Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng dành cho khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Với việc phát triển hoạt động tín dụng bán lẻ, các ngân hàng không chỉ có thị trường lớn hơn mà hiệu quả kinh tế cũng cao hơn nhờ các sản phẩm được đa dạng hoá và cung câp với khối lượng

-MAI PHƯƠNG

ĐÈ TÀI: NÂNG

H Ọ C V IỆ N NGÂN HÀNG TRUNG TẦM THÔNG TIN-THƯ VIỆN

$S: M ùQẠ5&L_

X _

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI

Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới Tiến sĩ Nguyễn Thị Thanh Hương - người thầy đã tận tâm, nhiệt tình chỉ bảo, hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện luận văn thạc sĩ này!

Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa Sau đại học, các thầy

cô chuyên ngành Tài chính Ngân hàng - Học Viện Ngân hàng đã quan tâm và tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành khóa học!

Xin chân thành cảm ơn các cô chú, các anh chị em đồng nghiệp đã quan tâm, hồ trợ, tạo điều kiện để tôi hoàn thành khóa học!

Xin gửi lời tri ân đến gia đình, bạn bè và tất cả những người thân yêu đã luôn động viên, khích lệ, giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu!

Hà Nội, ngày tháng 05 năm 2018

Tác giả

M a i Phương

Tôi xin cam đoan rằng luận văn này là sản phấm nghiên cứu của tôi Tôi không sử dụng các nguồn thông tin hay tài liệu tham khảo nào khác ngoài những tài liệu đã được liệt kê trong danh mục tài liệu tham khảo của luận văn

Số liệu được sử dụng trong bài luận văn là những số liệu được điều tra trung thực, có kèm theo thông tin về nguồn tham khảo rõ ràng

Bản luận văn này chưa từng được chuyển cho bất kỳ một bên nào khác

có quan tâm đến nội dung luận văn này

M a i Phương

PHẦN MỞ Đ Ầ U 1

CHƯƠNG 1: C ơ SỞ LÝ LUÂN VÈ CHẤT LƯƠNG TÍN DƯNG DÀNH • • • CHO KHCN TẠI HỆ THỐNG NHTM 6

1.1 TỎNG QUAN VỀ TÍN DỤNG DÀNH CHO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI HỆ THỐNG N H TM 6

1.1.1 Lý luận cơ bản về ngân hàng thương m ại 6

1.1.2 Hoạt động tín dụng dành cho khách hàng cá nhản của N H T M 10

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG BÁN LẺ DÀNH CHO KHCN 22

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 22

1.2.2 Vai trò của việc nâng cao chất lượng tín dụng KH CN 24

1.2.3 Tiêu chí đo lường chát lượng tín dụng dành cho KH CN 25

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31

CHƯƠNG 2: TH ựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHCN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH XUÂN 32

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN THANH X U ÂN 32

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triến 32

2.1.2 Mô hình tỏ chức của BIDV Thanh X uân 33

2.1.3 Tinh hình hoạt động và kết quả kinh doanh giai đoạn 2013-201735 2.2 C H Ấ T LƯ Ợ N G T ÍN D Ụ N G K H C N C Ủ A N G Â N H À N G T M C P Đ Ầ U T ư V À P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M - C H I N H Á N H T H A N H X U Â N G IA I Đ O Ạ N 2013-2017 45

chỉ tiêu chủ yếu tại BID V Thanh X uân 56

2.2.3 Các thành tựu đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong việc nâng cao chất lượng cho vay KH CN tại chi nhánh thời gian qua 67

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 75

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHCN TẠI BIDV THANH XUÂN 76

3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHCN TẠI BIDV THANH XUÂN ĐÉN NĂM 2 0 2 0 76

3.1.1 Bối cảnh kỉnh tế - xã hội giai đoạn 2018-2020 76

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng KHCN tại BIDV Thanh Xuân đến năm 2020 77

3.2 MỘT SỚ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHCN TẠI BIDV THANH XUÂN 78

3.2.1 Xây dựng chính sách phát triến nền khách hàng cá nhân 78

3.2.2 Tập trung đây mạnh các chưomg trình tín dụng/sản phâm cạnh tranh : 79

3.2.3 Tăng trưởng tín dụng bán lẻ qua hệ thong các Phòng giao dịch 80

3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng và quản lý K H C N : 81

3.2.5 Tăng cường công tác quản lý sau cho vay và giải quyết nợ quá hạn, nợ ngoại bảng 82

3.2.6 Nâng cao trình độ cản bộ nhân viên 83

3.2.7 Đẩy mạnh hoạt động marketing 85

3.3 KIẾN N G H Ị 86

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam 90

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM K H ẢO 95

BIDV •

Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Bảng 2.1: số lượng cán bộ công nhân viên của Chi nhánh 35Bảng 2.2: số lượng KHCN vay vốn giai đoạn 2015-2017 58Bảng 2.3: Dư nợ cho vay KHCN giai đoạn 2013-2017 60Bảng 2.4: Tình hình cho vay KHCN theo sản phẩm tại BIDV Thanh Xuân 62Bảng 2.5: Nợ quá hạn cho vay KHCN giai đoạn 2013-2017 64Bảng 2.6: Nợ xấu cho vay KHCN giai đoạn 2013-2017 65Bảng 2.7: Hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động cho vay KHCN tại BIDV Thanh Xuân giai đoạn 2013-2017 66Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu định hướng cho vay KHCN trong năm 2018 78

Biểu đồ 2.1: LNTT bình quân người của chi nhánh 2009-2017 36

Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng HĐV của CN giai đoạn 2013-2017 37

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu HĐV theo đối tượng K H 38

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu HĐV theo kỳ hạn giai đoạn 2013-2017 40

Biểu đồ 2.5: So sánh cơ cấu HĐV theo kỳ hạn với địa bàn và hệ th ố n g 40

Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng tín dụng cuối kỳ giai đoạn 2013-2017 41

Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dư nợ cuối kỳ theo đối tượng KH 42

Biểu đồ 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng cuối kỳ theo kỳ hạn 43

Biểu đồ 2.9: Thu phí dịch vụ ròng giai đoạn 2008-2017 44

Biểu đồ 2.10: Số liệu dư nợ TDCN giai đoạn 2013 - 2017 60

Biểu đồ 2.11 Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN giai đoạn 2013-2017 64

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của BIDV Thanh Xuân 34

Sớ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng cho KHCN tại chi nhánh 48

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong xu thế hội nhập và mở cửa thị trường tài chính như hiện nay là một bộ phận có tầm quan trọng đặc biệt trong nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Viẹt Nam trong hơn 20 năm qua đã có sự phát triên toàn diện, bám sát mục tieu phat tnen kinh tê - xã hội trong từng thời kỳ Bên cạnh việc nghiên cứu nhu cầu thị trường, đầu tư mở rộng những lĩnh vực mới như: tư vấn tài chính bảo hiểm, chứng khoán thì việc củng cố và phát triển hoạt động tín dụng truyên thông vân là ưu tiên hàng đầu của nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động tín dụng góp phần quan trọng trong việc mở rộng thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh, ổn định hoạt động cho ngân hàng

Trong khi hoạt động tín dụng bán buôn vẫn được duy trì và giữ một vị thế quan trọng thì mở rộng đầu tư vào hoạt động tín dụng bán lẻ đang là một

xu hướng mới, ngày càng nhận được nhiều sự quan tâm từ các NHTM Thực

te cho thây ngân hàng nào năm băt được cơ hội trong việc mở rộng và phát triển tín dụng bán lẻ đến đông đảo đối tượng khách hàng là các cá nhân, các

hộ gia đình (HGĐ) sẽ dễ dàng chiếm lĩnh được thị trường Với việc phát triển hoạt động tín dụng bán lẻ, các ngân hàng không chỉ có thị trường lớn hơn mà hiệu quả kinh tế cũng cao hơn nhờ các sản phẩm được đa dạng hoá và cung câp với khối lượng lớn, doanh thu cao, phân tán được rủi ro kinh doanh, đồng thời mang lại cho ngân hàng khả năng phát triển nhờ liên tục đổi mới và đa

-N ăm băt được nhu cầu thực tế cũng như để đẩy m ạnh sức cạnh tranh vớicác ngân hàng trên địa bàn, ngân hàng TM C P Đ ầu tư và Phát triển V iệt N am -chi nhánh T hanh X uân (B ID V Thanh X uân) đã triển khai các loại hình tín

dụng bán lẻ đôi với khách hàng là cá nhân, HGĐ, doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên, dư nợ tín dụng bán lẻ của chi nhánh còn thấp, việc phát triển tín dụng trên địa bàn còn gặp nhiều khó khăn, số lượng sản phẩm triển khai còn hạn chê, tỷ trọng tín dụng bán lẻ vẫn thấp so với tổng dư nợ của ngân hàng Mặt khác về công tác quảng cáo, marketing cũng như công tác phát triển mạng lưới tín dụng bán lẻ, nguồn nhân lực vẫn còn tồn tại những khó khăn, vướng mắc khách quan, chủ quan làm ảnh hưởng đến khả năng phát triển hoạt động tín dụng bán lẻ của chi nhánh.

Xuất phát từ những vấn đề nghiên cứu khoa học và thực tiễn hoạt động kinh doanh đang diễn ra tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thanh Xuân như đã trình bày ở trên, tôi đã tiến hành nghiên cứu đề tài “N â n g c a o c h ắ t lư ợ n g h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g d à n h c h o k h á c h h à n g c á

n h ă n tạ i n g ă n h à n g T M C P Đ ầ u t ư v à P h á t triể n V iệt N a m - C h i n h á n h

T h a n h X u â n ”

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Đã xó rất nhiều công trình, các đề tài nghiên cứu khoa học về hoạt động cho KHCN trong hệ thống các NHTM Việt Nam qua các giai đoạn, các công trình nghiên cứu đã nêu ra tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng cấp tín dụng cho đối tượng KHCN trong thời kỳ hội nhập quốc tế, đánh giá thực trạng và đưa ra các giải pháp nâng cao hơn nữa chất lượng tín dựng bán lẻ tại đơn vị công tác, cụ thể như sau:

Tác giả Nguyễn Xuân Phong (2016), “Chất lượng tín dụng KHCN tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng — chi nhảnh Hà Thành ” luận văn

thạc sĩ kinh tê trường Đại học Thương Mại Tác giả đã nghiên cứu về mặt lý thuyết cũng như thực tế việc mở rộng cho vay KHCN tại Ngân hàng VP bank đưa ra được thực trạng mở rộng cho vay KHCN, ưu điểm và một số điểm còn tồn tại, từ đó đưa ra một sổ giải pháp nhằm khắc phục các hạn chế

Tác giả Đào Thị Kim Loan (2014Ỵ P h ả t triển cho vay khách hàng cá nhân tại BID V — Chi nhánh Hoàn K iếm ”, luận văn thạc sĩ trường đại học

Kinh tế Quốc dân Xuyên suốt bài luận, tác giả đã đề cập một cách có hệ thống những vấn đề lý thuyết cơ bản về phát triển cho vay đối với KHCN trong hệ thống các NHTM; xây dựng hệ thống các kiến nghị, đề xuất nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác cho vay KHCN tại hệ thống BIDV nói chung

và chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng

Tác giả Trần Thị Hồng Nhung (2017), “Chất lượng tín dụng khách hàng cả nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu ” Tác giả tập trung phân tích các

sản phẩm, quy trình cho vay, thông qua các chỉ tiêu định lượng và định tính để đánh giá một cách toàn diện công tác cho vay tại ngân hàng TMCP Á Châu Qua các bài học kinh nghiệm trong quá trình phát triển tín dụng bán lẻ tại các nước trên thế giới, bài viết đã mạnh dạn đưa ra những biện pháp để nâng cao chất lượng cho vay KHCN tại ngân hàng Á Châu trong thời gian tới

Vũ Minh Hiền (2011), “Nâng cao chất lượng cho vay KHCN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Đồng Tháp ”, luận văn thạc sĩ kinh tế, đại học Kinh tế

Quốc dân Tác giả đã cho thấy rằng việc nâng cao chất lượng tín dụng KHCN không chỉ giúp ích cho ngân hàng trong việc quản trị các rủi ro tài sản có của ngân hàng mà còn giúp chính bản thân người dân hiểu và biết cạch quản lý tài chính của mình cũng như gia đình một cách tốt nhất Việc phát triển tín dụng bán lẻ mở ra cho người dân ngày càng có nhiều cơ hội tiếp cận các nguồn vốn của ngân hàng, để nâng cao chất lượng đời sống

Nhìn chung, các công trình nghiên cứu về nâng cao chất lượng cho vay KHCN tại các NHTM trong nước rất đa dạng và phong phú Tuy nhiên trong nền kinh tế thị trường luôn vận động, đổi mới và phát triển nên mỗi công trình nghiên cứu lại có giá trị tại một thời điểm nhất định Với đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng dành cho KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam - CN Thanh Xuân” tôi sẽ tập trung nghiên cứu giải quyết những vấn đề mà các tác giả trước đây chưa đề cập hoặc chưa giải quyết một cách thỏa đáng nhằm bổ sung đầy đủ cả về lý luận lẫn thực tiễn, góp phần đẩy mạnh, phát triển cả về chất và lượng công tác cho vay KHCN tại chi nhánh trong những năm tới.

3 M ụ c tiêu nghiên cứu

Trên cơ sở nghiên cứu một cách tổng quát và có hệ thống về chất lượng tín dụng bán lẻ dành cho khách hàng cá nhân (KHCN), bài viết sẽ phân tích những điểm mạnh, mặt hạn chế còn tồn tại, tìm ra nguyên nhân để từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng dành cho KHCN tại BIDV Thanh Xuân trong thời gian tới

4 Đ ối tượng và phạm v i nghiên cứu

* Đ ối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là chất lượng hoạt động tín dụng dành cho KHCN tại NHTM

* Phạm v i nghiên cứu:

- v ề không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu tại NHTM c ổ phần Đầu tư

và Phát triển Việt Nam — Chi nhánh Thanh Xuân

- v ề thời gian: Nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng dành cho KHCN tại NHTM c ổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2017

5 Phương pháp nghiên cứu

* Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu phục vụ cho nghiên cứu được thu thập từ các tài liệu như: báo cáo thường niên của ngân hàng qua các năm, tạp chí ngân hàng, tạp chí kinh

tế, các thông tin thị trường và các tài liệu có liên quan đến hoạt động tín dụng bán lẻ của BIDV Thanh Xuân

* Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp thống kê mô tả: Là phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau

đê phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu

- Phưong pháp thống kê kinh tế: Đây là phương pháp được sử dụng để tông hợp, phân tích và so sánh các chỉ tiêu định tính và định lượng nhăm phản ánh động thái, tính chất của hiện tượng

- Phưo’ng pháp thống kê so sánh: Thông qua các chỉ tiêu số tuyệt đối,

số tương đối để so sánh cho thấy được sự thay đổi của hiện tượng nghiên cứu

Hệ thống các chỉ tiêu phân tích: Tỷ trọng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tốc độ tăng trưởng dư nợ

6 K ế t cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn gồm 3 chương :

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng dành cho KHCN tại các NHTM '

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng dành cho KHCN của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thanh Xuân

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng dành cho KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thanh Xuân

CHƯƠNG 1: Cơ SỞ LÝ LUẬN VÈ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DÀNH CHO KHCN TẠI HỆ THỐNG NHTM

1.1 TỎNG QUAN VỀ TÍN DỤNG DÀNH CHO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI HỆ THÓNG NHTM

1.1.1 L ý luận cơ bản về ngân hàng thương mại

1.1.1.1 K h á i n iệm v ề N H T M

NHTM đã được hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá Từ nghiệp vụ ban đầu của kinh doanh tiền tệ là nhận giữ vàng và các tài sản có giá trị khác, cùng với sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế và khoa học công nghệ, các ngân hàng phải liên tục mở rộng phạm vi hoạt động trong nhiều lĩnh vực để trở thành một trong những tổ chức tài chính cung cấp các danh mục dịch vụ tài chính đa dạng nhất và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tế

Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng

hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/06/2010 có ghi: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó: “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

Ngân hàng là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triến kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về qui mô tài sản, thị phần và số lượng trong hệ thống

các ngân hàng.

NHTM là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh

tế Hàng triệu cá nhân, HGĐ, các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội đều gửi tiền* tại ngân hàng Đối với các doanh nghiệp, NHTM cho vay vốn để phục vụ cho việc mua nguyên liệu đầu vào, hàng hóa dự trữ hoặc xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị kỹ thuật Khi doanh nghiệp và người tiêu dùng phải thanh toán cho các khoản mua hàng hóa/dịch vụ, họ thường sử dụng séc, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử K hi họ cần thông tin tài chính hay lập kể hoạch tài chính, họ thường đến ngân hàng để nhận lời

tư vấn

1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM

a H u y động vốn

Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất và chiếm

tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn tiền của NHTM Đe gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và đế có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân- hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau như:

- Tiền gửi thanh toán: Là loại hình tiền gửi không kỳ hạn (KKH) của các TCKT, cá nhân và HGĐ Được sử dụng với mục đích chủ yếu là thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng bằng các phương tiện thanh toán như: séc, lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, chuyển tiền điện tử nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán nhanh nhất của khách hàng

- Tiền gửi có kỳ hạn: Là khoản ’tiền của khách hàng vào ngân hàng với

kỳ hạn nhất định (có thể là 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 1 năm, 2 năm ) với lãi suất tương ứng Kỷ hạn càng cao thì lãi suất tiền gửi càng lớn Người gửi có thế đến ngân hàng rút tiền nếu cần một khoản tiền chi tiêu, tuy nhiên chỉ được

hưởng lãi suất thấp hơn do không rút đúng hạn.

- Tiền gửi của các ngân hàng khác: Nhằm mục đích thanh toán hộ và

một số mục đích khác NHTM này có thể gửi tiền tại ngân hàng khác Tuy

nhiên, nguôn này thường không lớn

- Đ i vay từ các tố chức khác: Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của

NHTM Tuy nhiên, khi cần, ngân hàng có thể ngân hàng Nhà nước (NHNN)

các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường vố n

b H oạt động cấp tín dụng

Là hoạt động đặc trưng của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại

thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Có nhiều cách phân loại hình thức tín dụng:

theo thời gian (tín dụng ngắn, trung và dài hạn), theo hình thức tài trợ (gồm

cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu ), theo tài sản đảm bảo, theo rủi ro

(gồm các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp), hay theo ngành

kinh tế (công, nông nghiệp ), hay theo đối tượng tài trợ (hàng hóa, hoặc bất

động sản ) hoặc theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng )

- Cho vay thương m ại: Cho vay thương mại là các khoản cho vay, tài

trợ tài sản lưu động cho các doanh nghiệp

- Cho vay tiêu dùng: Ngân hàng cho vay tiêu dùng (chủ yếu là trung và

dài hạn) đê mua nhà và các tài sản lâu bền, trang trải chi phí học tập, du

lịch

Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vaỵ tiêu

dùng vì cho răng các khoản cho vay tiêu dùng có rủi ro vỡ nợ tương đối cao

Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay với

các hãng bán lẻ đã hướng các ngân hàng tới người tiêu dùng như là một khách

hàng tiềm năng Hiện nay, tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trong những

loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nhất ở các nước có nền kinh tế phát triển

I

- Bảo lãnh: Ngân hàng là cam kết của ngân hàng đối với người thụ hưởng về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính nếu khách hàng của ngân hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ như cam kết Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của các khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh Trong những năm gần đây, dịch vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa và trang thiết bị, phát hành chứng khoản, vay vốn của tổ chức tín dụng khác

- Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê với thời gian sao cho tiền thuê thu được phải bù đắp được chi phí và có lãi cho ngân hàng Khách hàng có quyền mua lại tài sản thuê Cho thuê của ngân hàng được xếp vào tín dụng trung và dài hạn Ngân hàng thường thành lập bộ phận cho thuê hoặc công ty cho thuê độc lập Ngân hàng cũng kết nối với các hãng sản xuất để đảm bảo chất lượng tài sản cho thuê

- T ài trợ các hoạt động của chính phủ: Khả năng huy động vốn và chovay với khối lượng lớn của ngân hàng đã trờ thành trọng tâm chú ý của chính phủ Do nhu cầu chi tiều lớn và thường là cấp bách trong khi thu không đủ, hoặc chưa kịp, chính phủ các nước đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng Các ngân hàng mua trái phiếu chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được

Ngân hàng được hưởng lợi từ tài trợ cho chính phủ Trái phiều chính phủ

có độ an toàn cao, có thê câm cô hoặc chiết khấu tại ngân hàng trung ương

Do vậy các ngân hàng mua trái phiếu chính phủ nhằm mục tiêu tăng thu nhập

và an toàn thanh khoản

c Các hoạt động khác

- M ua bán ngoại tệ: Ngân hàng mua bán một loại tiền tệ này lấy một

loại tiên tệ khác và hưởng chênh lệch giá mua bán Dịch vụ này đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, vay và trả nợ nước ngoài, thậm chí cả nhu cầu tích trữ ngoại tệ của dân chúng.

- Bảo quản tài sản hộ: Các ngân hàng thực hiện việc giữ vàng và các giấy tờ có giá, tài sản khác cho khách hàng trong két Ngân hàng thường giữ

hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, hoặc những giấy tờ quan trọng khác của khách hàng với tiện ích an toàn, bí mật, thuận tiện

mục tiêu thanh khoản và đa dạng hóa tài sản Các chứng khoán ngân hàng nắm giữ thường là: chứng khoán chính phủ, chứng khoán của các ngân hàng khác, các công ty tài chính và chứng khoán của các công ty khác Ngân hàng nắm giữ chứng khoán vì chúng mang lại thu nhập cho ngân hàng (lớn hơn so với tiền gửi tại NHNN và các tổ chức tín dụng) và có thể bán đi để gia tăng ngân quỹ khi cần thiết

- M ộ t số hoạt động khác: Bên cạnh các hoạt động mang tính truyền thống và đặc trưng, NHTM cũng tiến hành các hoạt động khác nhằm tìm kiếm lợi nhuận như: cung cấp dịch vụ ủy thác, dịch vụ tư vấn, dịch vụ môi giới chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý

1.1.2 Hoạt động tín dụng dành cho khách hàng cá nhân của N H T M

tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lã i”, được bao hàm cả hai

nội dung về tín dụng bán buôn và tín dụng bán lẻ

Xuất phát từ cách hiểu truyền thống trong lĩnh vực thương mại hàng hóa, bán buôn là hình thức mua bán hàng hóa thông qua các trung gian, đại lý,

đê bán với khôi lượng lớn; Ngược lại, bán lẻ là hình thức bán hàng mà người bán trực tiếp bán cho người mua là người sử dụng, tiêu dùng với khối lượng nhỏ, lẻ Khi áp dụng trong hoạt động tín dụng, hiện nay trên Thế giới có hai cách hiêu khác nhau về tín dụng bán buôn và tín dụng bán lẻ như sau:

Thứ nhất: Tín dụng bán buôn được hiểu là tất cả các khoản cho vay thông qua thị trường tài chính (thị trường tiền tệ liên ngân hàng) hoặc cho vay đối với các trung gian tài chính khác (các NHTM, quỹ, các tổ chức làm đại lý

ủy thác), không tính đến quy mô giá trị các khoản vay Trong khi đó, tín dụng bán lẻ bao gồm những khoản cho vay trực tiếp đến người vay cuối cùng với các khoản cho vay có quy mô giá trị khác nhau Người vay cuối cùng ở đây không phân biệt quy mô lớn hay nhỏ, mà chủ yếu được xác định là người trực tiếp sử dụng vốn vay đưa vào đầu tư, không thực hiện việc cho vay tiếp với các đối tượng khác

Thứ hai: Tín dụng bán buôn được hiểu tương tự hình thức thứ nhất, cộng thêm những khoản cho vay công ty, doanh nghiệp có giá trị lớn hơn một quy

mô nào đó tùy theo quy định cụ thế của từng nước (ví dụ ở nước Anh những khoản cho vay có giá trị từ 50.000 bảng Anh trở lên được coi là khoản cho vay bán buôn) Tín dụng bán lẻ bao gồm tất cả các khoản cho vay trực tiếp đến người vay cuối cùng là cá nhân, HGĐ, doanh nghiệp nhỏ và vừa

Trong thực tế, những tiêu chí phân định giữa bán buôn, bán lẻ nêu trên chỉ là tương đối và không mang tính phổ biển đối với mọi quốc gia và các ngân hàng, thay đổi theo thời gian tùy thuộc vào điều kiện thực tiễn cũng như

mục đích quản lý ở từng nơi.

Theo một số chuyên gia kinh tế, tín dụng ngân hàng bán lẻ là việc cung ứng sản phẩm tín dụng của ngân hàng tới từng cá nhân riêng lẻ, các doanh nghiệp nhỏ và vừa thông qua mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch

Theo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, cấp tín dụng bán lẻ là việc cấp tín dụng cho khách hàng bán lẻ bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và các nghiệp vụ khác Trong đó, khách hàng bán lẻ là cá nhân (cá nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài), HGĐ có nhu cầu sử dụng sản phâm, dịch vụ của BIDV

Tóm lại, kết hợp các quan điểm trên cho thấy tín dụng bán lẻ là hình thức cung cấp trực tiếp các sản phẩm tín dụng, bảo lãnh có quy mô nhỏ cho các khách hàng là cá nhân, HGĐ và các doanh nghiệp nhỏ và vừa Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài này, tác giả tập trung nghiên cứu khía cạnh nhỏ hơn trong lĩnh vực tín dụng bán lẻ, đó là tín dụng dành cho nhóm các KHCN

1 1 2 2 Đ ặ c đ iểm củ a tín d ụ n g dà n h ch o K H C N

- Quy mô các khoản vay nhỏ, sổ lượng khách hàng tương đổi lớn số lượng KHCN đông do đối tượng của loại hình cho vay này là mọi cá nhân trong xã hội, từ những người có thu nhập cao đến những người có thu nhập trung bình và thấp Khi chất lượng cuộc sống và trình độ dân trí được nâng cao, người dân càng có nhu cầu vay ngân hàng đế cải thiện và nâng cao mức sống Tuy nhiên giá trị của các khoản vay thường nhỏ

- Rủi ro thông tin bất cân xứng: rất khó xác định thông tin tài chính của các cá nhân và HGĐ một cách chính xác Khi thẩm định cho vay thì thông tin

về bản thân khách hàng là một trong những yếu tố quan trọng để ngân hàng đưa đến quyết định cho vay, bên cạnh tính hợp lý và hợp pháp của nhu cầu vốn, khả năng trả nợ và tài sản bảo đảm Đối với KHCN, việc đánh giá nhân

thân, nguồn trả nợ, mục đích sử dụng vốn vay thường khó đầy đủ và rõ ràng dẫn đến rủi ro thông tin bất cân xứng, khiến cho việc thẩm định khách hàng thiếu chính xác Nguồn trả nợ chủ yếu của KHCN là từ thu nhập ổn định ở thời diêm hiện tại Do vậy, nêu người vay gặp vân đê về sức khoẻ, mất việc làm hay gặp các biến cố bất ngờ ảnh hưởng đến thu nhập thì sẽ không trả được nợ vay cho ngân hàng.

- Tỷ trọng cho vay trung dài hạn đôi với tín dụng bán lẻ có xu hướng cao hon mức bình quân chung, do các nhu cầu cho vay trung dài hạn mua nhà ở, đất ở, mua sắm tài sản cố định chiếm tỷ trọng lớn, bên cạnh đó khách hàng vay thường không chủ động kê hoạch hóa về dòng tiền, các nhu cầu vay tiêu dùng thông thường có thời hạn trên 12 tháng

- Nhu cầu được cấp tín dụng bán lẻ của khách hàng chịu tác động mạnh

và phụ thuộc lớn vào chu kỳ kinh tế, tăng mạnh trong thời kì nền kinh tế tăng trưởng tốt, thu nhập cao, chi tiêu tăng, đầu tư cho sản xuất kinh doanh dịch vụ nhỏ lẻ sinh lời cao Ngược lại khi nền kinh tế suy thoái, thất nghiệp tăng, rất nhiều cá,nhân HGĐ hạn chế vay mượn tiêu dùng, các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhanh chóng thu hẹp sản xuất

- Chi phí cho tín dụng bán lẻ lớn hơn mức bình quân chung, do các khoản vay nhỏ lẻ, lượng khách hàng lớn nên chi phí quản lý, chi phí hoạt động lớn, nhu cầu sử dụng nguồn trung dài hạn cao nên chi phí vốh cao

- Tín dụng bán lẻ có khả năng phân tán rủi ro, do số lượng khách hàng lớn, các khoản vay có giá trị nhỏ

1.1.2.3 V ai trò củ a tín d ụ n g dành ch o K H C N

a V a i trò đối vó i nền kin h tế

- Góp phân đấy nhanh quá trình luân chuyển tiền tệ, sử dụng hiệu quả nguồn vốn, để các doanh nghiệp nhỏ và vừa, cá nhân, HGĐ mở rộng sản xuất

hàng hóa, dịch vụ, giải quyết khối lượng lớn công ăn việc làm, nâng cao vai tro cua cac thanh phân kinh tê này trong nên kinh tê, đóng góp ngày càng tăng trong GDP.

- Góp phân kích câu tiêu dùng: Với các sản phẩm cho vay mua nhà ở, ô

tô, trang thiết bị phục vụ sinh hoạt gia đình phù họp với khả năng chi trả của khách hàng, các sản phẩm tín dụng tiêu dùng thông qua các loại thẻ nội địa và quốc tế, kích thích người dân tăng cường chi tiêu, từ đó thúc đẩy các doanh nghiệp đầu tư gia tăng năng lực sản xuất, tăng trưởng kinh tế

- Góp phân đây lùi tệ nạn tín dụng đen, cho vay nặng lãi ở nhiều nơi: Kênh tín dụng bán lẻ được khai thông giúp KHCN, HGĐ, doanh nghiệp nhỏ dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng có lãi suất hấp dẫn sẽ hạn chế nạn cho vay nặng lãi ở nhiều nơi

b V a i trò đối với ngân hàng

- Phát triên tín dụng bán lẻ là xu thế tất yếu, phù họp với xu hướng chung của các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới, đảm bảo cho các ngân hàng đa dạng hóa kinh doanh, mở rộng các phân khúc khách hàng tiềm năng, mở rộng thị trường phân tán rủi ro, cung ứng dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng

- Trên giác độ tài chính, tín dụng bán lẻ đóng góp quan trọng vào việc tăng trưởng tín dụng và đem lại hiệu quả kinh doanh cao cho các ngân hàng Tín dụng bán lẻ là một trong hai bộ phận trong nghiệp vụ cho vay của ngân hàng bên cạnh cho vay bán buôn, tốc độ cho vay bán lẻ tăng nhanh sẽ góp phần đẩy nhanh dư nợ, đồng thời cho vay bán lẻ có lãi suất cao hơn, đồng nghĩa với tăng nguồn thu nhập cho ngân hàng

- Phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bán lẻ nói chung và tín dụng bán lẻ nói riêng yêu cầu các ngân hàng đầu tư mạnh vào hạ tầng công nghệ

thông tin, cải tiến chất lượng sản phẩm, xây dựng mạng lưới kênh phân phối

đa dạng, rộng khắp làm nền tảng để phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bán lẻ, phục vụ một lượng khách hàng bán lẻ đông đảo

c V a i trò của tín dụng bán lẻ đối v ó i khách hàng

Phát huy tôi đa nội lực KHCN, HGĐ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, khai thác hêt tiêm năng về lao động đất đai, hàng hóa, máy móc, nhà xưởng m ột cách hợp lý và có hiệu quả nhất

1 1 2 4 P h â n lo ạ i cá c h ìn h th ứ c tín d ụ n g dà n h ch o K H C N

a Phân loại theo th ò i hạn cấp tín dụng

Thời hạn cấp tín dụng được tính từ khi giải ngân đến thời điểm khách hàng trả hết nợ gốc, lãi và thường được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa NHTM và khách hàng

Việc phân chia tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng, vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Thông thường theo tiêu thức chia này, các NHTM chia hoạt động tín dụng ra làm 3 loại:

T ín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 01 năm Xuất phát

từ đặc trưng của hoạt động ngân hàng là kinh doanh tiền gửi, các khoản tiền gửi ngắn hạn thì các NHTM sẽ thường thực hiện tài trợ các khoản tín dụng ngắn hạn để đảm bảo khả năng thanh khoản Phần lớn các khoản tín dụng ngắn hạn được cho vay đề bù đắp nguồn vốn lưu động thiếu hụt của khách hàng như cho vay cầm cố giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, cho vay thấu chi

T ín dụng tru n g hạn: Là những khoản tín dụng có thời hạn từ trên 01 năm đến 05 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh quy mô nhỏ, sửa chữa nhà cửa, tiêu dùng cá nhân

Tín dụng dài hạn: Theo quy định của NHNN Việt Nam hiện nay, tín

dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời gian trên 05 năm, nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu vốn để thực hiện các phương án tín dụng dài hạn như mua mới nhà ở, mua xe ô tô

b. Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay thì các khoản vay KHCN bao gồm hai hình thức: vay tiêu dùng và vay sản xuất kinh doanh

- Vay tiêu dùng: Là các khoản vay đáp ứng nhu cầu chi tiêu của các cá nhân, HGĐ như: xây dựng sửa chữa nhà, mua sắm vật dụng gia đình, mua xe

cơ giới, du học, chữa bệnh, cưới hỏi

- Vay sản xuất k in h doanh: Là các khoản vay phục vụ mục đích bổ sung vôn sản xuât kinh doanh, đâu tư của cá nhân, HGĐ gôm bổ sung vốn lưu động, mua sắm máy móc thiết bị, đầu tư cơ sở vật chất cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư kinh doanh chứng khoán, vàng

c Phân loại theo phương thức cho vay

Phương thức cho vay KHCN có thể là:

- Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng làm các thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn ngân hàng và khách hàng thoả thuận xác định số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời gian cho vay

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà ngân hàng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khầch hàng chi vượt số dư trên tài khoản thanh toán phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tố chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Riêng đối với các nhu cầu vay vốn bổ sung, vổn lưu động thường

xuyên trong hoạt động sản xuất kinh doanh phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng thì ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận một mức

dư nợ vay tối đa duy trì trong một khoảng thời gian nhất định được sử dụng khá phổ biến

d Phân loại theo tài sản đảm bảo

Các biện pháp đảm bảo khoản vay là yểu tố quan trọng trong việc xét duyệt cho vay của ngân hàng với khách hàng Hiện tại các ngân hàng xem xét cho vay với khách hàng dựa trên hai hình thức: cho vay có tài sản đảm bảo, cho vay không có tài sản đảm bảo (tín chấp)

- Cho vay không có TSĐ B: Là hình thức tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3, mà việc cho vay chỉ dựa vào

uy tín của bản thân khách hàng Tuy nhiên, hình thức tín dụng này mang lại rủi ro cao cho các NHTM khi không thu được nợ gốc ban đầu

- Cho vay có TSĐB: Là hình thức tín dụng dựa trên cơ sở ngân hàng năm giữ tài sản thuộc sở hữu trực tiêp hoặc sở hữu của người bảo lãnh Các hình thức bảo đảm thường gặp như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Trường hợp khách hàng không thể hoàn thành nghĩa vụ của hơp động tín dụng, ngân hàng có quyền xử lý các TSĐB để thu hồi tiền cho vay Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

1 1 2 5 R ủ i ro tín d ụ n g d à n h ch o K H C N và c á c n gu yên n h ă n

a R ủ i ro tín dụng cho vay K H C N

Tại khoản 1, điều 3, chương I,' Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày

21/01/2013 của NHNN quy định: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có

HO C VIÊN NGÀN HÀNG TRUNG TÀM THÔNG TIN-THƯ VIÊN

khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Như vậy có thể hiểu rủi ro tín dụng cho vay KHCN là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay là các cá nhân, HGĐ không có khả năng trả nợ hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi theo đúng thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng

Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng: Khi ngân hàng có mức độ rủi ro của các tài sản có cao, chất lượng tín dụng không tốt và gây ra nhiều vụ thất thoát lớn thì sẽ không tạo được niềm tin với khách hàng gửi tiền, giảm uy tín trên thị trường, ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng, làm cho hoạt động của ngân hàng gặp nhiều khó khăn hơn

Rủi ro làm làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Rủi ro tín dụng xảy ra dẫn đên các khoản nợ khó thu hôi, làm ứ đọng vốn và giảm vòng quay vốn của ngân hàng Khi có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồi được sẽ lại phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, dự phòng, thu nợ Các chi phí này cao hơn khoản thu nhập từ lãi phạt phí phạt từ các khoản nợ quá hạn, hơn nữa, trên-thực tế ngân hàng rất khó có khả năng thu được các khoản thu nhập này Kêt quả là lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm sút

Rủi ro trong cho vay KHCN là một trong những loại rủi ro phổ biển nhât, dê gây tôn thât nhât trong hoạt động của NHTM, gây ra sự cố đối với dòng chu chuyên tiên tệ, ảnh hưởng tới kế hoạch kinh doanh và khả năng

pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN, giảm tối thiểu những thiêt hại có thể xảy ra

b Nguyên nhân dẫn đến rủ i ro tín dụng dành cho K H C N

*) Nguyên nhân khách quan

Sự tác động của môi trường bên ngoài thường khó dự đoán, vượt quá

tầm kiểm soát và có thể gây ra những thiện hại lớn cho người vay và ngân hàng, bao gồm các loại sau:

- Sự thay đổi chính sách của Chính phủ: Các chính sách của Chính Phủ như chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, chính sách chung về các yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngân hàng và khách hàng thông qua việc ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, thu nhập của KHCN, tác động đến tình hình tài chính và khả năng trả nợ ngân hàng

- M ô i trường tự nhiên: Những biển động lớn về thời tiết, khí hậu có thể ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là các

cá nhân, HGĐ hoạt động trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vậy, khi có thiên tai địch hoạ xảy ra, khách hàng cùng ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn

- Sự thay đổi môi trường kinh tế xã hội: Môi trường kinh tế xã hội trong nước và thế giới biến động làm ảnh hưởng đến hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế, ảnh hưởng tới năng lực tài chính và từ đó ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng Trong giai đoạn kinh tế phát triển, người vay hoạt động hiệu quả nhưng trong giai đoạn khủng hoảng khả năng trả nợ của người vay sẽ bị giảm sút Thông thường, các khoản cho vay khó được thu hồi trong trường họp khủng hoảng kinh tế xảy ra

Những thay đổi trên thưởng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với bản lĩnh của mình có khả năng dự báo, thích ứng, hoặc khắc phục khó khăn Trong những trường họp khác, người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đủ gốc và lãi Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng

trả nợ của họ bị suy giảm.

*) Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Quan điêm của lãnh đạo điêu hành: Ban lãnh đạo ngân hàng thường

đề ra mức rủi ro tối đa có thể chấp nhận được trong mỗi thời kỳ Do rủi ro cang cao thi lợi nhuạn kỳ vọng càng lớn, nên có một sô ngân hàng chấp nhận cho vay những dự án mạo hiểm để thu về lợi nhuận cao Nếu NHTM có quan điểm đặt mục tiêu lợi nhuận lên trên nhất thì cơ chế quản lý sẽ khuyến khích

và tạo điều kiện để bộ phận có liên quan tìm kiếm, quyết định những khoản cho vay, đầu tư có thu nhập kỳ vọng cao nhưng tiềm ẩn rủi ro lớn, đồng thời các quy định về kiểm tra, kiểm soát, đặc biệt là tiêu chuẩn để xem xét đánh giá khi quyết định cho vay cũng sẽ thấp hơn trong khi tiêu chí về khả năng sinh lời rất được coi trọng Trường hợp ngược lại nếu quan điểm kinh doanh lay an toan làm chính thì các quy định vê cơ chê quản lý tài sản trong việc thẩm định, xem xét trước khi ra quyết định cho vay, đầu tư sẽ chặt chẽ hơn

cụ thể hơn, các tiêu chuẩn để phục vụ cho việc ra quyết định, việc kiểm tra giám sát cũng được đặt ở mức cao hơn Các NHTM phải biết lựa sức mình để xác định lợi nhuận hợp lý

- T rìn h độ của cán bộ tín dụng: Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình

độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, thậm chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, làm viẹc, moi trường khách hàng sông Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến người vay Như vậy, họ cần phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng, rủi ro tín dụng luôn rình rập

họ Sống trong môi trường “tiền bạc”, nhiều nhân viên ngân hàng đã không

tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Như vậy, chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng.

Ví-dụ: Một cán bộ tín dụng có năng lực yếu, không đủ “tỉnh táo” để phát hiện ra vấn đề của khách hàng trong việc phân tích nguồn thu nhập và chu kỳ kinh doanh, mà đã quá chú trọng tới tài sản thế chấp Thế chấp không liên quan tới khả năng trả nợ, một KHCN đi vay ngân hàng có thể có tài sản thế chấp rất lớn, cũng không đồng nghĩa với việc họ có đảm bảo được việc hoàn trả hay không Trả nợ phải dựa vào thu nhập hoặc từ các nguồn kinh doanh khác, chứ không nằm ở tài sản thế chấp” Nên có không ít trường họp khi khách hàng mất khả năng trả nợ, ngân hàng chấp nhận thu hồi tài sản nhưng khi đó nếu giá trị tài sản không thực, bị khai khống hay thị trường giảm giá ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng nợ xấu nhanh chóng, đó là chưa kể những trường hợp được chấp thuận vay tín chấp

*) Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý tài chính cá nhân, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao trong tương lai, để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc

Nhiều người vay đã không tính toán kỹ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kỹ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra trong sản xuất kinh doanh hoặc trong cuộc sống thường ngày, không có khả năng thích ứng, khắc phục khó khăn Trong trường họp còn lại, người vay có khả năng trả nợ song họ cố tình chây ì với hy vọng có thế quỵt nợ, hoặc xử dụng vốn vay càng lâu càngtốt

1.2 CHẤT LƯỢNG T ÍN DỤNG BÁN LẺ DÀNH CHO KHCN

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dung

"Chất lượng" là một phạm trù phức tạp và có nhiều định nghĩa khác nhau Trong mỗi lĩnh vực khác nhau, với mục đích khác nhau có nhiều quan điểm về chất lượng khác nhau Tuy nhiên, có một định nghĩa về chất lượng được thừa nhận ở phạm vi quốc tế, đó là định nghĩa của tổ chức Tiêu chuẩn hoá quốc tế: “Chất lượng là mức độ đáp ứng các yêu cầu của một tập hợp có đặc tính vốn có” (Điều 3.1.1-ISO 9000:2005)

Chất lượng là khái niệm đặc trưng cho khả năng thoả mãn nhu cầu của khách hàng Vì vậy, sản phẩm hay dịch vụ nào không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì bị coi là kém chất lượng cho dù trình độ công nghệ sản xuât ra có hiện đại đến đâu đi chăng nữa Đánh giá chất lượng cao hay thấp phải đứng trên quan điểm người tiêu dùng Cùng một mục đích sử dụng như nhau, sản phẩm nào thoả mãn nhu cầu tiêu dùng cao hơn thì có chất lượng cao hơn Yêu cầu của khách hàng đối với sản phẩm hay dịch vụ thường là: tốt đẹp, bền' sử dụng lâu dài, thuận lợi, giá cả phù hợp

Chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng tốt nhất nhu cầu vổn của khách hàng để thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo sự tồn tại phát triển của ngân hàng và phù họp với sự phát triển kinh tế xã hội

Chất lượng tín dụng là tín hiệu tổng họp, vừa phản ánh trình độ hoàn thiện pháp luật theo cơ chế thị trường trong quản lý kinh tế nói chung và hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng, vừa phản ánh sự lớn mạnh và những mặt còn bất cập trong quản lý điều hành ngâri' hàng

Trước đây, quan niệm về chất lượng tín dụng chỉ giới hạn trong khái niệm an toàn cho vay, thê hiện qua tổn thất phát sinh từ những rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng được coi là cao khi các khoản cho vay không có hoặc có

ít tôn thât và ngược lại, khi tổn thất lớn thì chất lượng tín dụng sẽ được coi là thấp Tuy nhiên trên thực tế, có hai chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng là ngan hang va khach hàng, vì thê muôn đánh giá một cách khách quan chất lượng tín dụng dành cho KHCN thì phải có sự xem xét từ nhiều góc độ khác nhau như đối với ngân hàng, khách hàng và toàn bộ nền kinh tế:

* Đối v ó i ngân hàng: chất lượng tín dụng thể hiện ở việc các hình thức tín dụng đưa ra phải phù hợp với mức độ, phạm vi, quy trình, quy định khả năng của ngân hàng để luôn đảm bảo tính cạnh tranh, an toàn, sinh lời theo nguyên tac hoan tra đay đu va có lãi Chât lượng hoạt động tín dụng phải thể hiện ở các chỉ tiêu như dư nợ ngày càng tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) dưới mức quy định của NHNN, cơ cấu vốn

* Đối với khách hàng: tín dụng đưa ra phải phù họp với yêu cầu của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn, phương thức thanh toán, hình thức thanh toán phu họp Đoi VƠI khách hàng chât lượng tín dụng là cao khi thời gian và chi phí vốn vay thấp, thủ tục nhanh gọn, hiểu quả sử dụng vốn cao, tăng thêm thu nhập hoặc, cải thiện đời sống của khách hàng sau thời gian sử dụng vốn vay

* Đ ối v ó i nền kin h tế: chất lượng tín dụng thể hiện ở việc các loại hình tín dụng phải luôn đảm bảo sự lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công

ăn việc làm cho người lao động, khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế

Hoạt động tín dụng bán lẻ những năm gần đây đã đóng góp vai trò to lớn vào sự chuyển mình của nền kinh tế nước.nhà bằng cách thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ những nguồn tài trợ bên ngoài để phục vụ cho cong cuọc phat tnên kinh tê xã hội, phục vụ cho nhu cầu chi tiêu sinh hoạt cua ngươi dân, kích câu, kích thích tiêu dùng, tạo công ăn việc làm cho người lao động, tăng thêm sản phẩm cho toàn xã hội

Chất lượng tín dụng không chỉ là mối quan tâm của các nhà quản trị ngân hàng mà còn là môi quan tâm của toàn xã hội Các nhà quản trị ngân hàng không thể không quan tâm đến những nhân tố này để tìm ra các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Khi đánh giá chât lượng tín dụng, ta không thể chỉ căn cứ vào một tiêu chí cụ thể mà phải xem xét một hệ thống các chỉ tiêu để phân tích cả 2 mặt định tính và định lượng, cả trên quan điểm của khách hàng và quan điểm của ngân hàng.

1.2.2.Vai trò của việc nâng cao chất lượng tín dụng KHCN

- Đối vói ngân hàng: Việc nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở

rộng quy mô tín dụng và tăng thị phần cho ngân hàng, hạn chế những rủi ro đông thời tăng thêm thu nhập cho ngân hàng

Chât lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện và duy trì được tình hình tài chính lành mạnh, là cơ sở để ngân hàng tạo cho mình những khách hàng trung thành

Chất lượng tín dụng nâng cao cũng giúp ngân hàng thực hiện được chức năng trung gian tài chính của mình

- Đối với KHCN: Việc ngân hàng tích cực nâng cao chất lượng tín dụng

sẽ đánh giá một cách chính xác tiềm lực của khách hàng, chỉ những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động hiệu quả, có uy tín thì mới

có thê đáp ứng được yêu câu vê thâm định dự án cho vay của ngân hàng Mặt khác, chất lượng tín dụng được chú trọng còn góp phần kiểm soát việc giải ngân vốn vay thêm chặt chẽ

- Đôi vói sự phát triển kinh tế xã hội: Do vai trò quan trọng của hệ

thong ngân hàng trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng tốt sẽ đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động của ngân hàng, giảm bót những khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế

1.23 Tiêu chí đo lưòng chất lượng tín dụng dành cho KHCN

- Hoạt động tín dụng của ngân hàng được coi là có chất lượng khi chấp hành đúng các quy định của pháp luật như luật của các tổ chức tín dụng, các quy chế cho vay, quy định của chính phủ, NHNN, quy trình nghiệp vụ của mỗi ngân hàng

- Tuân thủ quy định về xây dựng, ban hành, rà soát sau sửa đổi bổ sung, thực hiện và chế độ báo cáo quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay

đế đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích

- Chấp hành quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc

sử dụng DPRR để xử lý rủi ro trong hoạt động của NHTM Việc tuân thủ các quy trình, quy định là tiền đề đánh giá chất lượng tín dụng

b Xét về phía khách hàng

Hoạt động cho vay KHCN của NHTM là đạt chất lượng khi các khoản vay đưa ra phải phù họp với yêu cầu của khách hàng về lãi suất, kỳ hạn, phương thức thanh toán và hình thức thanh toán phù họp; Chi phí vốn vay hợp lý, thủ tục nhanh gọn, hiểu quả sử dụng vốn cao, cải thiện đời sống của khách hàng sau thời gian sử dụng vốn vay

1 3 2 2 C h ỉ tiêu đ ịn h lư ợ n g

Đây là những chỉ tiêu có thể tính toán và ước lượng được, bao gồm:

a Chỉ tiêu phản ánh số lưọìig khách hàng cá nhân

Số lượng KHCN là tổng sổ khách hàng thực hiện giao dịch vay vốn của Ngân hàng trong một năm hoạt động

Chỉ tiêu này cho biết số lượng KHCN tăng hay giảm qua các năm Qua

đó NHTM đánh giá được việc mở rộng quy mô và đối tượng khách hàng, số lượng KHCN đến với ngân hàng ngày càng tăng theo thời gian hay số lượng KHCN năm t lớn hơn năm (t-1) chứng tỏ hoạt động cho vay KHCN ngày càng hiệu quả, sản phấm dịch vụ của ngân hàng được nhiều người sử dụng hơn và ngược lại

b Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng KHCN

Chênh lệch giữa TDN cho vay KHCN

Là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng dành cho KHCN của một NHTM Tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm cho ta biết khả năng mở rộng quy mô tín dụng Nếu doanh số lớn, tốc độ tăng nhanh và đều đặn qua các năm cho thấy khả năng mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng và ngược lại Tuy nhiên đây mới chỉ là điều kiện cần chứ chưa đủ để khẳng định chất lượng tín dụng của ngân hàng, mà còn phải kết họp xem xét tổng họp cácchỉ tiêu khác

Vê cơ bản, NQH là kết quả của việc không sẵn lòng chi trả của khách hàng vay vốn hoặc không có khả năng thực hiện họp đồng để giảm bớt dư nợ hay toàn bộ khoản vay như đã thỏa thuận, cá biệt có cả âm mưu chiếm dụng vốn của khách hàng NQH luôn xuất hiện ở bất cứ nơi đâu có hoạt động vay mượn diễn ra.

Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN được tính như sau:

= — — _ X 1 0 0 %

Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN cho biết trong tổng dư nợ cho vay KHCN có bao nhiêu phần trăm là nợ quá hạn Thực tế rủi ro trong kinh doanh

là không thể tránh khỏi nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi như là một giới hạn an toàn Các NHTM luôn cố gắng giảm đến mức thâp nhât tỷ lệ nợ quá hạn và theo thông lệ quốc tế tỷ lệ này dưới 5% được coi

là có thể chấp nhận được Khi tỷ lệ này vượt quá giới hạn cho phép đó thì thể hiện sự yểu kém của hoạt động tín dụng

Phần lớn các khoản NQH là các khoản nợ có vấn đề và có khả năng mất vốn, tỷ lệ NQH thấp biểu hiện chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng có

độ an toàn cao tức là mức độ rủi ro thấp và ngược lại

Tỷ lệ trích lập DPRR

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vân chưa thu hồi được

50%

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Nợ phải thu hôi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hôi theo kêt luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

- Nợ của khách hàng là TCTD được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiêm soát đặc biệt, CNNHNN bị phong tỏa vốn và tài sản

100%

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng

Nhà nước: “N ợ xấu là các món nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xâu so với tông nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5

Như vậy, tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN là tỷ lệ giữa số dư nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay KHCN

Nợ xấu cho vay KHCN

Tổng dư nợ cho vay KHCN

NHTM thường đánh giá cụ thể hơn về chất lượng tín dụng cá nhân thông

qua tỷ lệ nợ xâu/tông dư nợ cho vay KHCN Nợ xấu được chia thanh các

khoản nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Mức độ

rủi ro của khoản nợ xấu thường rất lớn, đa số đây là những khách hàng gặp

Thông thường các chỉ tiêu NQH và nợ xấu có mối liên quan chặt chẽ, phản ánh các mức độ rủi ro khác nhau Đối với ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn sẽ ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản, chi phí hoạt động gia tăng do phát sinh một số chi phí trong quá trình tìm nguồn mới để chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng NQH và đặc biệt là nợ xấu là một lời cảnh báo cho ngân hàng về khả năng thu hồi lại tiền vay.

e Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN trên tổng thu nhập

Mục đích cuối cùng của việc kinh doanh là lợi nhuận nên bất kỳ một khoản vay nào mà không đem lại được khoản thu nhập cho ngân hàng hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng thì không thể nói khoản vay đó có chất lượng cao

Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN trên tổng thu nhập càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay đối với KHCN càng tốt và ngược lại

Ngoài ra, NHNN còn quy định các chỉ tiêu có tính chất bắt buộc đối với các NHTM như thủ tục, hồ sơ vay vồn, thời gian tối đa để đưa ra quyết định đối với một khoản vay, giới hạn tối đa cho một khách hàng Căn cứ vào kết quả hoạt động theo tháng, quý, năm, các ngân hàng tự phân tích đánh giá và

có biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng mình

khó khăn, các N H T M phải tập trung xử lý và thu hồi nợ vì khả năng m ất vốncủa các khoản nợ này tương đối cao T heo Q uy định về phân loại nợ của

N H N N hiện nay, các khoản nợ xấu là các khoản nợ N Q H từ 90 ngày trở lên