Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở Giao dịch Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Thực tế trong giai đoạn khủng hoảng và suy thoái kinh tế vừa qua, tìnhhình kinh tế vĩ mô có nhiều diễn biến phức tạp, các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khan, trong đó các DNNVV với quy

HOC VIEN NGAN HANG KHOA SAU ĐẠI HỌC

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VUA TẠI SỞ GIAO DỊCH -

NGAN HANG THUONG MẠI CO PHAN

NGOAI THUONG VIET NAM

Chuyén nganh: Tai chinh - Ngan hang

Mã số: 60.34.02.01

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TE

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYEN HỮU TÀI

HỌC VIEN NGAN HANG TRUNG TAM THONG TIN - THU VIÊN

Số : /_ 2„@.&0

HÀ NỘI - 2016

thành và phát triển từ những quan điểm của chính cá nhân em, dưới sự hướng dẫnkhoa học của PGS.TS Nguyễn Hữu Tài Các số liệu và kết quả có được trong Luậnvăn tốt nghiệp là hoàn toàn trung thực.

Hà Nội, ngày 21 thang 03 năm 2016

Người viếtĐaDinh Thi Bích Phượng

D9)8/(00)7 000 -‹d |CHƯƠNG 1 CHAT LƯỢNG TÍN DUNG DOI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ

VÀ VUA CUA NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI 2° se2seE22s£E25s¿ 41.1 DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪỪA - 6 cs€SeEEeEEeEkeEEeEEeEEeersersersscrsee 4

I.1.I Khái niệm doanh nghiệp nhỏ va vừa - :- 6c s cv 1E 23111123 c1 gx gycscec: 4

1.1.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp nhỏ Và VừAa 2G S1 Sky 5

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh té 22s +svEscs2z5 6

1.2 TIN DỤNG NGAN HÀNG 2 sSSsEESEESeEESEESEEESEEEEEeEESeEEStEEsrssrrsee 8

1.2.1 Khái niệm tin dụng - - c1 SH E121 911511511 8 1.2.2 Cac hình thức tin dung ngân hang cccecccescecescssecssceecseeecseeecscsesecevsesceveveees 9

1.3 CHAT LUQNG TIN DUNG NGAN HANG THUONG MAI DOI VOI

DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 2 < set SsSeSESEEEEEeEESEESEESEESEEtSEseEeee 13 1.3.1 Khái niệm chat lượng tín dụng - co t1 S2 31211155 1155111951 hnh 13 1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tin dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vira 15

1.3.3 Y nghĩa của nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ va vừa 20

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ¿ sc+s se se sss se: 21 1.4 KINH NGHIEM NANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DUNG DOI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VA VỪA CUA MOT SO NGAN HANG THUONG

MAI TREN THE GIOI VA BAI HOC KINH NGHIEM CHO SO GIAO DICHNGAN HÀNG NGOẠI THUONG wcscccsssscssssssscssssssssssssssssssssssossssssscessssscccssssescccse 25

1.4.1 Kinh nghiệm từ các Ngân hang thương mậại 22 HS neo 25

1.4.2 Bài học rút ra đối với Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 28

KET LUẬN CHƯƠNG L -22-©22seS2SSEEEEE11E 9121121111111 28

CHUONG 2 THUC TRANG CHAT LƯỢNG TÍN DUNG DOI VỚI DOANH

NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TAI SGD NHTMCP NGOẠI THUONG VIỆT NAM 302.1 GIỚI THIỆU CHUNG VE SỞ GIAO DỊCH NGÂN HANG NGOẠI

THƯƠNG VIET NAM u cccsssssscsssssssssesssssseesucsacssessusssscsecssssussssssusceussusseuscsesceeseses 30

2.1.3 Tinh HINH hoat dong kinh doanh tat SỞ Gia0 D[CH ioccacreieeasinise 35

2.2 THUC TRANG CHAT LUONG TIN DUNG DOI VOI DOANH NGHIEP

NHO VA VUA TAI SO GIAO DICH NGAN HANG NGOAI THUONG VIET

2.2.1 Chinh sach tin dung đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại VCB 432.2.2 Quy trình tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân

hãng Ngoại ChưữŒHG :: cc cái: sccaviwas suacennns cá g6 01141833141 6505554 V14880025 sansa ts 45

2.2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao

dich Ngân hàng Ngoại thương - c1 12111112 1v 1n vn vn vn vn yệt 47

2.3.4 Đánh giá chung chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở

giao dịch Ngân hàng Ngoại thương - c + x3 322111122 E2 E211 crkcrrxee 65

KET LUẬN CHUONG 2 ov cccesssssssccssecessssccsnscesssecesneccsssccssnecesseccsssecessuecessnscssssnes 71CHUONG 3 GIAI PHAP NANG CAO CHAT LUONG TIN DUNG DOI VOIDOANH NGHIEP VUA VA NHO TAI SO GIAO DICH NGAN HANG

NGOẠI THUONG VIET NAM ccccsssssssessssessssesssssssssssscssssssessesessesessessesscessssensens 72

3.1 ĐỊNH HUONG PHÁT TRIEN TÍN DUNG DOANH NGHIỆP NHỎ VAVỪA TẠI SO GIAO DICH NGAN HÀNG NGOẠI THUONG VIET NAM 703.2 GIẢI PHAP NANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DUNG DOI VOIDOANH NGHIEP NHO VA VUA TAI SO GIAO DICH NGAN HANG

NGOẠI THUONG VIET NAM cccccsscccssscssscessccsssccescccssccesecessscecsencsensees 73

3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thâm định tín QUNH 2 rẽ 74

3.2.2 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra sử dụng vốn vay, quản lý khách hàng

trong và sau CHO VAY - -c + 2c 1120112111251 1 11 1v KT ng ngơ 75

3.2.3 Nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng khách hàng định kỳ T7

3.2.4 Điều chỉnh chính sách tin dung phù hợp xu hướng phát triển của nên kinh tế 78 3.2.5 Nang cao vai trò của hoạt động kiểm tra, kiểm soát giám sát tuân thủ 81

3.2.6 Tập trung nguồn lực thu hồi nợ XAU eceecccccccesesscscsseesesceseesesseseesecsessessecseeseee 82

3.2.9 Nang cao chat lượng đội ngũ can bộ làm công tac tin dụng - 863.2.10 Xây dựng nên tảng công nghệ kỹ thuật hiện đặại - 2 255sesszs+2 883.3 400/900 893.3.1 Đối với Ngân hàng ngoại thương Việt Nam - ¿2-22 2 +s+s+szxzEezererszxea 903.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - + + + +E+E£E£EE+EeEEEEEEEEZEerEeEzrerrrrres 9]3.3.3 Đối với cơ quan nhà nƯỚC ¿+ s+sE£EE*k£EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEErErkerree 92KẾT LUẬN CHƯNG 3 - 5Ÿ s52 ©S£Ss 3S EsEEESeESEEEvsEversersersrserksrree 94KET LLUẬNN G6 << 9 9999 03 v99 v96 6929232 95DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO - 5-5 5° s2 s£Ss£s2sezsezsezscss 96

Ngân hàng thương mại cô phanNgân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương

Việt Nam (Vietcombank)

Sở giao dịch

Sản xuất kinh doanh

Tín dụng

Tổ chức tín dụngThanh toán quốc tếXuất nhập khẩu

Bang 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của SGD NHTMCP Ngoại thương Việt

Ji zì121940) /2/2040011.300/0/0 00/00 Ú0ỐƠ0Ơ0ỠƠ0Ồ0ƠƠƠ0ƠƠỐ0ỐƠƠ0Ơ0ƠƠỐƠỐƠỐƠ0ƠỐƠỐ0ƠỒƠƠỐƠ0ƠỐỠƠ 0Ơ Ỏ 36

Bang 2.2 Kết quả huy động vốn của SGD NHTMCP Ngoại thương Việt Nam

#40 P720 S000 0 Ốc ốc cố a a0 0 r0 7 37

Bảng 2.3 Kết quả dư nợ cho vay của SGD NHTMCP Ngoại thương Việt Nam

C12 - 2U121 /4/.//42/42.2.4.4c24444/2144/72/47.440/2:4/41174222-21/.21 721 57<4x27nayxrc.2s n2 05) 38 Bang 2.4 Bang dư nợ cho vay theo phịng SGD NHTMCP Ngoại thương Việt Nam

0P V0) 40

Bang 2.5 Các dịch vụ thẻ, TTQT, TTTM của SGD NHTMCP Ngoại thương Việt 0020027201757 e 42

Bảng 2.6: Dư nợ DN VVN giai đoạn từ 2012 đến 2014 ¿s5 s+se£zxerxd 48 Bảng 2.7: Dư nợ DN VVN theo thời han vay (giai đoạn từ 2012 đến 2014) 49

Bảng 2.8: Cơ cấu du nợ DNNVV theo thành phần kinh tế 2012-2014 51

Bang 2.9: Co cau dư nợ DNVV theo ngành kinh doanh (giai đoạn từ 2012 đến 2014) 53

Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xau của DNNVV tại SGD VCB (từ 2012 đến 2014) 55

Bang 2.11: Cơ cầu dư nợ DNNVV theo nhĩm nợ - 2 s5s+222E+£E+EEvEEvEEvzzses 56 Bảng 2.12: Cơ cau dư nợ DNNVV theo thời hạn vay 2012-2014 -:-czc5s¿ 57 Bảng 2.13: Co cầu dư nợ DNNVV theo thành phan kinh té -2- 2 5z2cs25z2 57 Bang 2.14: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh doanh DNVVN 2012-2014 58

Bang 2.15 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dung đối với DNNVV trên tổng dư nợ (từ 2012 đến 20 14) -:¿222+¿+222+2222211222111222111271112271112.112 11110 c1 ccee 61 Bảng 2.16 Tình hình trích lập du phịng rủi ro tin dụng đối với DNNVV (từ 2012 S020 0Ẽ ố ố ` 64

20) 52

Biéu đồ 2.2: Cơ cầu du nợ DNNVV theo nhĩm n0.eccccccsccsscssecsecsecsessesseesesseeseeseeeeee 56 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nợ xấu DNNVV theo ngành kinh doanh - «- Sức, Biểu đồ 2.4: Tình hình trích lập DPRR của DNNVV năm 2012-2014 64

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có vai trò rất quan trọng đối với Việt Nam trongviệc thúc đây phát triển kinh tế, tạo công ăn việc làm, cung cấp các sản phẩm vàdịch vụ thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, góp phan thúc day chuyển dich

cơ câu kinh tế Chính vì vậy mà Đảng và Nhà nước Việt Nam đã có nhiều chínhsách hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trong từng giai đoạn 5 năm Ngày

30/6/2009, Chính phủ đã ban hành nghị định 56/2009/NĐ-CP quy định các chính

sách trợ giúp và quản lý nhà nước về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa,tiếp đó NHNN cũng ban hành thông tu 08/2014/TT-NHNN và quyết định 499/QD-NHNN về ưu đãi lãi suất cho DNNVV để các DNNVV dễ dàng tiếp cận vốn ngân

hàng thương mại được thuận lợi hơn Tuân theo chủ trương chính sách đó, cùng với

việc ý thức được tiềm năng sinh lời từ đối tượng khách hàng này, các NHTM cũng

đã xây dựng, triển khai các sản phẩm tín dụng nhằm hướng tới DNNVV nhiều hơn

Vì vậy, các DNNVV đa phan cũng đã tiếp cận được vốn tin dụng ngân hàng Nhưng cũng không phải doanh nghiệp nào vay vốn ngân hàng cũng sử dụng vốn hiệu quả Trong khi, tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất của các NHTM song rủi ro cũng

cao nhất Thực tế trong giai đoạn khủng hoảng và suy thoái kinh tế vừa qua, tìnhhình kinh tế vĩ mô có nhiều diễn biến phức tạp, các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó

khan, trong đó các DNNVV với quy mô vốn và năng lực tài chính còn hạn chế, khả

năng chống đỡ rủi ro còn kém, rat dé rơi vào tinh trạng mat khả năng thanh toán,

không trả được nợ cho ngân hàng Nợ xấu ngân hàng trong thời gian qua tăng vọt,

chất lượng tín dụng bị suy giảm ở mức báo động Vì thế mà việc tìm ra giải phápnâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa đang là mối quan

tâm đặc biệt của các NHTM Chính vi thé tôi đã chọn đề tài “Giới pháp nâng cao

chất lượng tín dụng doi với Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch ngân hàngthương mại cổ phan Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp với

hy vọng góp phần làm tăng chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại SGD

NHTMCP Ngoại thương Việt Nam

Nghiên cứu và hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng

doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại từ đó phân tích, đánh giá thực trạng chất

lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam

dé đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại SGD NHTMCP Ngoại thương Việt Nam.

2 Mục tiêu cụ thể

+ Nghiên cứu hệ thống hóa cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng doanh

nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại.

+ Phân tích, đánh giá đúng thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam.

+ Đề xuất các giải pháp có căn cứ, phù hợp và có khả thi nhằm nâng cao chấtlượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại SGD NHTMCP Ngoại thương

Việt Nam.

LH Nhiệm vụ nghiên cứu

Làm rõ sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV ở nước ta

phù hợp với những đặc thù của doanh nghiệp Luận văn cũng nghiên cứu thực trạng

tình hình tiếp cận tín dụng ngân hàng của DNNVV nước ta từ khi có Luật doanh

nghiệp năm 2000 đến nay, tìm hiểu cụ thể hoạt động tín dụng của SGD NHNT đối

với DNNVV Trên cơ sở đó luận văn đưa ra một số giải pháp nâng cao chất lượng

tín dụng đối với DNNVV tại SGD NHNT

IV Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu những vấn đề liên quan đếnhoạt động tín dụng của NHTM |

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu tập trung đi sâu phân tích những vấn đề liên

quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao

dịch Ngân hàng thương mại cổ phan Ngoại thương Việt Nam, đứng trên quan điểm

Ngân hàng.

qua các chỉ số đánh giá chất lượng tin dụng dé làm nỗi bật lên chất lượng tín dụng

doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng, từ đó nêu lên các nhận xét, đề xuất các

giải pháp và kiến nghị

VI Kết cau của luận van

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương:

Chương |: Chat lượng tin dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân

NHO VA VUA CUA NGAN HANG THUONG MAI

1.1 DOANH NGHIEP NHO VA VUA

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là những co sở sản xuất kinh doanh

có tư cách pháp nhân, không phân biệt thành phan kinh tế, có quy mô về vốn hoặc lao động thoả mãn các quy định của Chính phủ đối với từng ngành nghề tương ứng

với từng thời kỳ phát triển của nền kinh tế

Doanh nghiệp nhỏ và vừa phô biến ở hầu hết các nước trên thế giới từ những

có nên kinh tế phát triển cho đến các nước đang phát triển Hầu hết các nước trênthế giới đếu xác định DNNVV theo hai tiêu thức: tổng số vốn kinh doanh, số lượng

lao động của doanh nghiệp để phân biệt quy mô lớn, vừa và nhỏ Tuy vậy, khó có được một khái niệm chung, duy nhất về DNNVV cho tat cả các quốc gia mà điểm

khác biệt cơ bản trong khái niệm DNNVV giữa các nước là việc lựa chọn các tiêu thức đánh giá quy mô doanh nghiệp và lượng hoá các tiêu thức ấy thông qua các

tiêu chuẩn cụ thé ở từng noi

Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của chính phủ Việt Nam

quy định: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo

quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng

nguồn vốn (tong nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cânđối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là

tiéu chí ưu tiên) cụ thê như sau:

siêu nhỏ

Số lao Tổng Số - lao | Tổng ,

Khu vực Xa «| S6 lao động

dong nguồn von | động nguôn vôn

I Nông, lâm | 10 người | 20 tỷ đông | từ trên I0 |từ trên 20|từ trên 200nghiệp và thủy | trở xuống | trở xuống | người tỷ đồng | người đến

sản đến 200 | đến 100 tỷ | 300 người

người đồng

IT Công | 10 người | 20 tỷ đông | từ trên 10 |từ trên 20] tir trên 200 nghiệp và xây | trở xuống | trở xuống người tỷ đồng | người đến dựng đến 200 | đến 100 tỷ | 300 người

người đồng

II Thương |10 người | 10 tỷ đông | từ trên 10] tt trên 10|[từ trên 50 mại và dịch vụ | trở xuống | trở xuống | người tỷ đồng | người đến

đến 50|đến 50 tỷ | 100 ngườingười đồng

1.1.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp nhỏ va vừa (DNNVV) là loại hình doanh nghiệp khá pho biến

trên thế giới cũng như ở Việt Nam Hiện nay, theo số liệu của hiệp hội doanh

nghiệp nhỏ và vừa năm 2011, DNNVV đóng góp hơn 40% GDP cả nước và sử dụng trên 50% lao động trong xã hội với các đặc điểm chung như sau:

- Vốn đầu tư ít, chu kỳ SXKD của doanh nghiệp ngăn dẫn đến khả năng thu

hôi vôn nhanh.

- Hoạt động đa dạng trên nhiều lĩnh vực của nền kinh tế: thương mại, dịch

vụ y tế, công nghiệp, xây dựng, giáo dục, nông lâm ngư nghiệp và hoạt động

dưới mọi hình thức như: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ

phan, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn dau tư nước ngoài và các

cơ sở kinh tê cá thê

chóng do quy mô gọn nhẹ, và khả năng thích ứng nhanh, nhạy bén với thị trường

Tuy có những ưu điểm như trên, các DNNVV còn bộc lộ những hạn chế

chung như sau:

- Do quy mô vốn nhỏ nên các DNNVV không có điều kiện đầu tư nhiều vào

nâng cấp đổi mới máy móc, mua săm thiết bị công nghệ tiên tiến, hiện đại Việc sửdụng các công nghệ lạc hậu, dẫn đến chất lượng sản phẩm không cao, tính cạnh

tranh trên thị trường kém DNNVV cũng gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm,

tiếp cận và thâm nhập thị trường; phân phối sản phẩm do thông tin về thị trườngkhông day du, công tác marketing còn kém hiệu quả dẫn đến hoạt động kinh doanh

kém hiệu quả.

- DNNVV loại hình kinh tế còn non trẻ nên trình độ quản lý, kỹ năng quản lý

của lãnh đạo các doanh nghiệp cũng như của người lao động còn hạn chế Số lượng

DNNVV nhiều nhưng số lượng các DNNVV có chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi,

trình độ chuyên môn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều Khá nhiều chủ doanh

nghiệp và giám đốc doanh nghiệp tư nhân chưa được đào tạo bài bản về kinh doanh

và quản lý, còn thiếu kiến thức kinh tế-xã hội và kỹ năng quản trị kinh doanh Điều

này làm giảm tính chuyên nghiệp của các doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh 1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế

Xét về mặt lịch sử, sự ra đời và phát triển của các nước tư bản có nền đạicông nghiệp phát triển gắn với những công ty, tập đoàn kinh tế lớn như ngày nay thì

sự khởi đầu của họ cũng là những xí nghiệp, công trường thủ công sản xuất với quy

mô nhỏ Trong quá trình phát triển, sự tích tụ và tập trung vốn cùng với quá trình

cạnh tranh giữa những xí nghiệp trong nước và ngoài nước đã tạo ra những tập đoàn

kinh tế lớn như ngày nay Tuy vậy, ngay cả ở các nước tư bản phát triển, các

DNNVV vẫn giữ một vị trí quan trọng và ngày càng được khăng định Bởi vì nhiều

lĩnh vực kinh tế chỉ có thé sản xuất kinh doanh có hiệu quả bởi các DNNVV Sau

thời kỳ suy thoái kinh tế những năm đầu thập niên 30, người ta luận ra răng khu vực DNNVV là nhân tố cực kỳ quan trọng thúc day và mở rộng cạnh tranh, bảo đảm và

khi cuộc Cách mạng khoa học và công nghệ ngày càng phát triển đã tạo điều kiện

cho các DNNVV nhiều cơ hội tập trung kỹ thuật, có khả năng sản xuất các sảnphẩm không thua kém các doanh nghiệp lớn Mặt khác xét trên phạm vi toàn cầuhiện nay về tính chất cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đang chuyền từ cạnh tranhgiá cả sang cạnh tranh về chất lượng và công nghệ Trong điều kiện này, lợi thế của

các doanh nghiệp có quy mô lớn sẽ bị giảm sút Sự phát triển của chuyên môn hoá

và hợp tác hoá đã không cho phép một doanh nghiệp tự khép kín chu trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả Mà với mô hình sản xuất kiểu vệ tỉnh, trong đó các DNNVV là vệ tinh của doanh nghiệp lớn tỏ ra rất thích hợp.

Như vậy, một nên kinh tế hiện đại thì DNNVV ngày càng không thể tan biếntrong các tập đoàn kinh tế lớn mà khả năng hợp tác để mở rộng lại ngày càng tăng

Đối với Việt Nam, một nước đang phát triển, đang tiến tới một nền kinh tế

thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa thì DNNVV càng có ý nghĩa quan trọng

- Tao việc làm cho người lao động: trong báo cáo của Ngân hàng Thế giới, mức độ sử dụng lao động của các doanh nghiệp nhỏ tăng gấp 4-10 lần, thu hút nhiều

lao động Điều này có ý nghĩa rất lớn đối với Việt Nam, một nước có số dan hon 80triệu, nguồn lao động vẫn tăng liên tục và sức ép dân số tạo ra hiện tượng di cư vào

đô thị gây ra những khó khăn không nhỏ về xã hội, giải quyết việc làm là một nhu

cầu bức bách

- Đóng góp vào sự tăng trưởng kinh tế và tăng thu nhập dân cư: ở hầu hết các

quốc gia các doanh nghiệp và nhỏ thường đóng góp khoảng 20 -50% thu nhập quốc

dân Một khía cạnh khác là các doanh nghiệp này chủ yếu phục vụ cho thị trường nội địa, hoạt động dựa trên nguồn lực, phát triển các công nghệ và kỹ năng trong

nước, điều này có ý nghĩa đòn bẩy giúp nâng cao chất lượng cuộc sống giảm thiểu

Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hóa, có quá trình ra đời, tồn tại và

phát triển cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Quan hệ tín dụng được phátsinh ngay từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu

tư liệu sản xuất xuất hiện, cũng đồng thời xuất hiện quan hệ trao đổi hàng hóa Thời

kỳ này, tín dụng được thực hiện dưới hình thức vay mượn bằng hiện vật - hàng hóa Sau này, tín dụng đã chuyên sang hình thức vay mượn bang tiền tệ.

C Mác cho rằng: Tín dụng là sự chuyền nhượng tạm thời một lượng giá trị

từ người sở hữu sang người sử dụng và sau một thời gian sử dụng được quay trở lại

người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn ban đầu Như vay, tin dụng có thé hiểu một

cách đơn giản là một quan hệ giao dịch giữa người cho vay và người đi vay, trong

đó người cho vay chuyển giao tiền hoặc tài sản cho người đi vay được sử dụng trong một thời gian nhất định gọi là thời hạn vay, lãi suất, thời hạn trả thỏa thuận.

Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12 ban hành ngày

16/06/2010, “ Cấp tín dung là việc thỏa thuận dé tổ chức, cá nhân sử dụng mộtkhoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàntrả băng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh

ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Theo đó, hoạt động tín dụng tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dung sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn

huy động đề cấp tín dụng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ

chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp cá nhân tổ chức xã hội, cơ quan nhà nước.

Tóm lại, tín dụng là quan hệ vay mượn gồm cả cho vay và đi vay Tuy nhiên, khi

gắn tín dụng với chủ thê nhất định như ngân hàng, ví dụ như tín dụng ngân hàng thì

chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ

chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh

nghiệp, cá nhân, tô chức xã hội, cơ quan nhà nước, có các đặc điểm sau:

- Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toànphù hợp với quy mô phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa;

- Tín dụng ngân hàng thúc day quá trình tập trung và điều hòa vốn giữa cácchủ thé trong nền kinh té

1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Nhăm thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị

rủi ro tín dụng, tín dụng ngân hàng được phân loại theo từng nhóm dựa trên một số

tiêu thức nhất định như: thời hạn cho vay, mục đích cho vay, mức độ tín nhiệm với

khách hàng, phương pháp hoàn trả, và xuất xứ của tín dụng.

1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay

Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn tối đa là 12 tháng nhằm đápứng các nhu cầu ngắn hạn như bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp hoặc nhucầu tiêu dùng cá nhân

Cho vay trung hạn: Thời hạn quy định của loại cho vay này là từ 12 tháng trở

lên đến 5 năm để mua sắm tài sản cố định, đầu tư dự án hoặc mua sắm máy mócthiết bị phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh

Cho vay dài hạn: Các khoản vay trên 5 năm được gọi là TD dài hạn, có thể thời hạn lên tới vài chục năm Loại TD này được sử dụng để thực hiện quá trình tái

sản xuất theo chiều rộng hoặc theo chiều sâu, kết quả là làm tăng sức sản xuất và

của cải cho xã hội.

1.1.2.2 Căn cứ vào mục dich cho vay

Cho vay công nghiệp và thương mại: loại vay này cung cấp cho các doanh nghiệp thương mại và công nghiệp nguồn vốn để bổ sung vốn lưu động.

Cho vay nông nghiệp là cho lĩnh vực nông nghiệp vay vốn đảm bảo hoạt đông nông nghiệp của mình như: mua giống cây trồng, phân bón, thuốc trừ sâu

Cho vay cá nhân là loại cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, các chi phí của

đời sống thường nhật chủ yếu qua thẻ TD

Cho thuê bao gồm cho thuê vận hành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê

là bát động san và động san, trong đó chủ yếu là máy móc, thiết bị

/ 1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hang

Cho vay không bảo đảm: Theo loại cho vay này, uy tín của người đi vay

được đặt lên hàng đầu, loại cho vay này không có tài sản thế chấp cầm có hay có sựbảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng chỉ dựa vào uy tín của họ để cho vay vì vậyđối tượng khách hàng phải là những chủ thể tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả

năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì mới có thể tạo lòng tin ở ngân hàng

Đối với những khách hàng muốn vay theo loại này thì phải hội tụ đủ một sốđiều kiện như: có tín nhiệm với ngân hàng cho vay trong việc sử dụng vốn vay vàtrả nợ day du, đúng hạn cả góc lẫn lãi; có phương án sản xuất kinh doanh khả thi; có

khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ; cam kết thực hiện biện pháp bảođảm băng tài sản nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết; cam kết trả nợ trướchạn nếu không thực hiện được các biện pháp bảo đảm bang tai sản

Cho vay có đảm bảo: Ngược với cho vay không bảo đảm, dé được ngân hàngcấp TD thì ngýời đi vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của

người thứ ba.

Đây là loại hình TD mà khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, nên

khi vay vốn cần có sự đảm bảo Đó là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồnthứ hai b6 sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

1.1.2.4 Căn cứ vào phương thức hoàn trả

Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theohợp đồng bao gồm các loại: cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ là thanh toán một lầntheo thời hạn: cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ tức là khách hàng trả nợ cả vốn và lãi

theo kỳ; cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ mà việc trả nợ

phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay.

Cho vay không có thời hạn cụ thé: Đối với loại cho vay này th ngân hàng có

thể yéu cau hoặc người di vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước

một thời gian hợp lý, thời gian này có thé được thoả thuận trong hợp đồng.

1.1.2.5 Căn cứ vào xuất xứ tin dung

Cho vay trực tiếp: Theo loại hình này thì ngân hàng trực tiếp cấp vốn chongười có nhu cầu, đồng thời người đi vay cũng trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngânhàng Như vậy trong quan hệ TD này chỉ có hai chủ thể tham gia là ngân hàng và

người đi vay.

Cho vay gián tiếp: Là khoản vay được thực hiện thông qua việc mua lại các

khế ước, các chứng từ nợ đã phát sinh va còn trong thời hạn thanh toán Để thựchiện việc vay vốn theo hình thức này thì người đi vay phải có các giấy tờ có giá vàcòn thời hạn thanh toán, đem đến ngân hàng, nếu ngân hàng chấp nhận thì họ sẽ cấp

vốn cho khách hàng và đến thời hạn thanh toán giấy tờ có giá thì ngân hàng sẽ đòi

nợ chủ thé phát hành giấy tờ có giá đó

Cho vay gián tiếp có thể theo các loại như: chiết khấu thương phiếu

(discount), mua các phiếu bán hàng (dealer paper) tiêu dùng và máy móc nôngnghiệp trả góp nghiệp vụ bảo lãnh (TD bằng chữ ký)

Việc cho vay theo hình thức nào, sử dụng loại hình TD nào là phụ thuộc vào

sự đánh gia, thâm định, khả năng của ngân hàng cũng như sự thoả thuận của hai bên

Cùng với tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, hoạt động của các doanh nghiệp

nói chung và của DNNVV nói riêng không ngừng được phát triển cả về lượng cũng

như về chất, nên nguồn vốn bổ sung cho sản xuất kinh doanh cũng không thể bịngưng trệ Chính vì vậy, đối tượng khách hàng trong giao dich TD với ngân hànghiện nay chủ yếu là doanh nghiệp, việc cấp vốn thông qua một số hình thức như: TDngăn han; TD trung, dài han; va một số hình thức tai trợ TD chuyên biệt

Dé đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp, TD ngắn hạn đượcthực hiện thông qua bón hình thức :

TD ứng trước: là một nghiệp vụ TD the hiện trên cơ sở hợp đồng TD, trong

đó khách hàng được sử dụng một khoản mức cho vay trong một thời gian nhất định.

TD ứng trước bao gồm hai loại là:

Mot là, cho vay từng lần Theo phương thức cho vay này ngân hàng sẽ xem xétgiải quyết cho vay theo từng nhu cầu vốn phát sinh của từng đối tượng vay cụ thé Mỗi

lần có nhu cầu vay khách hàng và ngân hàng làm thủ tục vay vốn và ký hợp đồng TD.

Hai là, cho vay theo hạn mức TD Là phương thức cho vay ma trong đó ngân

hàng và khách hàng khi ký hợp đồng TD đã thoả thuận với nhau một hạn mức TD tức

là mức dự nợ tối đa trên tài khoản cho vay và được duy trì suốt trong kỳ kế hoạch

Nghiệp vụ chiết khẩu: là nghiệp vụ TD ngắn hạn trong đó khách hàng chuyểnnhượng quyền sở hữu những thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng đểnhận lay một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi tức chiết khấu và phí hoa hồng (nếu có)

Thông qua nghiệp vụ này, ngân hàng thực hiện tốt kết quả hoạt động kinhdoanh của mình Có thể phòng tránh được rủi ro do không hoàn trả, vì lập trên cơ sởthương mại nên ngân hàng có thể truy đòi khách hàng đã chuyển nhượng thươngphiéu hoặc đòi người đã mua hang hoá và ngân hàng sẽ được pháp luật bảo vệ Hơnnữa, chiết khấu thương phiếu làm cho vốn của ngân hàng luôn được luân chuyểnmột cách tuần hoàn

Còn đối với người đi vay thì thương phiếu chiết khấu tại ngân hàng sẽ giúp

họ đáp ứng ngay được nhu cau vốn cho hoạt động sản xuất của mình

TD thấu chi: Thau chi là hình thức cấp TD đặc biệt được thực hiện dựa trên

cơ sở hợp đồng TD, trong đó khách hàng được phép có số dư nợ tài khoản vãng laitheo một han mức thấu chi nhất định, trong một thời gian nhất định, giúp cho kháchhàng sử dụng von vay chu động va tiện lợi Chính vì những thuận lợi đó mà chi có

những khách hàng có khả năng tài chính cao và có uy tín thì ngân hàng sẽ xem xét

để cho vay theo hình thức này

TD factoring: Là một nghiệp vụ TD mà theo đó một tổ chức tin dụng mua

đứt toàn bộ các trái quyền (các phiếu nợ, các hoá đơn thu tiền) mà doanh nghiệp làngười bán hàng năm giữ

Tuy nhiên để đáp ứng các nhu cầu vốn có định, thì ngân hàng phải đưa ra cáchình thức của TD trung và dài, bao gồm:

TD theo dự án: Ngân hàng sẽ cấp TD dựa trên cơ sở dự án sau khi đã được

xem xét và khăng định tính hiệu quả tính khả thi của dự án

TD tuan hoan: loai TD này được coi la TD trung va dai hạn khi thời han củahợp đồng được kéo dài từ một năm đến vài năm và người vay rút tiền ra khi cần vàđược trả nợ khi có nguồn trong thời gian hợp đồng có hiệu lực.

TD đồng tài trợ (TD hợp vốn) là hình thức nhiều tổ chức tín dụng cùng tậphợp vốn để cho vay các doanh nghiệp

Ngoài hai loại hình TD chủ yếu trên, ngân hàng còn thực hiện một số loại

hình TD chuyên biệt khác:

Nghiệp vụ bảo lãnh (TD băng chữ ký): là nghiệp vụ mà ngân hàng đứng ra

cam kết trong khuôn khổ một hợp đồng bảo lãnh là sẽ thi hành nghĩa vụ tài chính

thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) với bên thụ hưởng bảo lãnh khi khách hàng của ngân hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết.

Như vậy, khi thực hiện loại hình TD này ngân hàng không phải xuất quỹ để

cho khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định mà chỉ đưa ra một cam kết thanh

toán có điều kiện chỉ khi người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình

thì lúc đó ngân hàng mới xuất quỹ dé thanh toán thay cho khách hàng của mình.

TD thuế mua: là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng TD thuê mua theo đó người cho thuê chuyền giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho

người đi thuê sử dụng và người thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt

thời hạn thuê, được quyền mua tài sản thuê hoặc được quyền tiếp tục thuê theo các

điều kiện hai bên đã thoả thuận

Tài sản cho thuê bao gồm cả bắt động sản và động sản Về mặt pháp lý, tài

sản thuê thuộc sở hữu của người cho thuê, còn người đi thuê chỉ có quyền sử dụng.

Vì vậy người đi thuê không được bán, thế chấp, cam có hoặc chuyền nhượng cho

người khác Song họ được hưởng những lợi ích do việc sử dụng tài sản đó đem lại,

đồng thời phải chịu phần vốn rủi ro có liên nan dén tai san.

1.3 CHAT LƯỢNG TÍN DUNG CUA NGAN HÀNG THUONG MAI DOIVOI DOANH NGHIEP NHO VA VUA

1.3.1 Khái niệm chất lượng tin dụng

Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa ISO định nghĩa: “Chất lượng là tong thé

các đặc điểm và đặc tính của một sản phẩm hoặc dịch vụ có ảnh hưởng đến khả năng của nó thoả mãn được những nhu cầu được nêu ra” Trong sản xuất vật chất,chất lượng là việc nhà sản xuất đáp ứng các tiêu chuẩn và yêu cầu mà khách hàngđặt ra để có được sự chấp nhận của khách hàng Trong hoạt động kinh doanh dịch

vụ, chất lượng có thể xem là khả năng dựa vào đặc điểm của một dịch vụ để thoảmãn về nhu cầu và lợi ích của những đối tượng liên quan đến dịch vụ đó

Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song nó cũng là hoạt động đem lại rủi

ro cao nhất cho ngân hàng thương mại Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tíndung, và bat cử rủi ro nào cũng đều đem lại tổn thất cho ngân hàng Chính vì vậy,các ngân hàng đã không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của mình để

dam bảo duy tri sự ton tại và phát triển của ngân hàng

Có nhiều quan điểm về chất lượng tín dụng xét từ các góc độ khác nhau: từphía khách hàng, ngân hàng và từ góc độ kinh tế - xã hội Chất lượng tín dụng nóichung được hiểu là lợi ích kinh tế mà khoản tin dụng đó có thé mang lại cho kháchhàng và ngân hàng và thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng, đảm bảo an toàncho hoạt động của ngân hàng đồng thời thúc đây tăng trưởng kinh tế xã hội

Đứng trên góc độ của Ngân hàng, Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổnghợp phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự phát triển của môi trườngkinh tế xã hội bên ngoài Chất lượng tín dụng là hoạt động tín dụng phải bảo đảm

bù đắp được chi phí, có lãi và bảo toàn được vốn Theo quan điểm thông thường củahầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam, nói đến chất lượng tín dụng của ngânhàng là nói đến tỷ lệ nợ quá hạn hoặc nợ xấu trong tổng dư nợ Thông thường, tỷ lệnày càng thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại

Tóm lai, Chất lượng tin dụng của các NHTM đối với doanh nghiệp nói

chung và DNNVV nói riêng được thé hiện thông qua kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, uy tín của Ngân hàng Nghĩa là một Ngân hàng được đánh giá có chất

lượng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải giúp Ngân hang bù đắp được chi phí và

mang lại thu nhập cho ngân hàng, đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.

1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dung doi với doanh nghiệp nhỏ va vừa

Cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa là một phần quan trọng, tạo ra thunhập lớn trong hoạt động cho vay của hệ thống NHTM Chính vì vậy, để đảm bảocho sự phát triển bền vững của ngân hàng, việc nâng cao chất lượng tín dụng đốivới DNNVV cũng là một van dé cần phải quan tâm Có rất nhiều tiêu chí khácnhau để đánh chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng đối với doanhnghiệp nhỏ và vừa nói riêng, sau đây là những tiêu chí cơ bản để đánh giá chấtlượng tín dụng của NHTM đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa:

1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng

* Chỉ tiêu ty lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu trên tổng dư nợ của NHTM ởmột thời điểm nhất định, thường là thời điểm cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tý lệnày càng thấp càng tốt Thực tế cho thấy, rủi ro tín dụng là không tránh khỏi nêncác ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn.Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xau được tính theo công thức sau:

nợ quá hạn dưới 10 ngày và NHTM đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và

lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ góc và lãi đúng thời hạn còn lại.

Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày,

nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến

180 ngày, nợ gia hạn lần dau, nợ được miễn giảm lãi do KH không đủ khả năng trảday đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ nhóm 4 (nợ nghỉ ngờ): Các khoản nợ qua hạn từ 181 ngày đến 360ngày, nợ cơ cau lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn đến quá hạn dưới 90 ngày theothời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đậu, ợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mat vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạntrả nợ được cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn từ

90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai, , nợ cơ cấu lại thờihạn trả nợ lần thứ ba trở lên kể cả chưa bị quá hạn lần nào

Nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5

Ngân hàng có thể xem xét thêm tỷ lệ nợ quá hạn (là nợ thuộc nhóm 2, nhóm

3, nhóm 4, nhóm 5) dé đánh giá chat lượng tín dụng

* Chỉ tiêu dự nợ và doanh số cho vay của doanh nghiệp nhỏ va vừa

Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNNVV là tổng số tiền mà Ngân hàng đã

cho các DNNVV vay trong kỳ ấy Nó thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng của Ngân hàng với các DNNVV Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay

lại thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay tới DNNVV qua các thời kỳ Đây là

số tương đối ( % ), nếu dương thé hiện quy mô cho vay tăng lên, âm thể hiện quy

mô cho vay đã sụt giảm qua các kỳ Dé đưa ra kết luận cuối cùng là chất lượng tín dụng của Ngân hàng ở mức độ nào cần xem xét nhiều chỉ tiêu và đánh giá nhiều mặt, nhưng doanh số cho vay lớn cùng tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay cao đối với DN là cơ sở cho một chất lượng tín dụng tốt.

Mire tăng doanh số Tổng doanh số cho , , ,

Tông doanh so cho vay doi voi DNNVV năm trước

Re | Po Re rie

cho vay đôi với = vay đôi VỚI

-DNNVV -DNNVV namnay

Dư nợ của DNNVV là số tiền mà Ngân hàng hiện đang còn cho DN vay tại

một thời điểm nhất định, thường xem xét ở thời điểm cuối kỳ Đây là số tuyệt đóithé hiện quy mô cho vay tới các DN tại một thời điểm nhất định

Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm cho vay ngắn hạn, trung han va dài hạn Du nợ doanh nghiệp vừa nhỏ là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh chất lượng tín dụng Tổng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa cao chứng tỏ hoạt động của ngân hàng có hiệu quả, quy mô vốn của ngân hàng DNNVV lớn Tổng dư nợ thấp

cho thấy quy mô tín dụng của ngân hàng là nhỏ, phản ánh ngân hàng không có khả

năng mở rộng hoạt động cho vay của mình Tuy nhiên, chỉ tiêu này cao cũng chưa

han là tốt đối với ngân hang, chưa hoàn toàn phản ánh được chat lượng tín dụng của

ngân hàng là có tốt hay không, nếu trong đó còn có nhiều nợ xấu, vì vậy mà ta phải

sử dụng chỉ tiêu nợ xấu để phản ánh rõ hơn chất lượng tín dụng.

Ngoài ra người ta còn xem xét ty trọng dư nợ của DNNVV trên tong số dư

nợ của DN, tư nhân và hộ gia đình, được biéu hiện thành số tương đối là tỷ lệ % Tỷ

lệ này càng cao chứng tỏ Ngân hàng đang ngày càng tập trung quan hệ tín dụng vào các DNNVV, song cũng có thé là do việc thu nợ không được thực hiện tốt nên tỷ trọng dư nợ của DNNVV cao Vì vậy, cần phải có cái nhìn tổng thể và đầy đủ mọi

mặt trong quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và DN mới có thể đánh giá tỷ trọng dư

nợ cao này phán ánh chất lượng tín dụng tốt hay chưa.

Tốc độ tăng trưởng dư Dư nợ tín dụng năm Dư nợ tín dụng năm

nợ tín dụng đối với nay cho DNNVV trước cho DNNVV

DNNVV Dư nợ tín dụng năm trước cho DNNVV

* Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Chất lượng tín dụng tốt giúp doanh nghiệp có cơ hội kinh doanh tốt, kinh

doanh có lãi mà còn đảm bảo cho Ngân hàng tôn tại và phát triển Tức là Ngân hàng cũng phải thu được lợi nhuận, tổng thu lớn hơn tổng chi Trong nên kinh tế thị

trường mục đích cuối cùng của mọi hoạt động kinh doanh đều là lợi nhuận và Ngân hàng cũng vậy Đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV không thể bỏ qua việc tính toán và phân tích lợi nhuận thu được từ tín dụng với DNNVV, tỷ lệ lợi

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TAM THONG TIN - THU VIEN

Số - t.Va2,2.40 “

nhuận từ tin dụng với DNNVV trên tong dư nợ tín dụng của DNNVV Đồng thời, tỷ

lệ lợi nhuận đối với DNNVV trên tong lợi nhuận thu được của Ngân hàng càng chothấy rõ vai trò, vị trí của tín dụng DNNVV trong hoạt động của Ngân hàng

Tỷ lê loi nhuân = Lợi nhuận từ hoạt động tín dung DNVVN

y ig tor nag Tông dư nợ tín dụng DNVVN * 100

Đứng trên lập trường là DNNVV thì chất lượng tín dụng được biểu hiệnthông qua sự tăng giảm của số lượng lao động, năng suất lao động, giá thành sảnphẩm doanh thu, chi phi, lợi nhuận Nhờ khoản tín dụng do Ngân hàng tài trợ cùng

nô lực phan dau, linh hoạt năng động trong kinh doanh của bản thân doanh nghiệpmang lại năng suất lao động cao hơn, lợi nhuận nhiều hơn là minh chứng rõ rệt chochất lượng tín dụng tốt Kết quả đó sẽ đồng thời mang lại sức cạnh tranh, vị thế uytin cho cả doanh nghiệp và ngân hàng Đồng vốn Ngân hang tài trợ cho DN giúp

DN đạt hiệu quả cao hơn trong SXKD sẽ là sợi dây thắt chặt hơn nữa mối quan hệ

giữa hai bên để cùng nhau phát triển

Ngoài ra chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng DNNVV trên tổng lợi nhuận từ hoạt động TD của cả NH cũng được sử dụng để đo lường chất lượng TD

DNNVV

Ty lệ lợi nhuận DNNVV loi nhuận TD DNNVV

¬¬ - = * 100%

trén loi nhuan TD toan NH lợi nhuận từ hoạt động TD của NH

Chỉ tiêu này dùng để phản ánh mức độ đóng góp vào lợi nhuận chung của

hoạt động tín dụng của NH.

* Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

Trích lập dự phỏng rủi ro tín dụng cũng là một chỉ tiêu đánh phản ánh chất

lượng tín dụng của tô chức tín dụng Một ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ

nợ xâu ở mức vừa phải thì trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ở mức trung bình, én

định Còn ngược lại, néu no xấu tăng cao, TCTD sẽ phải trích lập nhiều hơn, phản

ánh chất lượng TD của NH có nhiều vấn đề cần lưu ý Dự phòng rủi ro tín dụng

cùng đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra Mục đích của việc

sử dụng dự phòng rủi ro là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của NH

xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ.

Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN quy định về việc trích lập

và sử dung dự phòng dé xử lý rủi ro trong hoạt động của tô chức tin dụng, tổ chứctin dụng phải trích lập dự phòng cụ thé đối với từng khoản nợ Trong đó, số tiền dự

phòng cu thé phải trích đối với từng khách hàng được tính theo công thức sau:

R=); Ri

Với: R là tông số tiền dự phòng cu thé phải trích với từng khách hàng

dv, Ri là tổng số tiền dự phỏng phải trích với từng khách hàng từ số

dư nợ thứ 1 đến thứ n

Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với

số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i, Ri được xác định theo công thức:

* Chỉ tiêu về tốc độ chu chuyền vốn tin dụng (vòng quay vốn tín dụng)

Doanh so thu trong năm Vòng quay vốn tín dụng trong năm =

Dư nợ binh quản trong năm

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vaymắt lần trong một năm Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của

ngân hàng đã luân chuyền nhanh, tham gia vào nhieu chu ky sản xuất kinh doanh.1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu định tính

Ngoài một số chỉ tiêu có thế lượng hóa được thì CLTD có các chỉ tiêu định tinh:

* Mức độ tuân thủ chính sách TD và quy trình TD của cán bộ tín dung:

CBTD có khả năng chấp hành tốt các quy trình TD, khả năng nhận biết khách hàng

triển vọng khả năng đàm phán với KH Muốn CLTD của NH được đánh giá caođòi hỏi phải có những CBTD giỏi và có khả năng chuyên môn để đưa ra các quyếtđịnh chính xác đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các khoản vay.

* Thời gian xét duyệt TD: đây cũng là chỉ tiêu đánh giá CLTD của NH, thờigian cấp TD kịp thời vừa đảm bảo khoản TD được thâm định, vừa đáp ứng nhu cau

giải ngân của KH mới là cơ sở để xác định CLTD của NH ở mức nào

* Thương hiệu của NH, chất lượng đầu tư cơ sở vật chất tốt sẽ ảnh hướng tới

tâm lý KH và phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ của NH một cách chính xác và

nhanh nhất Việc ứng dụng các công nghệ hiện đại giúp cho NH có thể tiếp cận

được những thông tin phục vụ cho công tác thâm định một cách nhanh chóng vàchính xác nhất Độ tin cậy của các thông tin này là yếu tố trước tiên để CBTD đưa

ra quyết định cho vay và ảnh hưởng đến độ an toàn của khoản vay

13.3 Ý nghĩa của nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Đối với ngân hàng thương mai, nâng cao chất lượng tín dung sẽ mang đếncho ngân hàng một lượng khách hàng truyền thống tốt và trung thành, bảo toàn vốn,

gia tăng lợi nhuận, giảm các chi phí quản lý, chi phí phát sinh khác, duy trì kha năng thanh toán cho ngân hàng, tạo ra sức mạnh trong quá trình cạnh tranh

- Nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế được những rủi ro tín dụng và tăngthêm thu nhập cho ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng có nghĩa là đảm bảo sự

an toàn cho mỗi khoản vay, hạn chế tối đa những khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi.Thêm vào đó chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định khả năng sinh lời của ngânhàng thông qua việc tăng thêm thế mạnh cho các sản phẩm tín dụng của ngân hàng

và giảm thiểu các chi phí không cần thiết

- Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng, tăng thị

phan của ngân hàng mình Khi chất lượng tín dụng được nâng cao thì các hoạt động

của ngân hang cũng được nâng lên một tam cao mới, nhất là trong hoạt động thanh

toán của ngân hàng cao.

- Nâng cao chất lượng tín dụng làm tăng uy tín của ngân hàng Chất lượngtín dụng sẽ góp phần giúp cho ngân hàng nâng cao vị thế của mình trong môi

trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay Ngân hang là một tổ chức kinh doanh tiền

tệ hoạt động tin dụng lại được dựa trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau Do vậy uy tín của

ngân hàng đối với khách hàng là rất quan trọng

1.3.4 Các nhân tô ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

1.3.4.1 Nhân tổ từ phía Ngân hang

- Chiến lược phát triển của ngân hàng: Chiến lược phát triển của ngânhàng tác động tới chất lượng tín dụng của chính ngân hàng Chiến lược phát triểnđúng đắn và phù hợp sẽ đảm bảo cho sự phát triển của ngân hàng Chiến lược pháttriển đúng là chiến lược phát huy tối đa được các điểm mạnh, khai thác một cách tốtnhất các nguồn lực, cơ hội đồng thời hạn chế mức thấp nhất các điểm yếu, vượt qua

các thách thức.

- Quy mô và cơ cau của nguồn vốn: nguồn vốn của NHTM gôm vốn củachủ Ngân hàng và vốn nợ Không như các DN thông thường vốn nợ là tài nguyênchính của Ngân hàng Chất lượng và số lượng của nó ảnh hưởng mạnh đến hoạtđộng tín dụng — hoạt động chủ yếu nhất của mỗi Ngân hàng Ngân hàng không chỉ

có găng huy động một lượng vốn ngày càng lớn để đáp ứng yêu cầu mở rộng quy

mô cho vay và đầu tư tới DNNVV, mà còn không ngừng da dang hoá nguồn dé tìmkiếm cơ cấu nguồn có chỉ phí thấp nhất, 6n định nhất Bởi Ngân hàng thực hiện

chức năng trung gian tài chính, trung gian thanh toán nên thường xuyên phải duy trì khả năng thanh toán tức là duy trì thanh khoản của mình Có thể nói quy mô và cơ

cấu nguồn vốn là một trong trong các nhân tố quyết định đến quy mô, thời hạn tàitrợ của Ngân hàng đối với khách hàng nói chung và DNNVV nói riêng

- Chính sách tín dụng: Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, có

quy mô lớn nhất trong các hoạt động của NHTM Chính vì tầm quan trọng và quy

mô lớn, ảnh hưởng mạnh mẽ đến sự sống còn ni NHTM nên tín dung được thực

hiện theo một chính sách rõ ràng, được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm Đây

là cương lĩnh tài trợ của một Ngân hàng, hướng dẫn chung cho cán bộ nhân viên Ngân hàng thực hiện chức năng nhiệm vụ của mình Chính sách tín dụng gồm có

chính sách về khách hàng, quy mô và giới hạn tín dụng, lãi suất và phí tín dụng, thời

han tín dụng va ki han nợ, các khoản đảm bảo và chính sách với các tài sản có van

dé Nếu chính sách tín dụng của Ngân hàng là hướng vào DNNVV thì rõ ràngDNNVV sẽ có ưu tiên hơn, thuận lợi hơn trong việc cấp tín dụng, từ đó chất lượngtín dụng đối với DNNVV chắc chắn sẽ biến chuyền tốt lên Xây dựng và thực hiệnđược một chính sách tín dụng chặt chẽ, phù hợp với tình hình thực tế trong từng giaiđoạn của Ngân hàng, của đất nước cũng như xu thế chung là điều kiện để đạt đượcmột chất lượng tín dụng tốt với khách hàng nói chung và DNNVV nói riêng

- Năng lực thấm định dự án: Dé thực hiện một món tín dụng với DN,NHTM cần tiến hành theo quy trình tín dụng Một trong các khâu quan trọng để đảmbảo khách hàng sẽ trả được gốc và lãi đúng hạn, đầy đủ, là chất lượng công tác thẩmđịnh trước khi cấp tín dụng NHTM sẽ tiến hành thâm định khách hàng cùng dự án,

tập trung vào đánh giá tư cách pháp lý của DN, khả năng tài chính, trình độ quản lý, mức độ uy tín trên thương trường, phân tích lại hiệu quả của dự án, dự đoán diễn biến

tình hình kinh tế chính trị trong thời gian của dự an Dé thu hút thêm nhiều DN, mở

rộng cả quy mô tín dụng và nâng cao chất lượng thì các Ngân hàng không ngừng đổi

mới, cải tiền công tác thâm định cho phù hợp với tình hình thực tế của DNNVV, củathị trường Thâm định tín dụng vừa đơn giản, nhanh chóng, chính xác song vẫn phảichặt chẽ để bảo đảm rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất

- Công tác kiểm soát khoản vay : Sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết

Ngân hàng không chỉ giải ngân cho DN và ngồi chờ đến ngày thu lãi, thu gốc Làm việc một cách thụ động như vậy thì không bao giờ có thể đạt được chất lượng tín

dụng tốt Trong khi cấp tín dụng cho DN, cánbộ NHTM phải đi sâu đi sát tìm hiểutiền vay có được sử dụng đúng mục đích, tiến trình thực tế và theo kế hoạch có

khớp không, quá trình SXKD có thay đổi gì không, DN có dấu hiệu lừa đảo hay làm

ăn thua 16 không Nghĩa là Ngân hàng phải luôn thu thập thông tin để nam rõ tình

hình của DN cũng như dự án được cấp tín dụng Thông tin theo chiều hướng tốt hay

xau sẽ cho thấy chất lượng tín dụng có được đảm bảo hay không Nắm được thôngtin đầy đủ và đúng lúc là cơ sở để Ngân hàng hỗ trợ DN trong những tình huốngbiến động bat ngờ, nay sinh mới trong khi thực hiện dự án như cho vay thêm, cung

cấp thông tin, gia hạn nợ Kiểm soát khách hàng cũng giúp Ngân hàng ngăn chặnkịp thời các ý đồ sử dụng khoản tài trợ sai lệch ngăn chặn các khoản tín dụng xấubang cách như ngừng giải ngân, bổ sung tài sản thé chấp

- Trình độ chuyên môn và tư cách đạo đức của đội ngũ cán bộ tín dụng: Trong hoạt động của NHTM, các cán bộ nhân viên Ngân hàng đóng vai trò nòng

cót quyết định nhất để có thể đem lại hiệu quả trong kinh doanh, đem lại chất lượng

tín dụng cao Cán bộ tín dụng là cầu nối giữa ngân hang và khách hàng Bat kể bước nào trong quy trình tín dung dù có sự tham gia của máy móc song đều do do

cán bộ tiến hành phân tích, đánh giá và đưa ra các quyết định Một đội ngũ nhân

viên có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, giàu kinh nghiệm, nhiệt tình trong công tác, nghiêm chỉnh trong kỷ luật chung và khách quan, không vụ lợi sẽ hạn chế

được đáng kể rủi ro tín dụng có thể xảy ra Có được lực lượng nhân sự chuyên môncao, đạo đức tốt song người quản lý lại phải biết cách kết hợp họ một cách hợp lý,

phù hợp năng lực sở trưởng từng người sẽ đảm bảo đạt được một chất lượng tín

dụng tốt

- Trang thiết bị kỹ thuật: Thời đại ngày nay là thời đại của công nghệ thông

tin và kỹ thuật hiện đại Dé có thé cạnh tranh, hoà nhập với khu vực và thế giới để

ton tại và phát triển, các NHTM Việt Nam buộc phải đổi mới công nghệ, máy móc

Máy vi tính cùng các phần mềm về lĩnh vực Ngân hàng, mạng nội bộ và mạng

thanh toán điện tử liên Ngân hàng, máy rút tiền tự động đã giúp các giao dịch diễn

ra nhanh chóng chính xác, thủ tục đơn giản hơn, nhân viên tín dụng làm việc thuận

tiện hơn, thu thập thông tin đầy đủ và kịp thời, thu hút thêm khách hàng gửi tiền cũng như vay tiền Ngân hàng Thiết bị kỹ thuật vì vậy sẽ ngày càng có ảnh hưởng mạnh hơn tới chất lượng tín dụng.

1.3.4.2 Nhân tố từ phía khách hàng

- Nhu cầu vốn của doanh nghiệp: NHTM hoạt động theo phương châm “ đivay để cho vay”, NHTM là trung gian tài chính huy động vốn và cấp tín dụng cho

khách hàng Theo nghiên cứu của VCCI, có đến 75% doanh nghiệp muốn tìm vốn

bằng hình thức vay ngân hàng, nhưng thực chất không phải đơn vị nào cũng tiếp

cận được Dé nâng cao được chất lượng tín dụng với DNNVV thì trước tiên nó phụthuộc vào nhu cầu vốn của chính doanh nghiệp DNNVV là một phan trong đầu racủa các NHTM Nói chung, DNNVV ở nước ta hiện nay luôn có nhu cầu vốn lớnsong cũng không ngoại trừ các tình huống bất thường như kinh tế suy thoái, cạnhtranh quá gay gắt thì doanh nghiệp lại có xu hướng hạn chế đầu tư giảm bớt tonthat, nhu cầu vốn khi ấy sẽ giảm.

- Năng lực của DN trong việc thoả mãn các điều kiện tín dụng: để đượcNgân hàng phê duyệt và cấp 1 khoản tín dụng, doanh nghiệp phải đáp ứng tất cả cácyêu cầu từ phía Ngân hàng Các yêu cầu này của NHTM đối với doanh nghiệpkhông chỉ nhằm bảo đảm tính sinh lời và an toàn cho chính mình mà còn đảm bảodoanh nghiệp đầu tư hiệu quả và đúng luật Tư cách pháp lý, năng lực tài chính,

khả năng kinh doanh, trình độ quản lý và am hiểu lĩnh vực đầu tư, tính khả thi của

dự án, các biện pháp đảm bảo luôn được các Ngân hàng chú ý.

- Năng lực sử dụng vốn vay: Như trên đã trình bày, trong quá trình cấp tín

dụng Ngân hàng luôn theo sát doanh nghiệp để giúp đỡ, tư vấn cũng như ngăn chặn kịp thời những hiện tượng xấu và giải quyết các van dé nay sinh Song dé dựa dự án

đạt được hiệu quả đề ra cơ bản vẫn là phụ thuộc vào bản thân doanh nghiệp Một dự

an khả thi, một quy trình tin dung chặt chẽ cũng chưa đảm bảo doanh nghiệp sẽ tra

gốc lãi đầy đủ đúng hạn, nghĩa là chưa đảm bảo chất lượng tín dụng tốt

1.3.4.3 Nhân tổ từ phía nên kinh tế xã hội

Nền kinh tế: Bat kỳ doanh nghiệp hay NHTM nào cũng nằm trong tổng thểmột nền kinh tế và chịu sự tác động mạnh mẽ của nên kinh tế Kinh tế phát triển,tăng trưởng ồn định thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, Ngân hàng mới đạt

được hiệu quả cao Ngược lại, nền kinh tế trì trệ, thiếu sức cạnh tranh sẽ không tạo được động lực cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, không tạo được niềm tin cho

các nhà đầu tư Khi ay, thay vì mở rộng kinh doanh, bỏ vốn đầu tư thì các doanh

nghiệp lại thu hẹp, NHTM cũng gặp khó khăn trong cả huy động vốn và cho

vay tat yêu không đạt được chất lượng tín dụng tốt

Chính tri xã hội: Nếu như kinh tế tác động mạnh và trực tiếp đến mọi thànhphan thì chính trị cũng có vai trò không kém Kinh tế phát triển, xã hội ổn định làmục tiêu của nhiều quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam Chính trị 6n định,

bộ máy lãnh đạo Nhà nước hoạt động nhịp nhàng hiệu quả, đường lối chiến lược

của Đảng sáng suốt và hợp lý tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động ôn định

và phát triển bền vững Quy mô đầu tư được tăng lên, hiệu quả của dự án được đảmbảo hay biểu tình, đình công, chiến tranh làm thu hẹp đầu tư, giảm nhu cau vốn sẽảnh hưởng đáng ké đến chất lượng tín dụng của chính các doanh nghiệp cũng như

của ngân hàng.

Pháp luật: một hệ thông văn bản pháp luật chặt chẽ, khoa học, không rườm rà

cùng các cơ quan luật pháp thực thi nghiêm minh, công bang sẽ là điều kiện cho

mọi đối tượng làm ăn chân chính được bảo vệ Ngân hàng và DN trong quan hệ tín

dụng với nhau sẽ lấy khung pháp lý chuẩn ấy dé tiến hành Có như vậy mới bảo

đảm được tính sinh lời và an toàn trong hoạt động tín dụng.

Điều kiện tự nhiên: yếu tố tự nhiên cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

nhưng là từ phía khách hàng Đặc biệt các doanh nghiệp SXKD trong lĩnh vực phụ

thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như nông lâm thuỷ sản, sản xuất tiêu thụ sảnphẩm theo mùa vụ Thời tiết ồn định, thuận lợi sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện

được dự án như đã định, thực hiện đúng tiễn độ trả nợ Thiên tai, những thay đôi bat thường của tự nhiên không chỉ làm doanh nghiệp khó khăn trong hoạt động SXKD

mà còn có thể dẫn tới mắt trăng, phá sản Đây là một nguyên nhân gây rủi ro tín

dụng mà con người không phải lúc nào cũng lường trước được.

1.4 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DUNG DOI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA MỘT SÓ NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI TRÊN THÉ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO SỞ GIAO DỊCHNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHÀN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

1.4.1 Kinh nghiệm từ các Ngân hàng thương mại

NHTM Thái Lan

Các NHTM Thái Lan rất chú trọng đến đến công tác lựa chọn khách hàng vàthấm định phương án vay vốn Ngoài ra, sau khi cho vay các NHTM thường xếploại TD để phòng ngừa theo hướng:

= Xếp loại TD thành ba loại: Tén thất, có nghi ngờ, kém tiêu chuẩn

= Quỹ dự phòng được lập cho các khoản TD bị xếp loại có nghi ngờ ở mức ty

lệ 50% và no mat toàn bộ ở mức 100%

= Nợ kém tiêu chuẩn NHTM được quyên xử lý

Ngoài ra ban lãnh đạo NH còn chú ý tới các khoản nợ cần lưu ý (nhữngkhoản nợ này tốt hơn nợ kém tiêu chuẩn nhưng có một số yếu điểm về rủi ro nhưcác hợp đồng rút quá số dư hạn mức, những khoản nợ không trả lãi đúng hạn ) để

sớm đưa những khoản nợ này thành những khoản nợ bình thường.

Các NHTM Malaysia

Cũng tương tự như ở Thái Lan, bên cạnh việc lựa chọn khách hàng có độ tín

nhiệm cao, thấm định kỹ phương án vay vốn, đào tao nâng cao trình độ cán bộ tíndụng, sau khi cho vay vốn, các NHTM ở Malyasia đều có quỹ dự phòng chung itnhất bằng 1% tổng dư nợ Ngoài ra, thành lập quỹ dự phòng đặc biệt cho các khoảntôn thất hoặc nghi ngờ

Việc thành lập quỹ dự phòng đặc biệt theo hướng đã phân loại nợ:

"No tồn that: La nợ không có khả năng thu hồi Số tiền này cần được xử lýhoặc được bù đắp băng quỹ dự phòng Số tiền bù đắp= Dư nợ vay- nợ lãi- giá trị tàisản thế chấp

“Nợ có nghi ngờ: Là nợ được coi bằng như không có khả năng thu hồi Vì

vay, khó có thé đánh giá số tiền có thể không thu được nên các NHTM Malaysia đặtmột tỷ lệ bằng 50% Số tiền được bù đắp = 50% số tiền nợ gốc - nợ lãi — giá trị tài

sản thế chấp |

"No kém tiêu chuẩn: Là nợ có mức độ rủi ro cao nhưng không thê đánh giá là

nợ tôn thất hay nghi ngờ (vì tình hình tài chính xấu đi hoặc tài sản thế chấp thiếu

hoặc có yêu tô dân đên người vay không trả được nợ) Đôi với những khoản nợ này,

NHTM phải chú ý thu hồi nợ, giảm dư nợ, yêu cầu bồ sung tài sản thế chấp, thườngxuyên theo dõi thông tin để có giải pháp thích hợp.

Các NHTM Trung Quốc

Dé phòng ngừa rủi ro TD, NH Trung Uong Trung Quéc da dua ra quy dinh:Thứ nhất, bộ phận TD của của các NHTM phải có các quy trình kiểm tra trước,

trong, và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn

chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại Thứ hai, phải chịutrách nhiệm về tính chân thực, chuẩn xác và hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại,Thứ ba tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại nợ, đề xuất ýkiến và ly do phân loại Thứ tư, định ky báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro nhữngthông tin phân loại của bộ phận TD Thứ năm căn cứ vào kết quả phân loại tiếnhành quản lý các khoản TD có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản TD,thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro

Ngân hàng trung ương Trung Quốc cũng ban hành các văn bản yêu cầu cácNHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng dựkiến một cách hợp lý các tài sản đối với các khoản nợ có khả năng phát sinh ton thất

và trích lập dự phòng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tốnthất như dự phòng tồn thất cho vay Theo đó, các khoản TD được phân thành 5nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn

(nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mat vốn (nhóm 5) Trong đó nợ

nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu

Khi phân loại các khoản TD, các NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên cơ sở

trả nợ và dòng tiền thuần, thiện chi trả nợ, tài sản bảo dam, trách nhiệm pháp luật về

thanh toán nợ vay của KH, tình hình quản lý TD của NH trong đó việc phân loại

nợ chủ yếu dựa trên cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của KH hay tính khả thị của

phương án vay vốn, tài sản đảm bảo chỉ là nguồn thu nợ trong trường hợp khách

hàng không trả được nợ từ các nguồn trả nợ của phương án vay vốn Đối với các

khoản vay mới, NH xem xét lịch sử giao dịch, tình trạng uy tín của KH với NH

khác Nếu KH vay là DN mới thành lập thì chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín

của các cổ đông Lịch sử trả nợ của KH có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn

nợ vay của cô đông hay chủ doanh nghiệp, đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khitiến hành phân loại các khoản TD

1.4.2 Bài học rút ra đối với Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Từ kinh nghiệm của các NHTM về nâng cao chất lượng tín dụng, có thể rút

ra một số bài học kinh nghiệm bồ ích mà SGD VCB có thể nghiên cứu và vận dụng

Thứ nhất, cần có bộ phận chuyên trách về DNNVV vì đây là nhóm kháchhàng có tiềm năng rất lớn và cũng có những đặc điểm riêng mang tính đặc thù cao,

việc chuyên môn hóa này là cần thiết để ngân hàng thể đưa ra được những dịch vụ

hoàn chỉnh phục vụ tốt nhất cho nhóm này, đồng thời qua đó giúp nâng cao uy tín

thương hiệu và cũng là dé tăng lợi nhuận cho ngân hàng.

Thứ hai, bên cạnh việc thận trọng trong thầm định, sàng lọc khách hàng thì cũng phải linh hoạt trong việc cấp TD cho các DNNVV, đặc biệt là những hồ sơ

vay von mới trên các nguyên tắc và điều kiện riêng có của mỗi NHTM

Thứ ba, việc thẩm định nên dựa vào năng lực thực của KH dựa vào dòng tiềntiềm năng mà dự án thu được chứ không nên chỉ đánh giá khách hàng dựa vào cácchỉ số tài chính hay tài sản bảo đảm của doanh nghiệp

Thứ tư, tuân thủ một cách nghiêm ngặt về các chỉ tiêu đảm bảo an toàn vốn,

trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của hội sở chính NHNT và NHNN.

Thứ nam, chú trọng va tăng cường công tác thông tin sàng lọc thông tin và tập hợp những thông tin tin cậy sẽ giúp cho ngân hàng tim được khách hàng tốt.

Kinh doanh luôn gắn liền với thông tin và cung cấp thông tin Điều đó cũng có ý

nghĩa trong quản lý tín dụng phải tập trung vào công tác phòng ngừa, tăng cường

chất lượng khâu thâm định ban đầu cũng như giám sát chặt chẽ quá trình sử dụngvốn vay |

KET LUẬN CHƯƠNG 1

Luận văn đã trình bày những vấn đề mang tính chất lý luận chung về

DNNVV, về tín dụng ngân hàng, tong hợp các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

đối với DNNVV đồng thời phân tích nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủquan ảnh hưởng tới chất lượng cho vay đối với DNNVV Cuối chương, luận văn cũng trình bày kinh nghiệm trong việc nâng cao chất lượng tín dụng đối vớiDNNVV của một số nước trên thế giới, để từ đó rút ra một số bài học cho SGDNgân hàng ngoại thương Những van dé ở chương | là cơ sở quan trong để đi sâuvào phân tích thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNVVN tại SGD Ngân hàng

Ngoại thương.

CHƯƠNG 2THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐÓI VỚI DOAN NGHIỆP VỪA

VÀ NHỎ TẠI SGD NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VE SO GIAO DỊCH NGAN HÀNG NGOẠI

THƯƠNG VIỆT NAM

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sở Giao Dịch

2.1.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại thương

- Ngày | tháng 4 năm 1963, ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (NHNT

VN) chính thức được thành lập theo Quyết định số 115/Cp do hội đồng Chính phủban hành ngày 30 tháng 10 năm 1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý ngoại hốithuộc ngân hàng Trung Ương NHNT đóng vai trò là ngân hàng chuyên doanh đầutiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đó hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối

ngoại bao gồm cho vay tài trợ, xuất nhập khẩu kinh doanh ngoại hối, thanh toánquốc tế, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các ngân hàng nước ngoài, làm đại lý cho

Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ Ngoài ra, NHNT còn tham mưu

cho ban lãnh đạo ngân hàng Nhà Nước về các chính sách quản lý ngoại tệ, vàngbạc quản lý quỹ ngoại tệ của Nhà Nước và về quan hệ với ngân hàng Trung Ươngcác nước các tô chức tài chính tiền tệ quốc tế

- Ngày 14/11/1990, Hội đồng bộ trưởng ban hành chỉ thị số 403/CT chuyền

ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam theo Nghị định 53/HDBT ngày 26/03/1988

thành ngân hàng thương mại quốc doanh, lấy tên ngân hàng ngoại thương Việt Nam,gọi tat là ngân hàng Ngoại Thuong, tên giao dịch bằng Tiếng Anh: Bank for foreigntrade of Việt Nam (VCB) Trụ sở của VCB đặt tại 198 Trần Quang Khải, Hà Nội

- Ngày 1/4/1991, Sở giao dịch ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam được

thành lập nhưng vẫn trực thuộc NHNT TW

- Sau hơn 50 năm thành lập, trưởng thành và phát triển, NHNT gồm: | hội

sở chính tại Hà Nội, I Sở giao dich, 89 chi nhánh trên toàn quốc, 2 công ty con tại

Việt Nam, 2 công ty con và | văn phòng đại diện tại nước ngoài, 6 công ty liên

danh liên kết trên toàn quốc, với đội ngũ cán bộ hơn 14.000 người

2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của SGD VCB

Sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam đượcthành lập vào ngày 1/4/1991 và trực thuộc Hội sở chính.

Cùng với sự phát triển của toàn hệ thống ngân hàng VCB, việc hội sở chínhvừa thực hiện chức năng kinh doanh và chức năng quản lý không còn phù hợp.VCB mở rộng mạng lưới rộng khắp trên toàn quốc Lượng vốn huy động và chovay tăng mạnh Nhiệm vụ quản lý là vô cùng quan trọng đối với bất kỳ một doanh

nghiệp nào và NHNT không phải là ngoại lệ Do đó, ngày 1/1/2006, SGD NHNTđược tách ra hoạt động độc lập tương đương như chi nhánh cấp 1

Tên đầy đủ: Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

Tên giao dịch quốc tế: Vietcombank’s Operation Center

Trụ sở: 31 — 33 Ngô Quyền — Hoàn Kiếm — Hà Nội

Có thể nói, Sở Giao Dịch NHNT là một trong những chi nhánh lớn nhất, hoạtđộng có hiệu quả nhất trong hệ thống NHNT Việt Nam Cùng với bước chuyên

mình của nên kinh tế thủ đô, SGD NHNT đã từng bước mở rộng hoạt động, áp dụngcông nghệ tiên tiến, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng dịch

vụ phấn đấu trở thành một ngân hàng đa năng hiện đại phục vụ mọi thành phầnkinh tế Một số hoạt động cơ bản của SGD NHNT:

= Huy động vốn va quản tri vốn

" Hoạt động tín dụng.

= Hoạt động thanh toán và kinh doanh von

= Nang cao hiệu quả hoạt động và phát triển sản phẩm

= Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng theo qui định

của NHNN Việt Nam.

2.1.2 Cơ cầu tổ chức của SGD NHNT hiện nay

SGD NHNT có 17 phòng ban chức năng, 19 phòng giao dịch va 750 nhân viên Phòng khách hàng

Phòng khách hàng có chức năng là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng,

duy trì và không ngừng mở rộng môi quan hệ đôi với khách hàng trên tât cả các mặt

hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh doanhmột cách an toàn, hiệu quả và tăng thị phần của NHNT.

Phòng quản lý nợ

Phòng quản lý nợ có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệpliên quan đến việc giải ngân, thu nợ Đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp với số liện trên hồ sơ Đảm bảo lưu giữ hồ sơ vay đầy đủ và an toàn Đảm bảo các khoản cấptín dụng đều tuân thủ các bước qui định trong Quy trình tín dụng

Phòng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thực hiện triển khai cho vay đối với các phương án kinh doanh của đối

tượng khách hàng là các DNNVV theo đúng các qui định, qui chế, thé lệ về cho vay

Nam là nước thành viên hoặc đã cam kết tham gia.

Phòng thanh toán quốc tế

Thực hiện công tác thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu mậu dịch và dịch vụđối ngoại liên quan đến hàng nhập khẩu tại SGD NHNT theo đúng qui định, qui

chế, qui ché, qui trình nghiệp vụ hiện hành của Nha Nước, NHNT VN và các thông

lệ quốc tế về nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà NHNT tham gia, nhận L/C (và sửaL/C sau đó) do ngân hàng nước ngoài mở và thông báo cho khách hàng là người thụ

hưởng L/C trên địa bàn, nhận chứng từ hàng xuất do khách hàng là các đơn vị xuất

khẩu trình, thực hiện chiết khấu chứng từ hàng hoá, thanh toán hạch toán, báo cócho đơn vị thụ hưởng ; xác nhận, chuyền nhượng L/C

Phòng ngân quỹ

Phòng ngân quỹ có chức năng triển khai thực hiện công tác quản lý cấp giấy

tờ có giá tri tai SGD, thu chi tiền mặt VND và ngoại tệ đảm bảo đúng qui trình, chế

độ kho quỹ của Nhà nước, của Ngành ngân hàng và ngân hàng Nhà nước.

Phòng kinh doanh dịch vụ

Quản lý hồ sơ thông tin tài khoản, thông tin khách hàng của khách hàng là cánhân mở tài khoản tại phòng Quản lý và thực hiện nghiệp vụ liên quan đến tàikhoản tiền gửi, tiền vay, thanh toán đối ngoại với khách hàng là cá nhân Thực hiệncông tác huy động vốn tiết kiệm băng đồng VN và ngoại tệ tại SGD theo đúng chế

độ và thê lệ quy định của NHNN va NHNT VN

Phòng thanh toán thẻ

Thực hiện việc phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻVietcombank tại SGD NHNT theo đúng qui định, qui chế, qui trình nghiệp vụ hiệnhành của NHNN VN và NHNT VN đồng thời tuân thủ các qui ước quốc tế về

nghiệp vụ thẻ ma NHNT tham gia.

Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ

Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ có chức năng tham mưu cho ban giám đốcSGD về quan tri, điều hành lãi suất và ty gia, phí, huy động và kinh doanh vốnVND và ngoại tệ tại SGD theo đúng các qui định về quản lý vốn và quản lý ngoạihối của NHNN VN va NHNT VN

Phòng kế toán giao dịch

Thực hiện chuyển đổi ngoại tệ, ký quỹ, tiền gửi có kì hạn, xuất nhập ngoại bảng

bằng tài sản thế chấp lãi treo, tra soát, xác nhận, số dư, các lệnh thanh toán, rút tiền mặt

từ tài khoản vay theo qui định Mở và quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay của khách

hàng là tô chức kinh tê xã hội, tô chức tín dụng trong nước và các tô chức khác.