân thông qua các hoạt động kinh doanh như công tác cho vay và nhận tiền gửi,

hỗ trợ cho vay với lãi suất ưu đãi với những khách hàng trong diện chính sách thu

hút các nguồn vốn nhàn rỗi từ các thành phần kinh tế khác nhau và tạo điều kiện

cho các cá nhân, nhà đầu tư, doanh nghiệp có thé thực hiện các ý tưởng, dự án kinh

doanh, dự án đầu tư của mình Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống, một nghiệp vụ

hỗ trợ và mang tính chất khá quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng,

nó giúp cho cán bộ tín dụng và ban lãnh đạo có quyết định đúng đối với từng món

vay, đó là nghiệp vụ thẩm định tin dụng trong ngân hàng.

Ngày nay các ngân hàng có xu hướng mở rộng các loại hình phục vụ của mình

nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao.Tuy nhiên, hiên nay các mánh khoe trong xã

hội ngày càng tỉnh vi, phức tạp tiềm ân vô số rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân

hàng Chính điều này càng khang định vai trò của thẩm định trong hoạt động kinh

doanh ngân hàng, đặc biệt là công tác thẩm định dự án đầu tư Nhận thấy được tầm quan trọng của công tác thâm định, các ngân hàng không ngừng đổi mới và phát

triển liên tục công tác thẩm định để theo kịp đặc tính của nền kinh tế không ngừng

thay đôi

Năm trong hệ thống các ngân hàng thương mại toàn quốc, Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển Nông thôn nói chung và chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn huyện Tứ Kỳ nói riêng cũng không ngừng nâng cao và đổi

mới chính sách cũng như công tác thẩm định để đạt hiệu quả kinh doanh tốt nhất.

Tuy nhiên trong quá trình hoạt động vẫn còn khá nhiều bắt cập, hạn chế trong công

tác thâm định dự án đầu tư cần được thay đổi Vì vay trong quá trình thực tập tại

ngân hàng, em quyết định lựa chọn đề tài: “ Hoàn thiện Công tác thẩm định dự án

đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn — Chi nhánh huyện TứKy” cho dé tài tốt nghiệp của mình

Đề tài có kết cầu gồm hai chương :

CHUONG 1 : Thực trạng công tác thẩm định dự án đấu tư vay von tai ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chỉ nhánh huyện Tứ Kỳ giai đoạn

2014-2018.

CHƯƠNG 2: Các định hướng, giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu

tư vay vốn tài ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chỉ

nhánh huyện Tứ Kỳ.

Vì tầm hiểu biết của sinh viên còn hạn chế nên trong quá trình làm chuyên đề

thực tập khó tránh khỏi sai sót Em mong thầy cô sửa chữa và bổ sung để chuyên đề

được hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn và chỉ bảo nhiệt tình của giáo viên

hướng dẫn cùng với cán bộ và nhân viên tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

nông thôn chi nhánh huyện Tứ Kỳ Với sự nhiệt tình của thầy và anh chị đã giup em

hoàn thành tốt chuyên dé

DANH MỤC VIET TAT

BCKQKD le cáo kêt quả kinh doanh

CNQSDD Chimg nhan quyén str dung dat

GDBD Giao dich bao dam

HDV Huy dong von

KHCN Khach hang ca nhan

KHDN Khach hang doanh nghiép

NHNN Ngân hang nhà nước

— — NoN&PTNT _ | Nông nghiệp và phát triên nông thôn

SPDV Sản phẩm dịch vụ

| TCVN Tiêu chuẩn xây dựng

TCXDVN Tiêu chuân xây dựng Việt Nam

TSCĐ Tài sản cô định

DANH MỤC BANG BIEU

Bảng Trang

Bảng 1 Tình hình huy động vốn tại Agribank Huyện Tứ Kỳ 20 6T 4]

2018

‘Bing 2 Du nợ cho vay tai Agribank huyện Tứ Kỳ 2016-2018 | 6

Bang 3 Tài sản sở hữu của Agribank huyện Tứ Kỳ mm 7

Bảng 4 Bảng phân tích độ nhạy của nhà máy RC 25

Bang 5 Số liệu tiêu thụ gạch ở tỉnh Hải Dương 2011-2016 32 |

Bảng 6 Bảng cân đối kế toán công ty Bb Sun mì 58

lap 7 Bang bao cáo kết quả kinh doanh công ty Bb Sun 59

Bang8 | Bảng phân tích chỉ số tài chính công ty Bb Sun 60

| Bane 9 | Tổng mức đầu tư cho 04 giai đoạn của dự án 67

Bảng 10 Nhu câu vôn lưu độngcủa dự án

Bảng II | Bảng tiến độ đầu tư của dự án

Bảng 12 Bảng phân bô vôn đâu tư qua các giai đoạn

| ———

Bảng 13 Bảng các hiệu quả tài chính của dự án

Bảng 14 Thông kê dự án xin vay vôn tại ngân hàng Agribank

chi nhánh Tứ Kỳ 2014-2018

Bảng 15 Thông kê tình hình dư nợ và nợ

Tứ Kỳ Bảng 16 Thời gian thâm định dự án tại NHNo&PTNT chi nh

Kỳ

xâu tai Ngân hàng Agribank | 76

ánh Tứ| 78

Bảng 17

Bang 18 Dòng tiên của dự án

DANH MỤC HÌNH VE

Hình Trang |

Hình 1 | Sơ đồ tổ chức ngân hàng Agribank huyện Tứ Kỳ 1

Hình 2 | Sơ đô quy trình thâm định của ngân hàng Agribank 16

| Hình 3 | Biéu đồ tỉ lệ nợ xấu cau ngân hàng Agribank Tứ Kỳ 77

CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

VAY VON TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHAT TRIEN NÔNG

THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) - CHI NHÁNH HUYỆN TỨ KỲ

GIAI ĐOẠN 2014-2018

1.1 Giới thiệu ngân hàng

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tứ

Kỳ ( gọi tắt là “AGRIBANK Tứ Kỳ”) là ngân hàng có mốc thời gian thành lập gắn

liền với quá trình hình thành huyện Tứ Kỳ Năm 1996, khi quyết định chia táchhuyện Tứ Lộc thành huyện Tứ Kỳ và huyện Gia Lộc, Ngân hàng Agribank Tứ Kỳ được chính thức thành lập

Ngân hàng Agribank huyện Tứ Kỳ có trụ sở đặt tại số 128, Đường 391, thị

tran Tứ Kỳ, huyện Tứ Kỳ, tỉnh Hải Dương Hiện nay ngân hàng có 2 phòng giao

dịch trực thuộc đó là PGD Cầu Xe địa chỉ tại Thôn Hàm Huy, xã Cộng Lạc và PGD

Hưng Đạo địa chỉ tại xã Hưng Đạo, huyện Tứ Kỳ Tính đến nay chi nhánh đã hoạt

động được 23 năm, ngân hàng đã trở thành đơn vị thực hiện kinh doanh đa năng,

hoạt động chủ yếu là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, cho vay tín dụng và dịch vụ

ngân hàng khác phục vụ khách hàng trong và ngoài nước.

PGD Hun ` s¿ | | Phòng Kế ong Kế ong Kiểm Đạo | |PGDCauxe | toán Ngân | | hoạchkinh | | toán-Kiểm

- uy doanh soát nôi bô

(Nguôn : Phòng tổ chức hành chính- Agribank huyện Tứ Kỳ)

s* Chức năng các phòng ban

Ban giám đốc

Ban giám doc gôm Giám đôc và Phó giám đôc

- Giám đốc: Là người đứng đầu chi nhánh, chịu trách nhiệm trước pháp luật,

Nhà nước về hoạt động kinh doanh của toàn chỉ nhánh phụ trách điều hành

tất cả các hoạt động kinh doanh của chi nhánh với mục tiêu tạo hiệu quả

kinh doanh tốt nhất cho ngân hàng

- Phó giám đốc: Là người có nhiệm vụ giám sát tất cả các vị trí, chỉ đạo các

phòng ban trong chỉ nhánh Tham mưu và giải quyết các đề xuất vướng mặc

theo thẩm quyền

Phòng kế hoạch và kinh doanh

Có nhiệm vụ phân loại khách hàng và đưa ra đề xuất lên ban lãnh đạo các

chiến lược khách hàng cũng như các chính sách ưu đãi đối với từng loại

khách hàng.

Phân tích kinh tế theo từng ngành nghề, từ đó lập danh mục khách hang dé

phục vụ cho việc lựa chọn các biện pháp cho vay phù hợp đảm bảo các khoản vay an toàn và đạt hiệu quả cao.

Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyên

Xây dựng, theo dõi, đánh giá, tổng kết các mô hình tín dụng thí điểm tại địa

phương dé đề xuất ban giám đốc cho phép nhân rộng

Phân loại, phân tích các loại dư nợ dé tìm ra nguyên nhân và giải pháp khắc

phục.

Quản lý và tổng hợp hồ sơ tín dụng từ đó phân tích và lập báo cáo về công

tác tín dụng Phòng còn có trách nhiệm bảo vệ thông tin mật của khách hàng

vay vốn

Phối hợp cùng các phòng ban khác theo qui định tín dụng của ngân hàng,chịu trách nhiệm quản lý rủi ro trong công tác tín dụng.

Phòng kế toán — ngân quỹ

- Trực tiếp hạch toán kế toán thống kê theo qui định của ngân hàng nhà nước,

Ngân hàng NoN&PTNT Việt Nam.

- _ Xây dựng kế hoạch tài chính, phụ trách quyết toán kế hoạch thu chi tài chính,

cũng như quỹ tiền lương của chi nhánh Từ đó quan ly, giám sát việc sử dụng

các quỹ chuyên dùng theo quy định.

- Phu trách nộp ngân sách Nhà nước theo qui định.

- _ Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong nước, chấp hành quy định về an toàn

kho quỹ, định mức tiền mặt theo quy định

- _ Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo

cáo theo quy định.

Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ

-_ Đứng dưới góc độ của từng phòng ban của chỉ nhánh để đánh giá mức độ rủi

ro của từng danh mục tín dụng theo quy trình quản lý rủi ro do ngân hàng qui

định.

- Kiểm tra đánh giá thường xuyên tính nghiêm túc thực hiện pháp luật cũng

như các quy định của NHNNVN và các quy định chính sách của Hội sở

trong lĩnh vực tài chính ngân hàng tại chi nhánh nhằm kip thời phát hiện các

Công tác huy động vốn và đảm bảo thanh khoản luôn được chi nhánh xác định

là nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch kinh doanh kể từ sau khi thành lập đến nay Thực

hiện nhiều giải pháp tích cực về các sản phẩm huy động vốn, về cơ cấu lãi suất, cơ

chế khoán thi đua khen thưởng, quảng ba, chỉ nhánh đã khai thác tối đa mọinguồn vốn nhàn rỗi trong các thành phần kinh tế để chủ động đầu tư tín dụng, đáp

ứng nhu cầu phát triển kinh tế của địa phương

Bang | : Tình hình HDV tại Agribank Huyện Tứ Kỳ 2016-2018

( Nguôn : BCKQKD Agribank -Tứ Ky)

Nhận xét: Dựa theo bảng số liệu, nhìn chung số vốn huy động của ngân hàng

tăng dần qua các năm Năm 2018, tổng số vốn huy động được đã đạt trên 2000 tỉ

đồng tăng 20,8 % so với năm trước và cũng là con số lớn nhất trong những năm gần

đây Ngoài ra, nhìn vào bảng thống kê số vốn không kỳ hạn và có kỳ hạn đều tăng

trưởng qua các năm nhưng tăng trưởng không cao, phần lớn vốn huy động là vốn có

Về đối tượng huy động vốn, phần lớn số vốn huy động được là ở mảng KHCN

nhỏ lẻ Năm 2018 lượng vốn huy động từ các doanh nghiệp có phần trăm tăng

trưởng vượt bậc so với năm 2017 nhưng trong tông lượng vốn huy động, lượng vốn

huy động từ doanh nghiệp vẫn ở con số khá nhỏ Nguyên nhân là do tình hình kinh

tế khu vực cũng như đất nước có chuyền biến tích cực trong năm 2018, các doanh

nghiệp sử dụng vốn cho đầu tư và mở rộng sản xuất kinh doanh thay vì gửi vào

ngân hàng Một nguyên nhân khác là do ngân hàng cũng day mạnh nguồn huy động

vốn từ cá nhân Với tình hình kinh tế- xã hội khu vực trong những năm qua ngàycàng phát triển, các hộ gia đình có thu nhập bình quân đầu người tăng lên thì nguồnvốn huy động từ cá nhân có tăng trưởng mạnh, năm có tỉ lệ tăng trưởng nguồn vốn

huy động từ mảng cá nhân cao nhất là năm 2018 đạt tăng trưởng 20,49%.

Dé đạt được kết quả này, chỉ nhánh đã thực hiện tốt công tác huy động vốn

thông qua các chính sách mềm dẻo, linh hoạt như tăng lãi suất tiền gửi ngân hàng và

cung cấp chất lượng dich vụ tốt hơn tại chi nhánh Ngoài ra chi nhánh đã khéo léophân cấp khách hàng để thuận tiện cho việc phục vụ khách hàng chu đáo, đảm bảolợi ích của cả hai bên.

1.1.3.2 Hoạt động tín dụng

Về hoạt động cho vay, chuyển tải vốn cho nền kinh tế được đa dạng hóa thông

qua nhiều hình thức đến với các thành phan đối tượng kinh tế khác nhau Chi nhánh

chuyển dịch dần cơ cấu tín dụng, tập chung hơn vào cho vay hộ sản xuất cá nhân , đồng thời mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ để đầu tư vào các lĩnh vực

phục vụ đời sống của địa phương.

Bảng 2 : Dư nợ cho vay tại Agribank huyện Tứ Kỳ 2016-2018

Phán loại theo đôi tượng

( Nguôn : BCKQKD Agribank -Tứ Ky)

Hoạt động tín dụng được coi là hoạt động chính thu lại thu nhập cho Chi

No trong han

No qua han

Nhận xét :

nhánh, đi kèm với hoạt động huy động vốn thì việc sử dụng vốn hiệu quả, tránh nợ

xấu đòi hỏi ngân hàng phải có những chiến lược, chính sách cụ thể và đúng đắn Dư

nợ cho vay của ngân hàng Agribank tính đến 31/12/2018 là 1.399 tỉ đồng tăng 9,36 %

so với năm 2017 Tuy về mặt số lượng, dư nợ năm 2018 có tăng so với năm 2017

nhưng về tốc độ tăng trưởng thì giai đoạn 2017-2018 có tốc độ tăng trưởng giảm

đáng ké so với giai đoạn năm 2016-2017 Nguyên nhân là do tuy vẫn có sự gia tăng

dư nợ nhưng chủ yếu là cho KHCN chiếm trung bình gần 75% qua các năm, lượng

vốn cung cấp cho các KHDN còn khá ít Sở đĩ nguồn vốn cung cấp cho các KHDN

còn hạn chế là do tính chất nền kinh tế địa phương, doanh nghiệp tại địa phương

phần lớn đều là các doanh nghiệp vừa và nhỏ khiến cho công tác thẩm định và

quyết định vay vốn còn nhiều khó khăn, số lượng doanh nghiệp được cấp vốn vay

trong một năm con nhiéu han ché.

Về cơ cau du nợ theo thời gian với phan trăm KHCN nhỏ lẻ chiếm tỉ trọng

lớn nên số dư nợ ngắn hạn cũng chiếm tỉ trọng lớn Dư nợ ngắn hạn tính đến

31/12/2018 đạt 1.049 tỉ đồng tăng 13,4 % so với năm 2017, lớn hon tăng trưởng năm 2016-2017 3,94% Tuy nhiên dư nợ trung va dài han của chi nhánh có sự sụt giảm đáng kẻ về tốc độ tăng trưởng xuống còn 2,04%.

Về cơ cấu loại tiền tệ: Cơ cấu dư nợ chủ yếu là cho vay bằng VNĐ, khối

lượng vàng và ngoại tệ không đáng kể Điều này chứng tỏ phần lớn nguồn vốn được

sử dụng để phát triển trong nước, hầu như không có dự án phát triển tại nước ngoài

Công tác xử lý và thu hồi nợ cũng được ngân hàng chú trọng, số vốn quá hạn

luôn trong tam kiểm soát và giảm mạnh trong các năm Đến năm 2018, số vốn quáhạn chỉ còn 5 tỉ đồng, chiếm tỉ lệ không đáng kể trong tổng cơ cấu dư nợ

1.1.3.3 Cac hoạt động khác

“+ Hoạt động đầu tư phát triển

- Dau tư cơ sở vật chất kỹ thuật:

Từ năm 1996, sau khi được thành lập và đưa vào hoạt động với quy mô ngày

càng mở rộng Agribank huyện Tứ Kỳ không ngừng nâng cao về mặt chất lượng cơ

sở hạ tầng và máy móc thiết bị để phục vụ hoạt động kinh doanh đạt được kết quả

cao nhất Qua 23 năm hoạt động, hiện tại chi nhánh đã đầu tư và sở hữu cơ sở hạ

tầng và hệ thống máy móc có gia tri cao

Bảng 3 : Tài sản sở hữu của Agribank huyện Tứ Kỳ

Đơn vị: Triệu dong.

- Dau tư phát triển nguồn nhân lực

Là một đơn vị nằm trong hệ thống Agribank Hải Dương, ngân hàng tích cực

tạo điều kiện và cử các CBNV tham gia công tác phát triển nguồn nhân lực chung

của tỉnh Trong những năm gan day, chi nhánh tích cực cử CBNV tham gia kế

hoạch đào tạo lại đối với cán bộ mới vào ngành, các chương trình đào tạo nâng cao

đối với cán bộ chuyên môn nghiệp vu, lãnh đạo quản lý Ngoài ra, các CBNV thuộc

chi nhánh còn được tham gia đào tạo toàn diện đa dạng hon về các mặt như ngoại ngữ, tin học, trình độ chính trị, kỹ năng marketing, quản trị điều hành

Từ năm 2019, định kỳ 2 năm/lần, chi nhánh tổ chức kiểm tra kiến thức chuyên môn nghiệp vụ cho toàn thể người lao động trong chi nhánh Qua đó thúc

đây tinh thần học tập, ý thức trách nhiệm của đội ngũ CBNV, thúc đẩy hoàn thànhxuất sắc nhiệm vụ được giao

s* Hoạt động quản trị rủi ro

Rủi ro là một yếu tố mà bất cứ tổ chức kinh doanh nào cũng không mong

muốn gặp phải Tuy nhiên trong quá trình vận hành hoạt động kinh doanh rủi ro làđiều ngân hàng nào cũng phải đối mặt Một ngân hàng thường bắt gặp các loại rủi

ro như: Rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro vận hành và rủi ro tín dụng Tuy

nhiên do Agribank Tứ Kỳ là một ngân hàng chi nhánh nên chú trọng hơn trong công

tác quản lý rủi ro vận hành và rủi ro tín dụng.

Rủi ro vận hành xảy ra khi các quy trình, hệ thống nội bộ hay con người thực

hiện không đạt yêu cầu Trong quá trình vận hành và kinh doanh, dé giảm thiểu rủi

ro vận hành, ngân hàng đã thực hiện các biện pháp để phát hiện, nhận diện rủi ro

cũng như tìm phương hướng khắc phục Phòng kiểm toán — kiểm soát nội bộ luôn

tiến hành các kỳ kiểm tra đánh giá và kiểm soát việc nghiêm túc thực hiện pháp luật,

các quy định của NHNN Việt Nam trong quá trình hoạt động Về phía con người,

CBNV thường xuyên tham gia các khóa huấn luyện và kiểm tra năng lực của hội sở

chính đề tránh xảy ra sai xót trong quá trình làm việc

Một trong các hoạt động chính của ngân hàng hiện nay là hoạt động tín dụng

nên hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được ngân hàng chú trọng hàng đầu Việc đo

lường đánh giá rủi ro tín dụng được ngân hàng Agribank Tứ Kỳ thực hiện thông qua

hoạt động xếp hạng khách hang, quá trình thẩm định và phân tích khoản Vay

- Đối với hoạt động phân loại khách hàng: Theo quy định hướng dẫn chung

của toàn bộ hệ thống Agribank, theo điều 6 và 7 QD 493/2005/QD-NHNN

và quyết định 18/2007/QD-NHNN phân loại khách hàng sẽ được chia làm 10

hạng là : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D.

- Đối với hoạt động thấm định va phân tích khoản vay: thực hiện theo quy

trình phân tích, thâm định các khoản vay (quy trình áp dụng toàn hệ thống

bởi Agribank ) ban hành kèm theo quy trình cho vay.

1.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại chỉ nhánh

1.2.1 Sự cần thiết của công tác thấm định dự án đầu tư vay vốn tại chỉ nhánh

Cho vay vốn là hoat động thu lại doanh thu chính cho ngân hàng Vì vậy mỗi

một khoản vay được cấp điều phải đảm bảo mang lại lợi ích cho ngân hàng, điều đó

đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì các

khoản vay được cấp ra là các khoản vay an toàn và hiệu quả Vì vậy, điều ngân

hàng quan tâm nhất là khả năng các khoản vay được trả lại đúng hạn Do đó, để

đảm bảo tính an toàn của khoản vay, việc ngân hàng cần phải làm đó là tiến hành

thâm định dự án trên nhiều phương diện như: thị trường, kỹ thuật, tài chính, tổ chức

quản lý trong đó thâm định khía cạnh tài chính dự án được ngân hàng đặt lên

hàng đầu

Một dự án đầu tư thường có thời gian đầu tư dài và thường đòi hỏi một lượngvốn rất lớn nên dễ xảy ra trường hợp vượt quá khả năng của một doanh nghiệp Lúc

này các doanh nghiệp tìm đến các nguồn vốn bên ngoài để hỗ trợ dự án, một trong

những nguồn vốn mà các doanh nghiệp nghĩ đến đầu tiên đó là các NHTM Đối với

NHTM, cho vay theo dự án là một nghiệp vụ kinh doanh truyền thống mang lại hiệu

quả kinh doanh lớn nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Dé giảm thiêu rủi ro, cách duy

nhất mà các NHTM tiến hành đó là thẩm định các dự án đầu tư và yếu tố quan trọng

chủ chốt là khả năng sinh lời của dự án Vì vậy vai trò của thẩm định tài chính dự án

có thé nói là căn cứ quan trọng trong quyết định cho vay của ngân hàng

Tuy nhiên thâm định yếu tố tài chính dự án được đánh giá là một trong những

công việc phức tạp và cần có chuyên môn cao trong quá trình thâm định Bởi để có một báo cáo thâm định tài chính của dự án cần có sự phân tích từ nhiều số liệu tài

chính kỹ thuật, thị trường Những số liệu này được lấy từ các nội dung thẩm định

trước đó và từ đó phân tích, tạo ra những bảng dự trù tài chính chính xác cũng như

những chỉ tiêu tài chính phù hợp Để nhận được quyết định có cho vay hay không từ

ngân hang thì đây là nội dung có tính quyết định quan trọng nhất.

Về mặt nghiệp vu, công tác thâm định dự án của ngân hàng giúp cho:

- Báo cáo thâm định tạo cơ sở tương đối vững chắc dé ngân hàng xác định

các chỉ tiêu quan trọng như hiệu quả đầu tư vốn, khả năng hoàn vốn của dự

án, và quan trọng hơn cả khả năng trả nợ của chủ đầu tư.

- Qua công tác thâm định ngân hàng dự đoán được những rủi ro có thể xảy

trong quá trình tiến hành dự án để từ đó phát hiện và kịp thời bổ sung giải

pháp khắc phục rủi ro Qua đó tính khả thi của dự án được đảm bảo, giảmthiểu rủi ro, và tạo điều kiện để chủ đầu tư cũng như ngân hàng có quyết

định đầu tư đúng đắn.

- Qua công tác thâm định, mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp cũng

được ngân hàng kiểm tra đánh giá Kết quả của công tác kiểm tra này như

một cơ sở phân tích giúp ngân hàng thống kê được lượng vốn đã sử dụng có

đúng mục đích, đúng đối tượng hay chưa, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm

tiết kiệm vốn đầu tư dé thực hiện nhiều dự án đầu tư hiệu quả khác

- Xuất phat từ tính cần thiết, thực tế và hiệu quả của công tác thẩm định dự

án mang lại, ngân hàng không ngừng rút ra được kinh nghiệm trong công

tác cho vay, vì vậy thâm định đã và đang tiếp tục trở thành một bộ phận

quan trọng mang tính quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi ngân

hàng.

1.2.2 Đặc điểm của dự án vay vốn tại chỉ nhánh

Nhìn tông quan, ngân hàng Agribank Việt Nam nói chung và Agribank Tứ Kỳ nói riêng thì hoạt động cho vay không những là hoạt động chính tạo ra nguồn thu

10

nhập cho ngân hàng mà nó còn đóng vai trò quan trong nền kinh tế địa phương Từ

lâu ngân hàng đã là một kênh phân phối, dẫn vốn uy tín giữa các cá nhân và tổ chức

trong và ngoài địa phương Nhìn vào tình hình hoạt động những năm gần đây thì có

thể thấy ngân hàng đang có hướng đây mạnh mảng bán lẻ để gia tăng lợi nhuận

nhưng công tác cho vay các dự án doanh nghiệp vẫn được ngân hàng chú trọng Dựa

vào tính chất và tình hình nền kinh tế tại địa phương, các dự án vay vốn tại ngânhàng thường là các dự án vay trung và dài hạn.

1.2.2.1 Đặc điểm về chú đầu tu

Chủ đầu tư của các dự án xin vay von tại ngân hàng bao gồm cả KHCN và

KHDN Do nền kinh tế địa phương vẫn còn đang trong giai đoạn từng bước phát

triển nên trên địa bàn phần lớn là hoạt động của doanh nghiệp vừa và nhỏ, số doanh

nghiệp lớn không đáng kể Theo thống kê của ngân hàng số dự án cấp vốn cho vay

những năm gần đây của doanh nghiệp vừa va nhỏ chiếm đến hơn 90% , còn lại là

KHCN và doanh nghiệp lớn thì không đáng kể Vì vậy, phân khúc khách hàng mà

ngân hàng Agribank Tứ Kỳ hướng tới đó là các chủ đầu tư là KHDN vừa và nhỏ.

Tuy nhiên trong chính sách phát triển của mình, ngân hàng vẫn coi trọng các khách hàng thuộc phân loại doanh nghiệp lớn vì tuy số lượng khách hàng cho vay còn nhỏ

nhưng lại là những dự án cần lượng vốn lớn và đem lại lợi nhuận cao.

1.2.2.2 Đặc điểm ngành nghề

Hiện nay trên địa bàn địa phương các doanh nghiệp chủ yếu hoạt động tập

trung vào các ngành nghề liên quan đến nông nghiệp, các lĩnh vực đầu tư cơ sở hạ

tầng và máy móc thiết bị thuộc ngành dét may và một vài ngành nhỏ lẻ khác Các

dự án đầu tư Vay vốn thường phục vụ mục đích đầu tư, xây dựng cơ sở hạ tầng mới

để mở rộng sản xuất Các dự án này thường có mô vốn đầu tư lớn trong khi bảnthân các doanh nghiệp tại địa phương lại là các doanh nghiệp vừa và nhỏ không thể

đáp ứng được nhu cầu vốn cần có đó.

Sản phẩm của các KHDN vừa và nhỏ chủ yếu những sản pham, dich vu

thương mai quen thuộc với người tiêu dùng Những sản phẩm dich vu phục vụ đó

trên thị trường thường rất đa dạng và có tính cạnh tranh lớn Vì vậy để không ngừng

1]

mở rộng sản xuất, chủ doanh nghiệp có thê đổi mới sản phẩm chuyền đổi hình thức kinh doanh, chiến lược kinh doanh đề làm mới chính bản thân doanh nghiệp với thị

trường Thuộc nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ nên việc chuyên đổi này cũng được

thực hiện dễ dàng hơn Vì vậy một đặc điểm ngân hàng cần lưu ý cần đối với các

doanh nghiệp tại địa phương là dễ dàng mở rộng nhiều cách thức kinh doanh.

Điều này đặt ra thách thức đối với các CBTĐ phải có những kiến thức về

nhiều loại sản phẩm trên thị trường, CBTĐ sẽ cần theo dõi thường xuyên nhữngbiến động kinh tế địa phương hàng ngày dé có thêm hiểu biết về các sản phẩm của

từng dự án, từ đó cân nhắc đưa ra những van dé mà sản phẩm doanh nghiệp chuẩn

bị đầu tư mắc phải để làm cơ sở đưa ra quyết định cho vay có hiệu quả đầu tư tốtnhất

1.2.2.3 Đặc điểm về qui mô.

Các doanh nghiệp tại địa phương hau hết đều là các doanh nghiệp bị hạn chế

về vấn đề vốn, đây là vấn đề mang lại nhiều hạn chế trong công tác đầu tư của các

doanh nghiệp Với năng lực tài chính còn ở mức hạn hẹp, việc tiếp cận được nguồn

von lớn là không hề dé dang với các doanh nghiệp Vi vậy dé tự bỏ vốn 100% đầu

tư cho một dự án của doanh nghiệp thì những dự án sẽ có qui mô tỉ lệ thuận với quy

mô kinh doanh doanh nghiệp : nhỏ lẻ và không có sự chuyên nghiệp Với một qui

mô vốn quá nhỏ sẽ khiến cho dự án không đạt được lợi nhuận mong muốn vì vậy

các dự án mà các doanh nghiệp muốn đầu tư thường vượt quá khả năng nguồn vốn

của doanh nghiệp Lúc này doanh nghiệp cần đến sự hỗ trợ của ngân hàng Tuy

nhiên vì nguồn vốn tiếp cận được còn hạn chế nên những dự án của doanh nghiệp tại địa phương còn có nhiều đặc điểm chung như: Một dự án có nguồn vốn còn hạn hẹp sẽ kéo theo lượng vốn dành để phát triển công nghệ là không được lớn vì vậy

các dự án thường áp dụng các công nghệ đôi khi còn lạc hậu, không bắt kịp xu hướng hiện đại của các doanh nghiệp lớn trong nước Do vậy, các dự án đầu tư củakhối doanh nghiệp vừa và nhỏ nếu đánh giá thật kỹ sẽ có rất nhiều bat cap, điều nay

là một cản trở không nhỏ cho CBTĐ dự án đầu tư.

12

1.2.2.4 Đặc điểm về rủi ro

Các dự án vay vốn phần lớn là các dự án cho vay trung và dài hạn Đặc điểm

chung của các dự án này là đều có thời kỳ đầu tư dài Với sự thay đổi liên tục của

nền kinh tế hiện nay thì từng giờ từng phút đều tiềm tàng những rủi ro có thể tácđộng đến quá trình thực hiện dự án Vì vậy, thời gian đầu tư càng dài thì độ rủi ro

của dự án càng tăng cao.

Hiện nay tại địa phương còn tồn tại rất nhiều bất cập trong công tác quản lý các

doanh nghiệp Đặc điểm nổi cộm của các doanh nghiệp tại là tình hình kê khai tài

chính còn chưa được kiểm soát chặt chẽ Đây không chỉ là đặc điểm riêng tại địa

phương mà còn là hạn chế chung của các doanh nghiệp tại các vùng nông thôn Do

chưa kiểm soát một cách sát sao tình hình tài chính tại các doanh nghiệp khiến cho

báo cáo tài chính tại các doanh nghiệp còn chưa rõ ràng, thiếu minh bạch, một số

doanh nghiệp vẫn tồn tại tình trạng khai khống báo cáo tài chính Đây là một trongnhững bat cập tiềm an nhiều rủi ro trong công tác thâm định của ngân hàng Điều

này đòi hỏi công tác thâm định của ngân cần chú trọng đến cách thức thu thập cũng

như xử lý thông tin một cách kỹ càng, khéo léo, thu thập thông tin từ nhiều nguồn

dé có được kết quả thẩm định chính xác

1.2.3 Căn cứ, quy trình thâm định dự án tại chỉ nhánh

1.2.3.1 Căn cứ thẩm định

Để có căn cứ thẩm định dự án đầu tư, các cán bộ tín dụng phải điều tra, thu

thập tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin về khách hàng bao gồm nhữngnguồn sau:

a) Căn cứ pháp lý

- Luật số 67/2014/QH13 của Quốc hội: Luật Dau tư số 67/2014/QH13 và cácvăn bản pháp luật liên quan.

- Luật số 83/2015/QH13 của Quốc hội: Luật Ngân hàng Nhà nước và các văn

bản hướng dẫn có liên quan.

- Luật số 47/2010/QH12 của Quốc hội: Luật các tổ chức tín dụng và các văn

bản hướng dẫn có liên quan.

13

Luật số 68/2014/QH13 của Quốc hội: Luật doanh nghiệp.

- Nghị định 34/2015/NĐ-CP Sửa đổi, bổ sung một số điều trong Luật các tổ

chức tín dụng 2010.

- Nghị định 96/2015/NĐ-CP của Chính phủ trong việc hướng dẫn thực hiện

Luật doanh nghiệp 2014.

- Nghi định số 43/2014/NĐ-CP của Chính phủ trong việc hướng dẫn thực hiện

Luật đất đai 2013

- Nghị định 102/2014/NĐ-CP của Chính phủ trong việc xử phạt các vi phạm

đất đai

b) Căn cứ quy định của ngân hàng

Căn cứ Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010.

Căn cứ Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.

Căn cứ Điều lệ Tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển nông thôn Việt Nam (Agribank) ban hành kèm theo Quyết định số

600/QD-HDTV ngày 23/4/2012 của Hội đồng thành viên.

Căn cứ Nghị quyết số 26/NQ-HĐTV ngày 09/3/2017 của Hội đồng thành

viên Agribank.

c) Căn cứ vào hồ sơ vay von

%* Hồ sơ pháp lý

Tùy theo loại hình doanh nghiệp, nếu thiết lập quan hệ tín dụng lần đầu phải

gửi đến AGRIBANK các giấy tờ (bản sao có công chứng) sau:

Quyết định thành lập doanh nghiệp

Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân).

Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị (nếu có), Tổng giám đốc(giám đốc) kế toán trưởng: quyết định công nhận ban quản trị, chủ nhiệm

hợp tác xã.

Đăng ký kinh doanh.

14

- Giấy phép hành nghề (nếu có).

- Giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài)

- Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (công ty cổ phan, công ty

trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh).

- Cac thủ tục về kế toán theo quy định của ngân hàng.

* Hồ sơ kinh tế

- _ Kế hoạch sản xuất, kinh doanh trong kỳ

- Bao cáo thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ gần nhất.

% H6é sơ vay von

- Giấy dé nghị vay vốn

- Dw án, phương án sản xuất, kinh doanh, dich vụ, đời sống.

- _ Các chứng từ có liên quan (xuất trình khi vay vốn).

- _ Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định

1.2.3.2 Quy trình thâm định

a) Sơ đồ : Quy trình thẩm định của ngân hàng Agribank ( hình 2)

b) Quy trình chỉ tiết

Bước 1 : Tiếp nhận nhu cầu và hô sơ cho vay

Thực hiện: Người thâm định

- _ Tiếp nhận hồ sơ cho vay của khách hàng:

+ Yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ theo Danh mục hồ sơ cho Vay với

khách hàng

+ Trường hợp khách hàng đã và đang có quan hệ tín dụng tại Agribank nơi

cho vay, yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ còn thiếu hoặc bổ sung hồ sơ

có thay đôi

15

Ý phé duyét cho vay (nề

7 SS Newei phe dupe TT” TT”

Hài dong tin dụng

- Giải thích, hướng dan, cung cap thông tin cho khách hàng về các quy định cấp

tín dụng của Agribank như: hồ sơ cho vay, thủ tục, thẩm quyền phê duyệt

quyết định cấp tín dụng: lãi suất cho vay: nguyên tắc và các yếu tố xác định,

thời điểm xác định lãi suất cho vay đối với trường hợp áp dụng lãi suất cho

vay có điều chỉnh; lãi suất áp dụng đối với dư nợ gốc bị quá hạn.

- Lãi suất áp dụng đối với lãi chậm trả: phương pháp tính lãi tiền vay: các loại

phí và mức phí áp dụng đối với khoản vay (nếu có)

- Ky nhận Danh mục hồ sơ cho vay với khách hàng

Bước 2 : Thẩm định tài khoản vay

Thực hiện: Người thẩm định

1.Thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, phương án sử dụng và các định mức

kinh tế - kỹ thuật, hồ sơ tài liệu có liên quan đến phương án sử dụng vốn

2 Rà soát, đánh giá tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của bộ hồ sơ cho Vay.

3 Thu thập thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng và người có liên quan từ

Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam — Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

(CIC).

4 Phối hợp với bộ phận quản lý thông tin khách hàng (CIF) thực hiện đăng ký

thông tin và cấp mã khách hàng trên hệ thống IPCAS (nếu khách hàng chưa có mã),

sửa đổi, bỗ sung thông tin theo quy định hiện hành của Agribank

5 Chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo quy định về chấm điểm, xếp hạng khách

hàng trên hệ thống xếp hạng hiện hành của Agribank.

6 Đánh giá khả năng cân đối nguồn vốn cho vay đối với phương án sử dụng vốn trên cơ sở tài liệu của bộ phận nguồn vốn (nếu có yêu cầu của người có thâm

quyền).

7 Thâm định các điều kiện vay vốn

i) Đánh giá nang lực pháp luật dân sự của khách hang, năng lực pháp luật dân sự và

năng lực hành vi dân sự của người đại diện theo pháp luật của khách hàng tại thời

điểm thẩm định:

- _ Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự.

Người đại diện theo pháp luật của pháp nhân vay vốn tại Agribank phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của

pháp luật.

Uy tín, năng lực quản trị điều hành của pháp nhân.

ii) Đánh giá tính hợp pháp của mục đích vay vốn: Nhu cầu vốn được cho vay theo

quy định của pháp luật, NHNN và Agribank.

Người thâm định tham khảo danh mục những ngành nghề cắm kinh doanh và kinh

doanh có điêu kiện và các thay đôi (nêu có).

iii) Phân tích, đánh giá tính khả thi của phương án sử dung vốn, thông qua các nội

dung:

Tính pháp lý của dự án, phương án;

Tổng nguồn vốn cần sử dụng, chỉ tiết các loại nguồn vốn trong tổng nguồn

vốn cần sử dụng (trong đó có nguồn vốn cần vay tại Agribank); mục đích sử

dụng vốn; thời gian sử dụng vốn

Doanh thu, chi phí, lợi nhuận của phương án sử dụng vốn.

Nguồn trả nợ của khách hàng: nguồn thu từ phương án, dự án kinh doanh hoặccác nguồn thu hợp pháp khác của khách hàng đảm bảo khả năng trả nợ

Thị trường đầu ra, đầu vào

iiii) Phân tích, đánh giá về khả năng tài chính của khách hàng.

Khách hàng được đánh giá là có khả năng tài chính dé trả nợ (trừ khách hàng

vay vốn có bảo đảm bằng số dư tiền gửi 100% giá trị nợ cho vay, bao gồm cả gốc

và lãi tiên vay), thê hiện qua các tiêu chí cơ bản sau:

Kinh doanh có hiệu quả, năm trước liền kề có lãi, trường hợp năm trước liền

kề lỗ và/hoặc có lỗ lũy kế thì phải có phương án khắc phục lỗ khả thi và có

khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn trong thời hạn cam kết Đối với pháp nhân

mới thành lập, chưa có số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh, đánh giá khả

năng tài chính của khách hàng thông qua phần vốn thực góp của các thành

viên/cô đông thê hiện trên cân đôi kê toán của doanh nghiệp so với vôn điều lệ

18

đã đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp/giấy chứng nhận đầu

tu.

Không có nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro ở Agribank và các TCTD khác tại thời

điểm thẩm định cho vay, trừ trường hợp thuộc đối tượng chính sách theo quy

định của cấp có thâm quyền được tiếp tục cho vay hoặc khách hàng được cho

vay tháo gỡ khó khăn theo Mục 9, Quyết định số 226/QD-HDTV-TD ngày

09/3/2017 của Hội đồng thành viên Agribank.

Có vốn đối ứng tham gia vào phương án, dự án kinh doanh và được xác địnhdựa trên các nguồn vốn sau:

Vốn đối ứng = Von lưu động ròng + Vốn khác

Trong đó :

+ Vốn lưu động ròng = vốn chủ sở hữu + nợ dài hạn + nợ dài hạn đến hạn trả

được hạch toán trên tài khoản nợ ngắn hạn - tài sản dài hạn.

+ Vốn khác, gồm: vốn chiếm dụng, vốn chủ sở hữu cam kết bổ sung và vốn

huy động dài hạn khác mà tài sản bảo đảm cho nguồn vốn huy động này

không được bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay của Agribank nơi

cho vay.

8 Thâm định tình hình tài chính minh bach, lành mạnh áp dung lãi suất thỏa thuận:

Trường hợp khách hàng vay von thuộc các lĩnh vực quy định tại khoản 2 Điều 13,

Quyết định 226/QD-HDTV-TD ngày 09/3/2017 của Hội đồng thành viên Agribank

đủ điêu kiện vay von nhưng không đáp ứng một trong các điều kiện sau, người thẩm

định có thể đề xuất người có thâm quyền phê duyệt/quyết định áp dụng cho vay

theo lãi suất thỏa thuận phù hợp với quy định của Agribank tại thời điểm cho vay:

- _ Xếp hạng khách hàng dat từ A trở lên; trong đó điểm tài chính theo xếp hạng

khách hàng đạt từ 65 điểm trở lên.

- Không có nợ nhóm 2 trong 03 năm gần nhất.

- _ Vốn đối ứng tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn

9 Tham định về bảo đảm tiền vay: thực hiện theo quy định hiện hành về bảo đảm

tiền vay trong hệ thống Agribank

19

10 Xác định loại cho vay, phương thức cho vay, mức cho vay lãi suất cho vay, lãi

suất quá hạn, lãi suất chậm tra, thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ, đồng tiền cho Vay,đồng tiền trả nợ, các loại phí: thực hiện theo quy định hiện hành của Agribank vềcho vay đối với khách hàng

11 Lập báo cáo thâm định theo hướng dẫn tại, trong đó nêu rõ đề xuất cho vay hay không cho vay (trường hợp đề xuất không đồng ý cho vay phải nêu rõ lý do); chịu trách nhiệm về tính hợp pháp, hợp lệ, đầy đủ của bộ hồ sơ cho vay; tính chính xác,

trung thực của nội dung báo cáo thâm định và chịu trách nhiệm về đề xuất của

mình; ký tắt từng trang Báo cáo thâm định, ky va ghi rõ họ tên vào phần Người

thâm định trên Báo cáo thẩm định, trình Người kiểm soát khoản vay kèm theo toàn

bộ hồ sơ khoản vay.

12 Chuẩn bị hồ so, tài liệu, tờ trình trình người có thâm quyền tổ chức họp Hội

đồng tín dụng (đối với khoản vay phải thông qua Hội đồng tín dụng)

13 Agribank nơi cho vay thành lập tổ thẩm định đối với các khoản cho vay hợp vốn

hoặc do yêu cầu của Người quyết định cho vay Lãnh đạo Ban/Phòng Khách hàng làthành viên tô thâm định không đồng thời là Người kiểm soát khoản vay

14 Đối với những phương án sử dụng vốn có tính chất đặc thù, Agribank nơi cho

vay có thể xem xét thuê đơn vị độc lập có chức năng thẩm định dé tiến hành thẩm

15 Trường hợp khoản vay vượt thẩm quyền quyết định cấp tín dụng của Agribank

nơi cho vay, lập Tờ trình trình Agribank nơi phê duyệt vượt thâm quyền.

16 Trường hợp từ chối cho vay: Soạn thảo thông báo từ chối cho vay khi kháchhàng có yêu cầu

17 Quản lý, lưu giữ hồ sơ theo quy định.

Bước 3 : Kiểm soát hé sơ cho vay

Thực hiện: Người kiểm soát khoản vay

1 Kiểm soát tính hợp pháp hợp lệ đầy đủ của bộ hồ sơ cho Vay

2 Ra soát và ký kiểm soát kết quả cham điểm, xếp hạng khách hàng.

20

3 Kiểm soát tính đầy đủ, tính chính xác của nội dung Báo cáo thẩm định Trường

hợp cần thiết có thể yêu cầu người thâm định bổ sung thông tin, thẩm định lai, thầm

định bồ sung.

4 Đề xuất việc cho vay hay không cho vay: ký tắt từng trang Báo cáo thẩm định; ký

và ghi rõ họ và tên vào phần Người kiểm soát trên Báo cáo thẩm định: chịu trách

nhiệm về các đề xuất của mình

i) Nếu đề xuất đồng ý cho Vay:

- Truong hợp khoản vay không phải thông qua Hội đồng tin dụng: trình Người

quyết định cho vay xem xét quyết định

- Trường hợp khoản vay phải thông qua Hội đồng tín dụng: sau khi có ý kiến

chấp thuận họp Hội đồng tín dụng của Chủ tịch Hội đồng tín dụng, giao cho

Người thâm định chuẩn bị hồ sơ, tài liệu họp Hội đồng tín dụng chuyền choThư ký Hội đồng tín dụng

Sau khi có kết quả cuộc họp Hội đồng tín dụng:

- _ Trường hợp khoản vay thuộc thâm quyền quyết định cấp tín dụng: trình Người

quyết định cho vay xem xét quyết định.

- _ Trường hợp khoản vay vượt thầm quyền quyết định cấp tín dụng: ký tắt trên tờ

trình trình Agribank nơi phê duyệt vượt thâm quyền.

ii) Nếu đề xuất không đồng ý cho vay: Nêu rõ lý do không đồng ý cho vay, trìnhNgười quyết định cho vay xem xét quyết định

Bước 4 : Thông qua hô sơ khoản vay tại Hội dong tín dụng Agribank nơi cho vay

Trường hợp khoản vay phải thông qua Hội đồng tin dụng: Thực hiện theo quy định

hiện hành về tổ chức và hoạt động của Hội đồng tín dụng trong hệ thống Agribank

Bước 5 : Quyết định cho vay

Thực hiện: Người quyết định cho vay

Căn cứ hồ so cho vay, báo cáo thâm định, biên ban họp hội đồng tin dung (nếu có),Người quyết định cho vay xem xét quyết định cho vay hay không cho vay theo

thẩm quyền, chịu trách nhiệm về quyết định của mình Trường hợp cần thiết, Người

quyết định cho vay có thể yêu cầu Người thâm định, Người kiểm soát khoản Vay và

21

các cán bộ, bộ phận có liên quan khác báo cáo, giải trình bổ sung thêm thông tin, tái

thâm định về khoản Vay

1 Nếu đồng ý cho vay:

i) Trường hợp khoản vay trong thẩm quyền: Người quyết định cho vay ghi ý kiến

đồng ý cho vay và ký trên Báo cáo thẩm định

ii) Trường hợp khoản vay vượt thâm quyền của Agribank nơi cho vay: Người quyết

định cho vay ghi ý kiến đồng ý cho vay và ký trên Báo cáo thâm định, giao

Ban/Phòng Khách hàng lập hồ sơ trình Agribank nơi phê duyệt vượt thẩm quyền

Agribank nơi cho vay phải chịu trách nhiệm về: tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của

bộ hồ sơ cho vay: tính chính xác, trung thực của tờ trình và nội dung báo cáo thâm

định; đề xuất phê duyệt cho vay của mình

2 Nếu từ chối cho vay: Thông báo từ chối cho vay (nêu rõ lý do) khi khách hàng có

yêu cầu

Nhận xét: Các bước thẩm định được quy định rất chỉ tiết, rõ ràng, cụ thể và

logic Có thể thấy được các phòng ban làm việc riêng biệt và mang tính độc lập cao

nhưng vẫn phối hợp một cách hiệu quả Qua đó, công tác thẩm định được diễn ra

một cách nhanh chóng và thuận lợi Mặc dù quy trình thẩm định tín dụng tương đối

hoàn thiện, tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề giải quyết chưa thực sự hiệu quả

và tính thực tiễn chưa cao Một số chỉ tiết trong quá trình thẩm định còn quá phức

tạp, gây ách tắc, còn nhiều thủ tục rườm rà trong quá trình hoàn thiện hồ sơ vay vốn

đầu tư của doanh nghiệp

1.2.4 Phương pháp thẩm định

Công tác thẩm định dự án dau tư thường được tiến hành thông qua 5 phương

pháp chính Tùy thuộc vào từng nội dung ưu nhược điểm của từng phương pháp mà các phương pháp được áp dụng tham gia vào công tác thâm định ở các nội dung là

khác nhau Dựa vào kinh nghiệm thực tế và kiến thức chuyên môn của mình, các

CBTD của ngân hàng Agribank sẽ quyết định việc van dụng từng phương pháp

thâm định khác nhau sao cho hợp lý và mang lại hiệu quả cao nhất.

22,

1.2.4.1 Phương pháp phân tích độ nhạy

Phương pháp phân tích này được dùng dé đánh giá độ an toàn và kiểm tra tinh

vững chắc của các kết quả tính toán trước đó dưới tác động của sự biến đổi các yếu

tố khách quan xảy ra trong quá trình thực hiện dự án Tại chi nhánh, CBTĐ thường

sử dụng dé phân tích, thâm định nội dung khía cạnh tài chính và thị trường của dự

án đầu tư Phương pháp này kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án

dựa trên cơ sở sự nhận định của CBTĐ về các tình huống bất chắc thể xay ra trong

tương lai với dự án Một số tình huống xảy ra có thé kế đến bị vượt tổng mức, chi

phí đầu tư; dự án hoàn thành không đạt công suất thiết kế dự kiến, do lạm phát mà

giá cả các yêu tố đầu tăng nhưng giá cả sản phẩm đầu ra bị giảm giá do cạnh tranh

CaO:

Mức độ sai lệch của các chỉ tiêu: Vì do đây chỉ hoàn toàn là trên du đoán nên

mức độ sai lệch còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, vì vậy ở mỗi tình huống sẽ cho ra

kết quả khác nhau Khi thực hiện phương pháp này, CBTĐ dựa vào kinh nghiệm sẽ

đưa ra các yếu tố tiêu cực gây biến động xấu đến dự án để phân tích, nếu dự án sau

khi phân tích vẫn còn mang lại hiểu quả đầu tư thì được đánh giá là dự án có độ bền

vững và an toàn cao Và ngược lại nếu dự án ít nhiều bị tác động bởi các yếu tố

được đưa ra thì CBTĐ cần đưa ra các biện pháp giải quyết theo tat cả tình huống có

thé diễn ra

Ưu điểm:

- _ Giúp ngân hàng chọn lựa những dự án có độ bền vững và an toàn cao.

- Lường trước được hết các khả năng của dự án, từ đó xác định được bức tranh

bao quát về chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án ở các tình huống khác nhau

Một dự án được đánh giá bền vững hay không sẽ được đánh giá qua phương pháp nay Công tác thẩm định nội dùng này sử dụng một số chỉ tiêu tài chính mang tính quyết định như :NPV (giá trị hiện tại ròng) IRR (hệ số hoàn vốn

nội bộ), T (thời gian thu hồi vốn), khả năng hòa vốn

23

Phương pháp này giúp ngân hàng dễ dàng ứng phó với các tình huống xảy ra

trong khâu xử lý số liệu khi chỉ cần thay đổi một biến số tại thời điểm tính sẽ

dễ dàng cho ngay kết quả.

Nhược điểm:

Cơ sở nghiên cứu của phương pháp bắt đầu từ những giả định.

Vì tất cả mang tính giả định nên thường các CBTD chỉ đánh giá ảnh hưởngcủa từng yếu tố tới các chỉ tiêu mà không kết hợp được nhiều yếu tó Trong

khi đó trên thực tế các yếu tố tác động đến dự án không chỉ có một Tuy nhiên

việc đánh giá nhiều yếu tố cùng lúc lại gây khó khăn trong việc giả định

Chính vì vậy đây là một nhược điểm lớn của phương pháp này.

Không có xác suất của kết quả cuối cùng.

Không tương tác được nhiều biến số với nhau mà chỉ phản ánh tác động của

các biên sô đên dự án một cách riêng lẻ.

Vận dụng trong thực tế:

Áp dụng trong các dự án có qui mô lớn, mang lại hiệu quả cao nhưng có tínhchất phức tạp, có nhiều yếu tố thay đổi do khách quan Phương pháp thườngđược áp dụng trong đánh giá hiệu quả tài chính của dự án.

Chỉ thực hiện được khi đã có kết quả dự báo từ trước đó làm cơ sở.

Vi du minh hoa:

Công ty RC là công ty chuyên sản xuất sản phẩm bê tông Hiện nay công ty có

dự án đầu tư 5 tỉ VNĐ vào một nhà máy sản xuất đá lát sân, những bậc thang và

trang trí nội that Qua phân tích, các CBTD nhận định nhà máy này hoạt động tạo ra

doanh thu giao động từ 2 tỉ VNĐ đến 5 tỉ VND Chi phí cố định sau thuế là 500 triệu VND và chi phí biến đổi sau thuế ước tính bằng 50% doanh thu Vì Vậy các

CBTD xác định dòng tiền của dự án và đưa ra phân tích: Dự án có dự kiến vận hành

trong 5 năm, nha máy được đặt tại khu công nghiệp nên giá đất thu hồi được cuối

năm 5 còn phụ thuộc vào giá đất khu công nghiệp qua định giá đưa ra kết quả giá

trị thu hồi có thể giao động 1 tỉ VNĐ đến tối đa là 3 tỉ VNĐ Để xem xét rủi ro,

ngân hàng lập ra bảng phân tích như sau :

24

Bảng 4 : Bảng phân tích độ nhạy của nhà máy RC

Từ bảng số liệu trên CBTĐ đưa ra phân tích cho các tình huống Ví dụ với tỉ

suất sinh lời đòi hỏi là 10%, doanh thu 3,5 tỉ VND và giá tri thu hồi là 1 triệu VND

thì NPV sẽ là: NPV = 359 triệu VNĐ

Như vậy, phương pháp phân tích độ nhạy cung cấp một bức tranh minh họa

các tình huống sẽ xảy ra Các biến số mà trong dự án được xem là tác động chính

yếu đến thành công hoặc thất bại của dự án như ở ví dụ được xác định là giá đất dự

án Từ đó các CBTĐ xác định một cách khách quan những kết quả xảy và sử dụng

nó như là một cơ sở dé phân tích độ rủi ro của dự án có chấp nhận được hay không

mà không cần tính xác suất cụ thể

1.2.4.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự

Nội dung: Một dự án sẽ được thâm định tiến hành theo một trình tự từ tổng quát đến

chỉ tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau

- Thẩm định tổng quát: Là việc xem xét một cách khái quát các nội dung cần

thâm định của dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ, phù

hợp & hợp lý của dự án Thâm định tổng quát cho phép hình dung khái quát

về dự án, các vấn đề chủ yếu của dự án, mục tiêu, các giải pháp chủ yếu,

những lợi ích cơ bản Từ đó hình dung ra quy mô, tầm cỡ của dự án, dự án liên

quan đến đơn vị nào, bộ phận nào, ngành nào, bộ phận nào là chính Thâm

định tổng quát là cơ sở, căn cứ để tiền hành các bước thâm định tiếp theo

- Thẩm định chỉ tiết: Được tiễn hành sau thẩm định tổng quát Việc thấm định

này được tiến hành tỉ mi, chỉ tiết cho từng nội dung cụ thể của dự an, từ việc

25

thâm định các điều kiện pháp lý đến việc thẩm định thị trường, kỹ thuật, tổ

chức quản lý, tài chính, kinh tế xã hội của dự án Yêu cầu của việc thẩm định

chỉ tiết là theo từng nội dung đầu tư bắt buộc phải có ý kiến nhận xét, kết luận,đồng ý, không đồng ý, nêu rõ những gi cần phải bé sung, sửa đổi Tuy nhiên,

mức độ tập trung khác nhau đối với từng nội dung tùy thuộc vào đặc điểm của

dự án và tình hình thực tế khi tiến hành thầm định.

Ưu điểm:

- Don giản, dé thực hiện.

- Dễ dàng có được cái nhìn tổng quan ngay từ đầu với dự án đầu tư.

- Có thé loại bỏ du án ngay từ bước thâm định tổng quát khi phát hiện bất kỳ sai

Phương pháp áp dụng thâm định hầu hết các khía cạnh của dự án: điều kiện

pháp lý, thị trường, công nghệ kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính và kinh tế- xã hội.

Vi dụ minh họa :

Doanh nghiệp xây dựng Thanh Dat hoạt động trong lĩnh vực xây dựng chuyên dụng Sau khi thành lập và đưa vào hoạt động vào năm 2003, doanh nghiệp

dang sở hữu 2 lò gach, tuy nhiên 2 lò gạch này vẫn là những lò gạch thủ công Hiện

nay để phù hợp với nhu cầu mở rộng mở rộng sản xuất của doanh nghiệp, ban lãnh

đạo doanh nghiệp đã ra quyết định xây thêm một lò gạch theo phương pháp

TUYNEL Doanh nghiệp đã nộp hồ sơ vào ngân hàng Agribank Tứ Kỳ để xin vay

vốn thực hiện dự án này

Mô tả tong quan dự án :

- Chủ đầu tư : Doanh nghiệp xây dựng Thành Dat

- Tên dự an: Dự án đầu tư xây dựng lò gạch TUYNEL

- Hình thức đầu tư : Đầu tư xây dựng mới

26

Dia điểm : Xã Đông Ky, huyện Tứ Ky, tỉnh Hải Dương

Thời gian xây dựng: tháng 3 năm 2017

Diện tích mặt băng : 9000 m?

Công suất : 10 triệu viên/ nămTổng mức dau tư : 6.000.000.000 VNĐThời gian hoàn vốn : 5 năm 3 tháng

Với bộ hồ sơ mà doanh nghiệp Thành Đạt cung cấp cho chi nhánh, CBTĐ sau

khi áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự dé thẩm định tính pháp lý, phương

thức hoạt động và khía cạnh thị trường của chủ đầu tư sẽ đưa ra được những đánh

gia sau:

Hồ sơ pháp lý công ty đầy đủ, rõ ràng, đủ tư cách hoạt động trong lãnh thổ

Việt Nam.

Công ty có cơ cấu tô chức rõ rang, ban lãnh đạo có kinh nghiệm trong công tác

quản lý doanh nghiệp và chủ sở hữu không thay đổi so với những năm trước.

Doanh nghiệp tham gia vào lĩnh vực sản xuất gạch nung từ năm 2007, là

doanh nghiệp có hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực sản xuất, phân phối

sản phẩm gạch nung và có mối quan hệ tốt với các đối tác đầu ra là các doanhnghiệp uy tín trong cùng lĩnh vực kinh doanh Vì vậy doanh nghiệp hoàn toàn

có đủ kinh nghiệm trong lĩnh vực sắp đầu tư.

Doanh nghiệp có quá trình hoạt động 6n định qua các năm, dam bảo tính pháp

lý cũng như thị trường sản phẩm dau ra là ồn định.

Qua đó, chuyên viên đánh giá cụ thê vê sự cân thiệt phải đâu tư của dự án: với

chủ trương mới của chính phủ về việc giảm thiêu các lò gạch nung còn sản xuất thủ công đên năm 2018 thì việc mở rộng quy mô sản xuất thêm một lò gạch kiểu mới là nhu câu vô cùng quan trong và cap thiệt Doanh nghiệp có nguôn đâu vào 6n định,

uy tín, đầu ra sản phẩm là những đối tác có quan hệ lâu năm ổn định với khách hàng

và có tình hình tăng trưởng tốt nên về mục đích đầu tư thì dự án đầu tư dây chuyền

máy móc này là hoàn toàn hợp lý.

27

Như vậy, qua thẩm định bằng phương pháp thẩm định theo trình tu, khách

hàng có đầy đủ những tư cách pháp lý, thị trường sản phẩm của khách hàng là ổnđịnh, mục tiêu đầu tư phục vụ nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của

doanh nghiệp là hoàn toàn hợp lý.

Nhận xét : Phương pháp thâm định này giúp cho CBTĐ có cái nhìn về dự án

dưới nhiều góc độ, từ khái quát tổng thé đến chi tiết Từ đó CBTĐ có thể đưa ra

được kết luận chính xác và cũng dễ dàng tìm ra được sai sót trong hồ sơ vay von

của doanh nghiệp.

1.2.4.3 Phương pháp so sánh các chỉ tiêu.

Nội dụng : So sánh, đối chiếu các nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy

định, các tiêu chuẩn các định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, thông lệ trong nước

và quốc tế, kinh nghiệm thực tế, từ đó phân tích và so sánh dé lựa chọn phương ántối ưu Phương pháp này được tiến hành theo một số các chỉ tiêu như sau:

- Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn về cấp công trình do Nhà nước quy

định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được

- Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị trong quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ

quốc gia, quốc tế.

- _ Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đòi hỏi

- Cac chỉ tiêu tổng hợp như: cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư

- Các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công, tiền

lương, chi phí quản lý của ngành theo định mức kinh tế — kỹ thuật chính

thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch & thực tế.

- _ Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư

- Các tỉ lệ tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hiện hành của nhà

nước, của ngành đối với từng loại hình doanh nghiệp.

Uu điểm:

Đây là phương được ngân hang sử dụng pháp phô biến trên nhiều nội dung

thẩm định do phương pháp đáp ứng các yêu cầu thâm định cần có nên được sử dụng

khá nhiều trong thực tế

28

Nhược điểm:

- Dù phương pháp này dễ thực hiện nhưng vẫn còn mang bắt cập về hệ thống

chỉ tiêu là cơ sở để đối chiếu so Hiện nay nguồn thông tin chưa được chỉ nhánh sàng lọc và xếp loại các thông tin nên công tác so sánh đối chiếu của CBTĐ còn nhiều khó khăn, tính chính xác của kết luận còn phụ thuộc vào

trình độ chuyên môn và sự linh hoạt của CBTD.

- Quy trình thẩm định đòi hỏi độ chính xác cao với trong khi các phần nội dung

phải tính toán phức tạp.

Áp dụng thực tế :

- Áp dụng cho các dự án mang nặng tính kỹ thuật, các dự án có các số liệu cụ

thể phục vụ cho việc tính toán.

- Áp dụng đối với thầm định khía cạnh pháp lý, kỹ thuật, tài chính

Phân tích ví dụ minh họa : (Dự án xây dựng lò gạch TUYNEL)

CBTD sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để đánh giá về khía cạnh kỹ

thuật của dự án Qua so sánh đối chiếu, chuyên viên đưa được đánh về kỹ thuật của

dự án như sau :

Lò gạch theo phương pháp TUYNEL đã đáp ứng điều kiện :

- TCXDVN 4730-1989 : Tiêu chuẩn về Sản xuất gạch nung an toàn

- TCVN 1451-1998 : Tiêu chuẩn cho gạch đất sét nung

- TCVN 1450-1998 : Tiêu chuẩn cho gạch rỗng đất sét nung

- Quy chuẩn xây dựng Việt Nam ( tập 1, 2,3 xuất bản 1997-BXD)

- TCVN 2737-1995 : Tải trọng và tác động- tiêu chuẩn thiết kế

- TCVN 2722-1995 : PCCC cho nhà, công trình yêu cầu thiết kế

Về dây chuyền sản xuất gạch TUYNEL :

- Gạch được sản xuất với nguyên liệu là đất sét ngâm ủ kỹ theo đúng thời gian

quy định Sau đó được đưa vào công đoạn sơ chế, bao gồm: Tiếp liệu - tách đá

- nghiền khô - nghiền tinh Sau khi sơ chế nguyên liệu đất sét được đưa vào

máy nhào trộn 2 trục đề trộn với than cám đá nhằm đạt độ dẻo cần thiết để đưa

29

qua máy din hút chân không đưa nguyên liệu vào khuôn dé tạo ra sản phẩm

gạch mộc (gạch không nung.)

- Sản phẩm gạch mộc sau khi có hình dáng chuẩn được vận chuyền lên trại phơi

dé phơi tự nhiên hoặc say phòng trong trường hợp cần thiết cho đến khi sảnphẩm đạt độ khô thích hợp Nhiên liệu sử dụng trong lò tuynel là than đá, thancam, than t6 ong

- Xếp phôi sản phẩm gạch mộc lên xe goòng (đối với lò nung tuynel) xông —

sấy trong lò nung trong một khoảng thời gian nhất định, sau đó chuyền sang lò

nung để nung ở nhiệt độ khoảng 900 độ C, sau đó sản phẩm được làm nguội

ngay trong lò cho ra thành phẩm.

- San phẩm sau khi nung được đưa ra lò, phân loại và vận chuyền vào bãi chứa

thành phẩm

Đây được đánh giá là dây truyền phù hợp với công suất và tình hình sản xuất

của dự án Như vậy, qua việc so sánh với các lò tại các nhà xưởng khác có cùng dây

truyền sản xuất, chuyên viên đánh giá dự án hoàn toàn phù hợp với tiềm năng hiện

có của doanh nghiệp.

Nhận xét: phương pháp so sánh đối chiếu là phương pháp dễ áp dụng với các

dự án, các chuyên viên trong ngân hàng không cần có nhiều hiểu sâu về mặt kỹ

thuật của từng dự án, chỉ cần so sánh đối chiếu với những tiêu chuẩn có sẵn để đưa

dé đưa ra kết luận.

1.2.4.4 Phương pháp dự báo.

Nội dung:

Đầu tư là một lĩnh vực cần có thời gian để có được kết quả Dựa vào đặc tính

đó mà bắt kỳ một dự án nào cũng cần sử dụng phương pháp dự báo Bởi lẽ quá trìnhđầu tư là dai hạn cần có sự lường trước dé tránh rủi ro bat chợt ập đến

Phương pháp dự báo sử dụng các số liệu điều tra thống kê và vận dụng phương pháp dự báo thích hợp đề thẩm định, kiểm tra cung cầu về sản phẩm của dự

án, thiết bị, nguyên vật liệu và các đầu vào khác ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả

thi của dự án.

30

Các phương pháp du báo:

- Phương pháp sử dụng hệ số co giãn của cau.

- Phuong pháp lấy ý kiến chuyên gia.

- Phuong pháp định mức.

- Phương pháp ngoại suy thống kê.

- Phuong pháp mô hình hồi quy tương quan.

Ưu điểm:

Do dự báo các tình huống của có thể xảy ra từ trước nên tính chính xác của các

quyết định đưa ra cũng tăng lên

Nhược điểm:

- Phương pháp dự báo là dựa trên cơ sở của hiện tại dé dự báo cho tương lai nên

không thể lường trước được hết các yếu tố xảy ra, phương pháp vẫn còn thiếu

các căn cứ khoa học và cơ sở hệ thống để dự báo.

- Công tác tiến hành điều tra thu thập số liệu tốn khá nhiều thời gian Với tình

hình hiện tại nguồn thông tin khá đa dạng nhưng chưa có sự đảm bảo về độ

chính xác cao thì việc phân tích số liệu còn nhiều khó khăn Chỉ phí điều tra và

thuê chuyên gia phân tích khá cao

- Khi có sự sai xót di rất nhỏ trong công tác thu thập thông tin thì cũng cho ra

kết quả sai với thực tế cao nên độ rủi ro của phương pháp này khá cao.

- Do không có hệ thống và cơ sở khoa học nên kết quả dự đoán được đưa ra phụ

thuộc phần lớn vào người dự báo Vì vậy kết quả mang lại chưa có tính khách

quan cao.

Vận dụng trong thực tế:

Phương pháp dự báo thích hợp khi thầm định khía cạnh có tính lượng hóa bằng

số liệu nhiều như các khía cạnh về thị trường, công nghệ tài chính của dự án

Phân tích ví dụ minh họa : (Dự án xây dung lò gạch TUYNEL)

CBTĐ sử dụng phương pháp dự báo để thẩm định khía cạnh thị trường của

dự án Đặt trong bối cảnh nền kinh tế cả nước nói chung và nền kinh tế của tỉnh nhà

nói riêng đang có nhiêu biên chuyên tích cực Việc có nhiều nhà máy, khu công

31

nghiệp ngước ngoài đặt cơ sở sản xuất tại tinh nhà đã khiến cho van đề việc làm của

người dân được ôn định, đời sống của nhân dân cũng ngày một gia tăng Chính vì vậy nhu cầu xây dựng ngày càng tăng, kèm theo đó là sự gia tăng về nhu cầu gạch xây dựng Theo thống kê cho thấy tình hình tiêu thụ gạch tại tỉnh Hải Dương qua

các năm gần đây như sau :

Bảng 5 : SỐ liệu tiêu thụ gạch ở tỉnh Hải Dương 2011-2016

Đơn vị : Triệu viên

Chỉ tiêu 2011 | 2012 | 2013 2014 2015 2016

Gạch xây 414.3 471.5 526.0 549.5 575.4 606.3

Dựa vào số lượng tiêu thụ gạch gia tăng qua các năm gần đây, đoanh nghiệp

có cơ sở phù hợp để thực hiện dự án Song song với việc tìm thông tin dự báo kỳ

vọng thị trường sản phẩm đầu ra, CBTD tai chi nhánh cũng đánh giá tình hình tài

chính của doanh nghiệp dé dự báo tính cân đối tài chính và khả năng tra nợ của

khách hàng trong những năm tới Qua phân tích cho thấy hoạt động kinh doanh của

doanh nghiệp Thanh Đạt có sự tăng trưởng ồn định, doanh thu năm 2016 đạt 18 tỉ

đồng, tăng 6 tỉ đồng so với năm 2015 Lợi nhuận sau thuế năm 2016 đạt 3.2 tỉ đồng,

tỉ lệ ROA, ROE là 2,06% và 4.8% nằm trong mức trung bình với các doanh nghiệp

cùng ngành Chất lượng khoản phải thu và hàng tồn kho đảm bảo Các chỉ tiêu tàichính đảm bảo hệ số thanh toán hiện tại là 1.05 vòng quay VLĐ đạt 1,89 vòng/

năm Khách hàng không mắt cân đối tài chính.

Nhận xét : Cac CBTD tại chi nhánh sử dụng linh hoạt các biện pháp thẩm

định dé đánh giá dự án Phương pháp dự báo được sử dụng đánh giá một số chỉ tiêu

làm căn cứ tăng thêm sự chắc chắn cho quyết định của ngân hàng về quyết định cho

vay vốn

1.2.4.5 Phuong pháp triệt tiêu rủi ro.

Nội dung:

Do dự án là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai nên từ khi thực

hiện dự án đên khi đi vào khai thác, thời gian hoàn vôn thường rất dài và có nhiều

32