Đề lí luận về lợi nhuận và vận dụng Để nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn agribank

Trong môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh, lợi nhuận là một yếu tố quan trọng để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của một tổ chức tài chính như Agribank.. Trên thực tế, vấn đề lợi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH

-BÀI TẬP LỚN

Học phần: Kinh tế Chính trị Mác Lê-Nin

Đề: Lí luận về lợi nhuận và vận dụng để nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Agribank

Lớp tín chỉ: LLNL1106(222)_36

GVHD: PGS.TS Tô Đức Hạnh

HÀ NỘI – 5/2023

MỤC LỤC l

MỞ ĐẦU 2

THÂN BÀI 3

I.Lý luận về lợi nhuận 3

1.1.Chi phí sản xuất TBCN 3

1.2 Lợi nhuận(p) 4

1.3.Tỷ suất lợi nhuận (P’) 4

1.4.Lợi nhuận bình quân(�) 6

1.5.Lợi nhuận thương nghiệp 6

II Thực trạng về hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Agribank năm 2021. 7

1.Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank năm 2021 7

2 Đánh giá thực trạng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Agribank năm 2021 8

2.1.Những kết quả đạt được 8

2.2.Những hạn chế và nguyên nhân 9

III Những giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Agribank 10

1.Nâng cao chất lượng thông tin cho vay 10

2 Nâng cao chất lượng tài sản có, đẩy mạnh giải quyết nợ tồn đọng 10

3 Cải tiến và chuẩn hóa một loạt sản phẩm hiện đại để tăng doanh số 11

KẾT LUẬN 12

Danh mục tài liệu tham khảo 13

MỞ ĐẦU

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, thường được gọi là Agribank, là một trong những ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, chuyên phục

vụ các hoạt động tài chính trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn Trải qua hơn 30 năm hoạt động, Agribank đã góp phần quan trọng vào sự phát triển của ngành nông nghiệp và nông thôn Việt Nam.

Trong môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh, lợi nhuận là một yếu tố quan trọng để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của một tổ chức tài chính như Agribank Lợi nhuận không chỉ đem lại sự ổn định tài chính mà còn tạo ra tiền

đề cho việc đầu tư mở rộng và cung cấp các dịch vụ tốt hơn cho khách hàng Trên thực tế, vấn đề lợi nhuận và cách vận dụng nó để nâng cao hiệu quả kinh doanh không chỉ đơn thuần là vấn đề của Agribank mà còn áp dụng rộng rãi trong ngành ngân hàng và các lĩnh vực kinh tế khác của Việt Nam Trong bối cảnh nền kinh tế đang phát triển mạnh mẽ, việc tối ưu hóa lợi nhuận và áp dụng các giải pháp tiên tiến là vô cùng quan trọng để nâng cao hiệu suất và đáp ứng nhu cầu phát triển của đất nước.

Tiếp theo, em sẽ đi sâu phân tích quan điểm của đề bài và tìm hiểu cách Agribank đã và đang áp dụng các biện pháp để tăng cường lợi nhuận và nâng cao hiệu quả kinh doanh Đồng thời, em sẽ liên hệ với thực tiễn Việt Nam để thấy được tầm quan trọng và ý nghĩa của việc lợi nhuận và vận dụng nó trong hoạt động kinh doanh của một ngân hàng như Agribank.

THÂN BÀI

I.Lý luận về lợi nhuận

1.1.Chi phí sản xuất TBCN

Trong quá khứ, lao động được coi là nguồn tư liệu sản xuất (c) Tuy nhiên, hiện tại, lao động đóng góp vào tạo ra giá trị mới (v + m) Theo quan điểm xã hội, chi phí thực tế để sản xuất hàng hóa là cộng dồn của tư bản (c) và lao động (v), cộng thêm giá trị mới (m) Nhà tư bản chỉ cần đầu tư một phần tư bản để mua nguyên liệu sản xuất (c) và thuê sức lao động (v) Do đó, nhà tư bản chỉ xem xét chi phí tư bản tiêu hao, chứ không quan tâm đến lượng lao động xã hội tiêu hao Mác gọi khoản chi phí này là chi phí sản xuất trung bình của tư bản (k = c + v) Đây là số tiền mà nhà tư bản phải chi để sản xuất hàng hóa Khi nói đến chi phí sản xuất, giá trị hàng hóa được biểu thị bằng W = k + m.

1.2 Lợi nhuận(p)

Trong quá trình sản xuất hàng hóa, nhà tư bản phải đầu tư chi phí tư bản để tạo

ra sản phẩm Giá trị của hàng hóa sau khi sản xuất được biểu thị bằng cộng dồn của tư bản (c), sự đóng góp của lao động (v), và giá trị mới tạo ra (m) Chênh lệch giữa giá trị hàng hóa và chi phí sản xuất chính là lợi nhuận, tức khoản tiền thu được sau khi bán hàng hóa Lợi nhuận được hình thành do sự chênh lệch giữa giá trị hàng hóa và chi phí sản xuất Khi đó, giá trị hàng hóa (k + m) sẽ chuyển đổi thành (k + p).

Trên thực tế, p chính là m, tức là giá trị được tạo ra trong quá trình sản xuất và thể hiện bên ngoài xã hội thông qua hoạt động giao dịch trên thị trường Trên thị trường, có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến giá cả, đặc biệt là sự cung và cầu Nhà tư bản chỉ cần bán hàng hóa với giá cao hơn chi phí sản xuất là có lợi nhuận Ngay cả khi bán hàng hóa với giá bằng chi phí sản xuất, cũng không có

lợi nhuận Thậm chí, bán hàng hóa với giá thấp hơn giá trị và cao hơn chi phí sản xuất cũng có thể mang lại lợi nhuận, dù lợi nhuận trong trường hợp này nhỏ hơn giá trị thặng dư Lợi nhuận chính là mục tiêu, động cơ và động lực của hoạt động sản xuất và kinh doanh trong nền kinh tế thị trường.

1.3.Tỷ suất lợi nhuận (P’)

Tỷ suất lợi nhuận là tỷ lệ tính theo phần trăm giữa giá trị thặng dư với tổng tư bản ứng trước.

Tỷ suất lợi nhuận là một chỉ số được tính toán hàng năm, phản ánh mức độ sinh lợi từ hoạt động kinh doanh Nó cung cấp cho nhà tư bản thông tin chi tiết về hiệu suất kinh doanh để họ có thể đưa ra quyết định đầu tư vào ngành nào có lợi nhuận cao nhất Tỷ suất lợi nhuận đã trở thành động lực quan trọng nhất trong cuộc cạnh tranh của chủ nghĩa tư bản.

Các nhân tố ảnh hưởng tới tỷ suất lợi nhuận

Trước hết, chúng ta có tỷ suất giá trị thặng dư (m') - một chỉ số quan trọng để xác định tỷ lệ phần trăm giá trị mới mà công nhân tạo ra và tỷ lệ phần trăm mà nhà tư bản lấy của họ Sự gia tăng trong tỷ suất giá trị thặng dư sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ suất lợi nhuận Trên thực tế, trong quá trình phát triển kinh tế hiện nay, ba yếu tố quan trọng: thời gian lao động, cường độ lao động và năng suất lao động, đều đóng góp quan trọng để nâng cao hiệu quả kinh doanh và độ cạnh tranh của các doanh nghiệp.

Tiếp theo, chúng ta có sự tăng lên của cấu tạo hữu cơ của tư bản (c/v) Trong điều kiện các yếu tố khác không thay đổi, khi cấu tạo hữu cơ (c/v) của tư bản giảm đi, tỷ suất lợi nhuận sẽ tăng lên Trên một xí nghiệp cụ thể, sự tăng cấu tạo hữu cơ tư bản sẽ làm tăng năng suất lao động trong xí nghiệp đó và giá trị của

hàng hóa sản xuất bởi xí nghiệp sẽ thấp hơn giá trị xã hội, điều này dẫn đến thu được lợi nhuận siêu ngạch Do đó, việc thúc đẩy tiến bộ kỹ thuật, áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất và nâng cao trình độ của người lao động là điều rất quan trọng để tăng cấu tạo hữu cơ tư bản.

Thêm vào đó, sự tiết kiệm tư bản bất biến (c) cũng đóng vai trò quan trọng C Mác đã chỉ ra những biện pháp tiết kiệm tư bản bất biến mà các nhà tư bản trong thế kỷ XIX đã sử dụng để tăng tỷ suất lợi nhuận Điều này bao gồm kéo dài thời gian làm việc thặng dư và ngày làm việc, "tiết kiệm trong các điều kiện sản xuất đặc trưng cho quy mô lớn với tư cách là điều kiện của lao động xã hội", "chuyển đổi chất thải của quá trình sản xuất thành yếu tố sản xuất mới", tiết kiệm trong việc sử dụng tư bản bất biến và sử dụng điều kiện lao động của công nhân một cách tiết kiệm, tiết kiệm thông qua các phát minh và cải tiến khoa học-kỹ thuật.

1.4.Lợi nhuận bình quân( )l l l � 

Lợi nhuận bình quân là lợi nhuận thu được theo tỷ suất lợi nhuận bình quânl l l l l l l l l l l l l l l l (�

′)

Sự hình thành tỷ suất lợi nhuận bình quân, lợi nhuận bình quân và giá cả sảnl l l l l l l l l l l l l l l l l xuất đòi hỏi các điều kiện như tự do di chuyển của tư bản và tự do di chuyểnl l l l l l l l l l l l l l l l l l l của lao động Quá trình biến đổi này dẫn đến hiện tượng bình quân hóa tỷ suấtl l l l l l l l l l l l l l l l l lợi nhuận trong các ngành, được gọi là tỷ suất lợi nhuận bình quân Khi tỷ suấtl l l l l l l l l l l l l l l l l lợi nhuận bình quânl l l l (�′ ) l hình thành, nó sẽ có giá trị như nhau trong tất cả cácl l l l l l l l l l l l l ngành, và điều này dẫn đến sự xuất hiện của lợi nhuận bình quânl l l l l l l l l l l l l l (� ).

�=  l � ′ l ∗l �l =l � ′l ∗ �l ( l + �)l

Các nhà tư bản trong nền kinh tế chủ nghĩa tư bản tự do cạnh tranh luôn tiếnl l l l l l l l l l l l l l l l l l tới mua bán hàng hóa theo giá cả sản xuất, và điều này dẫn đến việc họ thul l l l l l l l l l l l l l l l l l được lợi nhuận bình quân Vì vậy, giá cả sản xuất và lợi nhuận bình quân đượcl l l l l l l l l l l l l l l l l coi là quy luật kinh tế trong chủ nghĩa tư bản Quy luật giá cả sản xuất là cáchl l l l l l l l l l l l l l l l l l l thức cụ thể biểu hiệnl l l l l hoạt động của quy luật giá trị, trong khi quy luật lợil l l l l l l l l l l l nhuận bình quân là cách thức cụ thể biểu hiện hoạt động của quy luật giá trịl l l l l l l l l l l l l l l l l thặng dư.l

1.5.Lợi nhuận thương nghiệpl l l

Tư bản kinh doanh hàng hóa, còn được gọi là tư bản thương nghiệp, là mộtl l l l l l l l l l l l l l l l phần của tư bản công nghiệp Nhiệm vụ của nól l l l l l l l l l là thực hiện chức năng lưul l l l l l thông hàng hóa trong quá trình tuần hoàn tư bản Mục tiêu của tư bản thươngl l l l l l l l l l l l l l l l nghiệp là thu lợi nhuận, được gọi là lợi nhuận thương nghiệp Lợi nhuậnl l l l l l l l l l l l l l thương nghiệp là một phầnl l l l l giá trị thặng dư mà nhà tư bản công nghiệpl l l l l l l l l l

"nhường" cho nhà tư bản thương nghiệp trong việc lưu thông hàng hóa Cáchl l l l l l l l l l l l l l thức thực hiện là nhà tư bản sản xuất hàng hóa và bán cho nhà tư bản thươngl l l l l l l l l l l l l l l l l l nghiệp với giá cao hơn chi phí sản xuất, sau đó nhà tư bản thương nghiệp bánl l l l l l l l l l l l l l l l l hàng hóa đó với giá trị thực tế Lợi nhuận thương nghiệp là chênh lệch giữa giál l l l l l l l l l l l l l l l l mua và giá bán, không nhất thiết phải là giá bán cao hơn giá trị.l l l l l l l l l l l l l l

II Thực trạng về hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Agribank năm 2021.l l l l l l l l l l l l l

1.Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank năm 2021.l l l l l l l l l l l

Agribank đã gặp nhiều khó khăn và thách thức trong hoạt động năm 2021,l l l l l l l l l l l l l l trong bối cảnh tổng thể nền kinh tế đang đối mặt với những vấn đề phức tạp.l l l l l l l l l l l l l l l l l Tuy nhiên, Agribank đã tận dụng các chủ trương củal l l l l l l l l l Đảng, Nhà nước, Quốcl l l l hội và Chính phủ, và được sự hỗ trợ và chỉ đạo từ Đảng ủy Khối Doanh nghiệpl l l l l l l l l l l l l l l l l l Trung ương, Ngân hàng Nhà nước cùng với sự hỗ trợ từ các cơ quan bộ ngànhl l l l l l l l l l l l l l l l l

Trung ương và địa phương Sựl l l l l l tinl tưởng và ủng hộ từ phía khách hàng và đốil l l l l l l l l l tác cũng đã góp phần quan trọng trong thành công của Agribank.l l l l l l l l l l l

Trong năm 2021, Agribank đã đóng vai trò tiên phong và gương mẫu trongl l l l l l l l l l l l l l việc hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn do đại dịch Covid-19 Tổ chứcl l l l l l l l l l l l l l l tínl dụng Nhà nước này đã điều chỉnh giảm lãi suất và phí dịchl l l l l l l l l l l l l vụ thanh toán,l l l mang lại lợi ích cho gần 3,2 triệu khách hàng Tổng số tiền lãi đã được giảm làl l l l l l l l l l l l l l l l l l hơn 5.600 tỷ đồng, vượt trội so với các tổ chứcl l l l l l l l l l l tínl dụng khác tại Việt Nam.l l l l Agribank đã tăng cường sửl l l l l dụng các ứng dụng thanh toán công nghệ số vàl l l l l l l l l l miễn 100% phí dịch vụ chuyển tiền trong nước Hơn nữa, họ đã triển khai mộtl l l l l l l l l l l l l l l l loạt chương trìnhl l l tínl dụng có quy mô lớn với lãi suất ưu đãi cho các lĩnh vựcl l l l l l l l l l l l l l

ưu tiên, bao gồm nông nghiệp và nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ vàl l l l l l l l l l l l l l l vừa, công nghiệp hỗ trợ, và ứng dụng công nghệ cao Đồng thời, Agribankl l l l l l l l l l l l l l cũng đã nỗ lực triển khai hiệu quả hai chương trình mục tiêu quốc gia về xâyl l l l l l l l l l l l l l l l l dựng nông thôn mới và giảm nghèo bền vững.l l l l l l l l

Ngoài việc hoạt động kinh doanh, Agribank đã đóng góp tích cực vào công tácl l l l l l l l l l l l l l l phòng chống dịch Covid-19 Họ đã ủng hộ hơn 500 tỷ đồng, hỗ trợ tiêu thụl l l l l l l l l l l l l l l l nông sản, triển khai các hoạt động như "Gian hàng 0 đồng," "Triệu túi an sinh,"l l l l l l l l l l l l l l l l

và cung cấp ATM Gạo và ATM Oxy nghĩa tình Agribank cũng đã thực hiệnl l l l l l l l l l l l l l l nhiều hoạt động xã hội khác, tập trung vào lĩnh vực y tế, giáo dục, xây nhà tìnhl l l l l l l l l l l l l l l l l l nghĩa, nhà đại đoàn kết,l l l l l và giao thôngl l l nông thôn Họl l l cũng đã thaml l l gia cácl l chương trình quốc gia như "Vì một Việt Nam xanh" và "Sóng và máy tính chol l l l l l l l l l l l l l l l em," nhằm hỗ trợ học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn.l l l l l l l l l l l l

2 Đánh giá thực trạng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Agribank năml l l l l l l l l l l l l l 2021

-l Lợi nhuậnl

Agribank đã tập trung tối đa mọi nguồn lực để đồng thời thực hiện công tácl l l l l l l l l l l l l l l l phòng chống dịch Covid-19 và triển khai nhiều chính sách và hoạt động hỗ trợl l l l l l l l l l l l l l l khách hàng Nhờ vào sự quyết tâm và nỗ lực chung của toàn hệ thống,l l l l l l l l l l l l l l l Agribank đã đạt và vượt qua 4/4 chỉ tiêu xây dựng Đảng đã đề ra trong Nghịl l l l l l l l l l l l l l l l l quyết Đảng bộ và hoàn thành toàn diện 9/9 chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năml l l l l l l l l l l l l l l l

2021 Đến cuối năm 2021, Agribank đã đạt tổng tài sản 1,68 triệu tỷ đồng,l l l l l l l l l l l l l l l nguồn vốn trên 1,58 triệu tỷ đồng và tổng dư nợ cho vay nền kinh tế trên 1,31l l l l l l l l l l l l l l l l l l triệu tỷ đồng Trong đó, gần 70% dư nợl l l l l l l l l cho vay được sử dụng để phát triểnl l l l l l l l nông nghiệp, hỗ trợ nông dân và nông thôn, đây là tỷ trọng lớn nhất trong dưl l l l l l l l l l l l l l l l l

nợl tínl dụng "Tam nông" tại Việt Nam Lợi nhuậnl l l l l l l l đạt 14,5 ngàn tỷ đồng vàl l l l l l Agribank đã đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn hoạt động theo quy định.l l l l l l l l l l l l l l l l Agribank tiếp tục đóng góp đáng kể cho ngân sách Nhà nước và là một trongl l l l l l l l l l l l l l l l những doanh nghiệp có đóng góp cao nhất.l l l l l l l

-l An toàn hoạt độngl l l

Các hoạt động của Agribank đã được công nhận và đánh giá cao Tổ chứcl l l l l l l l l l l l l l l Moody's đã xếp hạng mức độl l l l l l tínl nhiệm của Agribank ở mức Ba3, tương đươngl l l l l l l l với mứcl l tínl nhiệm quốcl l gia Tạp chí quốc tế Thel l l l l l Asian Banker cũng đã xếpl l l l l hạng Agribank trong top 138 ngân hàng hàng đầu khu vực Châu Á Thái Bìnhl l l l l l l l l l l l l l l Dương về quy mô tài sản và cải thiện 96 bậc xếp hạng về chất lượng hoạt độngl l l l l l l l l l l l l l l l l l

so với năm 2020 Agribank cũng được xếp hạng cao nhất trong các ngân hàngl l l l l l l l l l l l l l l Việt Nam trong bảng xếp hạng 500 thương hiệu ngân hàng giá trị lớn nhất toànl l l l l l l l l l l l l l l l cầu và bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớp nhất Việt Nam (VNR500).l l l l l l l l l l l l

-l Khả năng tăng vốn bị hạn chếl l l l l l

Agribank không thể tăngl l l l vốn trong nhiều năm, dẫn đến sự hạn chế về tăngl l l l l l l l l l l trưởngl tínl dụng và tỷ lệ đủ vốn thấp nhất trong nhóm 4 ngân hàng lớn Hiệnl l l l l l l l l l l l l l l tại, Agribank là ngân hàng duy nhất hoàn toàn thuộc sở hữu của nhà nướcl l l l l l l l l l l l l l l

trong toàn hệ thống Trong khi các ngân hàng còn lại trong Big 4 có điều kiệnl l l l l l l l l l l l l l l l l thuận lợi để tăng vốn thông qua cổ phần hóa, việc tăng vốn của Agribank vẫnl l l l l l l l l l l l l l l l hoàn toàn phụ thuộc vào ngân sáchl l l l l l l quốc gia Sự thiếul l l l hụt nguồn vốn này đãl l l l l ảnh hưởng đến cả tỷ lệ đủ vốn và khả năng tăng trưởng cho vay của ngân hàng.l l l l l l l l l l l l l l l l l

-l Khả năng tăng vốn từ ngân sách quốc gia có giới hạnl l l l l l l l l l l

Khả năng của Quốc hội tăng vốn cho Agribank có phần hạn chế, và nhu cầul l l l l l l l l l l l l l l l phát triển của ngân hàng cũng bị hạn chế theo.l l l l l l l l l

-l Thứ hạng tài sản vàl l l l l tínl dụng so với các ngân hàng khácl l l l l l

Mặc dù Agribank có thị phần vốn lớn nhất trong hệ thống về tăng trưởngl l l l l l l l l l l l l l l tínl dụng nổi bật và tổng tài sản, nhưng ngân hàng này chỉ đứng thứ hai tổng cộng,l l l l l l l l l l l l l l l l l sau BIDV.l

III Những giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh củal l l l l l l l l l l l l l Agribank

1.Nâng cao chất lượng thông tin cho vayl l l l l l l

Do sự thiếul l l sót trong thiết chế quản trị, Agribank đãl l l l l l l l không định giá đầy đủl l l l l những khoản cho vay đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanhl l l l l l l l l l l l l l nghiệp không hiệu quả Tuyệt đối không có khả năng phân tích và đánh giál l l l l l l l l l l l l l l chất lượng hoạt động của các ngành và thành phần kinh tế, Agribank không thểl l l l l l l l l l l l l l l cung cấp cảnh báo và hướng dẫn cho hoạt độngl l l l l l l l l l tínl dụng, nhằm hạn chế đầu tưl l l l l l vào những ngành và thành phần kinh tế không hiệu quả Tình trạng nợ xấu mớil l l l l l l l l l l l l l l l chủ yếu phát sinh từ việc cho vay cho các doanh nghiệp nhà nước hoạt độngl l l l l l l l l l l l l l l l thua lỗ, đặc biệt là trong các ngành nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản, xâyl l l l l l l l l l l l l l l l dựng, giao thông Tình trạng nợ đọng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản kéo dàil l l l l l l l l l l l l l l l suốt nhiều năm sẽ dẫn đến tăng nợ xấu của các ngân hàng thương mại.l l l l l l l l l l l l l l