Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2018 - 2020

Trong quá trình tiếp xúc, học hỏi thực tế được sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị công tác tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng và thay PGS.TS.Pham Van Hùn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

KHOA DAU TƯ

Dé tai:

HOAN THIEN CONG TAC THAM DINH DU AN DAU TU XIN VAY

VON CUA CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TAI NGÂN HANG

THƯƠNG MẠI CỎ PHẢN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI

NHÁNH HAI BÀ TRƯNG GIAI ĐOẠN 2018 - 2020

Họ và tên sinh viên : Nguyễn Minh Quân

MSV : 11173909

Lớp : Kinh tế Đầu tư 59B

Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS.Phạm Văn Hùng

Hà Nội - 2021

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn này là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi, được thực hiện dưới

sự hướng dẫn khoa học của PGS.TS.Phạm Văn Hùng Các số liệu, những kết

luận nghiên cứu được trình bày trong luận văn này hoàn toàn trung thực Tôi

xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan nay!

Sinh viên

Nguyễn Minh Quân

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC TU VIET TAT

DANH MUC BANG BIEU

090896710007 1

CHUONG I: LÝ LUẬN CHUNG VE THAM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI CÁC NGANHÀNG THƯƠNG MMẠI - 5° 2° s2 S2 £Ss£ESs£ESeEESeEEseExseEAstrsetxsersserssrrssre 2

1.1 Khái niệm NHTM 2 s<s<©ss+EssersetrseEesersetrserrserksrrssrrserrsrrssrrsee 2

1.2 Tham định dự án đầu tư ở các ngân hang thương mại ° 3

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết của thâm định dự án trong các ngân hàng thương

IìbkEiiiaiiidẩẳẩtiẳiẳỶẢO 3

1.2.2 Mục đích thâm định dự án 2-2222 ©22+EE+2EEt2EEEEEEEEESEECEExrrxrerkrerkee 51.2.3 Vai trò của công tác thâm định dự án đầu tư xin vay vốn - 51.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thâm định -. ¿- ¿©5252 61.2.5 Những tiêu chí đánh giá thâm định dự án đầu tư - 5c: 10

CHUONG II: THUC TRANG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TƯXIN VAY VON CUA CÁC DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CONG

THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG GIAI ĐOẠN

2018-2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai

Ba 'TFƯĐ 7G G5 9 9 9 9 0 0 TT TT 0.0.0.0 000.0000606 8009408096 12

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai

Ba bu 4A 12

2.1.2 Tình hình một số hoạt động chính của Ngân hàng TMCP Công Thương

Việt Nam - chi nhánh Hai Ba TTưng - c5: 2+ * SE + E+EE+exrErerrsrrsrrrrrrrrrvee 20

2.2 Thực trạng công tác thâm định dự án đầu tư xin vay vốn của các DNVVN

tại ngần hàng TMCP Công thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai Ba Trung 22

2.2.1 Thực trạng công tac thâm định dự án đầu tư xin vay vốn của các DNVVN

tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Hai Ba Trưng 22

2.2.2 Ví dụ cho công tác thâm định dự án đầu tư xin vay vốn tại Ngân hàng

TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Ba Trưng - - s5: 33

2.2.3 Đánh giá công tác thâm định dự án đầu tư xin vay vốn tại Ngân hàng

TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Ba Trưng - - -5- 50

CHUONG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁNVAY VON ĐẦU TU CUA CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂNHANG THUONG MẠI CO PHAN CONG THUONG VIET NAM - CHI

NHANH HAI BÀ TRUNG ssessssssesccssssscsnsssccssececsssececssececsnssssessesecsssssssnssssenseessnee 553.1 Dinh hướng phat triển của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chinhánh Hai Bà Trưng đến năm 2(25 -.2- 2 5° 2s s££sss££ss£sse=sseszes 553.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác tham định dự án vay von đầu tư của cácdoanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cỗ phần công thương Việt

Nam - chỉ nhánh Hai Ba 'TTƯng <5 5 5 5 9 9.99 0 0008500896 08 59

3.2.1 Giải pháp về quy trình thâm định 2-2 2+ £+E++EE+EEt£EzEzExerxerreee 593.2.2 Giải pháp về nội dung thẩm định 2 2 + E££E2EE£EEtEEtzEezrkerxerreee 593.2.3 Giải pháp về phương pháp thâm dink cecececsesseesessesseeseesessesseeseeeen 623.2.4 Nâng cao chất lượng và sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực 633.2.5 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác thâm định 643.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác tham định dự án vay vốn đầu

tư tại Ngân hang TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai Bà Trung 67

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Ngành và các cơ quan liên quan 673.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 2- ¿+ ++2+++x£+£x++zx+zxzzrszzex 683.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 70

$8 000001757 72

TÀI LIEU THAM KHẢO 2°E2222£tEEE22222££EEEEE2zzzzrrrrzzzvez 73

DANH MỤC TỪ VIET TAT

DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

HMTD Han muc tin dung

KHDN Khach hang doanh nghiép

LSCK Lai suat chiét khau

NHNN Ngân hang nha nước

NHTM Ngan hang Thuong mai

DANH MỤC BIEU BANG

Biểu đồ 1.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ

mhanh Hai Ba bu 17 15

Biểu đồ 2.1: Quy trình thâm định cấp tin dụng cho Công ty cô phần Siêu Đô Thị 33

Biểu đồ 2.2: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu của Viettinbank Hai Bà Trưng giai đoạn 2018 -Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn qua các năm tai Vietinbank Hai Bà Trung 21

Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dung qua các năm tai Vietinbank Hai Ba Trưng 22

Bang 2.3 Danh sách kho bãi, máy móc và thiết bị của doanh nghiệp 35

Bảng 2.4 Danh sách KH lớn và/hoặc thường xuyên đầu vào của doanh nghiệp 38

Bang 2.5 Danh sách KH lớn và/hoặc thường xuyên đầu ra của doanh nghiệp 40

Bảng 2.6 Bảng đánh giá rủi ro của doanh nghIỆp - 55 5+3 *+**+x+esssexss 42 Bang 2.7 Bang cơ cấu tai sản doanh nghiệp giai đoạn 2016-2018 - 43

Bang 2.8 Bảng cơ câu nguồn vốn doanh nghiệp giai đoạn 2016-2018 44

Bang 2.9 Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp giai đoạn 2016-2018 45

Bảng 2.10 Bảng doanh thu của doanh nghiệp giai đoạn 2016-2018 45

Bang 2.11 Các chỉ số tài chính của doanh nghiệp giai đoạn 2016-2018 47

Bang 2.12 Bang phân tích điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp 47

Bảng 2.13 Bảng phân tích quan hệ giao dịch của doanh nghiệp với Vietinbank 49

Bảng 2.14 Số lượng các dự án thâm định tại Vietinbank - Hai Ba Trưng 51

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm vừa qua, nền kinh tế Việt Nam đã thu được nhiều thànhtựu đáng ghi nhận GDP trung bình của 5 năm gần đây đạt mức khá tốt, cơ caungành đã thay đổi theo hướng gia tăng tỷ trọng các ngành dịch vụ như: tài chính,ngân hàng, bảo hiểm Với sự lớn mạnh của mình, các ngân hàng đã trở thành trung

gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Trong năm qua, các ngân hàng vẫn

đóng vai trò quan trọng trong việc điều chuyên vốn, giúp cho đồng vốn được sửdụng có hiệu quả nhất; còn góp phan day nhanh quá trình thực hiện các chính sáchcủa Đảng và Nhà nước trong việc phát triển các thành phần kinh tế, tạo đà cho sự

phát triển kinh tế xã hội của đất nước.

Nền kinh tế càng hội nhập sâu rộng, vai trò của các Ngân hàng thương mại

càng quan trọng, để đáp ứng được các yêu cầu ngày càng cao của Việt Nam cũng

như thế giới các Ngân hàng thương mại phải tự hoàn thiện hệ thống, nâng cao năng

lực cạnh tranh, đa dạng hoá và nâng cao chất lượng các dịch vụ Nguồn tài trợ vốncho dự án từ các Ngân hàng đóng vai trò hết sức quan trọng, nhất là trong điều kiệnViệt Nam hiện nay, khi các kênh dẫn vốn khác còn rất hạn chế hoặc hoạt động chưamay hiệu quả Trong quá trình thực hiện tài trợ dự án, điểm mấu chốt nhất mà cácNgân hàng đều quan tâm đó là tính hiệu quả và tính an toàn của khoản đầu tài trợ

cung ứng cho dự án Do đó, thâm định dự án đầu tư là một công cụ hữu hiệu, cần

thiết và đặc biệt quan trọng trong hệ thống các biện pháp đảm bảo an toàn và hiệuquả cho các khoản vay của ngân hàng Trong quá trình tiếp xúc, học hỏi thực tế được

sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị công tác tại Ngân hàng TMCP Công Thương

Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng và thay PGS.TS.Pham Van Hùng em đã có théhoan thành chuyên đề thực tập này, bản chuyên đề thực tập bao gồm:

Chương 1: Lý luận chung về thẩm định dự án tại các ngân hàng thương mạiChương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án dau tư xin vay vốn của các

DNVVN tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai Bà Trưng

giai đoạn 2018 - 2020

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án dau tư xin vay

vốn của các DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai

Bà Trưng

Đề hoàn thành tốt dé tài này, em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận

tình của giảng viên - PGS.TS.Phạm Văn Hùng, cũng như sự giúp đỡ của các anh chị tại ngân hang TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng.

Hà Nội, ngày 26 tháng 04 năm 2021

CHƯƠNG I

LÝ LUẬN CHUNG VE THÁM ĐỊNH DỰ ÁN

TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái niệm NHTM

Đầu tiên ngân hàng thương mại là một loại ngân hàng trung gian Ở mỗi nước

có một cách định nghĩa riêng về ngân hàng thương mại Ví dụ:

- Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các

dịch vụ tài chính và họat động trong ngành dich vi tài chính.

- Ở Pháp: ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào thườngxuyên nhận tiền của công chúng đưới hình thức kí thác hay hình thức khác các sốtiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tải

chính.

- Ở Ấn Độ: ngân hàng thương mại là cơ sở nhận các khoản kí thác để cho vay

hay tài trợ và đầu tư.

- Ở Thổ Nhĩ Kì: ngân hàng thương mại là hội trách nhiệm hữu hạn thiết lậpnhằm mục đích nhận tiền kí thác và thực hiện các nghiệp vụ hối phiếu,nghiệp vụ

công hồi phiếu, chiết khấu và những hình thức vay mượn khác

- Ở Việt Nam: Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 của hội đồng Nhà nước

Việt Nam xác định: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh mà họat động chủ

yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và

sử dụng số tiền đó dé cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện

thanh toán.

Ngân hàng thương mại là tô chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của

ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn Ngân hàng thương mại là cầu nối

giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu.Hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặcbiệt đó là "vốn - tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, vàphần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi nhuận của ngân hàng thương mại Hoạtđộng của ngân hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của moi tang lớp

dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội.

Trong ngân hàng thương mại, tiền huy động được của người gửi gọi là tài sản

"nợ", tiền cho công ty và các cá nhân vay cũng như tiền gửi ở các ngân hàng khác

và số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi là tài sản "có" của ngân hàng Phần chênhlệch giữa số tiền huy động được và số tiền đem cho vay, gủi ngân hàng và mua tráiphiếu gọi là vốn tự có Phần tài sản có tính thanh khoản cao được giữ để đề phòng

trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút đột ngột gọi là tỉ lệ dự trữ của ngân hàng

bộ số vốn của ngân hàng được chia làm hai loại vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Vốn cấp 1còn gọi là vốn nong cét, vé co ban bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia vàcác quỹ dự trữ lập trên cơ sở trích từ lợi nhuận của tô chức như quỹ dự trữ bé sungvốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và quỹ đầu tư phát triển Vốn cấp 2 bao gồm:

phần giá trị tăng thêm do định giá lại tài sản của tổ chức, nguồn vốn gia tăng hoặc

bổ sung từ bên ngoài (như trái phiếu chuyên đổi, cô phiếu ưu đãi một số công cụ nợ

khác).

Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại thực sựđóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng

vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động

của một nền kinh tế thị trường còn non yếu

1.2 Thâm định dự án đầu tư ở các ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết của thẩm định dự án trong các ngân hang

thương mại

Các dự án đầu tư sau khi được soạn thảo và thiết kế xong dù được nghiên cứu

tính toán rất kỹ lưỡng và chi tiết thi chi mới qua bước khởi đầu Dé đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi của dự án và ra quyết định dự án có được thực

hiện hay không thì phải có một quá trình xem xét kiểm tra, đánh giá một cách độclập và tách biệt với quá trình soạn thảo dự án Quá trình đó gọi là thâm định dự án

Có rất nhiều quan điểm khác nhau về thâm định tuỳ theo tính chất của công cuộcđầu tư và chủ thé có thâm quyền thâm định, song đứng trên góc độ của ngân hangthương mại có thể định nghĩa như sau: Thẩm định dự án đầu tư là quá trình củangân hàng thâm tra, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện về cácmặt pháp lý, các nội dung cơ bản ảnh hưởng đến hiệu quả, tính khả thi, tính hiệnthực của dự án, dé quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép về đầu tư hay quy định vềđầu tư

Đầu tư thực chất là sự hy sinh các nguồn lực (tài chính, con người, tài nguyên,các loại của cải khác), ở hiện tại dé kỳ vọng thu được lợi ich lớn hơn trong tương lai

Dự án là một tập tài liệu ghi cụ thể các công việc cần làm, các chi phí phải bỏ ra,

các lợi ích có thé thu được Dé thu được nhiều lợi ích nhất và hạn chế được nhiều

rủi ro nhất thì cần phải có biện pháp giám sát được rủi ro nhiều nhất thì cần phải cóbiện pháp giám sát được sự chuẩn bị và thực hiện đầu tư một cách tốt nhất mà thôngthường thì phòng tránh và ngăn ngừa rủi ro thì tốt hơn nhiều việc phải khắc phục rủi

ro gặp phải nếu không lường trước được Do đó thực hiện Thâm định dự án mộtcách khoa học, khách quan là phương pháp tốt nhất Hoạt động đầu tư có đặc điểm

vốn lớn, diễn ra trong thời gian dai, dé chịu rất nhiều tác động của các yếu tố bấtđịnh vì thế mà cần xem xét đánh giá kỹ lưỡng về các mặt như: khả năng huy độngvốn, khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào (máy móc, thiết bị), nguồn nguyên vật

liệu, năng lượng, thị trường đầu ra, các loại rủi ro có thể xây ra và các biện pháp

phòng ngừa cũng như khắc phục hậu quả nếu nó xảy ra Trong dự án đã trình bàyrất rõ các vấn đề trên tuy nhiên dé kiểm tra độ chính xác và nhìn nhận trên nhiềugóc độ thì Thâm định dự án làm được

Nhà nước quản lý hoạt động kinh tế nói chung và các hoạt động đầu tư nói riêngthông qua các qui định luật pháp, các chính sách nhà nước quản lý hoạt động đầu tưthông qua việc thâm định dé cấp phép đầu tư, các chế độ ưu đãi, khuyến khích đầu

tư để nhằm mục đích khuyến khích, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp pháttriển và cũng là để đề phòng lợi ích của doanh nghiệp có thể gây ảnh hưởng xấu đến

xã hội hay nền kinh tế Vì vậy nên thâm định dự án là một biện pháp rất hiệu quả.

Thông thường có nhiều cách dé sử dụng vốn, một sự đầu tư bao giờ cũng phải

chịu mat một khoản chi phí cơ hội nhiều khi giá trị của nó khá lớn do đó phải cân

nhắc kĩ trước khi quyết đinh đầu tư Dé có thé thay được tính kha thi của dự án, dé

khang định rằng các chi phí mà dự án yêu cau là phù hợp với khả năng thực tế, các chi phí thực hiện là hợp lý và tương xứng với những lợi ích thu được, các yếu tố

như:công nghệ, kĩ thuật, trình độ khả năng người lao động, các tác động môi trường

là phù hợp với thực tế đòi hỏi, không vi phạm pháp luật thì chủ đầu tư thực hiệnthâm định dự án Ngoài ra, để kiểm tra độ chính xác của các công thức tính toán vàcác thông tin có trong dự án là đúng sự thật, đánh giá sự khách quan của dự án vềcác mặt khác tất nhiên chủ đầu tư sẽ tiên hành Tham định dự án

Cũng với mục đích kiểm tra mức độ sinh lời, tính khả thi và các rủi ro có thé có,các tô chức tài chính cụ thé là các ngân hàng cũng thực hiện Tham định dự án Với

tư cách là tổ chức tài trợ vốn cho các dự án, ngân hàng sẽ thu được lợi nếu các dự

án thực hiện đạt hiệu quả - ít ra là như dự tính Do bản chất của hoạt động ngânhàng là kinh doanh qua tay người khác cho nên rủi ro của ngân hàng sẽ nhiều gấp

đôi chủ đầu tư bởi ngoài rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ chuyên môn ngân hàng

còn phải gánh chịu một phần rủi ro trong hoạt động kinh doanh của chủ đầu tư Vìvậy mà Thẩm định dự án là một việc làm hết sức cần thiết đối với sự an toàn của

ngân hàng.

Như vậy Thâm định dự án là cần thiết đối với các cơ quan quản lí nhà nước, các

ngân hàng, chủ đầu tư nhưng thâm định dự án chỉ thực sự góp phần nâng cao hiệuquả đầu tư nếu chúng được áp dụng một cách khoa học, phù hợp và các chủ đề thựchiện thâm định thực sự khách quan

1.2.2 Mục đích thẩm định dự án

Thâm định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàngthương mại trong hoạt động tín dụng đầu tư Một trong những đặc trưng của hoạtđộng dau tư là diễn ra trong một thời gian dài nên có thé gặp nhiều rủi ro, muốn chovay một cách an toàn, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lãi đầu tư thì quyết địnhcho vay của ngân hàng là dựa trên cơ sở thâm định dự án đầu tư

Thâm định dự án đầu tư sẽ rút ra được những kết luận chính xác về tính khả

thi, hiệu qua kinh tế của dự án đầu tư, khả năng trả nợ, những rủi ro có thé xảy ra dé

đưa ra quyết định cho vay hay từ chối

Từ kết quả thâm định có thé tham gia góp ý cho các chủ dau tư, làm cơ sở dé

xác định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn

có hiệu quả.

1.2.3 Vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư xin vay vẫn

Đối với dự án đầu tư xin vay vốn nói riêng hay với mọi hoạt động tín dụngcủa NHCT nói chung, công tác thâm định đóng vai trò rất quan trọng trong mọi lĩnh

vực NHCT thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay Chính vì vậy mỗi một khoản tín

dụng được cấp ra nhất thiết phải mang lại hiệu quả, điều đó đồng nghĩa với việc

đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng được an toàn và hiệu quả Vì vậy, điềuNHCT quan tâm nhất là khả năng hoàn trả khoản vay cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn

Do đó, việc NHCT phải tiến hành thâm định dự án trên mọi phương diện kỹ thuật,thị trường, tổ chức quản lý, tài chính là rất quan trọng

Công tác thâm định sẽ giúp cho:

- NHCT đánh giá mức độ tin cậy sản xuất hoặc dự án đầu tư của phương ánsản xuất hoặc dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủtục vay vốn.

- NHCT dễ dàng phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án Trên

cơ sở này đưa ra các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi

của dự án trước khi đưa ra quyết định cho vay vốn từ phía ngân hàng

- Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết

định cho vay và giảm được xác suất sai lầm trong quyết định cho vay một dự án tôi

và từ chối cho vay một dự án tốt

Như vậy, thông qua hoạt động thâm định, chi nhánh sẽ có được cái nhìn tổngquan và toàn diện nhất về dự án Từ đó làm căn cứ đánh giá chính xác về nhu cầu

tong vốn dau tư, danh mục công trình sử dụng nguồn vốn và kiểm soát chặt chẽ với

tình hình sử dụng vốn, đảm bảo hiệu quả tài chính mà dự án sẽ mang lại cũng như

dễ dàng kiểm soát khả năng trả nợ của dự án.

1.2.4 Các nhân to ảnh hướng đến công tác thẩm định

1.2.4.1 Nhân tô chủ quan ; ¬

Chat lượng thâm định bi chi phôi bởi nhiêu yêu tô, cơ bản có thé phân ra

nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan Nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc

về nội bộ mà Ngân hàng có thể chủ động kiểm soát, điều chỉnh được

* Nhân tố con người

Con người được coi là động lực của sự phát triển xã hội với ý nghĩa họ chính

là chủ thé đồng thời là đối tượng phục vụ mà các hoạt động xã hội hướng tới Nhân

tố con người bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng trong mọi côngviệc Trong hoạt động thâm định, chính con người xây dựng quy trình với nhữngchỉ tiêu, phương pháp, trình tự nhất định, đóng vai trò chi phối, quyết định cả nhữngnhân tố khác và liên kết các nhân t6 với nhau Song ở đây, ta chi tập trung đề cậpđến nhân tố con người dưới giác độ là đối tượng trực tiếp tô chức, thực hiện thâmđịnh dự án đầu tư (cán bộ thâm định)

Kết quả của thâm định tài chính dự án là kết quả của việc phân tích đánh giá dự án

về mặt tài chính theo nhận định chủ quan của người thâm định song phải dựa trên

cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại sẽ là không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm

định không thé không cố gắng sử dụng chúng một cách có hiéu quả

Con người đóng vai trò quan trọng trong nâng cao chất lượng thẩm định phải

kế đến các khía cạnh: kiến thức, kinh nghiệm, năng lực va phẩm chất đạo đức củangười thâm định Kiến thức ở đây không chỉ là hiểu biết về nghiệp vụ chuyên môn

đơn thuần mà bao gồm hiểu biết về khoa học — kinh tế — xã hội Kinh nghiệm là

những cái được tích luỹ qua hoạt động thực tiễn, năng lực và khả năng nắm bắt xử lícông việc trên cơ sở các tri thức đã tích luỹ Như vậy, trình độ cán bộ thâm định ảnhhưởng trực tiếp đến chất lượng thâm định, hơn nữa rất quan trọng bởi vì thâm địnhtài chính dự án đầu tư cũng như thâm định dự án nói chung là công việc hết sức tinh

vi, phức tạp, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những mẫu biểu sãn có Bêncạnh đó, tính kỉ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ làđiều kiện đủ dé đảm bảo cho chất lượng thâm định Nếu cán bộ thâm định có phẩm

chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hướng tới tiến độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng

— khách hàng đặc biệt những nhận xét đánh giá đưa ra sẽ bị chi phối bởi những

nhân tô không phải từ bản thân dự án, do đó tính khách quan, hoàn toàn không tồn

tại và ý nghĩa của việc thâm định

Những sai lầm trong thâm định dự án tài chính đầu tư từ nhân tố con người

dù vô tình hay cố ý đều dẫn đến một hậu quả: đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng

tài chính cũng như khả năng hoà trả vốn vay Ngân hàng, do đó Ngân hàng gặp khókhăn trong thu hồi nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mat vốn, suy giảm lợi nhuận

kinh doanh.

* Quy trình thẩm định:

Quy trình thâm định của mỗi Ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thấm định thực

hiện công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ Quy trình thầm định tàichính dự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thâm định và trình tự tiến hành

những nội dung đó Quy trình thâm định được xây dựng một cách khoa học, tiêntiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng caochất lượng thâm định tài chính Nội dung thấm định cần dé cập đến tất cả các vấn

đề về tài chính dự án đứng trên giác độ Ngân hàng: van dé vốn dau tư (tông, nguồn,tiễn độ ) hiệu quả tài chính kha năng tài trợ và rủi ro du án Nội dung càng day đủ,chỉ tiết bao nhiêu càng đưa lại độ chính xác cao của các kết luận đánh giá

Phương pháp thâm định tài chính dự án đầu tư bao gồm các hệ chỉ tiêu đánhgiá, cách thức xử lí chế biến thông tin có trong hồ sơ dự án và những thông tin cóliên quan để đem lại những thông tin cần thiết về tính khả thi tài chính của dự án

cũng như khả năng trả nợ Ngân hàng Phương pháp hiện đại, khoa học giúp các bộ

thâm định, phân tích tính toán hiệu quả tài chính dự án nhanh chóng, chính xác dự

báo được rủi ro, làm cơ sở cho lãnh đạo ra quyết định tài trợ đúng đắn

Thực tế những năm vừa qua, các Ngân hàng thương mai Việt Nam đãchuyên dần từ phương pháp thâm định tài chính dự án đầu tư cũ sang phương phápmới hiện đại hơn mà đã được áp dụng rat lâu từ các nước phát triển

Các nội dung thân định tài chính được sắp xếp theo một trình tự hợp lí, logic sẽ théhiện được mối liên hệ, hỗ trợ lẫn nhau giữa việc phân tích các khía cạnh tài chínhcủa dự án, báo cáo thầm định sẽ chặt chẽ và có sức thuyết phục hơn

* Phương pháp thẩm địnhĐội ngũ cán bộ thực hiện quy trình thâm định: Trình độ chuyên môn, hiểubiết các lĩnh vực liên quan tới dự án đầu tư như: Quản trị kinh doanh, kỹ thuật, đạo

đức của cán bộ đều có ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp đến hiệu quả thâm định

Thiếu hiểu biết sẽ làm công tác này mất thời gian, chi phí cho cả ngân hàng, doanhnghiệp ( có thé mat cơ hội kinh doanh, rồi có thé gặp rủi ro nợ không trả được )

* Nội dung thẩm định

Thẩm định tính pháp lý của doanh nghiệp, tình hình tài chính quá khứ, tài

sản đảm bảo kiểm soát sau vay đều ảnh hưởng tới chất lượng thâm định dự án

* Các nhân tổ khác

Van đề thông tin và xử lý thông tin

Thực chất thâm định là xử lí thông tin để đưa ra nhũng nhận xét, đánh giá về

dự án Nói một cách khác thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp

của cán bộ thâm định Do đó số lượng cũng như chất lượng và tính kip thời củathông tin có tác động rat lớn đến chất lượng thẩm định

Ngân hàng coi hồ sơ dự án của chủ đầu tư gửi đến là nguồn thông tin cơ bản nhấtcho việc thâm định Nếu thay thông tin trong hồ sơ dự án thiếu hoặc không rõ ràng,

cán bộ tín dụng có thể yêu càu chủ đầu tư cung cấp thêm hoặc giải trình về những

thông tin đó Tuy nhiên như đã đề cập ở phần trước, dự án được lập ra phần nàomang tính chủ quan của dự án, hoặc không nhìn nhặn thấu đáo mọi khía cạnh, hoặc

cô ý làm cho kế hoạch rất khả thi trước Ngân hàng, do vậy không phải là nguồnthông tin duy nhất để Ngân hàng xem xét Ngân hàng cần chủ động, tích cực tìmkiếm, khai thác một cách tốt nhất những nguồn thông tin có thê được từ Ngân hàng

Nhà nước, viện nghiên cứu, báo chí Tuy vậy, việc thông tin phải chú ý sàng lọc,

lựa chọn những thông tin đáng tin cậy làm cơ sở cho phân tích Đề phục vụ tốt chocông tác thâm định chung cũng như thẩm định tài chính nói riêng, các thông tin thu

thập được đảm bảo tính chính xác, kip thời.

Nếu thông tin không chính xác thì phân tích là không có ý nghĩa cho dù là có

sử dụng phương pháp hiện đại đến mức nào Đánh giá trong điều kiện thông tinkhông đầy đủ cũng có thể dẫn đến những sai lầm như trường hợp thông tin khôngchính xác Như vậy, cần phải thu thập đầy đủ thông tin

Trong môi trường kinh doanh năng động và tính cạnh tranh cao độ hiện nay, sự

chậm trễ trong việc thu thập các thông tin cần thiết sẽ ảnh hưởng đến chấtt lượngthâm định, quan hệ Ngân hàng — khách hàng và có thể mắt cơ hội tài trợ cho một dự

án tốt

Vai trò của thông tin rõ ràng là quan trọng, song dé có thé thu thập, xử lí lưutrữ thông tin một cách có hiệu quả, phải ké đến nhân tố thiết bi, kĩ thuật Công nghệ

thông tin được ứng dụng vào ngành Ngân hàng đã làm tăng khả năng thu thập, xử lí,

lưu trữ thông tin đầy đủ, nhanh chóng Như vậy các thông tin đầu vào đầu ra củaviệc thâm định dự án sẽ được cung cấp đầy đủ kip thời

* Tổ chức điều hành

Là việc bồ trí sắp xếp quy định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộphận tham gia thâm định, trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân,

bộ phận đó trong việc thực hiện, cần có sự phân công phân nhiệm cụ thể, khoa học

và tạo ra được cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ trong khâu thực hiện nhưng khôngcứng nhắc, tạo gò bó nhằm đạt được tính khách quan va việc thầm định được tiến

hành nhanh chóng, thuận tiện mà vẫn bảo đảm chính xác Như vậy việc tổ chức,

điều hành hoạt động thâm định nếu xây dựng được một hệ thống mạnh, phát huytận dụng được tối đa năng lực sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thé sẽ nâng caođược chất lượng thầm định.

1.2.4.2 Nhân to khách quan

Đây là những nhân tố không thuộc tầm kiểm soát của Ngân hang, Ngân hang

chỉ có thể khắc phục và thích nghỉ

* Từ phía doanh nghiệp

Hồ sơ dự án mà chủ dau tư trình lên là cơ sở quan trong để Ngân hàng thẩmđịnh do đó trình độ lập, thâm định, thực hiện dự án của chủ đầu tư yếu kém sẽ ảnhhưởng xấu đến chất lượng thâm định của Ngân hàng: phải kéo dài thời gian phântích, tính toán, thu nhập thêm thông tin đặc biệt đối với các doanh nghiệp ViệtNam, khả năng quản lí cũng như tiềm lực tài chính rất hạn chế rủi ro dự án tạo hoạt

động không hiệu quả như dự kiến càng lớn với Ngân hàng — người cho vay phần

lớn vốn đầu tư vào dự án

Mặt khác tính trung thực của thông tin do chủ đầu tư cung cấp cho Ngân hàng về:tình hình sản xuất kinh doamh và khả năng tài chính hiện có, những thông số trong

dự án cũng như mọi vấn đề

* Môi trường kinh tếMức độ phát triển kinh tế xã hội của một quốc gia quy định kinh nghiệmnăng lực phổ biến của chủ thé trong nền kinh tế, quy định độ tin cậy của các thôngtin, do đó ảnh hưởng tới chất lượng thâm định Nền kinh tế chưa phát triển, cơ chếkinh tế thiếu đồng bộ cùng với sự bất ôn của các điều kiện kinh tế vi mô đã hạnchế việc cung cấp những thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệthị trường, những thông tin về dự báo tình trạng nền kinh tế Đồng thời các địnhhướng, chính sách phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành chưa được xâydựng một cách cụ thể, đồng bộ và 6n định cũng là một yếu tổ rủi ro trong phân tích,chấp nhận hay phê duyệt dự án

* Môi trường pháp li

Những khiếm khuyết trong tính hợp lí đồng bộ và hiệu lực của các văn bảnpháp lí của Nhà nước đều tác động xấu đến chất lượng thâm định (cũng như kết quả

hoạt động của dự án) Ví dụ sự mâu thuẫn chồng chéo của các văn bản, dưới luật về

các lĩnh vực, sự thay đỏi liên tục những văn bản về quy chế quản lí tài chính, tính

không hiệu lực của pháp lệnh kế toán thống kê làm thay đổi tính khả thi của dự

án theo thời gian cũng như khó khăn cho Ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo rủi

ro, hạn chế trong thu thập những thông tin chính xác (ví dụ như một doanh nghiệp

có nhiều loại báo cáo tài chính phục vụ cho những mục đích khác nhau)

1.2.5 Những tiêu chí đánh giá thẩm định dự án đầu tư

1.2.5.1 Sự tuân thú về các quy định thẩm định

Tiêu chí này được đánh giá trên các mặt sau:

- Việc thầm định có được thực hiện theo đúng quy trình không, các bộ phận

có liên quan trong quy trình có hồn thành nhiệm vụ không

- Cán bộ thâm định có thâm định day đủ các nội dung theo quy định không,thâm định có chỉ tiết không

- Phương pháp thẩm định có được tuân thủ không

1.2.5.2 Kết quả thẩm định

Đây là chỉ tiêu định lượng rất quan trọng dé đánh giá chất lượng thâm định

dự án vì kết quả thâm định đúng mới dẫn đến kết quả đầu tư đúng, bảo đảm an toàn

và hiệu quả cho đồng vốn đầu tư Kết quả thâm định chính xác phải được xây dựngtrên cơ sở cán bộ thâm định đã tuân thủ theo các quy định của quá trình thâm định,đảm bảo về mặt thời gian và tiết kiệm chi phí Nhìn chung, kết quả thâm định dự án

thé hiện ngay ở tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong tổng dư nợ trung dai hạn của ngân

hàng.

1.2.5.3 Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo bởi nó vi phạmđặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, dẫn đến vi phạm đặc trưng thứ hai làkhả năng hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đồ vỡ lòng tin Nợ xấu luôn song hành cùng

hoạt động tín dụng theo mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro Vì vậy khi đưa ra một

món cho vay thì ngân hàng đã phải xác định nguy cơ phát sinh nợ xấu Vấn đề ởchỗ cần xác định xem tỷ lệ nợ xấu thế nào là phù hợp, tỷ lệ nào là cao và bắt đầu

ảnh hưởng xấu đến hoạt động của NHTM Theo chuẩn mực quốc tế hiện nay thì tỷ

lệ nợ xấu có thể chấp nhận được là 5% Yêu cầu về tỷ lệ nợ xấu được đưa ra vì khi

nợ xấu ở mức độ cao sẽ gây nên những hậu quả nghiêm trọng đối với NHTM vanếu xảy ra ở trên diện rộng có thé dẫn đến khủng hoảng cho nền kinh tế Nợ xấu cónhững tác động chính ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế và làm anh hưởng đến

hoạt động của các NHTM như sau:

- Giảm lợi nhuận của ngân hàng: Nợ xấu làm cho doanh thu thấp (do không

thu được lãi vay) dẫn đến lợi nhuận thu được ít hơn dự kiến, thấp đi, thậm chí là lỗ

Hơn nữa ké cả trường hợp không lỗ thì do nợ xấu phát sinh, các khoản chi phí cũngtăng lên đáng kể: nó bao gồm chi phi trả lãi tiền gửi, chi phí quản lý nợ xấu, chi phí

trích lập dự phòng rủi ro và các chi phí khác liên quan Việc gia tăng các khoản chi

phí khiến cho lợi nhuận còn lại cũng trở nên thấp hơn so với dự tính ban đầu.

- Ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng: Do không thu hồi

10

được các khoản cho vay, nợ xấu làm chậm quá trình luân chuyên vốn của ngân hàng.Trong khi đó ngân hàng vẫn phải có trách nhiệm thanh toán cho những khoản tiềngửi, điều này sẽ khiến ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán.Voi tỷ lệ nợ xâu ở mức cao còn có thé dẫn đến sự phá sản của các NHTM.

- Giảm uy tin của ngân hàng: Khi một ngân hàng có mức độ rủi ro của các

tài sản có cao thì ngân hàng đó thường đứng trước nguy cơ mat uy tín của mình trênthị trường Không một ai muốn gửi tiền vào một ngân hàng mà ngân hàng đó có tỷ

lệ nợ quá hạn, nợ xấu vượt quá mức cho phép, có chất lượng tín dụng không tốt vàgây ra nhiều vụ thất thoát lớn Thông tin về việc một ngân hàng có mức độ rủi rocao thường được báo chí nêu lên và lan truyền trong dân chúng, điều này sẽ khiến

cho uy tín của ngân hàng trên thị trường bi giảm mạnh gây nên sự bắt lợi trong hoạt

động cạnh tranh với các ngân hàng khác.

11

CHƯƠNG II

THUC TRẠNG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DU ÁN DAU TƯ XIN VAY VON CUA CÁC DNVVN TẠI NGAN HÀNG TMCP CÔNG THUONG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG GIAI ĐOẠN 2018-2020

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai

Bà Trưng

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai

Bà Trưng

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, (tên tiếng Anh: VietNam Joint

stock Commercial Bank for Industry and Trade), tên giao dịch VietinBank, là một

trong những ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất Việt Nam

Vietinbank chính thức được thành lập va đi vào hoạt động vào ngày

26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định SỐ53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng

Hiện nay, Vietinbank là một trong 04 ngân hàng thuộc sở hữu của nhà nước,

hay còn gọi là “Big 4” Trải qua hơn 30 năm xây dựng và phát triển, ngân hàng giữ

vị trí quan trọng trong ngành ngân hàng Việt Nam Với hệ thống mạng lưới trảirộng khắp trên đất nước ta gồm 1 sở giao dịch chính tại trung tâm Hà Nội, 151 chi

nhánh lớn nhỏ khác và hơn 1000 phòng giao dịch.

Hoạt động chính của ngân hàng Vietinbank là thực hiện các giao dịch ngân

hàng bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổchức và cá nhân Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cánhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng Thanh toán giữacác tổ chức và cá nhân và thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợthương mại quốc tế

Ngoài ra còn có các hoạt động như: Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, cácgiấy tờ có giá khác và các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước Việt

Nam cho phép.

Lịch sử hình thành ngân hàng Vietinbank được chia thành 4 giai đoạn.

Giai đoạn I: Từ thang 7/1988 — 2000

Đây là giai đoạn thực hiện việc xây dựng và chuyên đổi từ hệ thống ngânhàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp NHCT hình thành và chính thức đi

vào hoạt động trên thị trường

12

Giai đoạn IT: Từ năm 2001 — 2008

Vietinbank hiện thành công đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng về xử lý nợ,

mô hình tô chức, cơ chế chính sách và hoạt động kinh doanh Hoạt động bài bàn và

chuyên nghiệp hơn, với quy mô ngày càng mở rộng

Giai đoạn ITT: từ năm 2009 — 2013

Vietinbank thực hiện thành công cô phần hóa, đổi mới mạnh mẽ, phát triển

đột phá các mặt hoạt động ngân hàng.

Giai đoạn IV: Từ năm 2014 đến nay

Đây là giai đoạn đạt được nhiều thành tựu đáng ké của ngân hàng Đầu tiên

là việc ứng dụng thành công các thành tựu về khoa học, công nghệ và tiến bộ củacác ngành tài chính trên thế giới Tập trung xây dựng và thực thi quản trị theo chiếnlược, đột phá về công nghệ.Toàn bộ các hoạt động của ngân hàng được đôi mớitheo hướng tích cực hơn Nhờ vậy mà kết quả kinh doanh cũng tăng trưởng đáng tựhào, gắn với bảo đảm hiệu quả bền vững Mang lại cho Vietinbank nhiều thànhcông, ngày càng uy tín và chiếm trọn lòng tin của khách hàng

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương

Việt Nam - chỉ nhánh Hai Bà Trưng

Trong quá trình phát triển kinh tế của mỗi quốc gia sự hình thành và pháttriển của các tô chức tài chính, tín dụng như Ngân hàng là hết sức quan trọng Cũngtheo xu hướng chung đó Việt Nam hiện nay sự phát triển và đóng góp của các Ngân

hàng cho nền kinh tế cũng rất lớn, hệ thống các Ngân hàng cũng ngày càng nhiều

hơn như các Ngân hang tư nhân, cô phan và cũng không thé không kể đến vai tròcủa hệ thống Ngân hàng Nhà nước Vietinbank Hai Bà Trưng (Tên đầy đủ: Ngân

Hàng TMCP Công Thương - chi nhánh Hai Bà Trưng) là một chi nhánh của NHCT

Việt Nam, có trụ sở đặt tại 285 Trần Khát Chân, quận Hai Bà Trưng - TP Hà Nội

Quá trình hình thành và lich sử của Vietinbank Hai Bà Trung đã trải dai hơn

20 năm, với những tên gọi khác nhau:

- Sau khi thực hiện nghị định số: 53/HĐBT ngày 26/03/1998 của Hội đồng Bộ

Trưởng về tổ chức bộ máy NHNN Việt Nam chuyền sang cơ chế Ngân hàng hai cấp,

từ một chi nhánh NHNN cấp Quận và một chi nhánh Ngân hàng kinh tế cấp Quậnthuộc địa bàn Quận Hai Bà Trưng, trực thuộc NHNN Thành phố Hà Nội chuyểnthành NHCT Thành phố Hà Nội thuộc NHCT Việt Nam

- Tại quyết định số: 93/NHCT — TCCB ngày 01/04/1993 của Tổng giám đốcNHCT Việt Nam sắp xếp lại bộ máy tổ chức NHCT trên địa bàn Hà Nội theo mô

13

hình quản lý hai cấp của NHCT Việt Nam, bỏ cấp thành phó, hai chỉ nhánh NHCT

khu vực I và khu vực II Hai Bà Trưng là những chi nhánh trực thuộc NHCT Việt

Nam được tổ chức hạch toán kinh tế và hoạt động như các chi nhánh NHCT cấp

Tỉnh, Thành phố.

- Ké từ ngày 01/09/1993, theo quyết định của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam,

sap nhập chi nhánh NHCT khu vực I va chi nhánh NHCT khu vực II Hai Bà Trưng.

Như vậy ké từ ngày 01/09/1993 trên địa bàn quận Hai Bà Trưng (Hà Nội) chỉcòn duy nhất một chi nhánh NHCT Tại quyết định số 107/QĐÐ-HĐQT-NHCTIngày 22 tháng 03 năm 2007 của Hội đồng quản trị NHCT 1, chỉ nhánh NHCT - khuvực II Hai Bà Trưng được đổi tên thành Vietinbank Hai Bà Trưng

Hiện nay, NHCT - Hai Bà Trưng đã vượt qua những khó khăn ban đầu vàkhẳng định được vi trí, vai trò của minh trong nền Kinh tế thi trường, đứng vững vaphát triển trong cơ chế mới, chủ động mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hóacác dịch vụ Kinh doanh tiền tệ Mặt khác Ngân hàng còn thường xuyên tăng cườngviệc huy động vốn và sử dụng vốn, thay đổi cơ cấu đầu tư phục vụ phát triển kinh tếhàng hóa nhiều thành phần theo định hướng Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa

Ngày 5/8/2009 NHTM cổ phần Công thương Việt Nam có quyết định số:

420/QD - HĐQT - NHCTI đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công

Thương Việt Nam — chi nhánh Hai Ba Trung Tháng 12/2008 Vietinbank Hai Ba

Trưng thực hiện cô phan hóa theo quyết định của Chính phủ

Mục tiêu của VietinBank chi nhánh Hai Bà Trưng là nâng cao năng lực tài

chính, năng lực cạnh tranh, ngày càng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, tăng

trưởng ôn định đảm bảo chủ động giữ vững thị phần trước những biến động của thị

trường, hướng tới một chi nhánh Ngân hàng hiện đại, từng bước hội nhập Quốc tếtheo các chuẩn mực tài chính quốc tế

Để thực hiện chiến lược đa dạng hóa các phương thức, hình thức, giải pháphuy động vốn trong và ngoài nước, đa dạng hóa các hình thức kinh doanh và đầu tư,

từ năm 1993 trở lại đây NHCT Hai Bà Trưng đã thu được nhiều kết quả trong hoạtđộng Kinh doanh, từng bước khăng định mình trong môi trường Kinh doanh mớimang day tính cạnh tranh

14

2.1.1.2 Mô hình tổ chức

Cơ cấu tổ chức của Vietinbank chi nhánh Hai Bà Trưng hiện nay như sau:

Phòng Hỗ trợ Tín

dụng Ban giám đốc

động kinh doanh, kế toán tài chính, tổ chức nhân sự.

- Các bộ phận còn lại của chi nhánh được chia làm 03 Khối phù hợp với chức năng nhiệm vụ của mình, bao gồm:

+ Khối KHDN gồm 02 phòng khách hàng là Phòng KHDN Lớn và Phòng

KHDN SME.

+ Khối Ban lẻ gồm 01 Phòng Bán lẻ tại chi nhánh và 12 phòng giao dich

hoạt động xung quanh chi nhánh.

+ Khối Hỗ trợ gồm các phòng ban: Phòng Kế toán giao dịch, phòng tổ chức

15

hành chính, phòng tổng hop.

+ 01 bộ phận độc lập trực thuộc Trụ sở chính nhưng được đặt tại chi nhánh

dé hỗ trợ trực tiếp quá trình hoạt động kinh doanh cho chi nhánh là Phòng Hỗ trợ tín

dụng — Trụ sở chính.

Tính đến hết năm 2019, tông số lao động tại chi nhánh là 204 người bao gồm

5 người trong Ban giám đốc, 42 cán bộ trưởng phó các phòng ban và các tô nghiệp

vụ Số cán bộ của chi nhánh có trình độ thạc sỹ trở lên là 15%, số cán bộ được daotạo tại các trường đại học kinh tế tài chính chính quy chiếm 81%

2.1.1.3 Chức năng và nhiệm vụ

Ban giám đốc

Giám đốc: Là người đại diện theo pháp luật của Ngân hàng Có nhiệm vụ

điều hành và quản lý mọi hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày của cơ quantheo những chiến lược và kế hoạch đã được ban giám đốc thông qua và chịu tráchnhiệm trước Ban giám đốc về thực hiện quyền và nghĩa vụ được giao Giám đốc cóquyền tuyển dụng, bổ nhiệm, bố trí sử dụng lao động vào hoạt động kinh doanh

theo quy định của Ngân hàng.

Phó giám doc: Phó giám doc với tư cách tham mưu cho Giám doc, được Giám đôc phan công và ủy quyên đê phụ trách một sô công việc, chịu trách nhiệm

trước Giám đôc và thực hiện công việc được phân công, được dùng quyên hạn của

Giám doc đê giải quyét công việc khi được sự ủy quyên của Giám doc.

Các phòng ban

Phòng KHDN lớn (KH s61): Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch vớikhách hàng là các doanh nghiệp lớn về khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ; Thựchiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tin dụng phù hợp

với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT Việt Nam Trực tiếp quảng

cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho các doanh

nghiệp lớn.

Phòng KHDN vừa và nhỏ (KH số 2): Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch

với khách hàng là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, để khai thác vốn bằng VND và

ngoại tệ; Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tíndụng phủ hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT Việt Nam Trựctiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dich vụ Ngân hang cho các

DNVVN.

Phòng bán lẻ: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các

16

cá nhân, tổ chức dé khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ; Thực hiện các nghiệp vụvới khách hàng là các cá nhân, quản lý các sản phẩm tin dung phù hợp với chế độ,thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị,giới thiệu và bán các sản phâm dich vụ Ngân hang cho khách hàng là cá nhân, tổ

chức.

Phòng kế toán giao địch: Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trựctiếp với khách hàng: Các nghiệp vụ và công việc liên quan đến công tác quản lý tài

chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh; Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng liên quan đến

nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm

đối với giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúngquy định của Nhà nước và NHCT Việt Nam Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho kháchhàng về sử dụng các san phâm Ngân hang

Phòng tổ chức hành chính: Là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức

cán bộ va dao tạo tai chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước va

quy định của Vietinbank Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt

động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tac bảo vệ, an ninh an toàn chi nhánh.

- Thực hiện quy định của Nhà nước và của Vietinbank có liên quan đếnchính sách cán bộ tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, thuế thu nhập cá nhân.Thực hiện các chính sách đối với người lao động hưu trí của chỉ nhánh theo chỉ đạo

của chi nhánh và Vietinbank.

- Thực hiện tính lương, thưởng, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, thuế thunhập cá nhân; phối hợp với phòng kế toán trích nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế,thuế thu nhập cá nhân với các cơ quan liên quan

- Thực hiện quản lý lao động, tuyển dụng lao động, điều hành sắp xếp cán bộ

phù hợp với năng lực, trình độ và yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền

của chi nhánh Thực hiện quản lý lao động, quy hoạch cán bộ lãnh đạo tại chi nhánh.

- Tổ chức công tác văn thư lưu trữ, quan lý hồ sơ Đánh máy, in ấn tài liệu,

cung cấp tài liệu lưu trữ cho Ban giám đốc.

Phòng thông tin điện toán: Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống

thông tin điện toán tại chi nhánh, bảo trì bảo dưỡng máy tinh đảm bảo thông suốthoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh

Phòng Tổng hợp: Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chỉ nhánh dựkiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh

doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh.

Các Phòng giao dịch: Huy động tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế

17

trên địa bàn, cho vay đối với các thành phần kinh tế theo đúng chế độ.

2.1.1.4 Các hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai Bà Trưng

- Huy động vốn: Đây là nguồn vôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong ngân hàng

Nó là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và

các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ ký thác, các

nghiệp vụ khác và được dùng làm vốn dé kinh đoanh

Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau, ngânhàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiệm hoàn trảđúng hạn cả gốc lẫn lãi khi đến kỳ hạn (nếu là tiền gửi có kỳ hạn) hoặc khi kháchhàng có nhu cầu rút vốn (nếu là tiền gửi không kỳ hạn) Vốn huy động đóng vai tròquan trọng đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Vai trò đầu tiên của vốn huy động đó là nó quyết định đến quy mô của hoạtđộng và quy mô tín dụng của ngân hàng Thông thường nếu so với các ngân hànglớn thì các ngân hàng nhỏ có khoản mục đầu tư và cho vay kém đa dạng hơn, phạm

vi và khối lượng cho vay của các ngân hàng này cũng nhỏ hơn Trong khi các ngân

hàng lớn cho vay được ở thị trường trong nước, ngoai nước thì các ngân hàng nhỏ

lại bị giới hạn trong phạm vi hẹp, mà chủ yếu trong cộng đồng Mặt khác do khảnăng vốn hạn hẹp nên các ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén được với sự

biến động về chính sách, gây ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn đầu tư từ các

tầng lớp dân cư và các thành phần kinh tế

Thứ hai là vốn huy động quyết định đến khả năng thanh toán và đảm bảo uy

tín của các ngân hàng trên thị trường trong nền kinh tế Dé tồn tai và ngày càng mởrộng quy mô hoạt động, đòi hỏi ngân hàng phải có uy tín trên thị trường là điều

trọng yếu Uy tín đó trước hết phải được thé hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán

chi tra cho khách hàng, khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao thì vốn khả

dụng của ngân hàng càng lớn, đồng thời với nó tạo cho hoạt động kinh doanh của

ngân hàng càng lớn, đồng thời với nó tạo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

với quy mô lớn, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có quan hệ, đảm bảo uy tín,

nâng cao thanh thé của ngân hàng trên thị trường

- Cho vay vốn: là một phần của hoạt động tín dụng của Ngân hàng Hoạtđộng này ra đời từ buôi đầu của Ngân hàng và đã trở thành một trong hai nhiệm vụ

cơ bản của Ngân hàng Đây cũng là ngiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàngbởi vì chỉ có lãi cho vay mới bù đắp lại các chi phí phát sinh của Ngân hàng như chỉ

18

phí trung gian, chi phí quản lý, chi phí dự trữ thực tế trong quá trình phát triển củaNgân hàng cho thấy lợi nhuận từ các khoản cho vay chiếm phần lớn thu nhập củaNgân hàng, lượng tiền gửi tăng lên đáng kể, các hình thức cho vay cũng phong phú.

Cho vay là hoạt động chủ yêu của Ngân hàng thương mại Khi định nghĩa vềhoạt động cho vay, có nhiều quan điểm khác nhau, nhưng nói tóm lại, có thể địnhnghĩa hoạt động cho vay của Ngân hàng là hoạt động cung ứng tiền cho tất cả cáckhách hàng có nhu cầu về tiền để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh hay

tiêu dùng.

Và hoạt động cho vay với vi trí khá quan trọng của minh có vai trò như sau:

+ Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng và thúc đây các

hoạt động khác của Ngân hàng

+ Hoạt động cho vay góp phần điều hoà cung- cầu dịch vụ hàng hoá

+ Hoạt động cho vay góp phần điều tiết và phân phối các nguồn vốn

+ Hoạt động cho vay góp phần chuyên dịch co cấu kinh tế theo hướng công

nghiệp hoá, hiện đại hoá

+ Hoạt động cho vay góp phần giúp các thành phần kinh tế mở rộng ứng

dụng công nghệ mới

- Bảo lãnh: Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) vớibên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho

khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện

không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ

và hoàn trả cho tô chức tín dụng số tiền đã được trả thay

Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng:

- Là một giao dịch thương mại (hay hành vi thương mai) đặc thù.

- Hoạt động bảo lãnh ngân hàng bao giờ cũng do chủ thê đặc biệt là tổ chức

tín dụng thực hiện.

- Trong bảo lãnh ngân hàng, tô chức tín dụng không chỉ có tư cách là người

bảo lãnh (giông như bat kỳ người bảo lãnh nao trong bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ dân sự) mà còn có thêm tư cách của một nhà kinh doanh ngân hàng.

- Giao dịch bảo lãnh ngân hàng có mục đích và hệ quả tạo lập hai hợp đồng,

gôm hợp đông dịch vụ bảo lãnh và hợp đông bảo lãnh/cam kêt bảo lãnh Hai hợp

đồng này tuy có mối quan hệ nhân quả với nhau, ảnh hưởng lẫn nhau nhưng vẫn

19

độc lập với nhau về cả phương diện chủ thể cũng như phương diện quyền, nghĩa vụpháp lý của các chủ thể.

- Giao dịch bảo lãnh ngân hàng không phải là giao dịch hai bên hay ba bên

ma là một giao dịch kép.

- Bảo lãnh ngân hàng là giao dịch được xác lập và thực hiện dựa trên chứng

từ tính chất chứng từ của bảo lãnh ngân hàng thê hiện ở chỗ, khi tổ chức tín dụngphát hành cam kết bảo lãnh (thư bảo lãnh) cũng như khi người nhận bảo lãnh thựchiện quyền yêu cầu hay khi tổ chức tín dụng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ của ngườibảo lãnh ,các chủ thể này đều bắt buộc phải thiết lập bằng văn bản

- Bảo lãnh ngân hàng là loại hình bảo lãnh vô điều kiện (hay còn gọi là bảo

Chi nhánh có hoạt động thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế Thanh toán

trong nước chi nhánh nhận thanh toán cho các cá nhân và tô chức kinh tế; thực hiệnchuyên tiền điện tử, thanh toán trong nước; chi nhánh phục vụ giải ngân các dự án,

thu, chi hội đơn vi; chi nhánh thực hiện chi trả lương qua tai khoản Thanh toán

quốc tế bao gồm chuyên tiền, nhờ thu, L/C, chiết khấu chứng từ xuất khâu, bảo lãnh

nhận hàng,

Hoạt động khác: Ngoài những hoạt động chính trên, chi nhánh có các hoạt

động khác như cung cấp các dịch vụ bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tín dụng, muabán ngoại tệ, bảo quản tài sản hộ, ngân hàng thực hiện giữ vàng và các giấy tờ có

giá cùng với các tài sản khác cho khách hàng.

2.1.2 Tình hình một số hoạt động chính của Ngân hàng TMCP Công Thương

Việt Nam - chỉ nhánh Hai Ba Trưng

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vôn luôn là nhiệm vụ trọng yếu mà VietinBank Chi nhánh Hai BàTrưng cần hoàn thành mỗi năm va cũng là thế mạnh của chi nhánh Mục tiêu củaChi nhánh là dam bảo nguồn vốn huy động dồi dào, ổn định, đa dang đáp ứng nhu

cầu kinh doanh ngắn, trung và dài hạn Trong bối cảnh mức lãi suất huy động vốn

của các Ngân hàng là tương đối giống nhau, dao động trung bình trong khoảng từ 6

đên 7%, thậm chí mức lãi suât tại các NHTM có vôn nhà nước có xu hướng thâp

20

hơn so với các NHTM tư nhân, áp lực cạnh tranh gia tăng, công tác huy động vốngặp nhiều khó khăn nhưng Chi nhánh đã triển khai đồng bộ nhiều giải pháp dé thuhút khách hàng mới cũng như chú trọng đến công tác chăm sóc khách hàng hiệnhữu, tăng cường bán chéo sản pham.

Huy động vốn là một nghiệp vụ có chức năng vô cùng quan trọng đối với

NHTM Nó là tiền đề quyết định đến quy mô và khả năng mở rộng hoạt động kinh

doanh của NHTM cũng như khang dinh vi thé va năng lực cạnh tranh của NHTM

đó Hoạt động huy động vốn càng được mở rộng với cơ cấu hợp lý sẽ tạo điều kiện

phát triển hoạt động kinh doanh của NHTM

Nam bat rõ điều này, ban lãnh đạo Vietinbank Hai Bà Trưng luôn chủ trươngđây mạnh công tác huy động vốn dưới nhiều hình thức, bằng nhiều biện pháp Kết

quả, nguôn vôn huy động của chi nhánh luôn ở mức cao và tăng qua các năm.

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn qua các năm tại Vietinbank Hai Bà Trưng

2.1.2.2 Hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM, quyết định sự ton tại và phát

triển của một Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Đây cũng là hoạt động mang

lại lợi nhuận nhiều nhất cho NHTM Ở các nước phát triển có khoảng trên 60% lợi

nhuận là do tín dụng mang lại Còn ở nước ta trong giai đoạn hiện nay tín dung dem

lại khoảng 90% lợi nhuận cho Ngân hàng Điều này thé hiện rõ hoạt động tín dụng

là hoạt động quan trọng bậc nhất của một NHTM

Xác định rõ tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, ban lãnh đạo NHCT Việt

21

Nam chỉ nhánh Hai Bà Trưng đã không ngừng mở rộng quy mô và nâng cao chất

lượng tín dụng Là đơn vi kinh doanh nên mục tiêu lợi nhuận luôn được ưu tiên.

Nhưng không vi thé mà Chi nhánh bỏ qua những quy định an toàn Với nguyên tắc

tín dụng “Chất lượng, an toàn, hiệu quả”, tình hình dư nợ tín dụng của Chi nhánh

trong những năm qua là khá tích cực Mặc du chỉ thực hiện khi đầu tư vào những

dự án/ phương án có tính kha thi cao nhưng dư nợ tín dụng của Chi nhánh van

không ngừng tăng lên và luôn dat chỉ tiêu đã dé ra, tăng trưởng tín dụng của Chi

nhánh cao, tỷ lệ nợ xâu và nợ quá hạn luôn năm trong giới hạn an toàn

Pemmamsag —Ƒ— | Ƒ [| —

Thực hiện so với kế hoạch a

- Mức tăng tuyết đôi Tỷ đồng

Bang 2.2 Tinh hình dư nợ tín dung qua các năm tại Vietinbank Hai Ba Trung

2.2 Thực trang công tác tham định dự án dau tư xin vay von của các DNVVN

tại ngần hàng TMCP Công thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai Bà Trưng

2.2.1 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xin vay vốn của các DNVVN

tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chỉ nhánh Hai Bà Trưng

- Thông tin từ các nguồn khác: CIC, cơ quan quản lý doanh nghiệp, thông tin

từ phòng quản lý chi nhánh, thông tin từ NHCT Việt Nam

2.2.1.2 Quy trình thẩm định

Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của chi nhánh vì vậy hoạt động

thâm định dự án có vai trò rất quan trọng, đó là cơ sở để quyết định hạn mức cho

vay, thời gian cho vay để giảm thiểu được rủi ro nhất cho chỉ nhánh và mang lại sự

hai lòng nhất cho khách hàng Vi vậy hoạt động thẩm định dự án phải theo một quytrình nghiệp vụ cụ thể gồm những bước:

Bước 1: Cán bộ phòng khách hàng tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm

và các dịch vụ của Vietinbank từ khách hàng Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng,cán bộ quan hệ khách hàng lập hồ sơ tin dụng gồm:

- Giây đề nghị vay vốn

- Hồ sơ pháp lý của khách hàng

- Hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng

- Hồ sơ về dự án, phương án kinh doanh

- Hồ sơ đảm bảo tiền vayKhi tiếp nhận hồ sơ, can bộ quan hệ khách hàng lập phiếu tiếp nhận hồ sơ:

- Khai thác thông tin từ CIC: CBTD gửi yêu cầu cho CIC đề nghị cung cấpthông tin về khách hàng, quan hệ tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụngdến thời điểm gần nhất

- Gửi hồ sơ cho phòng quản lý rủi ro cấp trên nếu khoản vay phải thẩm định

rủi ro độc lập theo quy định của Tổng Giám Đốc

Bước 2: CBTĐ, lãnh đạo phòng khách hàng thâm định/tái thâm định khách

hàng vay vốn, dự án đầu tư, biện pháp bảo đảm tiền vay và duyệt tờ trình thâmđịnh/tái thâm định

- Đánh giá chung về khách hàng

- Tinh hình tài chính của khách hang

- Cham điểm tín dụng khách hang

- Phân tích, đánh giá dự án đầu tư

- Đánh giá về tài sản đảm bảo

- Xem xét các báo cáo tài chính

- Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa

Đối với dự án có quy mô lớn, phức tạp thì CBTĐ báo cáo với lãnh đạophòng để trình Giám đốc hoặc Phó Giám đốc xem xét, quyết định mua thông tin,thuê cơ quan tư vấn có chức năng thâm định dé tham định độc lập (nếu cần).

Bước 3: Lãnh đạo phòng thâm định thực hiện kiểm tra lại các nội dung trong

23

Báo cáo đề xuất tín dụng, ghi ý kiến vào BCDK ký kiểm soát và trình lên cấp trên.

Bước 4: Báo cáo đề xuất tin dụng với đầy đủ chữ ký của CBTD và lãnh đạo

phòng khách hàng cùng toàn bộ hồ sơ tin dụng được trình người có thâm quyền

xem xét phê duyệt khoản vay.

- Trường hợp cấp tín dụng thuộc quyền quyết định của chi nhánh: yêu cầu bộphận thầm định thuộc phòng khách hàng bô sung hồ sơ, thông tin, giải trình các nội

dung chưa rõ.

- Trường hợp khoản vay vượt quá thâm quyền của chi nhánh: Chuyển toàn

bộ hồ sơ lên Phòng khách hàng trụ sở chính kèm theo bộ hồ sơ bao gồm:

+ Tờ trình của chi nhánh

+ Tờ trình thâm định/tái thâm định của Phòng khách hang

+ Báo cáo kết quả thâm định rủi ro tín dụng

+ Biên bản họp hội đồng tín dụng cơ sở

+ Báo cáo thấm định của cơ quan tư van

+ Hồ sơ pháp lý khách hàng

+ Tài liệu cung cấp thông tin của CIC

Bước 5: Thông báo cho khách hàng

ty có thể đững vững trước những biến đổi của thị trường cũng như khả năng mở

rộng hoạt động trong thời gian tới.

- Đánh giá tư cách và năng lực pháp lý của khách hàng.

- Đánh giá mô hình tổ chức, bồ trí lao động của doanh nghiệp.

- Đánh giá về năng lực quản trị điều hành của Ban lãnh đạo: trình độ chuyên

môn, kinh nghiệm quản lý, uy tín của người ra quyết định

Đánh giá tình hình, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

Thông tin cơ bản:

- Kiểm tra sự phù hợp về ngành nghề ghi trong điều kiện kinh doanh với

ngành nghề kinh doanh hiện tại, phù hợp với dự án, phương án dự kiến vay vốn.

- Các sản phẩm, dịch vụ chủ yếu của doanh nghiệp

- Tình hình sản xuất kinh doanh

24

- Đánh giá năng lực sản xuất: thực trạng của máy móc thiết bị, nhà Xưởng,

công nghệ sản xuât hiện tại, công suât hoạt động, chat lượng sản pham

- Đánh giả khả năng cung câp nguyên vật liệu và các yêu tô đâu vào.

- Sản lượng và doanh thu: Những thay đổi về sản lượng và doanh thu theo

năm về số lượng và giá trị; những thay đổi về doanh thu

- Đánh giá phương thức tiêu thụ và mạng lưới sản phẩm

Phân tích triển vọng của khách hàng

Sử dụng phương pháp phân tich SWOT nhằm phân tích ngắn gọn điểm mạnh,

điểm yếu, cơ hội và thách thức đối với khách hàng

Phân tích quan hệ tín dụng của khách hàng với Ngân hàng

- Phân tích quan hệ giao dịch của khách hàng với Vietinbank trong tất cả cácloại sản pham trong kỳ vừa qua

- Xem xét quan hệ tín dụng của khách hàng với các tô chức tín dụng khác

- Đánh giá lợi ích trong môi quan hệ với khách hàng, tính toán lợi nhuận đối

với Vietinbank.

Thẩm định tình hình tài chính của khách hàngKiểm tra tính khớp đúng, hợp lý của Báo cáo tài chính:

- Báo cáo tài chính có đầy đủ không, đã được kiêm toán chưa

- Kiểm tra Bảng cân đối kế toán

- Kiểm tra Báo cáo kết quả kinh doanhPhân tích tài chính khách hàng: Một số chỉ tiêu phân tích tài chính khách

* Xem xét, đánh giá sơ bộ theo các nội dung quan trọng của dự án

- Thâm định khía cạnh pháp lý của dự án: Theo Nghị định số

12/2009/NĐ-CP ngày 10/02/2009 của Chính phủ về Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình

thì hồ sơ của doanh nghiệp bao gồm các hồ sơ cơ bản sau:

+ Quyết định cho phép đầu tư của cơ quan quản lý Nhà nước có thâm quyền.

25

+ Quyết định phê duyệt kỹ thuật và tổng dự toán.

+ Báo cáo nghiên cứu khả thi.

+ Các hợp đồng nhập khẩu, giao thầu, thoả thuận liên quan

+ Và một số hồ sơ khác

- Sự cần thiết đầu tư dự án, mục tiêu đầu tư của dự án

Dự án này ra đời sẽ mang lại lợi ích cho những đối tượng nào? Có phù hợp

với mục tiêu chiến lược phát trién chung của đất nước, vùng, địa phương hay ngành,

lĩnh vực liên quan đến dự án hay không? Dự án ra đời có tác động đối với doanh

nghiệp, với xã hội ra sao? Việc lựa chọn thời điểm đầu tư, quy mô đầu tư, địa điểmđầu tư, hình thức đầu tư có hợp lý không?

- Quy mô đầu tư: công suất thiết kế, giải pháp, công nghệ, cơ cấu sản phẩm,

đầu ra cho dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm

- Quy mô vốn đầu tư: tổng vốn đầu tư, cơ cau vốn đầu tư theo nhiều tiêu chí(xây lắp, thiết bị, vốn cố định, vốn lưu động ), phương án vốn đề thực hiện dự án:vốn tự có, vốn được cấp, vốn vay, vốn liên doanh liên kết

- Dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án

* Phân tích thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự

an

+ Đánh gia tong quan về nhu cầu sản phẩm của dự án

- Mô tả sản phẩm dự án;

- Đặc tính của nhu cầu đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án;

- Tình hình sản xuắt, tiêu thụ sản phâm, dịch vụ thay thé đến thời điểm thẩm

định;

- Ước tính tổng nhu cầu hiện tại về sản phẩm, dịch vụ đầu ra của phương án;

- Dự tính tổng nhu cầu trong tương lai đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra;

- Ước tính mức tiêu thụ gia tăng hàng năm của thị trường nội địa;

- Ước lượng khả năng xuất khâu của sản phẩm;

Trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu thị trường đối với sản phẩm,

dịch vụ đầu ra của dự án, nhận định về sự cần thiết và tính hợp lý của dự án đầu tư

trên các phương diện như: sự cần thiết phải đầu tư trong giai đoạn hiện nay, sự hợp

lý của quy mô đầu tư, cơ cấu sản phẩm, sự hợp lý về triển khai thực hiện đầu tư

+ Đánh giá tổng quan về cung sản phẩm

- Xác định năng lực sản xuất, khả năng cung cấp đáp ứng nhu cầu trong nước

hiện tại của sản phẩm dự án, sản xuất trong nước đáp ứng bao nhiêu, nhập khẩu bao

nhiêu

- Dự đoán biến động của thị trường trong tương lai khi có dự án khác, đối

26

tượng khác tham gia thị trường.

- Sản lượng nhập khâu trong những năm qua và dự kiến nhập khẩu trong thời

gian tỚI.

+ Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án

- Khả năng cạnh tranh trên thị trường nội địa: về hình thức, mẫu mã, chấtlượng sản phẩm dự án so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường, phù hợp vớithị hiéu và xu hướng tiêu dùng hay không, giá cả sản phẩm có phù hợp với xu

hướng thu nhập, khả năng tiêu thụ hay không

- Khả năng cạnh tranh trên thị trường quốc tế: có đạt tiêu chuẩn về chấtlượng, vệ sinh dé xuất khâu hay không; quy cách chất lương mẫu mã giá cả có ưuthế gì,

+ Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối

- Sản pham dự kiến tiêu thụ theo phương thức gì, có cần mang lưới phânphối hay không, phương thức bán hàng là trả chậm hay trả ngay

+ Đánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm dự án

Đưa ra dự kiến về khả năng tiêu thụ sản phẩm sau khi dự án đi vào hoạt động

theo các tiêu chí sau:

- Sản lượng sản xuất tiêu thụ hàng năm, sự thay đổi cơ cấu sản phẩm nếu dự

án có nhiều loại sản phẩm;

- Khách hàng có thé kịp thay đổi cơ cấu sản phâm dé phù hợp với tình hình

thị trường;

- Diễn biến giá bán sản phẩm, dịch vụ hàng năm

* Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu to đầu vào của dự án

Trên cơ sở hồ sơ dự án và đặc tính kĩ thuật của dây chuyền công nghệ, đánh

giá khả năng đáp ứng hoặc cung cấp nguyên vật liệu đầu ra cho dự án qua:

- Nhu cầu nguyên vật liệu đầu vào phục vụ cho sản xuất hàng năm

- Số lượng nhà cung ứng nguyên vật liệu đầu vào, đã có quan hệ từ trước haymới thiết lập, khả năng cung ứng, mức độ tín nhiệm

- Chính sách nhập khâu, biến động giá mua, giá nhập khâu, tỷ giá đối vớinguyên liệu đầu vào, đăc biệt là khả năng xây dựng vùng nguyên liệu đối với các dự

án gắn với vùng nguyên liệu

Tất cả những phân tích trên nhằm trả lời 2 câu hỏi lớn đó là: liệu dự án cóchủ động được nguồn nguyên liệu đầu vài hay không và những thuận lợi khó khăn

đi kèm với việc dé có thé chủ động được nguồn nguyên liệu đầu vào là gì?

* Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kĩ thuậtĐịa điểm xây dựng:

27

- Xem xét, đánh giá địa điểm có thuận lợi về mặt giao thông hay không, có

gần các nguồn cung cấp: nguyên vật liệu, điện, nước và thị trường tiêu thụ hay

không, nằm trong quy hoạch không

- Cơ sở vật chất hạ tầng, đánh giá so sánh chi phí đầu tư của những dự ántương tự tại địa điểm khác Địa điểm đầu tư có ảnh hưởng lớn đến vốn đầu tư xâydựng dự án cũng như giá thành và sức cạnh tranh đặc biệt nếu xa thị trường nguyên

vật liệu, tiêu thụ.

Quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án:

Công suất thiết kế dự án là bao nhiêu, có phù hợp với khả năng tài chính,

trình độ quản lý, thị trường tiêu thụ hay không , là sản phẩm mới hay đã có trênthị trường, quy cách pha chất mẫu mã sản phâm, yêu cầu kĩ thuật đối với sản phẩm

có cao hay không.

Công nghệ thiết bị:

- Quy trình công nghệ ở mức độ nao, tiên tiễn hay hiện đại so với thế gidi, CÓ

phù hợp với trình độ Việt Nam hiện nay hay không, lý do lựa chọn công nghệ đó,

phương thức chuyền giao công nghệ

- Giá cả thiết bị, phương thức thanh toán, uy tín nhà cung cấp, thời gian giao

nhận hàng và lắp đặt thiết bị.

- Xem xét đánh giá số lượng, công suất, quy cách, chủng loại, danh mục máymóc thiết bị, kiểm tra tính đồng bộ của dây chuyền, khi cần thay đổi sản phẩm thithiết bị có đáp ứng được hay không

Quy mô, giải pháp xây dựng:

- Xem xét về quy mô xây dựng, giải pháp kiến trúc có phù hợp với dự án hay

không, tổng dự toán/dự toán của các hạng mục công trình, tiến độ thi công công

trình

Môi trường và phòng cháy chữa cháy:

Xem xét đánh giá các giải pháp về môi trường, phòng cháy chữa cháy của dự

án có đầy đủ hay không, đã được cơ quan có thâm quyền phê duyệt hay chưa

* Đánh giá về phương diện tổ chức quản lý, thực hiện dự án

- Xem xét kinh nghiệm trình độ tỏ chức vận hành của chủ đầu tư, đánh giákinh nghiệm khách hàng trong việc tiếp cận công nghệ mới, thiết bị mới

- Xem xét năng lực uy tín của các nhà thầu, đánh giá nguồn nhân lực của dự

án và khả năng cung ứng nguồn nhân lực cho dự án

* Tham định tong von dau tư và tính khả thi của phương án nguồn vonTổng vốn đầu tư cho dự án:

- Đánh giá xem tông vốn đầu tư đã hợp lý hay chưa dựa trên cơ sở những dự

28

án tương tự đã thực hiện, phân tích sự khác biệt về suất đầu tư, phương án côngnghệ, hạng mục thi công để tìm ra nguyên nhân và đưa ra nhận xét về tính hợp lýcủa tông vốn đầu tư cho dự án.

- Tổng vốn dau tư đã tính đến các khoản cần thiết hay chưa, xem xét các yêu

tố làm tăng chi phí như: lạm phát, trượt giá, phát sinh khối lượng, tỷ giá thay đổi

từ đó xác định mức tai trợ tối da của ngân hàng đối với dự án

Xác định nhu cầu vốn dau tư theo tiến độ thực hiện dự án

Xem xét đánh giá về tiến độ thực hiên, nhu cầu cho từng giai đoạn như thếnao, có hợp lý hay không; khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho từng giai đoạn dé đảmbảo tiến độ thi công, xem xét tỷ lệ của các loại nguồn vốn tham gia vào từng giai đoạn

có hợp lý hay không vì thông thường vốn tự có phải tham gia đầu tư trước Căn cứ vào

đó dé dự kiến tiễn độ giải ngân, tính toán lãi vay, xác định thời gian vay trả

Nguồn vốn đầu tư:

Rà soát lại các nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá khả năng thamgia của từng loại nguồn vốn, từ kết quả phân tích tình hình tài chính của chủ đầu tư

dé đánh giá khả năng tham gia của vốn chủ sở hữu Chi phí của từng loại nguồn vốncùng các điều kiện kèm theo từ đó đánh giá tính khả thi của từng loại nguồn vốn

* Đánh giá hiệu quả tài chính của dự án

- Đánh giá về mặt thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của

dự án, phương án tiêu thụ sản phâm nhằm tính toán mức huy động công suất so vớicông suất thiết kế, doanh thu dự kiến hàng năm

- Đánh giá khả năng cung cấp vật tư, nguyên liệu đầu vào cùng với đặc tínhdây chuyền công nghệ dé xác định giá thành don vị sản phẩm, tổng chi phí sản xuáttrực tiếp

- Căn cứ vào tốc độ luân chuyền vốn lưu động hàng năm của dự án, của cácdoanh nghiệp cùng ngành nghề và mức vốn lưu động tự có của chủ dự án để xácđịnh nhu cầu vốn lưu động, chi phí vốn lưu động hàng năm

- Các chế độ thuế hiện hành, các văn bản ưu đãi riêng đối với dự án dé xác

định phần trách nhiệm của chủ dự án đối với ngân sách

Trong quá trình tính toán, có 2 nhóm chỉ tiêu chính cần được đề cập, đó là:

- Nhóm chỉ tiêu về tỉ suất sinh lời của dự án:

+NPV +IRR

29

+ ROE (đối với những dự án có vốn tự có tham gia).

+ BEP (sản lượng, doanh thu hòa vốn)

- Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ:

+ Nguồn trả nợ hàng năm

+ Thời gian hoàn trả vốn vay

+ DSCR - chỉ số đánh gia khả năng trả nợ dài hạn của dự an

Ngoài ra, tùy theo đặc điểm và yêu cầu cụ thể của từng dự án, các chỉ tiêu

Bước 2: Phân tích, ước định số liệu, cơ sở tính toán

Trên cơ sở những phân tích đánh giá thị trường, cung, cầu sản phẩm của dự

án, báo cáo kha thi, báo cáo tài chính 3 năm tới và cơ sở tính toán,CBTD ước tính:

Sản lượng tiêu thụ, giá bán, doanh thu, nhu cầu vốn lưu động, chi phí ban hang, chiphí nguyên vật liệu đầu vao,chi phí nhân công, chi phí quan lý, khấu hao, chi phí tàichính, thuế

Bước 3: Thiết lập các bảng tính thu nhập và chỉ phí

- Thiết lập bảng tính thu nhập và chỉ phí

- Thiết lập các bảng tính trung gian

+ Bảng tính sản lượng và doanh thu.

+ Bảng tính chi phí hoạt động:

+ Bảng tính chi phí nguyên vật liệu.

+ Bảng tính chi phí quản lý, bán hàng.

+ Lịch khấu hao

+ Tính toán lãi vay vốn

+ Bảng lãi vay vốn trung, dài hạn.

+ Bảng lãi vay vốn ngắn hạn.

+ Bảng tính nh cầu vốn lưu độngBước 4: Thiết lập báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyền tiền tệ,

tính toán khả năng sẵn sàng trả nợ của dự án, phân tích độ nhạy và phân tích viễn

cảnh

- Lập báo cáo kết quả kinh doanh

- Lập bảng cân đối trả nợ.

- Lập bảng tính điểm hòa vốn.

- Lập báo cáo lưu chuyên tiền tệ

Các công thức tính toán hiệu quả dự án

- NPV :giá trị hiện tại thuần của dự án

30

Cú pháp ham NPV trong Excel: f(x) = NPV (rate, value 1, value 2, ) Trong đó :

+ Value 1, value 2, : giá trị các dòng tiền ròng trong từng năm của dự án

+ Rate: lãi suất chiết khấu

Tiêu chí lựa chọn: dự án có NPV >0

- IRR: tỷ suất nội hoàn; dùng dé tinh ty suất sinh lời nội bộ của dự án

Cú pháp ham IRR trong excel: f(x) = (value, guess)

+ Value: các 6 tham chiếu chứa các giá ti dòng tiền rong từng năm của dự án.+ Guess: là số dự doán gần đúng với giá trị IRR

Tiêu chí lựa chọn: dự án có IRR > tỷ lệ chiết khấu

- Phân tích độ nhạy: khảo sát sự thay đổi các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tảichính của dự án (NPV, IRR, ) khi các yếu tố liên quan thay đổi nhằm xác địnhhiệu quả của dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố đầu vào

Bước 5: Lập báo cáo cân đối

Nhằm đánh giá sơ lược tình hình tài chính của dự án, đồng thời tính toán các

tỷ số như: tỷ số thanh toán, đòn cân nợ của dự án trong các năm kế hoạch, từ đó lậpbảng cân đối kế hoạch

* Phân tích rủi ro dự an

Việc tính toán các chỉ tiêu tài chính như trên chỉ đúng trong trường hợp dự án

không bị ảnh hưởng bởi bất kì một rủi ro nào Song một dự án đầu tư, từ khâuchuẩn bị đến thực hiện đầu tư đều phải đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau Vì vậy,việc đánh giá, phân tích, dự đoán các rủi ro có thé xảy ra là hết sức cần thiết nhằmtăng tính khả thi của phương án đầu tư cũng như chủ động các biện pháp phòngngừa, giảm thiêu rủi ro Sau đây là một số loại rủi ro thường gặp:

- Rủi ro kinh tế vĩ mô

Tùy vào từng loại rủi ro, cần đề xuất ra các biện pháp giảm thiểu phù hợp2.2.1.4 Phương pháp thẩm định

* Phương pháp thẩm định theo trình tựTrong phương pháp này, việc thẩm định dự án được tiến hành theo trình tự

từ tong quát đến chỉ tiết, lay kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau

- Tham định tổng quát: là việc xem xét một cách khái quát các nội dung cơ

bản thé hiện tính pháp lý, tinh phủ hợp, tính hợp lý của dự án Tham định tổng quátcho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án

31

trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, xác định các căn cứ pháp lýcủa dự án đảm bảo khả năng kiểm soát được bộ máy quản lý dự án dự kiến.

- Thâm định chỉ tiết: là việc xem xét một cách khách quan, khoa học, chi tiết

từng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả, tính hiện

thực của dự án trên khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật công nghệ, môi trường,

kinh tế phù hợp với các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ phát

triển kinh tế xã hội của đất nước

* Phương pháp so sánh các chỉ tiêu

Đây là phương pháp phô biến và đơn giản bằng việc so sánh các chỉ tiêu kinh

tẾ, kỹ thuật chủ yếu của dự án với các dự án đã và đang hoạt động khác Một số chỉ

- Tiêu chuẩn đối với loại dự án mà thị trường đang đòi hỏi

- Các chỉ tiêu tông hợp như cơ cấu vốn dau tư, suất đầu tư

- Các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công,tiền lương, chi phí quan lý của ngành theo các định mức kinh tế - kỹ thuật chính

thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế

- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư

- Các định mức tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn, chỉ đạo điều

hành của Nhà nước, của ngành đối với doanh nghiệp cùng loại

- Các chỉ tiêu mới phát sinh.

Trong khi sử dụng phương pháp so sánh lưu ý các chỉ tiêu dùng để so sánhcần được vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể của từng dự án va

doanh nghiệp, tránh so sánh máy móc, dập khuôn.

* Phương pháp phán tích độ nhạy

Phương pháp này thường dùng để kiểm tra tính chắc chắn về hiệu quả tàichính của dự án Phương pháp dựa trên việc dự kiến một số tình huống bất trắc cóthể xảy ra trong tương lai đối với dự án rồi khảo sát tác động của những yếu tố đóđến hiệu quả đầu tư và khả năng hòan vốn của dự án Mức độ sai lệch của các yếu

tố bất trắc tùy thuộc vào điều kiện cụ thể Tuy nhiên, nên chọn các yếu tố tiêu biểu

dễ xảy ra, gây tác động x4u đến hiệu quả của dự án dé xem xét Nếu sau khi xemxét thay dự án vẫn tỏ ra có hiệu quả trong trường hợp các biến có xảy ra đồng thờithì đó là dự án vững chắc Trong trường hợp ngược lại cần xem xét lại khả năngphát sinh bất trắc và có biện pháp khắc phục hay hạn chế hậu quả

* Phương pháp dự bao

Là phương pháp dựa vào số liệu dự báo, điều tra, thống kê dé kiểm tra cung,cầu sản phẩm của dự án trên thị trường, giá cả, chất lượng của công nghệ, thiết bị,

32

nguyên vật liệu ảnh hưởng thế nào đến hiệu quả và tính khả thi của dự án.

* Phương pháp triệt tiêu rui ro

Thời gian từ khi xây dựng dự án đến khi đi vào khai thác, hoàn vốn thường

rất dài nên có nhiều rủi ro phát sinh ngoài ý muốn chủ quan Để đảm bảo dự án

được thực hiện, đưa vào sử dụng và đem lại hiệu quả kinh tế người ta thường dự

đoán một số rủi ro có thé xảy ra dé có biện pháp thích hợp dé hạn chế thấp nhất tac

động của rủi ro Một số loại rủi ro bắt buộc phải có biện pháp xử lý như: đấu thầu,

bảo hiểm xây dựng, bảo lãnh hợp đồng Một số biện pháp phân tán rủi ro là: bảo

lãnh của ngân hàng, bảo lãnh của doanh nghiệp có tiềm lực tài chính và uy tín, thế

chấp tài sản

2.2.2 Vi dụ cho công tac thẩm định dự án đầu tư xin vay von tai Ngan hang

TMCP Công thương Việt Nam - chỉ nhanh Hai Ba Trung

Ví dụ: Tham định yêu cầu cấp tin dụng cho Công ty cỗ phần Siêu Đô Thị