Chủ Đề phân tích hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại ở việt nam từ năm 2010 2020

Từ năm 2010 đến 2020, ngành ngân hàng Việt Nam đã trải qua nhiều biến động lớn, bao gồm sự thay đổi trong chính sách quản lý, sự phát triển của công nghệ tài chính và những tác động từ c

ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT TRƯỜNG KINH TẾ TÀI CHÍNH KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

MON: QUAN TRI NGAN HANG THUONG MAI

Chủ đề: Phân tích hiệu quả kinh doanh của các Ngân hàng thương mại ở

Việt Nam từ năm 2010 - 2020

Nhóm sinh viên: Nhóm 2

Lớp: KITE.CQ.02 GVGD: Nguyễn Thị Thanh Hà

Bình Dương, tháng 09 nam 2024

trợ sự phát triển bên vững cho nên kinh tế Tại Việt Nam, hệ thống ngân hàng

thương mại (NHTM) đã trở thành trụ cột quan trọng trong việc huy động và phân

bễ nguồn vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng Từ năm 2010 đến 2020, ngành ngân hàng Việt Nam đã trải qua nhiều

biến động lớn, bao gồm sự thay đổi trong chính sách quản lý, sự phát triển của công

nghệ tài chính và những tác động từ các yếu tổ kinh tế vĩ mô Những yếu tố này

những thách thức và cơ hội mới

- Việc phân tích hiệu quả kinh doanh của các NHTM trong giai đoạn này là cần

thiết để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động của ngành ngân hàng, từ đó đưa ra

những nhận định và giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động trong tương lai Nghiên cứu này không chỉ tập trung vào việc đánh giả các chỉ tiêu tài chính như lợi nhuận, tỷ suất sinh lời và chỉ phí hoạt động, mà còn xem xét các yếu

tố tác động đến hiệu quả kinh doanh như quản trị rủi ro, chất lượng tai san, va môi

trường kinh doanh

- Ngoài ra, việc nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của các NHTM còn có ý nghĩa quan trọng trong việc cung cấp thông tin cho các nhà đầu tư, nhà quản lý và các bên liên quan, giúp họ đưa ra những quyết định đúng đắn trong việc đầu tư và quản lý rủi ro Đồng thời, kết quả nghiên cứu sẽ góp phần vào việc xây dựng một hệ thống ngân hàng vững mạnh, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của nền kinh tế và xã hội

- Từ những lý do đó, đề tài "Phân tích hiệu quả kinh doanh của các NHTM Việt Nam từ năm 2010-2020" được lựa chọn với mong muốn đóng góp vào việc hiểu sâu

sắc hơn về tình hình hoạt động của ngành ngân hàng và đưa ra những giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho các NHTM Việt Nam trong bối cảnh phát triển hiện nay

2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu của đề tài này được chia thành ba phần chính:

-_ Đánh giá hiệu quả kinh doanh tông thê của các NHTM Việt Nam

- Phân tích các yếu tổ tác động đến hiệu quả kinh đoanh

- Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh cho các NHTM

3 Đối tượng và pham vì nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

-= Nhóm nghiên cứu lựa chọn IŠ ngân hàng lớn hiện nay của Việt Nam để có

được thông tin khách quan nhất cho bài nghiên cứu

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Lựa chọn từ để tài trên là từ năm 2010 đến 2020 vì giai đoạn này đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ của nên kinh tế Việt Nam, từ một nền kinh tế nông nghiệp

iv

tăng trưởng, các ngành nghề nào đang phát triển và đóng góp nhiều nhất cho GDP

- Trong giai đoạn này, Việt Nam thực hiện nhiều cải cách về chính sách, như gia nhập WTO vào năm 2007, tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Nghiên cứu giúp đánh giá tác động của các chính sách này đến phát triển kinh tế

- Thế giới trong giai đoạn 2010-2020 trải qua nhiều khủng hoảng kinh tế, như khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008-2009 và đại địch COVID-I9 vào năm 2020 Phân tích tác động của các biến động này đến Việt Nam sẽ giúp hiểu cách nền kinh

tế vượt qua khó khăn và những thay đôi trong chiến lược phát triển

4 Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu

- Bài nghiên cứu lay, dữ liệu từ các báo cáo kết qua hoạt động của các ngân hàng từ

2010 đến 2020, các sô liệu từ các tạp chí khoa học về kinh tế lớn và chính thống Sử dụng thông kê số liệu trên bảng excel nhằm có những con số chính xác nhất

5 Ý nghĩa của đề tài

- Giai đoạn 2010-2020 là thời kỳ các ngân hàng thương mại Việt Nam trải qua

nhiều biến động và thay đôi lớn Phân tích hiệu quả kinh doanh giúp đánh giá quá

trình phát triển, từ tăng trưởng lợi nhuận, hiệu quả sử dụng vốn cho đến khả năng

quản lý rủi ro của các ngân hàng Việt Nam đã áp dụng nhiều chính sách cải cách và tải cầu trúc hệ thông ngân hàng trong giai đoạn này, đặc biệt sau khủng hoảng tài

chính toàn cầu 2008 và tái cơ cầu nợ xấu Việc phân tích giúp đánh giá tác động của

các chính sách này lên hiệu quả kinh doanh của các NHTM Nghiên cứu nay sẽ xác

định những yếu tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng,

phân tích giúp so sánh hiệu quả hoạt động giữa các ngân hàng lớn, ngân hàng vừa

và nhỏ, từ đó xác định những yếu tố quyết định đến sự thành công của từng loại hình Điều này cung cấp đữ liệu giá trị cho các nhà đâu tư, các nhà hoạch định chính

sách, và ban lãnh đạo ngân hàng Thông qua phân tích hiệu quả kinh doanh, có thê đánh giá sức khỏe tài chính của hệ thống ngân hàng, giúp nhận diện những ngân hàng gặp khó khăn hoặc có rủi ro trong hoạt động Điều này giúp ngăn ngừa các rủi

ro hệ thống, bảo vệ nền kinh tế trước các cuộc khủng hoảng tài chính Việc phân tích hiệu quả kinh doanh giai đoạn 2010-2020 cung cấp cái nhìn toàn diện về xu

Vv

hướng phát triển của ngành ngân hàng, giúp các ngân hàng có thể điều chỉnh chiến

lược phát triển trong tương lai, cải thiện chất lượng dịch vụ và nâng cao sức cạnh

tranh Ngân hàng là huyết mạch của nên kinh tế Hiệu quả kinh doanh của các

NHTM ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cung cấp vốn, tín dụng và dịch vụ tài chính cho doanh nghiệp và cá nhân Phân tích này sẽ giúp hiểu rõ hơn vai trò của

các NHTM trong việc thúc đấy tăng trưởng kinh tế Việt Nam Tóm lại, đề tài phân tích hiệu quả kinh doanh của các NHTM ở Việt Nam từ 2010 đến 2020 không chỉ

cung cấp thông tin hữu ích cho việc cải thiện hoạt động của các ngân hàng mà còn

mang lại giá trị cho toàn bộ nền kinh tế, từ đó định hướng cho phát triển bền vững

6 Kết cầu của đề tài

- Chương I : Tổng quan về hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại giai đoạn 2010-2020

- Chương 2:Thực trạng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại từ 2010

- 2020

- Chương 3 : Kết luận và kiến nghị

B PHẢN NỘI DUNG

CHUONG 1: TONG QUAN VE HIEU QUA KINH DOANH CUA NGAN

HANG THUONG MAI GIAI DOAN 2010-2020

1.1 Khái niệm hiệu quả kinh doanh tại ngần hàng thương mại

vỉ

chính sách và hoạt động của một công ty bằng tiền tệ Nó được sử dụng để đo lường

sức khỏe tài chính tông thể của công ty trong một khoảng thời gian nhất định và

cũng có thể được sử dụng để so sánh các công ty tương tự trong cùng một ngành hoặc để so sánh các ngành hoặc lĩnh vực trong tông thê

1.2 Các yếu tô ảnh hưởng

- Hiệu quả kinh doanh ngân hàng thường được đo lường thông qua một số chỉ số tài chính chính, phản ánh khả năng sinh lời, quản lý rủi ro và sử dụng tài sản Một

số yêu tố chính bao gồm: yếu tố bên ngoài và yếu tố bên trong

+ Yếu tổ bên ngoài:

- Yếu tố chính trị: Sự ôn định về mặt chính trị chính là tiền đề cho sự phát triển

của tất cả các ngành nghề kinh doanh trong nền kinh tế, không chỉ riêng lĩnh vực ngân hàng

- Yếu tố pháp luật: Hệ thống pháp luật càng hoàn thiện càng giúp cho hệ thống NHĨM hoạt động kinh doanh lành mạnh và thực hiện được các chiến lược phát triển lâu dài Mức độ hoàn thiện, sự ôn định về luật pháp có ảnh hưởng lớn đến toàn

bệ doanh nghiệp trong nên kinh t6, đặc biệt là lĩnh vực ngân hang — huyết mạch của

nên kinh tế

- Yếu tế kinh tế vĩ mô: Hoạt động kinh doanh của NHTM chịu sự ảnh hưởng của nhóm các yếu tổ kinh tế vĩ mô bao gồm: chu kỳ kinh tế, tỷ lệ lạm phát, tốc độ tăng

trưởng tông sản phẩm quốc nội (GDP)

- Yếu tô công nghệ kĩ thuật: Ứng dụng các tiến bộ khoa học về kỹ thuật công nghệ trong lĩnh vực tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng đang ngày càng phô biến, đặc biệt khi mức độ lan tỏa của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 ngày cảng lớn trên phạm vi toàn cầu

+ Yếu tổ bên trong:

- Quản lý tài chính: Sự hiệu quả trong quản lý tài chính, bao gồm quản lý chỉ phí,

doanh thu và dòng tiền, quyết định khả năng sinh lời của ngân hàng

vii

- Chất lượng tài sản: Tỷ lệ nợ xấu và chất lượng các khoản cho vay ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận Nếu tỷ lệ nợ xấu cao, ngân hàng sẽ phải trích lập dự phòng rủi ro lớn,

giảm lợi nhuận

- Chính sách cho vay: Các chính sách cho vay, bao gồm điều kiện cho vay và lãi suất cho vay, ảnh hưởng đến khả năng thu hút khách hàng và tăng trưởng tín dụng

- Khả năng đầu tư cơ sở hạ tầng và ứng dụng khoa học công nghệ: Cơ sở hạ tầng bao gồm trụ sở, máy móc, trang thiết bị, hệ thống công nghệ thông tin Cơ sở hạ

tâng đầy đủ, hiện đại sẽ tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng phát triển ôn định

- Quản lý rủi ro: Khả năng nhận diện, đánh giá và quản lý rủi ro (tín đụng, lãi suất, thanh khoản) là rất quan trọng trong việc duy trì hiệu quả kinh đoanh

- Trình độ và chất lượng của nhân viên: Nhân tố con người đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong việc quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ giúp ngân hàng thu hút và giữ được những khách hàng trung thành, giảm thiểu rủi ro trong quá trình kinh doanh

- Chi phí hoạt động: Chỉ phí vận hành, bao gồm chỉ phí quản lý, chỉ phí marketing

và chỉ phí nhân sự, cân được kiểm soát để tối tu hóa lợi nhuận

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUÁ KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN

khả năng sinh lợi trên mỗi đồng tài sản của doanh nghiệp Đây là một chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản của một doanh nghiệp

- ROA tăng lên thể hiện rằng doanh nghiệp đang sử đụng tài sản hiệu quả, tạo ra nhiều lợi nhuận Ngược lại, chỉ số ROA giảm xuống cho thấy doanh nghiệp đang sử

dụng không tốt và sinh lời ít hơn từ một đồng tài sản ROA trên 5% được coi là tốt,

+ Lợi nhuận ròng là lợi nhuận sau thuế

+ Tổng tài sản la tong tài sản bình quân trong kỳ của công ty

=> Chí số ROA giúp đánh giá khả năng sử dụng tài sản của doanh nghiệp đề tạo ra lợi nhuận ROA càng cao, hiệu quả sử dụng tài sản càng tốt

137 2.08 2.09

21 2.27 2.16 2.00 2.06

1.74 1.71

5 2, Hinh 1: Biéu dé va bang sé liéu ROA ctia cde NHTM giai doan 2010 — 2020 (nguén: https://finance.vietstock.vn)

10

- Biểu đồ này thể hiện ROA trung bình ngành trong giai đoạn từ năm 2010 đến

2020 ROA (Return on Assets - Tỷ suất sinh lợi trên tài sản) là chỉ số đo lường khả

năng sinh lời từ tài sản

1 Giai đoạn ôn định ban đầu (2010 - 2011): ROA ở mức 1.84 trong ca hai nam

2010 và 2011 Điều này cho thấy tình hình sinh lời của ngành ôn định ở mức khá

cao

2 Sự suy giảm từ 2011 đến 2013: từ năm 2011 đến 2013, ROA giảm từ 1.84

xuống còn 1.78 vào năm 2012 và 1.79 vào năm 2013 Sự suy giảm này có thể phản

ánh một số khó khăn nhất định trong ngành, có thể do yếu tố kinh tế hoặc thay đôi

về quy định

3 Phục hồi ngắn hạn vào năm 2014: năm 2014, ROA tang lén 1.81, c6 thé phan

ánh sự phục hồi về khả năng sinh lời của ngành trong thời gian này

4 Suy giảm liên tục từ 2015 đến 2020: sau giai đoạn phục hồi, ROA tiếp tục giảm trong các năm tiếp theo, từ 1.76 (2015) đến 1.62 (2020) Điều này có thể phản ánh

sự cạnh tranh gia tăng, chỉ phí tăng cao hoặc các vấn đề khác trong ngành

3 Mức giảm đặc biệt rõ rệt từ năm 2016 đến 2020 với các mức ROA giảm dần:

1.71 (2016), 1.70 (2017), 1.67 (2019), và 1.62 (2020)

6 Riêng Vietinbank do có vốn điều lệ lớn, chất lượng tài sản tốt và sự hỗ trợ từ nhà

nước nên chỉ số ROA của Vietinbank cao hơn so với các ngân hàng thương mại khác Những yếu tố này đã giúp Vietinbank duy trì ROA cao trong giai đoạn đầu

Tuy nhiên, sau năm 2014, mức ROA của Vietinbank bắt đầu giảm dân, phản ánh những thay đổi trong bối cảnh kinh tế và các yếu tổ quản trị nội bộ

Kết luận:

- Biểu đồ cho thấy một xu hướng giảm dần của ROA trung bình ngành từ năm

2011 đến 2020, ngoại trừ một sự phục hồi ngắn hạn vào năm 2014 Điều này có thê

chỉ ra những thách thức ngày càng tăng đối với ngân hàng trong ngành, dẫn đến sự

suy giảm hiệu quả sử dụng tài sản để tạo ra lợi nhuận Mặc dù có sự Suy giảm, các

ngân hàng lớn vẫn duy trì hiệu quả hoạt động tốt hơn so với trung bình ngành, cho thay kha nang quan ly tài sản và kinh doanh hiệu quả Tuy nhiên, xu hướng giảm

11

một cách chặt chẽ hơn trong tương lai

2.2 Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE)

2.2.1 Khải niêm

- ROE la viết tắt của từ Return Ơn conunon Equyty trong tiếng Anh Như vậy, chỉ

số ROE là chỉ số tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu; đây là chỉ số quan trọng nhất đối với các cô đông, đo lường khả năng sinh lợi trên mỗi đồng vốn của cô đông thường

- Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu hay Tỷ suất thu nhập của vốn cỗ đông hay

Chỉ tiêu hoàn vốn cô phần của cô đông là tỷ số tài chính để đo khả năng sinh lợi

trên mỗi đồng vốn cô phần ở một công ty cô phần ROE được tính bằng cách lấy lãi ròng sau thuế chia cho tông giá trị vốn chủ sở hữu dựa vào bảng cân đối kế toán và

bảng báo cáo tài chính cuối kỳ này (6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm)

+ Lợi nhuận ròng là lợi nhuận sau thuế

+ Vốn chủ sở hữu bình quân: Là vốn chủ sở hữu trung bình trong kỳ (có thể tính bang cach lay tông vốn chủ sở hữu đầu kỳ cộng cuối kỳ rồi chia đôi)

=> Chỉ số ROE cho thay khả năng tạo ra lợi nhuận trên mỗi đồng vốn mà cỗ đông

đã đầu tư ROE càng cao, hiệu quả sử đụng vốn càng tốt

12