Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng: Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp SME tại Ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An

Sự gia tăng về số lượng của doanh nghiệp SME kèm theo nhu cầu vay vốn của bộ phận doanh nghiệp này, hoạt động cho vay đối với loại hình doanh nghiệp SME đang được các NHTM chú trọng và x

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO

- -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI : NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP SME TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT

NAM – CHI NHÁNH NGHỆ AN

Giảng viên hướng dẫn : Ths Nguyễn Thị Thu Trang

Họ và tên sinh viên : Trương Đình Quyền

Lớp : K19 CLC NHA

MSV : 19A4000509

Khoa : Ngân hàng

Hà Nội, tháng 6 năm 2020

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO

- -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI : NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP SME TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT

NAM – CHI NHÁNH NGHỆ AN

Giảng viên hướng dẫn : Ths Nguyễn Thị Thu Trang

Họ và tên sinh viên : Trương Đình Quyền

Lớp : K19 CLC NHA

MSV : 19A4000509

Khoa : Ngân hàng

Hà Nội, tháng 6 năm 2020

i

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện có sự

hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn và không sao chép các công trình nghiên cứu của người khác Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong khóa luận là có nguồn gốc

và được trích dẫn rõ ràng

Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này

Hà nội, ngày 08 tháng 06 năm 2020

Sinh viên Trương Đình Quyền

ii

LỜI CẢM ƠN

Với thời gian và khả năng còn hạn chế, do đó trong quá trình định hướng và

thực hiện Khóa luận tốt nghiệp của mình em còn gặp nhiều khó khăn Nhưng với sự

giúp đỡ, hướng dẫn của ban lãnh đạo, anh chị phòng Quản lý KH vừa và nhỏ (SME)

ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An và quý thầy

cô khoa Ngân hàng, đặc biệt là sự giúp đỡ tận tình của Ths Nguyễn Thị Thu Trang

em đã hoàn thành được Khóa luận của mình

Em xin chân thành cảm ơn sự tận tình của giáo viên hướng dẫn khoa học là

Ths Nguyễn Thị Thu Trang trong thời gian qua đã trực tiếp giúp đỡ em hoàn thành

khóa luận tốt nghiệp tốt nghiệp này Cảm ơn các thầy cô khoa Ngân hàng và chúc các

thầy cô luôn có nhiều sức khỏe để tiếp tục cống hiến cho con sự nghiệp trồng người

Em cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo, các anh chị đang công tác tại

QLKH vừa và nhỏ cùng toàn thể anh chị đang làm việc tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt nam chi nhánh Nghệ An đã tạo điều kiện cho em được thực tập và

cung cấp những số liệu cần thiết để em hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp này

Mặc dù khó có thể tránh khỏi những hạn chế trong nghiên cứu, em vẫn mong

nhận được sự giúp đỡ, góp ý đến từ các thầy cô trong hội đồng khóa luận để bài

nghiên cứu có thể hoàn thiện hơn

Hà Nội, ngày 08 tháng 06 năm 2020

Sinh viên

Trương Đình Quyền

iii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC HÌNH viii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI SME CỦA NHTM 6

1.1 Hoạt cho vay của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế 6

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Khái quát hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 7

1.2 Những vấn đề cơ bản về SME 11

1.2.1 Khái niệm về SME 11

1.2.2 Đặc điểm của SME 14

1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp SME trong nền kinh tế 16

1.3 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại đối với SME 17

1.3.1 Vai trò của vốn vay ngân hàng đối với SME 17

1.3.2 Các nội dung cơ bản của hoạt động cho vay của NHTM đối với khách hàng SME 18

1.4 Chất lượng cho vay SME của các Ngân hàng thương mại 22

1.4.1 Quan điểm về chất lượng cho vay đối với SME 22

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay đối với SME của NHTM 22

1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của NHTM đối với Doanh nghiệp SME 26

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI SME TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV CHI NHÁNH NGHỆ AN 33

iv

2.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Nghệ An 33

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Nghệ An 33

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tại BIDV Nghệ An 35

2.2 Thực trạng về chất lượng cho vay đối với DN SME tại BIDV Nghệ An 49 2.2.1 Thực trạng chất lượng cho vay DN SME tại BIDV Nghệ An qua các chỉ tiêu định tính 49

2.2.2 Thực trạng chất lượng cho vay DN SME tại BIDV Nghệ An qua các chỉ tiêu định lượng 54

2.3 Đánh giá về chất lượng cho vay đối với SME tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Nghệ An 69

2.3.1 Kết quả đạt được 69

2.3.2 Hạn chế còn tồn tại 70

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế còn tồn tại của chi nhánh trong cho vay KHDN SME 72

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI SME TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV – CHI NHÁNH NGHỆ AN 76

3.1 Định hướng cho vay và nâng cao chất lượng cho vay DN SME tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Nghệ An 76

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DN SME tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV-chi nhánh Nghệ An 77

3.2.1 Cải tiến quy trình và các điều kiện cho vay nhằm nâng cao chất lượng cho vay DN SME 77

3.2.2 Xây dựng chính sách cho vay dành riêng cho KHDN SME 77

3.2.3 Cải tiến hồ sơ thủ tục cho vay đối với DN SME 78

3.2.4 Đào tạo đội ngũ chăm sóc khách hàng DN SME 78

3.2.5 Mở rộng cho vay đối với KHDN SME để tăng tỷ trọng dư nợ cho vay KHDN SME/TDN cho vay của Chi nhánh 79

3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79

3.2.7 Vận dụng xếp hạng tín dụng chặt chẽ hơn 81

3.3 Một số kiến nghị 82

v

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 82

3.3.2 Kiến nghị với NHNN 82

3.3.3 Kiến nghị với BIDV 82

3.3.4 Kiến nghị với các DN SME 83

KẾT LUẬN 85

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86

PHỤ LỤC I 88

vi

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa

BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BIDV

Nghệ An

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Nghệ An

SXKD Sản xuất kinh doanh

SME Small and Medium Enterprise-Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bảng 2.6 Tiêu chí xác định DN SME nội bộ của BIDV 49 Bảng 2.7 Kết quả khảo sát thông qua bảng hỏi các khách hàng 52

Bảng 2.9 Tỷ trọng dư nợ cho vay DN SME so với TDN và Dư nợ

KHDN

55

Bảng 2.10 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ DN SME 56

Bảng 2.14 Cơ cấu nhóm nợ trong nợ quá hạn cho vay DN SME 63 Bảng 2.15 Nợ xấu cho vay khách hàng DN SME 65

Bảng 2.17 Tỷ lệ trích lập DPRR và chi phí trích lập DPRR trong cho

vay DN SME

68

Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 41

Biểu đồ 2.6 So sánh tình hình HĐV TDH và dư nợ TDH 45 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu cho vay theo loại tiền 46

Biểu đồ 2.8 Dư nợ KHDN SME theo hình thức đảm bảo 59

Biểu đồ 2.11 Tỷ trọng nợ xấu KHDN SME/Tổng nợ xấu chi nhánh 66

1

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Đối với quá trình tăng trưởng của nền kinh tế, các DN SME có những đóng góp hết sức quan trọng trong tăng trưởng kinh tế của nhiều quốc gia, nền kinh tế địa phương Thời gian qua, các DN SME đã góp phần thay đổi, phát triển xã hội, nền kinh tế Tại thị trường Việt Nam hiện tại các DN SME là nguồn đóng góp, tạo công

ăn việc làm chủ yếu trong tất cả các lĩnh vực Thống kê đến từ Hiệp hội DNNVV chỉ

ra rằng, các SME góp khoảng 40% GDP; 30% kinh phí nộp NSNN; 33% giá trị sản lượng công nghiệp, 30% giá trị hàng hóa xuất khẩu và cung cấp việc làm cho gần 60% lao động mỗi năm Do đó, Việt Nam đã và đang hành động nhằm thúc đẩy phát triển khu vực SME Thế nhưng việc tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng các SME lại gặp những khó khăn, vì lí do đó các SME phải chấp nhận sử dụng các kênh vốn

có chi phí cao Mặc dù là trong phát triển của NHTM các DN SME được đánh giá và nhận định là khách hàng tiềm năng, tuy nhiên các DN SME với hạn chế về quy mô,

số liệu kế toán chưa đáng tin cậy, khả năng trình bày phương án SXKD còn yếu kém Vậy nên với góc nhìn của các nhà ngân hàng, các DN SME được nhận định là đối

tượng khách hàng có độ rủi ro lớn

Tuy nhiên BIDV trong nỗ lực đồng hành, phát triển hỗ trợ và khai thác tiềm năng của khối DN SME, BIDV không ngừng nỗ lực để bám sát và hoàn thành với mục tiêu đã đề ra là đưa đối tượng KHDN SME trở thành khách hàng quan trọng của ngân hàng BIDV Nghệ An thời gian qua trong nỗ lực của mình với định hướng của

hệ thống đã hoạt động tích cực với mong muốn hợp tác, hỗ trợ, đồng hành cùng các SME, kết quả thu về vẫn có những hạn chế còn tồn tại, chí vì thế tôi lựa chọn “Nâng cao chất lượng cho vay đối với DN SME tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Nghệ An “ làm đề tài cho khóa luận của mình

2 Mục đích nghiên cứu

 Làm rõ về cơ sở lý luận chất lượng cho vay DN SME của NHTM

 Đánh giá, phân tích tình hình hoạt động cho vay SME tại BIDV Nghệ An từ đó nhận xét, đề xuất những phương án để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay DN SME tại BIDV Nghệ An

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

2

- Đối tượng nghiên cứu : Hoạt động cho vay KHDN SME tại BIDV Nghệ An

- Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu thực trạng cho vay SME của BIDV Nghệ An dựa trên những số liệu về hoạt động cho vay, tài liệu tham khảo, thông tin điện tử giai đoạn 2017-

2019

4.Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận sử dụng các phương pháp như sau:

- Phương pháp nghiên cứu tổng hợp

- Phương pháp thu thập số liệu, thống kê và xử lý số liệu

- Phương pháp phân tích báo cáo tài chính

- Phương pháp so sánh số liệu các năm

- Phương pháp điều tra xã hội học dựa trên việc xây dựng bảng câu hỏi, phát

phiếu điều

5 Tổng quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài

Những công trình nghiên cứu đã được công bố liên quan đến đề tài :

1 Trần Việt Hà (2015) “ Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi Nhánh Quang Trung, Hà Nội “ ĐH Kinh Tế - ĐHQGHN

Bài viết đã đưa ra những tổng quan về DNVVN, nhận xét vai trò đối với nền kinh tế của nhóm DNVVN, tác giả đưa ra những đánh giá chất lượng cho vay DNVVN tại NHTM dựa trên các chỉ tiêu định tính và định lượng được tác giả đề cập tới Bài viết phân tích tình hình cho vay DNVVN tại VietinBank - Chi nhánh Quang Trung, Hà Nội Từ kết quả phân tích tác giả chỉ ra những hạn chế, đưa ra những nguyên nhân và đề xuất hướng giải quyết nhằm nâng cao chất lượng cho vay KHDNVVN với VietinBank

2 Đỗ Đức Hiệp (2016) “ Chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long“

ĐH Kinh Tế - ĐHQGHN

Các cơ sở lý luận cơ bản liên quan tới cho vay, chất lượng cho vay tại ngân

hàng TechcomBank – Chi nhánh Thăng Long được tác giả hệ thống chi tiết trong bài

viết Bằng phương pháp phân tích đánh giá qua các chỉ tiêu về định tính, định lượng liên quan tới cho vay KH DNVVN, những hạn chế được chỉ ra sau quá trình phân

3

tích của tác giả và từ đó dẫn ra những nguyên nhân của các hạn chế đó và đề xuất những giải pháp để giúp chi nhánh giải quyết những hạn chế còn tồn tại Điểm chưa được của bài viết là tác giả những giải pháp đưa ra chưa mang tính thức thời và hiệu quả cho ngân hàng bởi tác giả chưa nhìn nhận bao quát được thuận lợi, khó khăn trong quá trình nâng cao chất lượng cho vay KHDNVVN

3 Nguyễn Thanh Tùng (2018), “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi Nhánh Hoàn Kiếm”, ĐH Ngoại Thương

Bài viết đưa ra những cơ sở lý luận, các tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay đối với đối tượng KH DNVVN của NHTM, từ đó nhận định việc nâng cao chất lượng cho vay KH DNVVN có ý nghĩa như thế nào đối với NHTM Bài viết tập tích thực trạng, nhận xét phân tích những điểm đạt được và hạn chế trong hoạt động nâng cao chất lượng cho vay khối KH DNVVN tại ngân hàng MB-chi nhánh Hoàn Kiếm từ đó đưa ra những đề xuất với mong muốn góp phần nâng cao chất lượng cho vay KH DNVVN tại MB - Chi nhánh Hoàn Kiếm

4 Trần Thị Bích Diệp (2014), “Nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Phương Đông”, ĐH Kinh tế Thành

Phố Hồ Chí Minh

Tác giả đề cập đến những lý luận về chất lượng cho vay, từ cơ sở đó tác giả phân tích thực trạng chất lượng cho vay KH DNVVN tại ngân hàng TMCP Phương Nhưng những nguyên tắc lý thuyết này tác giả đã vận dụng chưa thực sự tốt để phản ánh được thực trạng cho vay KH DNVVN tại ngân hàng Tác giả đưa ra những đề xuất chưa đáp ứng được với tình hình nâng cao chất lượng cho vay KH DNVVN bởi cách nhìn nhận chưa thực tế và thiếu hiệu quả

5 Nguyễn Hà Linh (2015),“Cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ”,Trường ĐH

Kinh tế - ĐHQGHN

Bài viết đề cập tới các lý luận cho vay KHDN và DNVVN của NHTM Đặc điểm, vai trò của hoạt động cho vay ngân hàng, nguyên tắc cho vay được tác giả quan tâm và đề cập tới Bằng việc phân tích, đánh giá những kết quả, hạn chế từ số liệu thu thập trong hoạt động cho vay của chi nhánh Láng Hạ, tác giả đề xuất những cách giải

4

quyết những bất cập Chi nhánh đang gặp phải Tác giả chọn những khách hàng có quan hệ tín dụng với chi nhánh để làm đối tượng phỏng vấn ( tiền gửi - tiền vay), từ những kết quả phản hồi từ phỏng vấn tác giả nhận định và chỉ ra những yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng vay tại NHTM

6 Bạch Thị Thảo (2015), “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thăng Long”, ĐH Kinh tế - ĐHQGHN

Tác giả tổng hợp những lý luận cho vay DNVVN tại ngân hàng BIDV chi nhánh Thăng Long Cùng thực tiễn hoạt động cho vay các DNNVV tại chi nhánh cùng với cơ sở lý luận đã đề cập, tác giả đề xuất những hướng đi để hoàn thiện, nâng cao năng lực hệ thống ngân hàng, trình độ cán bộ ngân hàng, kho dữ liệu thông tin khách hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh để tìm kiếm những KHDNVVN có hiệu quả trong kinh doanh, có uy tín

7 Diêm Thị Linh Trang (2014), “Nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- chi nhánh Đông Đô”, ĐH Thăng Long

Bài viết nêu ra những tổng quan chung về KH DNNVV, vị trí, vai trò đối với nền kinh tế cùng với những tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay KH DNNVV Tác giả đi sâu vào nghiên cứu, phân tích và chỉ ra những hạn chế còn tồn tại trong cho vay KH DNNVV bằng những cơ sở lý luận và tình hình thực tế tại NH BIDV chi nhánh Đông Đô, từ những kết quả phân tích được bài viết đưa ra những hướng giải quyết các hạn chế và kiến nghị với BIDV mở rộng, nâng cao chất lượng hoạt động cho vay DNNVV Đây là một bài viết với lập luận chặt chẽ, các chỉ tiêu đánh giá đi sát với tình hình của chi nhánh nên mang tính thiết thực, có tính ứng dụng

Mặc dù các nghiên cứu đều phân tích đề cập đến nhiều khía cạnh về cho vay

và chất lượng cho vay các SME trong NHTM Thế nhưng các nghiên cứu trên đều đưa ra tổng quan chung về khái niệm, vị trí, vai trò của DN SME trong nền kinh tế cùng với và đề cập tới những chỉ tiêu để đánh giá chất lượng cho vay Những tác giả trên sử dụng các số liệu thu thập được, cơ sở lý luận về cho vay SME đã đưa ra những luận điểm về các những bất cập còn tồn tại từ đó đề xuất những hướng giải quyết để nâng cao chất lượng tín dụng đối với KHDN SME Nhìn chung mỗi nghiên cứu đều

5

có những vấn đề, hạn chế và mỗi ngân hàng đều có những đặc điểm khác nhau, từ những tài liệu tham khảo tác giả mong muốn mở rộng phân tích dưới góc độ chi nhánh, trên cơ sở đó tìm ra điều còn hạn chế để đề xuất những phương án xử lí sát với thực tế, kịp thời để nâng cao chất lượng cho vay KHDN SME tại BIDV Nghệ An

6 Kết cấu của khóa luận

Nội dung của khóa luận được kết cấu thành 3 chương

CHƯƠNG 1: Cơ sở lý thuyết về chất lượng cho vay đối với SME của NHTM CHƯƠNG 2: Thực trạng chất lượng cho vay đối với SME tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV - Chi nhánh Nghệ An

CHƯƠNG 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với SME tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV - Chi nhánh Nghệ An

6

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI SME CỦA

NHTM

1.1 Hoạt cho vay của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng là một tổ chức quan trọng nhất của nền kinh tế;là một tổ chức trung gian tài chính thực hiện các nghiệp vụ tập trung, phân phối lại vốn tiền tệ cũng như các dịch vụ có liên quan đến tài chính-tiền tệ khác trong nền kinh tế quốc dân

Là một sản phẩm của nền kinh tế thị trường, cho nên lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hoá Tiền thân của các nghiệp vụ hiện đại bắt nguồn từ nghề đổi tiền và đúc tiền của các thợ vàng Người làm nghề đúc tiền, đổi tiền thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại Lợi nhuận thu được từ chênh lệch giá mua và giá bán

Do yêu cất trữ tiền của lãnh chúa, các nhà buôn… nhiều người là nghề đổi tiền thực hiện luôn cả nghiệp vụ cất trữ hộ Dần dần do có uy tín, những người giữ hộ tiền bạc của các nhà buôn, thanh toán hộ và do tích luỹ được nhiều tiền họ kiêm luôn cả nghề cho vay Trong một thời gian dài, từ nghề đổi tiền đã phát triển thành nghề Ngân hàng

Với sự phát triển của nền kinh tế ngày nay, hệ thống NHTM đóng vai trò quan trọng hơn NHTM là máu của nền kinh tế, là đối tượng luôn có mặt trong mọi hoạt động kinh doanh của mỗi quốc gia Để đáp ứng cho nhu cầu xuất nhập khẩu và giao thương của các nước thế giới với nhau các NHTM đã mở rộng mạng lưới không chỉ trong lãnh thổ nội địa mà còn trong các nước trong khu vực và quốc tế

Trong nền kinh tế ngân hàng giữ vai trò trung gian : Chuyển các khoản tiền gửi, tiết kiệm chủ yếu đến từ hộ gia đình trở thành các khoản tín dụng cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh để trở thành nguồn đầu tư cho doanh nghiệp, tổ chức đó

Ngân hàng cũng thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua hàng hóa và dịch vụ, bảo lãnh cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng đã mất đi khả năng thanh toán Ngân hàng cũng nắm vai trò như một đại lý thay mặt cho khách

7

hàng của họ quản lý và bảo vệ tài sản của họ phát hành Ngân hàng cũng thực hiện các chính sách kinh tế của chính phủ, góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội

Có thể phân chia các NHTM như sau : Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng 100% vốn nước ngoài Hoạt động ngân hàng với vai trò vừa là nguồn lực, vừa là động lực thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội chung của đất nước nói riêng, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung

1.1.2 Khái quát hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm về hoạt động cho vay

Tại Việt Nam các quyết định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc ngân hàng về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và hướng dẫn thực hiện số 49/QĐ HĐQT ngày 31/05/2002 của NHCT Việt Nam , quyết định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 về việc cho vay đối với khách hàng trong hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp dưới giác độ tài chính ngân hàng

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng , khách hàng sẽ nhận được một khoản tiền để phục vụ cho mục đích nhất định theo thỏa thuận kèm với đó là thời hạn và nguyên tắc phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi Cho vay chính là hoạt động đem lại rủi ro lớn nhất cho ngân hàng thương mại tuy nhiên ngược lại cho vay lại là hoạt động sinh lời tốt nhất của chính ngân hàng Khi một ngân hàng muốn tồn tại và phát triển vững

chắc, hoạt động cho vay của họ phải đảm bảo sự hiệu quả đi cùng an toàn

Để có thể đảm bảo hoạt động cho vay đi liền với sự an toàn và hiệu quả, phải

có những nguyên tắc trong hoạt động cho vay Đầu tiên vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, mục đích sử dụng đúng thì ngân hàng mới có thể thu hồi được gốc và lãi đúng thời hạn cho vay Thứ hai, vốn vay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng cam kết Vì ngân hàng là tổ chức huy động vốn từ dân cư, các tổ chức kinh tế chiếm tỉ trọng lớn và nguồn vốn huy động này có thời hạn nên ngân hàng phải hoàn trả các khoản vay của chính ngân hàng đúng thời hạn do đó phải có nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi đúng quy định Điều kiện vay vốn cũng là

8

điều phải có trong hoạt động cho vay, ngân hàng đưa ra điều kiện vay vốn nhằm tìm kiếm các khách hàng phù hợp để có thể thu về được gốc và lợi nhuận Ngân hàng cũng sẽ đảm bảo được uy tín của mình

1.1.2.2 Vai trò của hoạt động cho vay

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất

được thực hiện bình thường và liên tục phát triển Quá trình mở rộng đầu tư, phạm vi quy mô sản xuất và đầu tư phát triển kinh tế được đẩy mạnh

Thứ hai, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế Là nơi

trung gian điều hòa quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế, tiền từ nguồn vốn nhàn rỗi chảy về nơi thiếu vốn Hoạt động này là phát triển cho nền kinh tế, nguồn vốn nhàn rỗi hay chưa có nơi đầu tư sẽ được sử dụng và đem lại lợi nhuận, nơi thiếu vốn sẽ được đáp ứng nhu cầu về vốn và tiếp tục hoạt động sản xuất, kinh doanh

Thứ ba, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất Thứ tư, tín dụng chính là công cụ tài chính tài trợ cho các ngành kinh tế kém

phát triển và nền kinh tế mũi nhọn

Thứ năm, tín dụng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả và củng cố chế độ

hạch toán kinh tế

Thứ sáu, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng phát triển kinh tế đối ngoại

Đối với ngân hàng như đã nói, cho vay chính là nghiệp vụ chiếm thị phần lớn

và đem lại lợi nhuận lớn cho các tổ chức tín dụng Nguồn vốn giúp mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư đổi mới công nghệ kĩ thuật, giúp bản thân các ngân hàng ngày càng phát triển và bền vững

Đối với khách hàng, tín dụng ngân hàng giúp các doanh nghiệp đáp ứng được nhu cầu kịp thời về vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn do áp lực trả lãi đúng hạn Các đơn vị kinh tế cũng khẳng định được bản thân doanh nghiệp và xây dựng uy tín, khẳng định chỗ đứng trên thị trường

Việc cho vay với lãi suất ưu đãi cho các dự án phát triển mang tính chất quan trọng, chiến lược cũng là hoạt động tài trợ trong chính sách của chính phủ nhằm phát triển nền kinh tế và đất nước

9

1.1.2.3 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại

- Căn cứ vào thời hạn cho vay :

 Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn không quá 12 tháng

 Tín dụng trung hạn: Có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng

 Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay lớn hơn 60 tháng

 Phân chia khoản vay theo thời gian liên quan đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng nói chung cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng nói riêng Thời gian vay càng dài lãi suất sẽ càng cao bởi rủi ro nó đem lại càng lớn Phân chia theo thời hạn này có ý nghĩa lớn với ngân hàng bởi nó giúp ngân hàng đảm bảo sự phù hợp về kỳ hạn giữa HĐV và số tiền cho khách hàng vay

- Căn cứ vào đối tượng tín dụng :

 Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được dùng hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh doanh

 Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được dùng hình thành tài sản cố định

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn :

 Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng dành cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa

 Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm, xây dựng nhà cửa, xe cộ

- Căn cứ vào tính chất đảm bảo khoản vay:

 Cho vay có tài sản đảm bảo : Loại hình vay dựa trên cơ sở có tài sản đảm bảo như cầm cố, thế chấp hoặc phải có tài sản đảm bảo bằng tài sản bên thứ ba

 Cho vay không có tài sản đảm bảo : Việc cho vay dựa vào uy tín của bản thân khách hàng đi vay mà không có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc sự bảo lãnh tài sản của bên thứ ba

- Căn cứ vào phương thức cho vay :

 Cho vay trực tiếp từng lần : Hình thức cho vay này phổ biến tại ngân hàng, đối tượng cho vay là những khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên , không

có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi

 Cho vay luân chuyển : Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa,

áp dụng đối với các doanh nghiệp thương mại hoặc sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng

 Cho vay trả góp : Hình thức cho vay cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong hạn mức tín dụng đã thỏa thuận

 Cho vay gián tiếp : Hình thức vay qua các tổ chức trung gian

 Cho vay hợp vốn : Hình thức cho vay gồm một nhóm các tổ chức tín dụng cho vay đối với một dự án vay vốn của khách hàng

 Cho vay theo dự án đầu tư : Hình thức cho vay phục vụ nhu cầu về vốn của những khách hàng muốn thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch

vụ, các dự án phục vụ đời sống

Trong các cách phân loại trên, cho vay khách hàng doanh nghiệp là loại hình phổ biến nhất trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Đối tượng khách hàng doanh nghiệp đem lại hiệu quả cho các khoản vay tuy nhiên đi cùng với đó là

sự tiềm ẩn rủi ro tín dụng Sự gia tăng về số lượng của doanh nghiệp SME kèm theo nhu cầu vay vốn của bộ phận doanh nghiệp này, hoạt động cho vay đối với loại hình doanh nghiệp SME đang được các NHTM chú trọng và xem họ là đối tượng khách hàng đầy tiềm năng

1.1.2.4.Các nhân tố cơ bản trong nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại

- Nguồn vốn tín dụng :

 Nguồn vốn tự có

 Nguồn vốn huy động tiền gửi ngắn hạn trong nước

 Huy động tiền gửi trung và dài hạn trong nước

11

 Vốn vay thị trường trong và ngoài nước

 Vốn ủy thác tài trợ phát triển

 Các quỹ đầu tư phát triển theo nguồn vốn ODA và các nguồn khác

- Thời hạn cho vay :

 Thời hạn giải ngân: được tính từ khi khách hàng nhận tiền vay lần đầu tiên đến khi kết thúc nhận tiền vay

 Thời gian ân hạn: trong mỗi hợp đồng tín dụng có thể có hoặc không có thời gian

ân hạn Thời gian ân hạn hay rơi vào thời gian sản xuất thử, nên khách hàng chưa phải trả nợ tiền vay cho ngân hàng

 Thời gian trả nợ: là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu trả nợ cho đến khi trả hết nợ (gốc và lãi) cho ngân hàng Thời hạn cho vay trung bình: thời hạn cho vay trung bình là khoảng thời gian khách hàng được sử dụng toàn

bộ tiền vay

- Lãi suất cho vay : Việc quyết định lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên các thông số

về mức kỳ vọng sinh lời của NH, rủi ro tín dụng của khoản vay và tỷ lệ an toàn vốn Lãi suất hiện nay ở nước ta đang áp dụng phổ biến là lãi suất thỏa thuận

- Hạn mức tín dụng : Lượng vốn ngân hàng có thể cấp cho khách hàng của mình còn phụ thuộc vào hạn mức tín dụng mà ngân hàng Nhà nước qui định

Theo quy chế cho vay hiện nay ở nước ta thì tổng dư nợ đối với cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng trừ nguồn vốn ủy thác hoặc trường hợp đặc biệt được Chính phủ cho phép

1.2 Những vấn đề cơ bản về SME

1.2.1 Khái niệm về SME

Để xác định SME, các quốc gia căn cứ vào các tiêu chuẩn định tính và định lượng khác nhau như ngành nghề, số lao động, vốn sản xuất, doanh thu, lợi nhuận, giá trị gia tăng, Ở các quốc gia khác nhau, tiêu chí xác định DNNVV cũng khác nhau, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: trình độ phát triển kinh tế - xã hội, khuôn khổ pháp luật,

Mặc dù có nhiều tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa của các quốc gia trên thế giới, song nhìn chung doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp có quy mô nhỏ

12

về vốn, lao động hay doanh thu Tùy thuộc vào hoàn cảnh kinh tế của mỗi quốc gia thì việc áp dụng các tiêu chí để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa có khác nhau Tuy nhiên, khi xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa, các quốc gia đã dựa chủ yếu vào các tiêu chí số lượng lao động thường xuyên, số lượng vốn góp, doanh thu hàng năm và đặc điểm ngành nghề kinh doanh

Bảng 1.1 Tiêu chí doanh nghiệp nhỏ và vừa của các nước

Hoa Kỳ Ít hơn 500 cho phần lớn hoạt

động sản xuất và khai thác

Ít hơn $7 triệu đối với đa số các ngành không liên quan tới sản xuất, nhưng dao động tới mức tối đa là $35,5 triệu Canada 10 tới 250 Ít hơn 50 triệu Dollar Canada

Mexico

Ít hơn 500 trong hoạt động sản xuất, ít hơn 50 trong hoạt động dịch vụ

Nam Phi 10–20 tới 100–200, tùy thuộc

vào từng ngành

200–300.000 ZAR tới 4–50 triệu ZAR, tùy thuộc vào từng ngành

Thái Lan

Ít hơn 200 trong các ngành sử dụng nhiều lao động và ít hơn

100 trong các ngành sử dụng nhiều vốn

Ít hơn 200 triệu Bạt

Thổ Nhĩ Kỳ 10 tới 250

Nguồn: International Finance Corporation 2015

Ở nước ta, các tiêu chí phân loại SME được xây dựng dựa trên điều kiện thực tiễn của Việt Nam nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển phù hợp với định hướng, chiến lược phát triển kinh tế xã hội ở nước ta Theo đó, các tiêu chí chính được xác định để phân loại là lĩnh vực hoạt động, lao động bình quân và nguồn vốn hoạt động

13

Ngày 11/03/2018, Chính phủ ban hành Nghị định số 39/2018/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, trong đó quy định rõ tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa Theo đó, Doanh nghiệp nhỏ và vừa được phân theo quy mô bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa, cụ thể như sau:

Bảng 1.2 Tiêu chí doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam

Lĩnh

vực

Nông, lâm nghiệp, thủy sản,

công nghiệp, xây dựng Thương mại và dịch vụ

Doanh thu hoặc nguồn vốn

3 tỷ đồng

Không quá 10 người

Tổng nguồn vốn

≤ 3 tỷ hoặc doanh thu ≤ 10

Không quá 50 người

Tổng nguồn vốn

≤ 50 tỷ hoặc doanh thu ≤ 100

300 tỷ

Nguồn: Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018

Như vậy, chung quy lại, tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm:

- Có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người;

- Tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng doanh thu của năm trước liền

kề không quá 300 tỷ đồng

Việc quy định về tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ là quan trọng và cần thiết SME cần được phân loại cụ thể hơn theo quy mô và ngành nghề kinh doanh

14

làm cơ sở cho việc hoạch định các chính sách, chương trình trợ giúp với đặc điểm của từng đối tượng doanh nghiệp trong từng lĩnh vực cụ thể; tránh hỗ trợ một cách tràn lan những doanh nghiệp quá nhỏ không có khả năng phát triển hay những doanh nghiệp không tuân thủ pháp luật Bên cạnh đó, do tính chất ngành, nghề kinh doanh yêu cầu lao động, vốn và doanh thu đối với ngành, nghề kinh doanh là khác nhau nên việc phân loại các giới hạn tiêu chí đối với từng ngành, nghề nhằm xác định đúng đối tượng để thiết kế chính sách phù hợp

1.2.2 Đặc điểm của SME

1.2.2.1 Về tính chất hoạt động sản xuất kinh doanh

Với đặc điểm về quy mô, các SME hoạt động trên nhiều lĩnh vực, hoạt động dưới nhiều hình thức công ty, và thường tập trung vào các ngành nghề như chế biến, thương mại, dịch vụ sinh hoạt, giải trí, dịch vụ tư vấn và hỗ trợ gần gũi với người tiêu dùng hơn là các ngành công nghiệp, sản xuất khai thác cần xây dựng đầu tư nhiều vốn và nguồn lực Chính nhờ tính chất hoạt động kinh doanh này mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ có lợi thế về tính linh hoạt

Bên cạnh đó, SME có vốn đầu tư ban đầu ít, có bộ máy tổ chức sản xuất, quản

lý gọn nhẹ, số lượng cán bộ ít, các công tác quản lý, điều hành đều mang tính trực tiếp, quan hệ và giao tiếp giữa người quản lý với người lao động là khá chặt chẽ Với loại hình doanh nghiệp này, thường tiết giảm được các chi phí quản lý, tiết kiệm được tối đa thời gian do các quyết định được đưa ra nhanh chóng

Xuất phát từ quy mô vốn ban đầu nhỏ, các SME có thể mạnh dạn tham gia đầu

tư vào các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh mới, có khả năng chấp nhận rủi ro, mạo hiểm hơn so với các doanh nghiệp có quy mô lớn hơn Bên cạnh đó, cũng với đặc điểm này, DN SME có thể linh hoạt khi chuyển đổi mô hình kinh doanh hơn trong điều kiện thị trường không thuận lợi cho ngành nghề sản xuất kinh doanh hiện tại

Tuy nhiên, các SME không có lợi thế về quy mô Hiệu quả kinh tế theo quy

mô làm cho doanh nghiệp giảm chi phí sản xuất và kinh doanh dễ dàng hơn so với các đối thủ, nhờ đó khả năng cạnh tranh trên thương trường thông qua chính sách giá

là một ưu thế Các SME không thể cạnh tranh dựa trên chi phí, mà cần tập trung vào chiến lược khác biệt và khai thác chênh lệch giá thông qua giảm chi phí vận chuyển

15

và tạo sự thuận lợi trong bán hàng hơn là cạnh tranh trực diện với các doanh nghiệp khác

1.2.2.2 Về nguồn lực của doanh nghiệp

- Nguồn lực tài chính: Doanh nghiệp nhỏ và vừa trước tiên nhỏ về nguồn lực quan

trọng nhất là vốn và con người Chính vì thiếu vốn và con người dẫn đến thiếu rất nhiều nguồn lực để có thể nâng cao khả năng cạnh tranh của SME trên thị trường

Trước tiên là các SME có nhiều hạn chế về tiềm lực tài chính DN SME có nguồn vốn đầu tư ban đầu nhỏ, không đủ để đáp ứng nhu cầu đầu tư, mở rộng sản xuất Bên cạnh đó, loại hình doanh nghiệp này cũng gặp một số khó khăn trong việc tiếp cận với nguồn vốn chính thức để đầu tư mở rộng sản xuất cần vay vốn phải có tài sản thế chấp Điều này là một cản trở không nhỏ trong việc triển khai, áp dụng các tiến bộ khoa học, công nghệ mới vào hoạt động thương mại nói chung và xúc tiến thương mại trực tuyến nói riêng

- Nguồn lực con người: Xuất phát từ nguồn gốc hình thành, tính chất, quy mô bộ

phận quản lý của doanh nghiệp vừa và nhỏ thường nắm bắt, bao quát được hầu hết các mặt của hoạt động kinh doanh Chính vì vậy mà nhiều kỹ năng, nghiệp vụ quản

lý trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn chưa được chuyên sâu Bên cạnh đó, khi

mà những doanh nghiệp này phát triển đến quy mô lớn hơn, đòi hỏi quản lý chặt chẽ hơn sẽ dẫn đến những khó khăn hơn trong hoạt động quản lý

Bên cạnh đó, các SME thường chưa có các chính sách thu hút và giữ chân được nhà quản lý và lao động giỏi Tại Việt Nam, một số lớn các SME là doanh nghiệp cá nhân hay hộ gia đình, nên việc điều hành chủ yếu từ các thành viên gia đình nên sẽ không có khả năng thu hút những nhà quản lý giỏi

Ngoài ra, hoạt động đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cũng như nâng cao tay nghề cho các bộ công nhiên viên cũng như cấp quản lý tại các SME là chưa thường xuyên, một số các SME còn chưa có hoạt động đào tạo chuyên sâu, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ Đây cũng là một trong những điểm yếu đối với nhóm khách hàng này

- Nguồn lực về vật chất: Ngoài nguồn vốn, nhân lực, các SME còn có hạn chế về

tài nguyên, đất đai và công nghệ Sự hữu hạn về nguồn lực này là do các SME thường không đủ nguồn lực để có thể khai thác thông tin đầu vào và đầu ra tiêu thụ sản phẩm

16

Ngay cả, việc sử dụng mạng xã hội và mạng internet để tiếp cận thị trường vẫn còn

là điểm yếu của các SME Các SME chưa khai thác được thông tin, thiếu nguồn vốn dẫn đến việc chưa tiếp cận được công nghệ hiện đại, tiên tiến để tăng năng suất lao động cũng như hiệu quả công việc.Từ đó, mà khả năng hội nhập thị trường khu vực

và các nước còn hạn chế Thiếu những năng lực trên làm cho các SME tại Việt Nam khó tham gia được các chuỗi thị trường của các ngành hàng nên khó tiêu thụ sản phẩm trên cả nước và hội nhập thị trường các nước

1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp SME trong nền kinh tế

a) Tạo ra nhiều việc làm : Các SME phân bố rải rác tạo công ăn việc làm cho nhiều địa phương, nhiều đối tượng lao động, đặc biệt là những nơi kinh tế chưa phát triển và trình độ người lao động thấp Tỉ lệ thất nghiệp giảm, hạn chế áp lực việc làm

c) Tăng nguồn tiết kiệm và đầu tư cho người dân địa phương

Việc các doanh nghiệp SME đặt trụ sở sản xuất tại địa phương giúp người dân địa phương có việc làm, có nguồn thu nhập Quỹ tiết kiệm- đầu tư của địa phương đó cũng từ đó được bổ sung

d) Nền kinh tế năng động và hiệu quả hơn

Các doanh nghiệp lớn thiếu tính linh hoạt, phản ứng xoay trở chậm khi gặp biến động hay gặp khó khăn từ thị trường Một nền kinh tế nếu đặt tỷ lệ lớn vào nguồn lao động và tài nguyên vào các doanh nghiệp quy mô lớn sẽ trở nên chậm chạp, không bắt kịp thay đổi của thị trường Vì thế một nền kinh tế có tỷ lệ doanh nghiệp SME thích hợp sẽ có tính nhanh nhẹn, phản ứng kịp thời với các biến động thị trường hơn giúp cho tính hiệu quả của nền kinh tế sẽ được nâng cao

17

1.3 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại đối với SME

1.3.1 Vai trò của vốn vay ngân hàng đối với SME

Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, bất cứ loại hình doanh nghiệp nào cũng sẽ có thời điểm rơi vào tình trạng thừa, thiếu hụt vốn Do đó để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất được trơn tru liên tục và tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn của doanh nghiệp, các doanh nghiệp SME cũng sử dụng vốn vay ngân hàng giống như các loại hình doanh nghiệp khác, sử dụng nguồn vốn ngân hàng giúp thúc đẩy phát triển kinh tế khu vực SME và ngược lại tác động thúc đẩy hệ thống ngân hàng thương mại phát triển đổi mới hoàn thiện các cơ chế chính sách tín dụng Đối với doanh nghiệp SME tín dụng ngân hàng có đóng góp những vai trò sau :

 Góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất :

Việc đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời giúp cho việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp SME được vận hành liên tục và trơn tru, hoạt động sản xuất không bị gián đoạn chính là vai trò quan trọng và của tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết nguồn vốn trong quá trình dự trữ, sản xuất, lưu thông giúp các doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sản xuất và tốc độ tiêu thụ sản phẩm

 Giúp doanh nghiệp SME nâng cao hiệu quả sử dụng vốn :

Nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn trong hợp đồng tín dụng buộc các doanh nghiệp có nhu cầu về nguồn vốn vay ngân hàng phải có phương án kinh doanh sản xuất khả thi bởi áp lực phải trả nợ Do đó bản thân mỗi doanh nghiệp đều

cố gắng sử dụng nguồn vốn hiệu quả, cố gắng để tỉ suất lợi nhuận phải cao hơn lãi suất ngân hàng để không chỉ thu hồi được nguồn vốn, trả nợ ngân hàng mà còn thu

về được lợi nhuận cho doanh nghiệp

 Tín dụng ngân hàng giúp hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp SME

Điểm yếu của các doanh nghiệp SME là lượng vốn hạn chế vì thế việc sử dụng nguồn vốn tự có để sản xuất kinh doanh sẽ gặp khó khăn bởi giá vốn sẽ cao, sản phẩm khó được thị trường chấp nhận và đối diện với khó khăn khi muốn đầu tư mở rộng sản xuất hay nâng cao chất lượng sản phẩm Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy giúp doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn vốn, nguồn vốn vay và nguồn vốn tự có là cơ cấu tối ưu để tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất

1.3.2 Các nội dung cơ bản của hoạt động cho vay của NHTM đối với khách hàng SME

1.3.2.1 Quan niệm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM

Trong nền kinh tế thị trường, các chủ thể của nền kinh tế đều phải sử dụng các nguồn lực tài chính để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất các mặt hoạt động của mình, từ

đó thường xuyên xuất hiện ba nhóm chủ thể:

+ Nhóm 1: là những chủ thể thu vừa đáp ứng nhu cầu chi;

+ Nhóm 2: là những chủ thể thu vượt quá nhu cầu chi, các chủ thể trong nhóm này

dư thừa nguồn tài chính;

+ Nhóm 3: là những chủ thể thu không đủ chi, các chủ thể trong nhóm này thiếu nguồn tài chính để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất các mặt hoạt động của mình

Như vậy, trong nền kinh tế thị trường thường xuyên tồn tại sự đối lập giữa việc thừa nguồn lực tài chính ở chủ thể này và việc thiếu nguồn lực tài chính ở những chủ thể khác Từ đó hình thành một quan hệ cung cầu về các nguồn lực tài chính giữa một bên là người thiếu vốn (đi vay) và một bên là người thừa vốn (cho vay) Do

đó, tín dụng (có nghĩa là sự vay mượn) là một tất yếu trong nền kinh tế thị trường

Như vậy, “Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng và sau

đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn”(Theo Lý thuyết về chủ nghĩa Mác – Lenin) Nó thể hiện ở 3 nội dung: sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ

người này sang người khác; sự chuyển giao này mang tính tạm thời; khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng

19

thêm gọi là lợi tức

Trong đó “Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất

định” (Theo Lý thuyết về chủ nghĩa Mác – Lenin) Khác với tín dụng thương mại, tín

dụng ngân hàng không cung cấp tín dụng dưới hình thức hàng hoá

Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, thông tư 39/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng quy định cụ thể về hoạt động cấp tín dụng và cho vay của

tổ chức tín dụng (TCTD) như sau: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Trong đó, cho vay là một nghiệp vụ thuộc tín dụng ngân hàng và được định nghĩa: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Thông tư 39/TT-NHNN ngày 30/12/2016 cũng quy định: “Khách hàng vay vốn tại tổ chức tín dụng (sau đây gọi là khách hàng) là pháp nhân, cá nhân, bao gồm:

a) Pháp nhân được thành lập và hoạt động tại Việt Nam, pháp nhân được thành lập

ở nước ngoài và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam;

b) Cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngoài.”

Như vậy, NHTM có thể cho vay đối với nhiều đối tượng khách hàng là cá nhân hay pháp nhân; trong đó có đối tượng khách hàng DNNVV Đây là đối tượng khách hàng tiềm năng và ngày càng gia tăng của các NHTM Theo đó, cũng có thể hiểu rằng: “Cho vay đối với SME là một hình thức cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ; theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Như vậy, hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ tin cậy lẫn nhau trong việc vay và cho vay

20

giữa các ngân hàng, các TCTD với các DNNVV, được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lợi tức (tiền lãi)

1.3.2.2 Các hình thức cho vay SME của Ngân hàng thương mại

Các phương thức cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng giống như các phương thức cho vay đối với doanh nghiệp khác, được phân loại theo nhiều tiêu chí

 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

- Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như: thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh tài sản của người thứ ba, cho vay bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

- Cho vay không đảm bảo bằng tài sản (hay còn gọi là cho vay tín chấp): là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Việc cho vay này do chính các tổ chức tín dụng (TCTD) chủ động lựa chọn trên cơ sở các phương án vay vốn hiệu quả, khả thi và độ tín nhiệm, uy tín trong quan hệ tín dụng của khách hàng

 Phân loại theo thời hạn vay

- Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng, được sử dụng

để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động cho các doanh nghiệp

- Cho vay trung hạn: là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 5 năm, được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ,

mở rộng sản xuất kinh doanh,

- Cho vay dài hạn: là loại hình cho vay có thời hạn trên 5 năm, thời hạn tối đa có thể lên đến 20 - 30 năm Một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm Đây là hình thức cho vay vốn để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: xây dựng trụ sở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô, xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình có quy

mô lớn có thời gian thu hồi vốn dài,…

 Phân loại theo phương thức hoàn trả

- Cho vay thấu chi: Cho vay thấu chi, là phương thức cho vay mà theo đó ngân hàng mở cho khách hàng một tài khoản và thỏa thuận với khách hàng một hạn mức thấu chi trong một khoảng thời gian nhất định Tài khoản của khách hàng khi dư có

là nguồn vốn để ngân hàng kinh doanh và ngân hàng phải trả lãi cho khách hàng Ngược lại khách hàng có thể rút quá số dư của mình đến một hạn mức nhất định mà

21

khách hàng và ngân hàng đã thoả thuận Khi thấu chi tài khoản của khách hàng dư nợ

và ngân hàng tính lãi đối với khách hàng Hình thức cho vay này cho phép doanh nghiệp chủ động nguồn vốn, giải ngân nhanh chóng, luân chuyển vốn thường xuyên, kịp thời phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh

- Cho vay từng lần: Cho vay từng lần là phương thức cho vay mà ngân hàng thường

áp dụng cho vay những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc những khách hàng có nhu cầu vay vốn quá dài Mỗi lần vay vốn ngân hàng và khách hàng tiến hành lập một bộ hồ sơ riêng, thống nhất một mức vay cố định, khách hàng

có thể rút vốn làm nhiều lần nhưng tổng số tiền rút vốn phải nằm trong phạm vi thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng Phương thức cho vay từng lần thường áp dụng khi cho vay kỳ hạn dài như trung hạn, dài hạn, cho vay các phương án sản xuất kinh doanh cụ thể

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngược lại với cho vay từng lần là cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay mà khách hàng

và ngân hàng thoả thuận với nhau một mức dư nợ tối đa mà khách hàng được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong phạm vi hạn mức tín dụng về dư nợ khách hàng có thể rút vốn và trả nợ làm nhiều lần nhưng không được vượt quá hạn mức dư nợ

đã thoả thuận với ngân hàng Hồ sơ cho vay theo hạn mức tín dụng được lập một lần trong suốt thời gian của hạn mức tín dụng Mỗi lần rút vốn khách hàng chỉ cần lập giấy nhận nợ mà thôi Thời gian duy trì hạn mức tín dụng thông thường là một năm Hết thời hạn hạn mức tín dụng ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá lại quá trình vay vốn, nếu thấy vốn vay an toàn hiệu quả ngân hàng có thể gia hạn hạn mức tín dụng Đây là phương thức cho vay phổ biến đối với doanh nghiệp

 Phân loại theo loại tiền

Căn cứ vào đồng tiền cho vay, ngân hàng sẽ phân thành 2 loại cho vay là cho vay bằng đồng VND và cho vay bằng ngoại tệ Việc cho vay bằng ngoại tệ sẽ phải phù hợp với mục đích và Quy định về sử dụng ngoại hối và Quy định về cho vay bằng ngoại tệ của Ngân hàng Nhà nước

22

1.4 Chất lượng cho vay SME của các Ngân hàng thương mại

1.4.1 Quan điểm về chất lượng cho vay đối với SME

Trong các hoạt động của ngân hàng thì cho vay SME hiện đang là một trong những hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, tuy nhiên đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất Đồng thời, sự tăng trưởng của hoạt động cho vay SME là điều kiện cần thiết cho sự phát triển vững chắc của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế, kiềm chế lạm phát, giá cả, tạo công ăn việc làm cho người lao động Vì vậy, ngân hàng luôn tìm cách khắc phục, hạn chế những rủi ro mà hoạt động cho vay SME gây ra, nâng cao chất lượng cho vay là vấn

đề rất quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng

Hoạt động cho vay là hoạt động chính và đem về doanh thu lớn nhất cho các NHTM Khi NHTM nâng cao chất lượng chính là cách để NHTM giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay để đem về nguồn lợi lớn nhất cho bản thân ngân hàng Chất lượng cho vay làm tăng khả năng sinh lời của sản phẩm dịch

vụ ngân hàng, giúp ngân hàng giảm được các chi phí hoạt động, chi phí quản lý gia tăng nguồn vốn tự có của NHTM và lành mạnh hóa tình hình hoạt động tài chính ngân hàng Chất lượng dịch vụ chính là mục tiêu phát triển lâu dài bền vững của các NHTM Nâng cao chất lượng cho vay giúp NHTM nâng cao khả năng cạnh tranh với các trung gian tài chính khác bởi sự đảm bảo về thanh toán và lợi nhuận vay đem lại

Chất lượng hoạt động cho vay SME phản ánh chính sách, chủ trương hoạt động của ngân hàng, trình độ bộ máy quản lý tổ chức điều hành kinh doanh của ngân hàng Nâng cao chất lượng cho vay SME giúp ngân hàng đánh giá và định hướng được tổ chức của mình Nâng cao chất lượng cho vay tác động tích cực đến hoạt động kinh doanh, hình ảnh của ngân hàng nên việc nâng cao chất lượng cho vay SME là cần thiết vì sự phát triển lâu dài của NHTM

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay đối với SME của NHTM

1.4.2.1 Chỉ tiêu định tính

Thứ nhất, nguyên tắc và điều kiện cho vay : Nguyên tắc cho vay là những cơ

sở để cán bộ tín dụng đưa ra những quyết định trong hoạt động tác nghiệp và là căn

Về mặt quản lý, quy trình tín dụng là cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng, là cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn

Thứ ba, Sự hài lòng của khách hàng DN SME về sản phẩm cho vay : Sự hài

lòng của khách hàng đánh giá chất lượng cho vay đối với SME của ngân hàng có tốt hay không, có đáp ứng được nhu cầu và đem lại sự trải nghiệm tốt cho khách hàng hay không Do đó, mức độ hài lòng của khách hàng cũng là một tiêu chí quan trọng

để đánh giá chất lượng cho vay

1.4.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

Thứ nhất, dư nợ và tốc độ tăng trưởng cho vay SME : Tỷ trọng dư nợ cho vay

doanh nghiệp SME/ tổng dư nợ cho vay phản ánh mức độ quan tâm và khả năng của ngân hàng đối với việc cho vay đối tượng doanh nghiệp SME so với cho vay các đối

tượng khác trong nền kinh tế

Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay doanh nghiệp SME : phản ảnh tốc độ tăng trưởng dư nợ của khách hàng là doanh nghiệp SME tại thời điểm cuối kỳ so với số

dư của năm tài chính trước đó Chỉ tiêu này được tính toán qua công thức :

K= 𝐷ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑑𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑛𝑔ℎ𝑖ệ𝑝 𝑆𝑀𝐸 𝑛ă𝑚 (𝑖+1)−𝐷ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑑𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑛𝑔ℎ𝑖ệ𝑝 𝑆𝑀𝐸 𝑛ă𝑚 𝑖

𝐷ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑑𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑛𝑔ℎ𝑖ệ𝑝 𝑆𝑀𝐸 𝑛ă𝑚 𝑖

Thứ hai, doanh số cho vay DN SME : Doanh số cho vay SME phản ánh kết

quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng trong cho vay DN SME Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt,

24

ngược lại doanh số cho vay của ngân hàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác

thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt

Thứ ba, doanh số thu nợ DN SME : Doanh số thu nợ SME là tổng số tiền cho

vay mà ngân hàng đã thu hồi được từ khách hàng Doanh số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nguồn vốn cho vay và thể hiện chất lượng cho vay DN SME của ngân hàng

Thứ tư, hệ số thu nợ DN SME :

Thứ năm, nợ quá hạn cho vay DN SME : Nợ quá hạn được hiểu là toàn bộ số

dư nợ (cả gốc và lãi) của doanh nghiệp đã đến hạn thanh toán mà chưa được thanh

toán, hoàn lại cả gốc và lãi theo thỏa thuận cho vay

Tỷ lệ nợ quá hạn được tính như sau:

Tỷ lệ NQH = 𝑁ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝐷𝑁 𝑆𝑀𝐸

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝐷𝑁 𝑆𝑀𝐸*100%

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay SME càng cao thì ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng và có nguy cơ dẫn đến khả năng mất vốn Tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng sẽ bị đánh giá là chất lượng cho vay thấp, rủi ro cao và ngược lại

Thứ sáu, nợ xấu cho vay DN SME : Theo quan điểm của Ngân hàng Nhà nước

Việt Nam (SBV), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng quy định: “Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm

3, 4 và 5”

25

Tỷ lệ nợ xấu được tính như sau:

Tỷ lệ nợ xấu = 𝑁ợ 𝑥ấ𝑢 𝑡𝑟𝑜𝑛𝑔 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝐷𝑁 𝑆𝑀𝐸 *100%

Đây là chỉ tiêu đánh giá chất lượng các khoản vay của Ngân hàng đối với các

DN SME Hệ số này được quy định dưới 3%, tỷ lệ này càng nhỏ thể hiện chất lượng cho vay DN SME là tốt, hệ số này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đang hoạt động chưa tốt về công tác quản lý, kiểm tra giám sát kém và khả năng thu hồi nợ giảm dẫn đến rủi ro trong cho vay và chất lượng vay xấu đi

Thứ bảy, thu nhập cho vay DN SME : Để phản ánh hiệu quả hoạt động kinh

doanh của ngân hàng, thông thường người ta nghĩ ngay đến chỉ tiêu lợi nhuận, tức thu nhập sau chi phí Lợi nhuận của ngân hàng thu được từ DN SME đến từ nhiều hình thức cung cấp sản phẩm dịch vụ, trong đó cho vay là hoạt động chính và thu nhập này tăng trưởng tốt qua các năm, càng lớn và chiếm tỷ trọng cao trong tổng lợi nhuận thu được từ SME chứng tỏ chất lượng cho vay tốt của ngân hàng đối với khách

hàng doanh nghiệp SME

Thứ tám, trích lập dự phòng rủi ro trong cho vay DN SME : Trích lập DPRR

trong cho vay DN SME là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được

tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của các tổ chức tín dụng

1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của NHTM đối với Doanh nghiệp SME

1.4.3.1 Nhân tố chủ quan :

Thứ nhất, chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các chủ trương

định hướng quy định chi phối hoạt động cho vay do lãnh đạo các ngân hàng đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình

và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Các ngân hàng lập ra chính sách cho vay nhằm mục đích : xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động cho vay Chính sách tín dụng được đưa ra nhằm đảm bảo rằng mỗi quyết định cho vay đều khách quan, tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và phù hợp thông lệ chung của quốc tế Không một tổ chức, cá nhân nào được can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trong quá trình cho vay và thu nợ của các ngân hàng thương mại Chính sách tín dụng xác định : Các đối tượng có thể vay vốn của ngân hàng, phương thức quản lý các hoạt động cho vay, các loại sản phẩm tín dụng khác nhau do ngân hàng cung cấp, những ràng buộc về tài chính, nguồn vốn dùng để tài trợ các hoạt động cho vay, phương thức quản lý danh mục cho vay, thời hạn và điều kiện áp dụng cho các loại sản phẩm cho vay khác nhau Mỗi thời kỳ khác nhau ngân hàng sẽ có những chính sách tín dụng khác nhau nhằm đạt được mục tiêu mà mình đã đề ra Chính sách tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp tới tính chất cũng như quy mô của khoản tín dụng Một chính sách tín dụng đúng đắn phù hợp với điều kiện của ngân hàng và thị trường, không những

27

thu hút được nhiều khách hàng, mở rộng quy mô tín dụng mà còn tạo được sự nhất quán trong hoạt động tín dụng, đảm bảo khả năng sinh lời và khả năng hoàn trả của các khoản tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng, trong đó có chất lượng các khoản vay

Thứ hai, quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn ngân hàng quyết định việc

cho vay của ngân hàng, bởi muốn cho vay được thì điều kiện đầu tiên của ngân hàng

là phải có vốn Việc tìm kiếm các khoản vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận là hoạt động chính của ngân hàng thương mại Cho vay mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, còn nguồn vốn liên quan tới chi phí chủ yếu của ngân hàng – chi phí trả lãi Quy mô huy động vốn càng tăng thì quy mô và hoạt động cho vay càng được mở rộng, khả năng sinh lời càng lớn và ngược lại Vì vậy các ngân hàng có thể thay đổi lãi suất huy động cao để tìm kiếm các nguồn tiền với quy mô lớn, nỗ lực tìm kiếm các nguồn tiền với chi phí thấp Do phải đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên, cũng như đảm bảo khả năng an toàn và sinh lời trong hoạt động, ngân hàng luôn phải có chiến lược huy động nguồn vốn cấu với quy mô và cấu trúc nhất định, cần được phân bổ thành các tài sản sinh lời thích hợp Các nguồn vốn mà ngân hàng có thể sử dụng để cho vay bao gồm : vốn tự có của ngân hàng, vốn vay trung và dài hạn, vốn ủy thác Quy

mô các nguồn này là một trong những nhân tố quyết định quy mô cho vay cà do đó ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào cũng dễ dàng hơn trong việc tạo lập uy tín đối với khách hàng, nhờ đó thu hút được nhiều khách hàng hơn

Thứ ba, ngân hàng là đơn vị trực tiếp thẩm định dự án, thẩm định khách hàng

Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng là vốn và lãi phải được trả đúng kỳ hạn Điều này không thể có được nếu như hoạt động kinh doanh, dự án đầu tư của khách hàng không có thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng

Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Làm được như vậy sẽ giúp ngân hàng lựa chọn được chính xác khách hàng tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó là tiền đề để nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng Thông tin tín dụng là yếu tố cần thiết cơ bản cho công tác quản lý dù ở bất kì lĩnh vực nào Trong hoạt động ngân hàng, để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng trước tiên phải có thông tin về khách hàng, dự án đó, để làm

28

tốt công tác giám sát sau khi cho vay cũng cần thông tin Thông tin càng chính xác kịp thời thì càng thuận tiện cho việc đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ Thông tin chính xác kịp thời đầy đủ còn giúp ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt phù hợp với tình hình thực tế

Thứ tư, năng lực quản trị, điều hành là nhân tố tiếp theo ảnh hưởng đến hiệu

quả hoạt động của các ngân hàng Năng lực quản trị điều hành, trước hết là phụ thuộc vào cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, trình độ lao động và tính hữu hiệu của cơ chế điều hành để có thể ứng phó tốt, trước những diễn biến của thị trường

Thứ năm, khả năng ứng dụng tiến bộ công nghệ: Chính là phản ánh năng lực

công nghệ thông tin của một ngân hàng Trước sự phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ và ứng dụng sâu rộng của nó vào cuộc sống như ngày nay, thì ngành ngân hàng khó có thể duy trì khả năng cạnh tranh của mình nếu vẫn cung ứng các dịch vụ truyền thống Năng lực công nghệ của ngân hàng thể hiện khả năng trang bị công nghệ mới, gồm thiết bị và con người, tính liên kết công nghệ giữa các ngân hàng và tính độc đáo về công nghệ của mỗi ngân hàng Sự hỗ trợ của công nghệ hiện đại giúp đơn giản hóa các thủ tục, rút ngăn thời gian giao dịch, đem lại tiện ích tối đa cho khách hàng Việc thu thập thông tin cũng diễn ra nhanh chóng, chính xác hiệu quả hơn

Thứ sáu, cơ sở vật chất của một ngân hàng thương mại bao gồm: Vị trí đặt trụ

sở giao dịch của Ngân hàng, không gian giao dịch phục vụ khách hàng Khách hàng gửi tiền hay sử dụng các dịch vụ khác dựa trên sự tín nhiệm của họ vào sự bảo đảm của Ngân hàng về việc họ sẽ được hoàn trả tiền lại đúng theo thỏa thuận Theo đó, Một ngân hàng có địa điểm giao dịch thuận lợi về mặt địa lý, cơ sở vật chất tốt, thoáng, sạch đẹp sẽ tạo được ấn tượng về môi trường làm việc chuyên nghiệp, tạo dựng lòng tin của khách hàng; từ đó phát triển được các sản phẩm dịch vụ khác

Thứ bảy, đội ngũ cán bộ công nhân viên được xem là bộ mặt của Ngân hàng

Thái độ thân thiện, vui vẻ, phong cách làm việc chuyên nghiệp tạo tâm lý thoải mái,

an tâm cho khách hàng và góp phần thu hút được khách hàng.Đặc biệt trong điều kiện lĩnh vực Ngân hàng – tài chính ngày càng phát triển, chất lượng dịch vụ nhân tố quan trọng đóng góp vào sự phát triển của một Ngân hàng Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng

29

phải có khả năng xử lý tổng hợp thông tin về các vấn đề kinh tế xã hội có liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp như cung cầu thị trường, khả năng cung ứng nguyên vật liệu, Một khi cán bộ quản lý khách hàng có am hiểu về các lĩnh vực kinh tế xã hội, đáp ứng yêu cầu về chuyên môn thì mới đưa ra được những ý kiến đánh giá thẩm định chính xác, xác định được đúng khách hàng mục tiêu, hạn chế rủi

ro đối với các khoản vay, tiếp cận được nền khách hàng, mở rộng được nền khách hàng tốt

1.4.4.2 Nhân tố khách quan :

Thứ nhất, môi trường kinh tế vĩ mô:

Các yếu tố môi trường vĩ mô gồm: Các yếu tố kinh tế, yếu tố chính trị và luật pháp, yếu tố xã hội, yếu tố tự nhiên, yếu tố công nghệ Nghiên cứu về môi trường vĩ

mô nhằm đánh giá quy mô và tiềm năng thị trường, từ đó nghiên cứu mức độ ảnh hưởng của các yếu tố này đến hoạt động cho vay đối với DN SME

 Yếu tố kinh tế, chính trị: Định hướng chính sách phát triển đất nước ảnh hưởng trực tiếp đến định hướng mở rộng hoạt động cho vay đối với đối tượng khách hàng DN SME của các NHTM

Trong một môi trường kinh tế đất nước ổn định, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động ổn định, tạo lợi nhuận và mở rộng quy mô, nhu cầu và có nhiều nhu cầu về các sản phẩm dịch vụ, trong đó có nhu cầu vay vốn.Bên cạnh đó, các chủ trương phát triển đất nước, định hướng cơ cấu ngành nghề, quy mô doanh nghiệp cũng như các chính sách ngoại thương có tính ảnh hưởng then chốt đến hoạt động của các DN SME, từ đó, ảnh hưởng đến hoạt động cho vay khách hàng DN SME của các NHTM

Có thể nhận thấy rằng, các nhân tố kinh tế như tỷ giá, lạm phát, các chính sách tiền tệ, chính sách tài khóa tăng trưởng hay suy giảm đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung, hoạt động cho vay đối với DN SME do

sự biến động về các yếu tố nguồn vốn, lãi suất, chính sách thắt chặt, mở rộng

 Yếu tố pháp luật: Trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước thì pháp luật đóng một vai trò rất quan trọng Pháp luật tạo môi trường kinh doanh thuận lợi, an toàn, bình đẳng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho các chủ thể tham gia vào nền kinh tế Một khi hệ thống luật pháp chồng chéo, không được đồng bộ sẽ gây

30

khó khăn cho các chủ thể tham gia vào nền kinh tế nói chung, và cho Ngân hàng nói riêng trong việc thực hiện các hoạt động tín dụng ngân hàng, trong đó có hoạt động cho vay theo các hợp đồng, thỏa thuận với khách hàng Trong khi đó, các NHTM phải chịu sự quản lý và thực hiện theo rất nhiều quy định, bộ luật như: Luật TCTD, Luật doanh nghiệp, Luật dân sự, Luật nhà ở, Do vậy, một hành lang pháp lý thông thoáng, ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi hơn cho NHTM mở rộng hoạt động cho vay, từ đó giúp các DN SME tiếp cận được nguồn vốn vay dễ dàng hơn

 Yếu tố văn hóa, xã hội: Những quan niệm về đạo đức, thẩm mỹ, lối sống,

về nghề nghiệp; những phong tục, tập quán, truyền thống; những quan tâm ưu tiên của xã hội; trình độ nhận thức, học vấn chung của xã hội có ảnh hưởng mạnh mẽ đến các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng cho vay của các NHTM

Cụ thể, nhu cầu tiêu dùng hàng hóa được tạo ra từ thói quen tiêu dùng, tập quán văn hóa xã hội của người dân, và từ đó chi phối nguồn cung từ phía các doanh nghiệp sản xuất các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Trong khi đó, DN SME là số lượng lớn hoạt động trong lĩnh vực tiêu dùng, sản xuất, gắn liền với đời sống của xã hội Điều này ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay của các NHTM, từ đó ảnh hưởng đến chính sách vay vốn của DN SME, định hướng mở rộng hoạt động cho vay của các NHTM đối với các DN SME hoạt động sản xuất trong các lĩnh vực liên quan

 Yếu tố tự nhiên: Yếu tố tự nhiên cũng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng cho vay đối với đối tượng khách hàng DN SME Môi trường

tự nhiên tại một số vùng miền không được thuận lợi như: hạn hán, lũ lụt thường xuyên

sẽ dẫn đến khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đặc biệt

là những DN SME, là những doanh nghiệp có tiềm lực tài chính dễ bị ảnh hưởng bởi các tác động bên ngoài Điều này gián tiếp ảnh hưởng đến quá trình mở rộng hoạt động cho vay, chất lượng tín dụng của các NHTM

Thứ hai, các yếu tố thuộc về doanh nghiệp nhỏ và vừa :

 Sự thiếu hụt tài sản bảo đảm : Mặc dù các doanh nghiệp nhỏ và vừa có tầm nhìn dài hạn, song do quy mô nhỏ, tài sản chính của các doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ yếu là hàng tồn kho, luân chuyển trong kinh doanh, kế đến là thiết bị, máy móc

và cuối cùng là bất động sản Đây chính là khó khăn rất lớn cho Ngân hàng cũng như